地方税务局2011年计算机审计实施方案

第一篇：地方税务局2011年计算机审计实施方案

地方税务局2011年计算机审计实施方案

根据《审计法》规定和**市审计局2011年度审计工作计划安排，为了做好2011年地方税务局计算机审计工作，特制定本实施方案。

一、**市地方税务局业务信息系统基本情况

三、计算机审计的对象和范围

审计对象：**市地方税务局。

审计范围：同《2011年度财政预算执行审计实施方案》。

四、计算机审计目标

坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，以2011年度财政预算执行审计实施方案为指导，结合2009年地方税收数据，对2010年**市地方税收征收管理情况进行审计，检查税收收入的完整性、真实性、准确性和合法性，审核税收优惠政策使用的合理性，及时发现税收征收管理过程中的问题，分析原因，提出进一步加强地方税收管理、完善税收管理制度的建议和意见。

利用AO软件的审计文书管理功能，实现审计方案，审计通知书，审计底稿，审计证据，审计报告的电子化，并将其打包集成，生成计算机审计实施档案。

五、计算机审计的内容、重点、思路

（一）计算机审计的内容

同《2011年度财政预算执行审计实施方案》。

（二）计算机审计的重点

1、检查地方税务机关业务数据的真实性、完整性；

2、检查营业税及附加税费收入的真实性、完整性、合法性；

3、检查地方税务机关税收收入是否按照规定的预算级次入库、退库；

4、审查地方税务机关退税的真实性以及合法合规性；

5、检查地方税务机关缓欠税款的真实性、合法性、合规性，以及征管控制的有效性；

6、审查地方税务机关有无越权审批减免税，减免税的真实性以及税收政策适用是否正确，是否体现国家税收优惠政策。

（三）计算机审计的主要步骤和思路

1、数据采集

计算机审计人员在参与审前调查过程中，重点是与被审单位人员沟通，了解被审计单位的信息系统与业务流程，并尽可能多的得到被审单位信息系统资料，与审计人员共同研究审计内容、审计范围与审计重点，确定数据采集的重点，制定可行的数据采集方案。

**市地方税务局税收征管业务的后台数据由宣城市地方税务局信息中心统一管理，前台数据由**市地方税务局信息中心管理，会统报表由**市地方税务局财会科进行管理，审计实施开始后，计算机审计工作人员应根据数据采集方案分别赴以上单位采集2009年、2010年的税收征管业务数据。

2、数据整理与验证

**市地方税务局的业务数据通过AHTAX2009进行统一管理，数据非常完整和清晰，但由于前后台数据结构有所差异，且存在较多的数据冗余，必须通过数据清理消除数据的冗余以及数据结构的不一致性，并将数据转化为审计软件所能识别的数据。在数据整理的基础上，对采集的数据进行验证，检查数据的真实性。

3、审计分析与重点思路

A、与会统报表核对税收收入。根据税款开票数据表和税款退还数据表，计算各税种税收收入，审查与地方税务机关会统报表反映的各税种税收收入是否一致，验证会统数据的真实性、完整性。

B、营业税及附加税费审计。通过关联纳税人基本信息表和税款开票数据表，分析纳税人营业税及附加税费缴纳情况，并与会统报表进行核对，对比纳税人近两年缴纳营业税是否异常，对营业税开票金额变化异常的纳税人进行抽查，审查地方税务机关营业税及附加税费收入是否真实完整、合法合规。

C、级次税收收入核对。根据现行税收政策和财税分配体制，通过关联税款开票数据表、退库数据表及税收级次表计算出各级次应入库税款金额，并与会统报表进行核对，分析税收在入库和退库环节，在各级金库之间的分配比例关系是否合规。

D、分析退库表。审查有关退税数据与报表、清册是否一致，退税管理流程是否合规（重点分析本年退税金额较大、批准退税金额大于实纳税额的记录），内部控制是否健全有效。

E、分析缓欠表。核对其与会统报表数据的一致性，并在抽查金额较大的缓欠记录，通过对延缓税申请、审批、入库等征管流程的审查，揭示税务机关有无通过延缓税调节税收。

F、分析减免表。审查有关减免税数据与报表、清册是否一致，减免税管理流程是否合规（重点分析本年减免金额较大、本年减免税款未及时退还等）。

六、组织分工和时间安排

根据审计工作方案，4月上旬为审前准备阶段，由审计组组长及成员进行审前调查，根据本方案摸清被审单位信息系统基本情况，收集必要的电子数据和相关文档。4月中旬为计算机审计实施阶段，审计人员根据审计分工组织开展实施审计。在现场审计实施结束后，由审计组提交计算机审计报告，并将其汇总到审计报告中。审计项目实施结束后,对原始数据、计算机审计成果、经验等电子资料进行汇总整理,编写计算机审计情况说明。

七、审计要求

（一）在AO软件中编写审计方案、审计日记、工作底稿、审计证据与审计报告，实现审计文书规范化，加强质量控制。

（二）积极运用计算机技术开展审计算，形成有效的，统一的思路、方法和审计模块，为其他地方税务单位及今后税务相关计算机审计提供经验。

第二篇：区地方税务局计算机科工作总结（模版）

区地方税务局２００7年

计算机应用管理工作总结

市地方税务局：

２００7年我局按照市局2007年信息化建设工作总体思路和工作安排，结合我局现阶段实际情况和存在的问题，按照数据大集中的目标和要求，高度重视，统一认识，自加压力，提前准备，以强化人员培训和开展数据清理为抓手，认真开展操作培训，努力提高操作技能和应用水平，狠抓数据清理，清除垃圾数据，提高数据质量，做好维护管理，发挥支撑作用，深化信息化应用，圆满完成了全年信息化建设工作任务，现将全年工作情况总结汇报于后。

一、加强领导，深化认识，高度重视，保障投入。

区局领导高度重视信息化建设工作，区局一把手亲自分管计算机应用管理工作。局领导从资金投入、人员培训、软件应用、体制管理、综合协调等多方面对信息化建设工作给予了极大地倾斜和支持，为我局信息化建设工作加快发展创造了良好的条件和基础。

