离任审计需提供的资料

第一篇：离任审计需提供的资料

离任审计需提供的资料

一、被审计的企业领导人员提供的资料

1、企业领导人员职责范围；

2、企业领导人员任期与企业资产、负债、损益目标责任制有关的各项经济指标的完成情况；

3、企业领导人员遵守国家财经法规和廉政规定的情况；

4、应当说明的其他情况。

5、被审计的企业领导人员应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。

二、企业领导人员所在企业提供的资料

1、企业计划、财务会计资料、统计资料及经济活动分析资料；

2、现行企业章程、管理制度、年度经营计划；

3、重要的经济合同、协议及与企业经营管理相关的办公会议纪要（记录）和年度工作总结；

4、经济监督部门对企业的检查报告、处理意见及企业纠正情况等资料；

5、企业领导人员所在企业应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺；

6、企业营业执照；

7、审计期间的审计报告；

8、审计截止日所有开户银行的对帐单、余额调节表；

9、往来帐户余额及帐龄明细表；10、11、12、13、14、15、16、17、18、19、20、长、短期借款合同、协议、贷款证。上任、离任时的文件 任期内各年计划、总结 任期内各年度主要经济指标完成情况 任期内重大决策事项的程序记录和效果 内部管理控制制度及其执行效果情况 法定代表人的任期述职报告 企业领导人员遵守财经法规和廉政规定的情况 企业领导人员的职责范围 审计承诺书 企业基本情况

1、单位基本情况（包括上任时和离任时）：主要经营业务、生产能力、产品及销售情况（包揽工程及收入）；拥有职工人数、人员构成、组织结构设置、生产布局、经营管理及经济效益情况。

2、任期目标的实现情况：完成国家和主管单位规定的或企事业单位制定的各项经济指标的情况，将任期内各项主要技术经济指标的实现情况与任期前的同类指标进行比较，有无历史最好水平：

A、生产指标

B、安全指标

C、质量指标

D、财务指标

E、效益指标

F、国有资产保值增值指标

G、其他需要考核的经济指标

3、经营管理方针和重大决策及实施情况：详述上任后所实行的经营管理方针，任期目标及制定依据（包括长远规划、年度计划、技术改造、扩大生产经营规模投资、非生产性福利设施建设投资、承包工程规模、新技术应用、新产品开发、职工培训、工资调整、用工制度改革等）

4、财务状况和财经纪律执行情况：

任期内的财务状况（包括上任时和离任时）主要是资产、负债及所有者权益的变动情况，国家财经法规制度是否严格遵守，在以往财税、物价、审计等检查中有无重大问题，是否整改。

5、内控制度健立健全及执行情况：

本单位财务会计、生产经营、人事行政等内部控制制度是否健全，重要规章制度的建立、修改、废除等问题上做了那些决策、有何经验教训。

6、职工收入和福利情况：

任期内职工收入是否逐年提高、福利待遇是否逐年改善。

7、对外投资和经营情况：

8、遗留经济问题：

财务往来帐有无遗留问题、有无合同纠纷、责任是否明确、是否为其它企业和个人担保、有无欠发的职工工资、医药费。

9、任期内那些工作取得了突出成绩，得到上级和有关部门的表彰和奖励。

10、对今后改善经营管理的建议。

11、其他需要说明的事项。

审计承诺书

为保证审计结果客观、公正，被审计单位应对以下问题进行承诺：

1、所提供的财务及其他相关资料是否全面、准确地反映了本单位（部门）的真实情况。

2、是否存在帐面以外的债权债务？

3、应收帐款是否存在可能无法收回的情况？

4、是否存在为其他单位和个人提供经济担保的情况？（有无让他人或单位担保向各类金融机构贷款，或向公名民人借款的情况？）

5、是否存在税务、劳务、合同等方面的纠纷，责任是否明确？

6、根据实际情况填写《银行帐户审计调查表》

7、其他需要说明的问题

说明：以上问题应由单位主管领导负责填写，完毕后签字并加盖单位公章。如不如实反映情况，将按照《会计法》及有关法规追究该领导干部的责任，对由此造成的一系列问题审计组将不负任何审计责任。

第二篇：离任审计需提供的资料

离任审计需提供的资料

一、被审计的企业领导人员提供的资料：

1、企业领导人员职责范围;

2、企业领导人员任期与企业资产、负债、损益目标责任制有关的各项经济指标的完成 情况;

3、企业领导人员遵守国家财经法规和廉政规定的情况;

4、应当说明的其他情况。

5、被审计的企业领导人员应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。

二、企业领导人员所在企业提供的资料：

1、企业计划、财务会计资料、统计资料及经济活动分析资料;

2、现行企业章程、管理制度、经营计划;

3、重要的经济合同、协议及与企业经营管理相关的办公会议纪要(记录)和工作 总结;

