实验报告册往来会计岗位1

第一篇：实验报告册往来会计岗位1

序号：48

云 南 师 范 大 学

商 学 院

实 验 报 告 册

学期：2012-2013学年上学期课程名称：会计模拟实验（2）实验名称： 往来会计岗位 班级：2010级会计4班学号：10422560姓名：李一欣

2012年 9月20日

注：

1、实验报告栏不够可以加页，写完后交纸质打印版。

2、打印时用A4纸，1.5倍行间距，首行缩进2字符，小四号宋体打印。

第二篇：往来会计岗位实习报告

往来会计岗位实习报告

一、实习目的进入大学两年，学习的专业课程有《统计》、《经济法》、《初级会计实务》、《中级会计实务》，《财务管理》、《成本会计》，对于会计的基础知识我已有了初步的认识。但在不断的学习和探索中发现了许多问题，对会计工作流程还不是很了解。为了将自己所学到的理论知识真正地运用到实践中去，作到学以至用，我决定实习。

我希望通过实习，在实践中锻炼自己、检验自己、吸收知识、弥补不足。充分了解什么是现型社会所需要的财会人员，为日后的工作打下夯实的基础。

2012年2月24日，武汉泰海集团来我们学校招聘，我很幸运的应聘成功，被公司派到位于上海市松江区的上海和重机械制造有限公司做一名财务实习生。

二、公司情况

（一）公司名称：上海和重机械制造有限公司

（二）公司地址：上海市松江区也谢正民发路258号

（三）公司性质：上海和重机械制造有限公司是一家生产企业和进出口贸易公司，公司从事了多年的对外贸易, 有着丰富的经验和广泛的产品源头。公司在国内也拥有自己的工厂以及产品的研制队伍。经营和生产各种“TH”牌农业机械产品，包括：单缸柴油机,发电机，汽油机,水泵,和这些农业机械的所有 “TH” 牌零件。所有的摩托车零件,部分汽车零件,各种滚动轴承。各种各样的“TH”牌手工具和电动工具和测量工具:钻头,起子，扳手，等等。

（四）办公软件：账务软件是QuickBook；日常事务处理：OA系统；生产加工：金致ERP

三、实习内容

3月2日来到公司报到后，人事行政部门的陆姐就带我到和重财务部。和重财务部共有会计组和统计组两个小组。在财务部李经理的安排下，我跟着杜靓师父学习往来账务的处理工作。

（一）采购物资的入库

刚开始的一个周内，杜师父首先教我的是采购入库的账务处理。每天当统计组把采购入库单交过来的时候，我要首先区分采购到货的是成品还是原材料，以确定入账对应的科目是原材料还是成品；其次是区分产品类型，以确定其出口退税率。分清楚这些后，就是在QB中的登记入账，登记完毕后，我还要核对一遍，确保我自己登记的跟入库单是一致的；做完这些，接下来就是在ERP中的审核了，审核时主要注意供应商的名称和采购入库的金额。审核完后，采购入库单才算完成账务处理。

（二）登记增值税专用发票

在慢慢熟练了采购入库的账务处理后，杜师父教我的第二项任务就是：处理增值税专用发票。

几乎每天都会有供应商开过来的增值税发票，这些发票通常由采购员交到我们财务，我们在拿到这些发票后，首先，填写记账凭证，填写凭证时有两个应付账款科目，其中一个表示的是预提，如果是开到TH的对应的应收出口退税，如果是开到HZ的对应的是应交税费；然后，在QuickBook中做好会计分录，因为在QuickBook中同一个会计分录不能同时出现两个应付账款，所以还要通过Trans科目做中转；最后在ERP中做好发票票号和金额的登记，方便采购员区别已开票金额和未开金额票。

（三）审核付款通知单

每周四是我们公司付款的日期，因此，付款通知单要求每周二审核完毕。审核付款通知单是根据公司制定的《财务支付制度》审核。

在审核的时候杜师父告诉我：首先，审核已开票金额、未开票金额和往来账款余额，这三个金额要与QuickBook中的一致；其次，审核付款金额，付款金额要小于往来账款余额和已开票金额，另外，因我公司是泰海集团的分公司，所以，有些供应商开票时台头会是总公司TH，而有些则是HZ，付款单位是TH或HZ的付款金额要小于TH或HZ已开票金额；最后，对于不合格的付款通知单退回，由采购员修改后再次审核。

对于审核完成的付款通知单，在周三时我会做成电子制式，发往财务部通知付款。

对预付款金额较大、交货周期长的付款我要在付款通知单的页脚处写明付款金额的范围，交货周期，指定特批人。然后，让采购员走特批程序，须有特批人签字后方能通知财务部进行付款；做预付款的供应商还要进行到货跟踪，逾期还未交货的再次确定其交货期，第二次交货期仍未到货的出具问题调查单，查明原因并处理。

（四）供应商对账。

随着付款工作的进行，对于付清往来账款的供应商还要对账完成才能进行付款。对账时，对于供应商只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账；对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账；对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。