2007年，在局领导的重视和倾斜下，在市局的大力支持下，我局计算机硬件设备结构得到显著改善。到2007年底，全局PⅢ（含）以下计算机设备已经全部更新，液晶显示器计算机已占到计算机总量的60％，区局各科室、下属各分局、稽查局都配备了笔记本电脑，各部门都配备了激光打印机。

在日常工作中，局领导以身作则，带头垂范，积极使用税收征收

管理系统，带动和促进了全局应用水平的深化和提高。区局领导高度重视信息化应用在落实“精细管理，优化服务”工作中的支撑作用和重要意义。局长特别强调“要把2.0应用水平和数据质量作为精细化管理达标升级活动的重点来抓”。亲自组织了对定税软件、综合治税软件、条形码申报等信息化应用先进单位的考察学习，注意先进经验的交流积累，确保全局应用水平与时俱进，跟上全市信息化发展的步伐。

二、加大培训力度，强化培训教育，提高计算机操作能力和应用技能

针对我局人员多，分布广，人员年龄结构老化，计算机应用水平参差不齐，操作技能有待进一步提高的实际情况，在2007年我局狠抓计算机应用教育培训工作，重点是专业技术人员和基层一线操作人员的应用培训工作。

通过完善基层系统管理员培训管理办法，认真落实每季定期集中学习制度，以实用操作、维护能力培训和日常问题、经验交流为重点，强化对基层系统管理员的专业培训和工作交流，进一步提高基层系统管理员的计算机管理、维护和应用水平，充分发挥基层系统管理员在日常维护方面的支撑作用和在软件应用上的带动作用。

根据2.0软件应用情况，我们有针对性地组织了一线基层操作人员的2.0应用培训，根据参训人员的具体岗位和2.0软件模块结构对口组织操作培训，有针对性地详细讲解对应模块的操作方法和注意事项，重点强调和剖析在日常工作中发现的不规范和不正确的操作方法

和错误现象，征管科、社保科等业务科室业务主办也到场结合2.0讲解业务流程、数据采集录入标准和规范化操作方法。

2007年全年我局共组织了税务登记、征收管理、发票管理、社保和工会经费管理、个体定税软件和税务通（我局自行开发的短信应用软件）共七个应用软件模块的专题培训，参训人员共199人次；开展了四次基层系统管理员专业培训交流；协助业务科室组织开展了综合治税模块、车船税税控系统、货运税控开票软件、建安房产税控开票软件等培训工作。

通过与工作岗位和日常工作紧密相关的计算机应用培训，较好地解决了日常应用中存在的问题，进一步提高全局职工尤其是基层系统管理员和一线业务岗位操作人员的计算机管理和应用水平，人员素质进一步提高。

三、严格管理，保障安全

认真落实市局关于加强网络安全管理工作的要求，按照市局要求按期完成了入侵检测系统和瑞星网络版杀毒软件的部署安装，今年我局增加了一名计算机专业人员，并及时调整工作职责，将网络和安全管理岗落实了专人负责，安全管理工作得到进一步加强。

继续严格实行业务网与互联网物理隔离，与政府网的连接也按照物理隔离要求采取了安全防范措施。进一步落实了突发事件应急处理机制，对发现的病毒感染和入侵提示及时采取应急措施，及时解决问题，减少损失。全年我局未发生因病毒感染和遭受攻击而造成的网络堵塞、瘫痪个案，未发生数据库数据丢失、被破坏事故，未发生系统

崩溃影响正常工作的情况，达到了市局关于做好安全管理工作，保障稳定运行的要求。

四、做好数据库日常维护管理和软件推广应用工作

（一）、认真落实DS98 2.0、ODPS等数据库的日常维护管理和2.0软件升级工作，按照市局要求安装了备份服务器。按照总局国税函（2001）997号文件要求征收管理和办公自动化数据库实现了每天自动备份，同时将备份数据刻录为光盘异地永久保存。由于严格按照规定做好了备份工作，在2007年5月区局办公自动化服务器出现硬盘物理故障的情况下，及时恢复了正常运行，数据完好。征收管理系统全年运行正常，没有发生由于数据库问题影响正常工作的情况。

（二）、按照市局业务处室要求，积极配合业务科室，做好个体定税软件、综合治税模块、车船税税控系统、建安、房产税控系统、货运新开票软件和非税系统等6个软件的推广应用工作，充分发挥计算机支撑作用，提高精细化管理水平。

（三）、认真研究和发挥信息化手段的支撑作用，树立服务和加强征管，提高效率的工作思路，借助自身技术力量，不断尝试新形式，开拓新思路，抓有实用性的管理监控型小软件开发，着眼为基层解决工作中的实际困难和问题，着力研究如何将已有数据利用好为管理服好务，为税源管理实现科学化、精细化提供支撑，努力促进信息化应用水平的全面提升。

根据日常业务工作的需要，全年共新建和修改维护了35个2.0自建查询。较有特色的是根据部门协作、综合治税工作的进展情况，开发了国税代征数据查询、国税管理企业所得税的纳税人购买定额发票查询、税务机关未办理工商登记纳税人信息查询等查询管理软件，为加强国税代征零散税收管理、切实落实与国税、工商的配合和数据交换发挥了重要作用。

我局还自行开发了地税税务通互动短信平台软件，该软件实现了电话号码与2.0数据关联，采取行业、经济性质区别、纯管共管标志、资格认定、所别、管理人员标识等标志识别，支持随意根据税务机关已采集的行业、性质、地址、资格认定等具体分类信息实现点对点的单发或类别选择群体发送。软件还支持纳税人回复信息，并建立了回复信息落实管理监控，鼓励信息发送人与纳税人通过平台进行交流。结合2.0未申报、未入库户管理，通过短信平台建立了银税一体化未按期存款户短信批量提醒制度，为实现银税一体化以后定期定额纳税人按期存款缴纳税款提供了方便。全年我局通过税务通互动短信平台共发送税法宣传、纳税提醒信息310810条，接受纳税人回复咨询短信288条，适应社会形势发展变化，拓宽了与纳税人交流渠道，为优化纳税服务，构建和谐税收发挥了重要作用。