4、经济监督部门对企业的检查报告、处理意见及企业纠正情况等资料;

5、企业领导人员所在企业应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺;

6、企业营业执照北京典创登记注册代理事务所;

7、审计期间的审计报告;

8、审计截止日所有开户银行的对帐单、余额调节表;

9、往来帐户余额及帐龄明细表;

10、长、短期借款合同、协议、贷款证。

11、上任、离任时的文件

12、任期内各年计划、总结

13、任期内各主要经济指标完成情况

14、任期内重大决策事项的程序记录和效果

15、内部管理控制制度及其执行效果情况

16、法定代表人的任期述职报告

17、企业领导人员遵守财经法规和廉政规定的情况

18、企业领导人员的职责范围

19、审计承诺书

20、企业基本情况

第三篇：离任审计需提供的资料

离任审计需提供的资料

一、被审计的企业领导人员提供的资料

1、企业领导人员职责范围；

2、企业领导人员任期与企业资产、负债、损益目标责任制有关的各项经济指标的完成情况；

3、企业领导人员遵守国家财经法规和廉政规定的情况；

4、应当说明的其他情况。

5、被审计的企业领导人员应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。

二、企业领导人员所在企业提供的资料

1、企业计划、财务会计资料、统计资料及经济活动分析资料；

2、现行企业章程、管理制度、经营计划；

3、重要的经济合同、协议及与企业经营管理相关的办公会议纪要（记录）和工作

总结；

4、经济监督部门对企业的检查报告、处理意见及企业纠正情况等资料；

5、企业领导人员所在企业应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺；

6、企业营业执照；

7、审计期间的审计报告；

8、审计截止日所有开户银行的对帐单、余额调节表；

9、往来帐户余额及帐龄明细表；

10、长、短期借款合同、协议、贷款证。

11、上任、离任时的文件

12、任期内各年计划、总结

13、任期内各主要经济指标完成情况

14、任期内重大决策事项的程序记录和效果

15、内部管理控制制度及其执行效果情况

16、法定代表人的任期述职报告

17、企业领导人员遵守财经法规和廉政规定的情况

18、企业领导人员的职责范围

19、审计承诺书

20、企业基本情况

离任审计需要提供的资料

2008-10-28 12:53:09|分类：阅读186 评论0字号：大中小 订阅

1.营业执照、公司章程、验资报告

2.公司办公场所的产权证或租赁合同、公司自有房产的房产证、土地使用权

证、车辆行驶证复印件

3.银行对帐单（需银行盖章）、银行借款合同、12月份开出的发票存根

4.对外投资（长期投资）的协议；被投资单位相同的财务报表、营业执照、公司章程、验资报告

5.现金日记帐、银行存款日记帐、明细账、总账、财务报表、纳税申报表

6.资产负债表日的存货明细清单

7.在建工程项目的规划许可证、建筑工程许可证、施工合同、设计合同

8.企业减免税期间的有关税务部门减免税批文

9.管理制度、产品定额及成本核算规程等资料

10.其他在审计过程中需要补充的资料

1、单位基本情况（包括上任时和离任时）：主要经营业务、生产能力、产品及销售情况（包揽工程及收入）；拥有职工人数、人员构成、组织结构设置、生产布局、经营管理及经济效益情况。

2、任期目标的实现情况：完成国家和主管单位规定的或企事业单位制定的各项经济指标的情况，将任期内各项主要技术经济指标的实现情况与任期前的同类指标进行比较，有无历史最好水平：

A、生产指标

B、安全指标

C、质量指标

D、财务指标

E、效益指标

F、国有资产保值增值指标

G、其他需要考核的经济指标

3、经营管理方针和重大决策及实施情况：详述上任后所实行的经营管理方针，任期目标及制定依据（包括长远规划、计划、技术改造、扩大生产经营规模投资、非生产性福利设施建设投资、承包工程规模、新技术应用、新产品开发、职工培训、工资调整、用工制度改革等）

4、财务状况和财经纪律执行情况：

任期内的财务状况（包括上任时和离任时）主要是资产、负债及所有者权益的变动情况，国家财经法规制度是否严格遵守，在以往财税、物价、审计等检查中有无重大问题，是否整改。