对账时首先核对往来账款余额，往来账款余额相同的，告知财务经理，并由其回复供应商；其次，对于往来账余额不同的，我会先在ERP中导出一份采购入库明细表，与供应商提供的发货明细进行核对，找出两者的差异，用红色的颜料笔做好标记；然后，在电脑上做一张对账明细表，注明差异日期、数量、金额，交与财务经理，由其与供应商财务进行沟通和协调。

（五）审核采购合同

鉴于我负责入库、付款和对账工作的熟练，杜师父开始教我采购合同的审核。在审核合同时我首先要注意除了必须手写的签名，其他的都要是打印；其次要审核合同上产品的价格是不是最低标注价，如果不是要由开发部确认后才能通过；然后是纸质合同上面的内容要与ERP中的完全一致，并根据ERP中产品类型确定开票类型；最后审核总金额，根据总金额确定最终审批人，对于单张合同超过50万的，在合同的背面手写由董事长进行最终审批。

对于新的供应商首次签订合同，应首先由开发部确认其资质，确认样品质量和规格，供应商信息有登记回传才能进行合同签订，否者不能进行采购。

四、实习有感

刚去第一天，杜师父就把当天的入库单跟我做了个示范说让我处理下。这使我很兴奋，没想到刚去第一天就可以开始接触真正的业务了。于是，我草草翻了下那些入库单，便迫不及待地便想大显身手。然而。很快我就为我的浮躁甚至是自信付出了代价，也受到的教训。我一直觉得自己会计学得相当不错，那些“有借必有贷，借贷必相等”等规条，我可是背得滚瓜烂熟。然而当杜师父让我根据现有的一些资料进行制单时，我就出了纰漏，其实真正在实习中学到的是书本上面没有的东西。

（一）对于原材料的采购入库我们在学习中对于货到单未到的处理一般是先以暂估应付账款来入账的；而在实际中，一般都是双方协商好的价格，所以我们只需要在创建供应商信息的时候多建一个“XXX（yuti）”的信息就很轻松的解决了。

（二）在校园中我们学习应交税费一般都是进项税和销项税进行抵扣，因为我们公司是外贸型企业，所以直接是与应收出口退税进行抵扣；在抵扣中就会有个问题，就是一些商品开的是17%的增值税，而出口退税的时候就不是17%，而是15%、13%、9%等，所以在做入库单对税率进行计提的时候就只能根据产品的类型来计算税率，而在供应商开来增值税专用发票时，中间的差额只能计入成本。

（三）对账，我们学习时说对账是保证账证相符、账账相符、账实相符。学习时根本就不能完全理解这句话，真正的实践起来才知道简单的12个字包含的意思很多，往来账在每日结束的时候不光要对金额，还要对供应商名称；不光要凭证和自己的账套相对，还要与总账相对。只有这样的层层把关，才能把风险降到最低，才不容易犯错误。

（四）会计的责任重大，别看只是单纯地动动笔，但关系的内容可广了，责任是重大。若是一不小心，可能连自己违法犯纪了都不知道呢。到那时后果才是真的严重！毕竟会计不仅要对自己负责，更要对别人负责。杜师父教导我会计从业人员要细心，耐心，有恒心，具备了这“三心”才能作好一个优秀的会计人员

呢！

（五）作为一个新世纪的会计专业人员，就要适应社会的变化。会计的信息性很强，当书本没变时可能时局与社会因为与时具进的发展又有新变化了。尤其是有关会计的财经法规，那是瞬息万变的，要时常关注有关的变动，洞悉事态的发展。师傅说，能记住不忘就是种成就！我从她身上学到很多，相信我会终身受用———无论是为人处事，抑或会计工作，我都获益良多

课本上学的知识都是最基本的知识，是一成不变的，跟不上时代的变化与发展。但是社会的变革与发展需要理论知识地推动。两者相辅相成。所以，我们在学校时，应该努力学习与本专业相关的各种知识，有了这些基本知识做后盾，要想适时地学习各种有关知识也是信手拈来。但是互联网信息的普及发展及应用，使我们明白了资讯的重要，我们应该关注各种信息的发布，如若不然，我们怎能应付瞬息万变的社会呢？又怎么会洞息会计的最新发展动向呢？

经过这次实习，虽然时间很短。可我学到的却是我大学两年中难以学习到的。会计本来就是烦琐的工作

实习，虽然就此告一段落了，但再过不久，我就要跟许多大学毕业生一样走向会计岗位了。想到自己大学两年的学习，想到实习期间的所学所感，我觉得我能学有所用，在作好本职工作的基础上，成为社会发展进步必不可少的优秀的会计专业人员