五、完善运维，加强硬件设备管理

我局是全市计算机设备最多的局，全局共有各型计算机390台，打印机281台，网络设备55台，区内网络线路20条，运维工作责任重，工作量大，情况问题较为复杂。

为提供和保障稳定的运作环境，我局建立健全了“专人负责、两级维护”的运维管理体系。区局计算机科确定了硬件维护与管理、网

络与安全、数据库及软件三个业务主办岗位，每个岗位都有专人负责，明确了每个岗位的管理和考核要求，做到了岗责明确。各基层单位指定了兼职系统管理员，负责本单位计算机硬件维护并负责协助区局做好网络维护及故障解决。

在设备配备上我们按照满足需要、减少浪费、节约高效的原则，对现有设备进行合理调配，严格执行台式计算机最低五年服务年限更新管理制度，做到了具体使用部门计算机配备高中低搭配，防止出现某一个单位好设备或较差设备集中的现象，既确保日常工作稳定开展，同时也延长了报废设备周期，降低了信息化投入。

在办公室、监察室的协同配合下，我们连续六年继续开展计算机耗材和维护公开招标工作，坚持公开、公平、公正原则，建立了日常维护、耗材领用登记制度，控制支出，降低运行成本。

我局２００7年的工作在市局的正确领导和关心支持下，在区局领导的特别重视和一把手直接领导下，努力拼搏，扎实工作，取得了长足的进步，但仍然存在着应用不够深入、数据利用较差等问题。我们一定认真总结经验教训，严格按照市局金税三期工程实施方案的时间和质量要求，认真准备，踏实工作，积极进取，争取在来年的工作中取得更大的进步。

计算机科

二〇〇七年十二月十九日

第三篇：×××地方税务局固定资产盘点实施方案

×××地方税务局

固定资产盘点实施方案

为全面规范和加强×××地方税务局国有资产管理，提高国有资产使用效益，进一步推动财政预算管理制度改革，结合我局实际，特制定工作方案如下。

一、指导思想和目标

指导思想：以科学发展观为指导，从源头规范收入分配秩序，进一步扩大我局采购实施范围，提高采购效率，降低单位运行成本，实现资产管理与预算管理的有机结合，为逐步实施绩效预算管理打下良好的基础。

目标：全面掌握本单位国有资产的基础数据和资料，了解国有资产实物量和价值量等信息, 为宏观决策提供依据，进一步建立健单位资产动态化管理机制和有效的资产监管制度。

二、清查范围及内容

（一）清查基准日。此次单位资产清查工作统一以2010年12月31日为清查基准日。

（二）清查范围。2010年12月31日前经机构编制管理部门批准的固定资产、由单位填报相关数据。

（三）清查内容。根据固定资产标准，凡属于单位价值在500元以上的一般设备、800元以上的专用设备、作为固定资产管理的单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资均属于此次资产清查内容，具体包 1

括：房屋及建筑物、一般设备、专用设备、交通运输设备、文物及陈列品、图书、其他固定资产和土地。

三、清查方法和步骤

单位资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，各主管部门按照财务隶属关系负责组织所属单位资产清查自查工作。国有资产管理办公室对各直部门的资产清查结果进行统一汇总。

（一）清查方法

要对本单位固定资产，包括账内账外、单位内外，进行全面彻底的清查。以物对账、以账查物，把实物盘点同账户核对结合起来，把清查资产同查清资产流向结合起来，把专职人员清查与群众参与结合起来，做到不遗漏，不重复。对于盘盈、盘亏的固定资产要分析原因，按照《行政事业单位固定资产清查填表说明》的要求如实填报

1.房屋及构筑物清查。要对是否办理房屋所有权证及是否存在出租、出借情况，出租出借收入情况，是否抵押，是否及时决算入账，都要如实清查、填报；

2.土地清查。要对是否办理土地使用权证及是否存在出租、出借情况，出租出借收入情况，是否单独记入无形资产，是否有土地使用权价值，是否抵押，都要如实清查、填报；

3.设备、文物及陈列品、图书及其他固定资产清查。均应在自查基础上，如实填报。

4.低于固定资产价格标准的低值易耗品清查。各单位也要进行清查、核实、造册，加强管理，防止资产流失。

5.对外投资清查。各部门（单位）应全面清查对外投资情况，查清投资方式、投资方向、投资金额、投资时间并加以详细说明上报。

（二）清查步骤

1.准备阶段（2011年4月3日-4月9日）。

（1）拟定我局有关资产清查工作的文件。

（2）印制资产清查报表及有关资料。

（3）各部门成立资产清查工作领导班子和工作机构，制订清查工作方案，布置开展资产清查工作。

2.实施阶段（2011年4月15日-4月25日）。

（1）单位自查。按照本方案的要求，认真进行清理清查。

（2）清查结果汇总上报与单位建章建制。要将清查结果在单位进行公示，接受群众监督，并于5月20日前将经主管部门审核后，由单位负责人及主管部门负责人签字加盖单位及主管部门公章的本单位的清查结果，一式两份（含报表和电子文档）分别上报县国资办和县财政局主管业务科室，同时将固定资产建档建卡。根据清查工作情况，建立完善各项资产管理规章制度，明确管理机构和人员。

（3）组织验收检查与上报清查结果。（2011年5月21日-5月25日）

首先，本单位固定资产盘查小组对盘查结果进行审核；其次，整理人员迅速整理好审核结果，迎接上级领导检查；第三，将清查结果公示接受职工和群众的监督。

（4）资产核实。行政事业单位资产核实，是指资产管理部门根据国家资产清查政策和有关财务、会计制度，对行政事业单位资产清查工作中的盘盈、资产损失和资金挂账进行认定批复，并对资产总额进行确认的工作。

资产核实工作按照以下程序进行：

①单位清理。单位根据国家资产清查政策、有关财务、会计制度和单位内部控制制度，对资产清查中清理出的资产盘盈、资产损失，分别提出处理意见，在报送资料上面，单位负责人要签字，加盖单位公章；

②专项审计。存在盘盈与资产损失的单位（或者资产管理部门）应委托会计师事务所根据《中国注册会计师审计准则》和国家其他有关规定，对盘盈和资产损失进行审核，并出具专项审计报告；

③部门审核。主管部门对单位申报的资产清查资料（含专项审计报告）进行归纳、整理、汇总，并提出审核意见，在报送资料上面，主管部门单位负责人要签字，加盖单位公章，上报同级资产管理部门；