5、内控制度健立健全及执行情况：

本单位财务会计、生产经营、人事行政等内部控制制度是否健全，重要规章制度的建立、修改、废除等问题上做了那些决策、有何经验教训。

6、职工收入和福利情况：

任期内职工收入是否逐年提高、福利待遇是否逐年改善。

7、对外投资和经营情况：

8、遗留经济问题：

财务往来帐有无遗留问题、有无合同纠纷、责任是否明确、是否为其它企业和个人担保、有

无欠发的职工工资、医药费。

9、任期内那些工作取得了突出成绩，得到上级和有关部门的表彰和奖励。

10、对今后改善经营管理的建议。

11、其他需要说明的事项。

审计承诺书

为保证审计结果客观、公正，被审计单位应对以下问题进行承诺：

1、所提供的财务及其他相关资料是否全面、准确地反映了本单位（部门）的真实情况。

2、是否存在帐面以外的债权债务？

3、应收帐款是否存在可能无法收回的情况？

4、是否存在为其他单位和个人提供经济担保的情况？（有无让他人或单位担保向各类金融机构贷款，或向公名民人借款的情况？）

5、是否存在税务、劳务、合同等方面的纠纷，责任是否明确？

6、根据实际情况填写《银行帐户审计调查表》

7、其他需要说明的问题

说明：以上问题应由单位主管领导负责填写，完毕后签字并加盖单位公章。如不如实反映情况，将按照《会计法》及有关法规追究该领导干部的责任，对由此造成的一系列问题审计组将不负任何审计责任。

第四篇：离任审计需提供资料清单

离任审计需提供资料清单(除注明需提供原件外均为复印件)

1、营业执照

2、税务登记证

3、组织机构代码证书

4、纳税鉴定文件

5、公司章程、协议

6、设立、变更验资报告

7、以前审计报告

8、财务会计制度及相关内部控制制度

9、单位组织结构框架图

10、股东会、董事会重大决议等文件

11、离任人在任期的述职报告

12、离任人基本情况的介绍资料

13、上级部门对企业检查的处理、通知文件

14、上级领导部门下达的任务书、责任书

15、会计报表及附注（任期内）

16、全部账目

17、会计凭证

18、科目余额表

19、银行存款对账单、余额调节表

20、房屋、车辆产权证明

21、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表、审计报告

22、长短期借款合同，抵押担保资料

23、固定资产盘点表

24、存货盘点表

25、纳税申报表及缴款书

26、发票使用情况汇总表

--复印件须加盖被审计单位印章—

第五篇：离任审计资料清单

离任经济责任审计资料清单

（一）基本资料清单

1.被审计单位基本情况说明，相关内部组织架构及部门职责（图、表,包括各部分负责人的联系方式），单位经营基本情况，人员编制情况及相关文件。

2.营业执照、行业特许经营许.可证、机构代码（证书复印件）、企业章程、验资报告等；

3.任期内各的自查报告；

4.任期内资产抵押、法律诉讼等情况及相关资料；

5.任期内各的财务预算与计划、调整和执行情况等资料； 6.固定资产、无形资产等各类资产的所有权证复印件（如车辆行驶证、房产证、土地使用权证等）；

7.固定资产（在建工程）投资计划，以及重大投资项目的立项申请及批复、可研报告的编制及审批，初步设计及审查；

8.离任领导个人使用单位资产清单及情况说明，领导班子年薪领取及消费情况；

9.单位制度汇编； 10.被审计人任免文件； 11.下属单位相关资料。

（二）会计信息质量审计所需资料清单 1.任期内各会计凭证、会计账簿、会计报表、财务情况说明书（财务决算说明）；

2.任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户及银行对账单等，包括已经注销的账户；

3.任期各种内外部各种财务、税务和纪检、监察出具的审计、检查报告和结果及整改情况；

4.任期内委托社会审计组织出具的验资报告、资产评估报告； 5.各项资产盘点表；投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、其他流动资产、长期待摊费用明细表；

6.应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项的单位名称、账龄、欠款原因、金额、欠款单位地址、联系人、联系电话等信息，包括函证；

7.应付职工薪酬、应交税费明细；

8.任期内对外担保情况及被担保单位名称和现状、担保金额及到期情况说明；未决诉讼事项、重大违纪事项等；

9.会计凭证管理制度、货币资金管理制度、往来账目管理制度、资产管理制度、成本控制制度、销售及利润管理制度。

（三）内控体系建设和执行情况审计资料清单

公司制度汇编及制度检查情况和内控手册，重点包括：财务管理制度、会计核算办法、大额资金支付审批制度、主要税收政策、采购管理、存货管理、销售管理、固定资产管理、应收款项管理、全面预算管理、人工成本管理、职工薪酬管理等。

（四）主要经营指标完成情况审计资料清单

任期各期经营业绩、员工绩效、薪酬实施方案；任期经营业绩考核办法分解、考核结果、考核通报、考核结果反馈（被审计单位内部室等基本岗位的考核办法、指标设计和考核结果）；任期主要经营指标完成情况表；任期主要经营指标比较分析表（与历史数据比、与标准水平比、与同类分公司比、与竞争对手比、与地方经济比等）。

（五）重大经营决策审计资料清单

党委会决议；总经理办公会会议记录（主要事项整理）；任期内重大项目决策及有关协议、合同及其台账；任期内公司工作计划、工作报告、工作总结。

（六）经营者个人述职报告及个人总结。

（七）审计过程中需要补充的其他资料（包括离职公示）