第三篇：会计实验报告册

序号：

云 南 师 范 大 学

商 学 院

实 验 报 告 册

学期：2012-2013学年上学期

课程名称：会计模拟实验实验名称：往来会计岗位班级：10级会计2班学号：姓名：

年月日

2、打印时用A4纸，1.5倍行间距，首行缩进2字符，小四号宋体打印。

第四篇：往来会计岗位说明书

往来会计岗位说明书

职务名称：往来会计 所属部门：财务部 直接上级：财务主管

相邻岗位：发票会计、出纳员、结算员 一.工作职责

㈠日工作（以工作日时间顺序叙述）

1.逐个银行（对公账户、银行卡）查隔夜到账资金情况，并补登记前一日银行帐（卡）薄，并对无头到账资金进行落实，结出日余额。

2.次日早逐个银行帐（卡）查对资金进入情况修改Excel往来日报表，并依据商佳系统数据录入Excel往来报表新增客户往来，自查无误后发送到相关业务岗位。

3.依据办款指令办理网银资金转移和支付，并紧接着登记银行帐薄和自我审查。

4.依据银行帐薄逐笔将资金进、出录入商佳系统，并进行自我审查。

5.接到客户或业务部门的往来对账申请后，在两个工作日内完成与客户的对账工作，做到热情周到、准确及时。

6.接收业务人员提出的资金到账查询申请，及时回复查询结果。

7.依据资源部转达的到货通知和货管部结算岗通报的验货结果，进行商佳系统的进货入库录入工作和验货数据的审查工作。并对进货入库录入数据进行自我审查。

8.逐日登记对缝业务绩效统计台帐和单笔考核的绩效奖励台账，并完成自我审查。

9.接受财务主管的安排，顶替本部门离岗员工完成其岗位工作。

10.工作日结束前逐个银行帐（卡）查对资金进出情况，逐笔登记账簿，自我审查无误后录入商佳系统。11.负责银行承兑汇票的购入与贴现。

12、负责倒账资金的返还，按一至三天期限自行办理。往来会计可根据公司的资金状况，协商安排推后一天或分两次办理，但最晚不得超过倒账资金到账后的第三天。

13.完成财务主管安排的其它工作。㈡周工作

1.每周末整理承兑汇票商佳系统帐，与出纳员的银行承兑台账及实物核对准确性。

2.每周末整理到货通知单、费用报销单、验货报告单、出入库单据记账联、欠条、货运协议、请假条等财务、业务票据和单据，除销售欠条和货运协议移交相关业务人员外，其余单据分类保存管理。

3.每周末在整理市场采购欠条的基础上，书面列出我公司已付款但尚未取回采购欠条的客户名录、单客户欠条张数和总金额，交出纳员下周取回应取采购欠条，并对本周的应取回欠条进行核对，确保无遗漏。

㈢.月工作

1.每月末依据资源部转交的中板、中厚板、新体系卷板进项发票调整商佳系统中上月16日至本月15日的进货价格和吨位，要求在确认完成前自查错误，确保数据准确性。

2.次月十五日前向财务主管移交绩效考核资料，包括对缝绩效统计表，分部门、单业务（组队）员的销量考核、销价考核、往来考核统计报表，单笔考核的绩效奖励统计报表。

3.每月5—10日，依据商佳系统资料和费用报销单据，制作需往来方式支付的前一个月的经营费用报销单（远铭库在27—30日），经财务主管签审后实施支付。

4.负责出库单据、对缝出入库单据分类整理，并装订存档保管。5.每季末与互冲往来的客户核对往来，并出具书面确认函件。6.负责协助老板娘核对每月的增发发票税金收回情况。二.工作标准

1.客户及内部服务热情周到、及时准确，客户和业务人员满意度高。2.各类账务登记、录入工作高效精准，差错率低。3.工作完成全面，没有日、周、月工作内容遗漏。

第五篇：往来核算会计岗位工作说明书

往来核算会计岗位工作说明书主要内容

一、岗位标识信息

岗位名称：往来核算会计

隶属部门：财务部

直接上级：财务部经理

直接下级：（据实填写-下同）岗位编码：可轮换岗位：工资等级：分析日期：

二、岗位工作概述

负责公司的各往来账的核算、银行及现金日记账的核算、公司在资本市场的相关运作。

三、工作职责与任务

1、负责银行往来业务核算。

（1）核算与银行往来有关的各项业务。

（2）定期核对银行账目，并进行反馈；

（3）掌握银行账面余额，月底核对银行账户并做余额调节表。

2、负责国外销售应收账款往来业务核算。

（1）核算国外销售应收账款并记录；

（2）凭发票登记，记账；

（3）定期与销售人员核对销售明细账及监督汇款。

3、负责登记现金日记账及相关明细账。

4、研究并掌握公司在资本市场上的运作规则及相关的法规条例。

5、对市场部的销售情况进行核对、核实汇款、调账、催单。

6、完成上级委派的其他任务。

四、工作绩效标准

1、及时准确的记账、统计；

2、认真审核，及时调平账户；

3、现金及银行日记账登记无差错；

4、国外销售往来账目登记无差错；

5、及时催收公司应收账款；

6、掌握上市公司运作规则的最新动态；

五、岗位工作关系

1、内部关系

（1）所受监督：在公司的财务核算工作方面，接受财务部经理的指示和监督；

（2）所施监督：对销售回款实施监督；

（3）合作关系：本岗位工作相对独立。

2、外部关系

一般情况本岗位不直接与公司外部人员或机构发生工作联系。