④财政审批。财政部门对主管部门报送的资产清查资料进行审核，上报县政府同意后，对清查结果予以批复；

⑤账务处理。单位按照同级资产管理部门的资产核实批复文件，依据国家财务会计制度有关规定进行账务处理。

3.总结阶段（2011年5月26日-5月31日）。召开资产清查工作领导小组会议，对资产清查工作进行总结、表彰。

四、工作要求

（一）提高认识，强化领导。行政事业单位资产清查工作范围广，时间紧，任务重，各部门（单位）要提高认识，成立专门工作机构，做好动员、培训等相关工作，并结合各自实际制实资产清查的具体实施方案，精心组织，狠抓落实，按期圆满完成资产清查各项工作任务，确保清查结果真实可靠，有关数据准确无误，做到帐帐相符、帐实相符。

（二）规范操作，严肃纪律。有关部门要积极配合，通力协作，及时提供服务。各部门（单位）要坚持实事求是的原则，如实反映本级、本部门（单位）的资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报，不得干预社会中介机构依法执业。社会中介机构应当客观公正地出具专项审计报告等鉴证材料，严格履行保密义务。对于资产清查工作中出现的违纪违法行为，将按照相关法律法规依法处理。

附件： 2010年×××地方税务局固定资产统计表表

×××地方税务局

二〇一一年三月十六日

第四篇：2010嵩县地方税务局节能降耗实施方案

嵩县地方税务局

2008节能降耗工作实施方案

为贯彻落实《中华人民共和国节约能源法》和嵩县公共机构节能降耗工作会议精神，推动全体地税干部职工节约能源，提高能源利用效率，保护和改善环境，促进我县经济社会协调可持续发展，结合我局实际情况，特制定本方案。

一、指导思想

抓好节能降耗工作，不仅能够直接降低资源消耗、减少污染排放，而且对我县建设资源节约型、环境友好型社会具有重要的带动作用。全体地税干部职工要增强资源忧患意识、节约意识和责任意识，能够从自身做起，从点滴做起，形成崇尚节俭、合理消费的地税机关文化，为全县节能降耗发挥表率作用。

二、工作目标

按照县节能降耗领导小组办公室要求,建立节能降耗台帐，重点做好水、电、暖、油的节约工作。

(一)单位当年与上一年相比节水率达10％以上；(二)单位当年与上一年相比节电率达10％以上；(三)单位当年与上一年相比节约用暖量达10％以上；(四)单位当年与上一年相比节约燃油率达10％以上。以上节约率均以能耗的数量计量单位计算。

三、具体措施(一)加强宣传教育

组织干部职工学习全国节能降耗工作会议和《节能降耗综合性工作方案》精神，学习市委、市政府关于我市建立节约型社会的有关要求，学习县委、县政府《2008嵩县公共机构节能降耗实施方案》文件精神，增强做好节能降耗工作的自觉性。充分利用板报、张贴宣传图片、印发宣传手册和内、外网等多种形式，大力宣传资源节约的重要性，增强干部职工节约资源的紧迫感和责任感。提倡：夏季上班每天少开l小时空调，机关人员每月少开1次车。采取召开座谈会、交流会等形式，大力宣传普及节约资源的各种知识，努力在机关内部营造节约光荣、浪费可耻的浓厚氛围。

(二)加强日常节能管理

以节能降耗为主题，深入开展创建“节能环保办公区”活动，从节电、节油、节材等方面提出明确要求，促进机关各项服务保障向节约化、效能化发展。

1、节约用电方面，办公区与非办公区用电要分户计量。要合理设置空调温度，办公场所夏季室内空调温度设置不得低于26摄氏度，冬季不得高于20摄氏度。养成随手关灯习惯，杜绝“长明灯”现象。降低用电设备耗电，长时间不用或下班时应即时关闭计算机、打印机、复印机等用电设备，切断电源，减少待机能耗。

2、节约用水方面，要加强用水设备的日常维护管理，办公区与非办公区用水分户计量。绿地用水尽可能采用喷灌、微灌、滴灌等节能灌溉方式，提倡使用再生水。

3、节约燃油方面，加强公务用车管理，购置新车时按照国家规定优先选用节能环保型车辆，科学合理确定车辆使用年限，依规报废、淘汰环保不达标、油耗高的残旧车辆。公务车辆要集中管理、科学调度，减少空跑次数，集体公务活动尽量集中乘车。

4、节约办公用品方面，要合理配置办公设备用品，不盲目采购使用高档的办公设备用品，积极推进无纸化办公，尽量在电脑上修改文稿，降低纸张消耗，提倡使用双面用纸和钢笔或可更换笔芯的笔，减少圆珠笔和一次性签字笔的使用量。积极推广应用办公自动化系统，构筑无纸化办公平台，实现无纸办公。

(三)开展技术改造建设“节约型机关”活动

加强水电设施的技术改造。办公区域的照明全部更换成节能灯具(加装节电器)，机关单位路灯、办公楼公共通道线路应加装定时控制开关或红外线感应开关，杜绝“长明灯”现象；开展照明灯节能改造，配电房安装电容自动补偿装置，并根据用电负荷情况，进一步调整电容补偿装置，提高用电功率因数，减少无功损耗。逐步更换已经老化的供水管，安装节水龙头、水箱或自动感应开关，合理调节绿化区自动喷 淋系统，减少水资源的浪费。

(四)开展资源循环利用活动

倡议机关工作人员使用节能环保铅笔、再生纸等节能环保办公用品，开展废旧电脑、打印机、电池、灯管等办公用品的回收利用。

(五)加强监督检查，落实节约资源责任制

成立节能降耗工作小组，落实节约资源责任制，明确具体部门和专门人员负责日常管理，加强节能工作日常巡查，定期检查办公场所的节约用水用电情况，发现不符合节约原则的现象，及时进行整改。

四、时间安排

(一)宣传发动阶段(2008年8月)制定节能宣传教育计划，组织学习《中华人民共和国节约能源法》、《全民节能降耗手册》以及省、市关于节能降耗的有关文件精神。开展形式多样的节能专题活动，使节能降耗宣传工作既轰轰烈烈又扎扎实实。

(二)自查改造阶段(2008年9月)按照县节能降耗实施方案的要求，把办公区域照明全部更换成节能灯具，办公区与非办公区的水电要分户计量。要加强对水电暖的节能改造工作进行自查，列出改造时间表，其它日常节能工作也要按照要求抓紧抓好。

(三)申报验收阶段(2008年10月一12月)经过自查改造阶段之后，对照节能降耗达标考评细则，完成节能项目改造的，要及时向县节能降耗领导小组办公室递交申请验收报告。

(四)达标考评阶段(2009年1月一2月)向县节能降耗领导小组办公室递交申请验收报告后，要按照县节能降耗工作领导小组的统一安排，认真配合好检查验收工作，确保我单位节能降耗工作一次达标。

五、组织领导及监督检查

各科室、分局（所）的一把手作为节能降耗工作的第一责任人，切实对节能降耗工作负起领导责任。要建立健全节能降耗工作责任制、问责制，把节能降耗指标纳入目标考核管理办法，分解到科室、每个岗位、每个工作人员，并纳入日常管理和工作考核之中，县局节能降耗领导小组将不定期对各单位工作落实情况进行督导检查,各科室、分局(所)要高度重视，采取得力措施，力争使我局节能降耗工作走在全县前列。

该方案自下发之日起实施。

二00八年八月一日

第五篇：高新区地方税务局试点工作实施方案

长沙市高新区地方税务局 税收征管改革试点工作实施方案

根据市局印发的《长沙市地方税务局税收征管改革工作方案》和《长沙市地方税务局税收征管改革试点工作实施方案》文件精神，为确保市局税收征管改革在高新区地方税务局试点（以下简称试点工作）的成功，按照市局税收征管改革的总体思路和要求，立足于高新区实际，制定本方案。

一、组织领导

在市局税收征管改革领导小组统一领导下，成立高新区地方税务局税收征管改革试点领导小组，由局长沈俊任组长，李剑源任执行副组长，谯春、黄璞、万剑彪、黄辉、朱德寿任副组长，彭亚东、刘培楚、陈志雄、廖杨、周彦远、李文章、易昊、刘婕、王智平、李胜、王欣、伍松、吴新华、郭济洛、曾祥东、阎帅为成员。

领导小组负责税收征管改革试点工作的总体部署和安排，领导小组下设办公室，承办和落实推进税收征管改革试点的各项具体工作。办公室设在征管和科技发展科，由彭亚东兼办公室主任。

二、工作目标

按照市局改革方案的总体思路及要求，区局以科学发展观为指导，秉持“改革、创新、开放、发展”的工作理念，依托省级数据大集中等六大平台，紧紧把握税收征管改革的精 神与内涵，制定具体的操作方案。精心组织、凝心聚力、细化分工、确保市局征管改革试点工作得到彻底贯彻与忠实实践，确保试点工作正常有序推进，并以此为契机，激发活力，促进区局组织收入与征管服务升级提质。

三、主要工作内容

（一）调整部门机构职能

1.基本原则。在省局原“三定”方案确定的机构数量总体不突破的基础上，根据市局税收征管改革试点机构配置要求，以及组织机构设置扁平效率的原则,结合区局的具体情况，按照征管改革核心业务“分类分级”“分权制衡”“内部制约”的风险管理流程导向设置机构。

2.机构设置。依据上述基本原则区局设置三类机构,共：一是内设机构十个，即办公室、人事科、监察室、财务与收入核算科、税政科、信息中心、征管和科技发展科、重点税源管理科保持不变，撤销税源管理二科、税源管理三科 增设税源风险识别管理科、税源风险应对管理科；二是派出机构三个，即税务分局（按分局所在地冠名），现有二个分局，改革试点再增设一个分局；三是直属机构，即办税服务中心（加挂税务征收分局或纳税服务分局）、稽查局。

3.机构职能。办公室、人事科、监察室、财务与收入核算科、税政科、信息中心、征管和科技发展科八部门其原有职能基本保持不变。税源风险识别管理科承担风险归集、风险识别、风险等级排序、风险推送、风险应对结果评价等工 作，参与风险指标和风险识别模型的建设和维护。承担对涉税数据信息应用状况的测评和跟踪反馈工作。税源风险应对管理科负责注销清算业务;负责对税源风险识别科推送任务的调查核实，按照风险管理的要求进行风险应对，开展纳税评估。重点税源管理科负责全局重点税源的日常税源管理，具体包括纳税辅导、政策宣传、税源分析预测、计划落实、税源日常调查落实和审核纳税人依申请的涉税事项、调查落实和审核上级和其他职能部门安排的涉税事项。税务分局负责所辖区域范围内一般税源的日常税源管理，其职能与重点税源科的工作职能一致。办税服务中心负责全局税款征收入库，负责全局范围内所有纳税人的涉税业务受理及资料完整性的审核，负责办结纳税人申请的按规定确定的即办业务，负责对网上办税厅业务的受理及数据的审核，负责对限时办理业务影像资料的录入及相关数据的传递，负责对纳税人涉税资料的整理归档工作, 负责对办税服务室的业务管理，其人财物等行政管理事项由各税务分局负责管理（或办税服务室的全部事项纳入办税服务厅集中管理，人员视情况可实现跨分局适时交流）。稽查局负责打击偷逃抗骗税及税源高风险事项应对工作，负责企业所得税申请弥补亏损额的确认职责，同时改变计划选案方式,以风险管理系统产生并推送的高风险任务取代原有的计划稽查选案。

(二)科学划分税源

按照征管改革税源分类分级管理的原则以及市局征管改革试点实施方案中两个不低于的具体要求，结合区局征管 3 改革机构职能的设置，区局改革领导小组根据区局税源结构、行业特点、区域分布进行了深入的统计分析研究。具体划分如下：

1.大企业管理科（重点税源管理科）。主要负责管理上年纳税 万元以上（含 万，下同）和新办注册资金 万以上（含 万，下同）的单位纳税人、建安房地产企业及项目（以下简称大企业）的管理。大企业下属的分支机构和区局管辖的关联企业一并由大企业管理科管理。

2.税务一分局。3.税务二分局。3.税务三分局。

（三）明确岗责配置

取消税收管理员管户制度，将基层现行征管业务划分为日常管理（调查核实事项）、综合管理（综合事务及审批事项）、风险管理（风险识别派发及应对）三大类，按照各类业务所涉及的事项以及业务流转环节，在相关税源管理部门设置对应岗位、明确工作职责，实行分岗管事。办税服务中心设立业务受理岗、综合事务岗、业务审批岗三类岗位；税源管理科（含重点税源管理科）设立日常管理岗、综合事务岗、业务审批岗三类岗位，风险识别管理科设立风险事项计划编制岗、风险指标模型及指标元开发建设岗、风险识别岗、业务审批岗管四类岗位；税源风险应对科（含稽查局）设立 风险应对岗、业务审批岗两类岗位。上述各岗位具体管理的事务及工作职责见本方案的附件1说明。

（四）、转变业务方式

为配合改革的要求，按照税源专业化管理原理区局在征管业务管理方式上作如下调整。

1.创新税收任务计划管理方式。税务机关以组织收入为中心，改革后，由于税收管理员由“管户”变为“管事”，因此，需要及时调整、创新税收收入任务计划管理方式，确保收入任务的完成。按照市局征管改革试点的要求，在通过标准化日常管理促收入的同时，在税源管理部门建立局一级重点税源纳税人联系制度和分局重点税源纳税人联系制度以确保收入任务的完成。重点税源科要突出三个“重点”管理：一是重点税源，要随时监控；二是重点行业，要重点监控；三是企业涉税重大事项，要及时监控。运用税源科学预测与分析工具，通过加强征管质量考核、纳税评估和税务稽查，向征管质量要收入；通过抓住重点税源、重点行业和重点环节，向重点要收入。

2.规范纳税人依申请的业务处理方式：纳税人依申请所发起的涉税业务全部前置到大厅受理，其业务处理的方式分为即时办结业务、前台办结，后台流转业务、限时办结业务三类。具体业务处理模式如下：一是即时办结的业务由办税中心业务受理岗即时受理，按业务规程的要求，审核其受理 资料的完整性，予以办结；二是前台办结，后台流转的业务在办税服务中心前台业务受理岗及时受理后，按业务规程的要求，审核其受理资料的完整性，予以办结，同时前台业务综合岗及时向后台（税源管理部门）相关岗位推送工作任务，由相关岗位的人员负责调查核实，实施相关后续管理；三是限时办结业务由办税服务中心前台受理，录入受理信息，打印涉税事项通知书（受理）交付纳税人，并向后台相关岗位推送工作任务，由相关岗位的人员负责调查审核审批，按照业务类型明确的各岗位处理时限予以办结。

3.明确征管资料收集整理方式：一是纳税人依申请所发起的涉税业务，由办税大厅业务受理岗统一受理纳税人申请的纸质资料，业务办结后交办税服务厅综合事务岗整理。二是对限时办结业务需要扫描的资料，由办税大厅综合事务岗在规定的时限内，通过大集中系统BS-影像扫描模块及时进行扫描上传，后台流转的各岗位在业务审核审批中调用查阅。三是后台流转的各岗位在业务审核中所收集的纳税人资料交由综合事务岗进行整理并按要求补充扫描资料。四是各综合事务岗所整理的资料定期统一移交各局办公室进行归档。具体时限由试点单位确定。

4.关于业务印章启用：启用“长沙市地方税务局税收业务专用章”，并统一编码，编码位数为4位，前两位代表区县（市）局，后两位所属办税服务中心（室），各类业务需 出具文书的统一由各办税服务厅（室）加盖“长沙市地方税务局税收业务专用章”，具有相应的法律效力。

（五）优化人力资源配置。

区局人教科在试点实施前组织全局干部及工作人员认真学习税收征管改革相关文件，并对全员进行专业化业务培训，学习新的岗位职责和工作流程，根据以上区局改革试点部门配置、岗责配置和风险业务管理需要，制定人事配备方案，加强专业人才培养，强化定向培养和锻炼，通过培养选拔和调配各层次各类专业骨干和复合型人才，把综合业务素质较好的人员配置到风险等级高、业务复杂程度高、综合素质要求高的专业管理岗位，突出税源风险防范。

（六）推进改革试点配套保障措施

1.优化税收管理计算机网络生产环境资源配置。信息中心在实施前根据本方案负责做好改革试点生产环境网络、硬件规划、配备和调试，并让操作人员熟练掌握；负责做好新的软件、硬件、网络的维护和压力测试，并把优势资源配置到征管改革试点工作上来，防范网络风险，确保试点工作顺利上线。

2.广泛宣传发动：各部门主要负责人为第一责任人，切实加强工作的组织领导，密切部门配合，统筹安排各项工作；要深入学习和宣传推进税收征管改革的深刻内涵和重要意义，积极引导干部职工正确对待职责的调整和管理权力的划 分；要面向广大纳税人和社会各界，做好宣传、解释工作，注重了解纳税人的反应，及时改进工作中存在的问题。

3.精心组织实施。各部门要根据区局税收征管改革确定的总体要求、基本原则和工作内容，紧密结合实际，合理配置部门和岗位人手，明确岗位职责，落实责任，合力推进；要不断深化对税收征管基本内涵的认识，勇于探索实践，积极创新税源专业化管理措施，使税源管理改革紧密适应社会经济发展的客观要求。

4.注意总结反馈。区局税收征管改革领导小组将经常深入各管理部门，加强指导和督查，确保推进税收征管改革各项工作按时间进度和要求落实到位；机关科室与各分局（局）以及分局内设部门之间要加强工作的沟通和了解，加强信息交流和情况反馈，及时发现和协调解决新模式运行中存在的问题；要认真总结推广成果和经验做法，确保税收征管改革试点工作扎实推进，确保税源管理质效和服务水平不断提升

二、实施步骤

为确保区局征管改革试点的顺利进行，围绕改革工作总体要求，确定如下实施步骤：

第一阶段：筹划准备阶段（2013年 月 日—2013年 月 日）

筹划准备阶段，主要是通过统计分析、开会讨论等方式，研究制定既符合省市局改革试点思路、又适合本局实际情况的改革方案，理清部门职责，再造业务流程，并认真分析改革存在的难点和困难，对需要上级支持解决的，及时上报省 市局，以便及时制定解决方案。在此基础上，召开全局干部参加的改革动员部署会，统一干部思想，转变干部观念，使干部对改革由被动接受变为积极主动应对，为税收征管改革营造良好的工作氛围。

第二阶段：实施前的人员培训与宣传（2013年 月 日— 月 日）

（一）人员培训。为确保实施后区局纳税服务、税源管理运作流畅，应在实施前组织全局干部及工作人员认真学习税源专业化管理相关文件，并对全员进行专业化业务培训，学习新的岗位职责和工作流程，确保相关业务部门的人员熟练掌握。

（二）对外宣传。实施前，通过办税服务厅、纳税服务QQ群、网站等对外的窗口或媒体，将改革的目的和方案涉及纳税人的内容等告知纳税人，让纳税人充分理解并尽快适应新的征管模式。

第三阶段：试点运行阶段（2013年 月 日— 月 日）待市局批复实施方案后，按照积极稳妥的原则，在区局全面推行。建立由征管和科技发展科牵头的综合协调和快速反应机制，对运行中发现的问题及时解决，总结反馈，逐步完善。

第四阶段：总结评估阶段（2013年 月 日— 月 日）通过半年的试点运行，对改革实施的总体情况认真分析总结，提出进一步完善专业化管理的措施和意见，为省市局全面推广实施税源专业化管理工作以及持续改进提供有价值的经验。

附件3：岗责配置方案

一、办税服务部门

（一）业务受理岗岗位职责

1.负责设立税务登记、变更登记、扣缴义务登记、外来登记、停复业登记、注销登记以及信息备案、非正常户解除等税务登记事项的处理；

2.负责纳税人外出经营活动税收管理证明的申请、审核、开具、报验登记、核销等工作；

3.负责（除新办登记外的新增加的）税种登记管理；负责办理税务登记换证及税务登记证件遗失处理；

4.负责纳税人购票种类、购票方式、限购数量和次数的核定，发票领购簿发放等工作；

5.负责发票发售、验旧及交旧购新、核销、缴销等工作； 6.负责“发票代开”以及相关资料审核、传递工作。7.负责发票担保管理及保证金的收取工作； 8.负责代开发票及相关信息的采集录入、核对； 9.负责发票即兑即奖工作的落实；

10.负责冠名发票印制申请事项的受理、审核、转办工作；

11.负责税控收款机税控卡的初始化及变更管理工作； 12.负责按照规定的程序、权限对发票违章行为实施简易处罚； 13.负责非正常户发票管理工作； 14.负责停供发票与购票特批的管理工作；

15.负责申报方式认定、征收方式认定、税费种登记、双定户定额调整、应报送资料核定、企业所得税核定征收方式认定、印花税征收方式认定等纳税人资格认定事项的受理、审核、转办工作；

16.负责受理、审核和录入纳税人报送的各税种申报资料；

17.负责税款、罚款、滞纳金的征收、汇总、解缴及税收票证的开具、上解等工作；

18.负责延期申报、延期纳税税款申请数据的受理、传递；

19.负责企业汇总纳税申请的受理、转报工作； 20.负责不予加收滞纳金及罚款的受理、传递； 21.负责网上申报签约、网上申报解除及网上申报扣税的跟踪管理；

22.负责税务代保管专用资金收据开具、代扣个税完税证明开具、涉税证明开具、资源税管理证明开具等税收证明的开具，以及转让限售股个税完税证明开具的受理和转办；

23.负责纳税人退税申请的受理、审核、转办；

24.负责法律、法规规定的税收优惠的备案、审批的受理、审核工作；负责对需要流转的税收优惠事项，做好及时传递工作；

25.负责简易处罚的处理、一般处罚的受理、转办工作； 26.负责听证申请、行政复议、行政赔偿受理、审核、转办；

27.承办领导交办的其它工作。

（二）综合事务岗岗位职责

1.负责发票发票仓库的管理、实物发票计划、调拨、库存管理工作；

2.负责发票调拨、核销、解缴及税收票证的上解销号、结报缴销、发票销毁等工作；

3.负责“两个所得税年报 ”受理、复核、导入上报、统计仪及相关资料的传递工作；

4.负责“重点税源调查”等以及临时性税源调查的受理、复核、导入上报、统计仪及相关资料的传递工作；

5.负责欠税公告的在办税服务厅的发布； 6.负责责令限期改正、责令限期缴纳的处理； 7.负责影像资料的录入及上传； 8.负责对受理资料的整理及归档。9.承办领导交办的其它工作。

（三）管理审批岗岗位职责 1.负责开具《外出经营活动税收管理证明》的审批； 2.负责税控收款购机款抵免审批；

3.负责纳税人、扣缴义务人延期申报的审批； 4.负责零散户退税申请的审批；

5.负责法律、法规规定的税收优惠备案类的审批； 6.负责本部门发起的责令限期改正、责令限期缴纳的审批；

7.承办领导交办的其它工作

二、税源管理部门

（一）日常管理岗岗位职责

1.负责调查核实设立登记、项目登记、登记信息变更、建筑项目变更、商品房销售项目变更、登记户注销、项目注销、外来报验登记、外来经营结算、停业管理、登记户迁移、非正常户认定解除、漏管户催办等涉税登记信息的完整性、准确性和真实性的调查；

2.负责发票领购资格申请核准的调查； 3.负责发票领购资格变更的调查；

4.负责二手房交易（先走项目登记）代开发票、土地使用权交易（先走项目登记流程）代开发票、收缴（停止发售）发票及解除的调查核实工作；

5.负责纳税人主动申请征收方式认定、双定户定额调整、企业所得税查账征收、核定征收、印花税征收方式认定 的下户调查核实、转办工作；

6.负责纳税人办理延期纳税的调查核实、转办工作； 7.负责限售股转让个税完税证明开具的调查核实、转办工作；

8.负责法律、法规规定的审批类税收优惠调查核实、转办工作；

9.负责纳税担保下户调查核实、转办工作；

10.负责“三代”手续费支付”调查核实、转办工作； 11.负责本岗位税收征管资料的收集、整理、传递； 12.承办领导交办的其它工作。

（二）综合管理岗岗位职责

1.负责非正常户认定、漏征漏管户处理；

2.负责发票检查的计划、实施、处罚等相关工作的处理； 3.负责日常巡查中发现的征收方式认定、税费种登记、应报送资料核定与事实不符、不完整的相关事项的处理；

4.负责逾期纳税人的催报催缴工作； 5.负责欠税的跟踪管理、欠税确认等工作；

6.负责本部门发起的责令限期改正、责令限期缴纳工作的处理；

7.负责行政处罚相关工作的调查、转办工作； 8.负责税收保全工作的发起、实施、转办工作； 9.负责税收强制执行的发起、实施、转办工作； 10.负责阻止出境布控与解除的发起、实施、转办工作； 11.负责税费综合申报的组织、辅导等相关工作； 12.负责重点税源户调查分析等相关工作；

13.负责协助票证管理部门做好委托代征单位及本部门的税收票证管理工作；

14.承办领导交办的其它工作。

（三）管理审批岗岗位职责

1.负责土地使用权转让项目、二手房转让项目调查核实情况的复核、审批；

2.负责变更登记中商品房销售项目变更调查核实情况的复核、审批；

3.负责本部门承办的企事业单位登记户注销、个体工商户登记户注销、项目登记注销的复核、审批；

4.负责本部门承办的停复业管理、纳税人到迁出地登记户迁移的审批；

5.负责本部门非正常户认定、解除的复核、审批； 6.负责漏征漏管户相关行政行为的复核、审批； 7.负责二手房交易（先走项目登记）代开发票、土地使用权交易（先走项目登记流程）代开发票调查情况的复核、审批；

8.负责发票检查的计划实施及相关行政行为的审批； 9.负责收缴（停止发售）发票及解除税收行政行为的复 核、审批；

10.负责双定户定额调整、企业所得税查账征收、核定征收、印花税征收方式认定等认定管理的复核、审批；

11.负责延期纳税的复核、审批；

12.负责转让限售股个税完税证明开具的复核审批； 13.负责非零散户退税费、欠税的复核、审批； 14.负责法律、法规规定需要调查核实的税收优惠调查核实情况的复核、审批；

15.负责本部门发起的责令限期改正、责令限期缴纳、行政处罚事项的复核、审批；

16.负责纳税担保确认的审批；

17.负责对纳税人做出税收保全措施、税收强制执行措施、阻止出境布控和解除行政行为的审批；

18.负责对税费综合申报辅导、重点税源户调查分析工作安排的审批；

19.负责土地增值税清算的复核、审批；

20.负责“三代”手续费支付调查的复核、审批； 21.负责根据政策或者管理需要其他需要审批的事项的审批；

22.承办领导交办的其它工作。

三、纳税评估部门岗位职责

（一）风险应对岗岗位职责 1.负责土地使用权转让项目、二手房转让项目涉税风险事项应对；

2.负责对企业解散、合并、分立涉税管理以及纳税人的注销等风险事项的应对；

3.负责本部门存在偷漏税嫌疑风险案件的移送； 4.负责土地增值税清算事项的风险应对；

5.负责自然人股权转让个人所得税管理的风险应对； 6.负责关联交易的风险应对；

7.负责风险管理系统按照风险管理层级推送的风险事项应对；

8.负责本岗位征管资料的收集、整理、传递； 9.负责定期（按月/按季）对本部门的征管状况进行分析，对税收征管工作提出建议，形成《纳税评估（风险应对）工作报告》；定期（按月/按季）归集纳税评估案例，形成《纳税评估（风险应对）工作成果一览表》，反馈风险管理（风险识别管理）部门；

10.承办领导交办的其它工作。

（二）管理审批岗岗位职责

负责对风险应对岗处理的事项的审核及审批。四.税源风险管理部门

（一）识别加工岗岗位职责：

1.负责提出风险管理事项、重点风险管理工作事 项；以及日常性和特定性风险管理工作事项。

2.负责收集、梳理、整合各项风险工作计划；以及风险管理计划的制定和月度分解计划。

3.负责风险管理所需外部数据的获取、整理、加工、配置、归集等工作；以及风险管理平台运行产生的各类风险指标和风险模型的分类、定义、配置等。

4.根据风险事项的要求，提出对应的风险指标、模型的数据需求；创建标准化的风险指标和风险模型需求模板、运算公式、管理策略并分类归类；对已配置的风险指标和风险模型进行演算；负责无效指标（或模型）反馈和修正，以及失效指标（模型）清理；负责提交已按要求完成的风险指标和风险模型。

5.根据制定好的风险管理计划、风险指标和模型，自动计算纳税人各风险点的得分，并归集为风险积分；

6.对加工出的风险信息进行数据验证；对已验证正确的风险信息提交审批。

7.根据风险发生的概率和可能产生税源损失的大小等方面设置相关参数；并将应对部门和复审部门反馈参数修正要求调整相应参数设置。

8.依据指标分值计算规则和参数计算每一纳税人风险等级分值；根据预先设定的参数排序；

9.将行为类、税种类和特定类风险按户归集后，根据应 对策略和人力资源多少确定推送户数提交审批。

10.风险应对部门根据人力资源预先设定月完成工作量；并根据不同应对路径设置应对资源。

11.负责统计分析每次计划的执行情况； 12.负责对计划推送和应对效率进行过程监督； 13.根据复审对象选择规则（参数）以抽样选择方式或指定选择方式对已完成的应对任务提起复审，复审后出具复审报告。

14.以已完成应对的具体任务为对象，对指标适用性和计划效果评价；

15.以地区为对象，形成地区风险管理能力评价并产生新的测算方法；

（二）管理审批岗岗位职责：

1.负责风险管理计划的审定、发布、执行、变更和监督考核

2.负责风险特征的审核、配置、审批发布。

3.负责风险指标和风险模型审理；以及风险指标、模型发布和保存。

4.负责已生成的风险点数据的审理、上传；根据任务管理需要，对计划执行实施人工调度；已上传未排序的风险疑点提供作废。

5.负责确认推送到各应对部门的风险户数； 6.负责推送任务的延期、回退、转稽查等事项的人工调整。

7.负责风险任务的延期、回收更正等业务审核提交； 8.负责反馈风险指标和风险模型修正审核提交； 9.负责确定复审对象并对复审情况考核。