财务审计人员岗位职责

第一篇：财务审计人员岗位职责

财务审计人员岗位职责

一、财务收支审计：根据审计工作计划实施财务收支审计。审计单位收支及债权债务情况，资产管理情况，每年的预算、预算执行情况和决算审计等；审计收费情况，审计收支两条线执行情况；对学校银行存款和银行大额支出进行月度审计审签；

二、专项资金审计：审计项目的立项、审批情况，预算执行情况，项目招投标情况，财务决算情况，资产管理情况等；

三、内部控制制度测评：根据需要实施内部控制制度测评工作。审计单位内部控制制度的建立健全及执行情况的审计，对二级单位内部控制建立和执行情况进行审计；对科研管理内部控制建立和执行情况进行审计；

四、资产经营公司的审计：企业资产、负债和损益审计；

五、负责房屋租赁等收入合同的审签工作；

六、负责做好财务审计项目档案的立卷、整理、归档及保密工作；

七、负责完成处领导交办的其它工作。

第二篇：审计人员岗位职责（模版）

审计人员岗位职责

根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《临沂矿业集团公司内部审计工作暂行规定》结合我矿工作实际,制定我矿审计人员岗位制度。

一、在矿领导的具体领导下，对矿所属单位的财务收支、经济效益等审计事项的实施；具体组织对经济责任的审计；具体组织对矿属各单位经济往来和专项经费审计及调查。

二、负责组织具体审计项目的计划、准备、实施和报告；监督被审计单位执行审计意见和审计结论的情况等。

三、负责对审计项目涉及的有关事宜进行调查、核实，索取有关文件资料。

四、负责起草审计报告，建立健全审计档案，收发、保管各级审计文件。

五、按企业内部分工组织或参与组织企业财务决算的审计工作，并对企业内部财务决算的审计质量进行监督。

六、对发生重大财务异常情况的单位进行专项经济责任审计工作。

七、对企业及所属单位的基建工程、技术改造、大修等项目的立项、预（结）算、合同执行、竣工决算及资产交付使用情况进行审计监督。

八、对企业及所属单位的物资采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同进行审计监督。

九、对企业及所属单位内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价，对企业有关业务的经营风险进行评估和评价。

十、主动向领导报告审计中重大事项，提出解决问题的对策、建议。

十一、定期做好审计工作总结，认真吸取经验教训，对审计对象要耐心、周到、热情服务，树立审计人员的良好形象。

十二、定期深入矿属各单位，落实各种专项资金的使用情况，确保资金的合理使用。

十三、与被审计单位或审计事项有利害关系的应主动提出回避。

十四、严格遵守审计纪律，积极参加政治、业务学习和专题研讨。

十五、完成领导交办的其他审计任务。

第三篇：财务审计人员测试题

财务审计人员录用测试题

一、会计知识：分录业务题

（一）相关资料如下：

1、A公司为汽车生产企业，一般纳税人，执行《企业会计准则》，主要生产排量为0.8升、1.6升两种小汽车；按工资总额的14%计提职工福利费；按工资总额的2.5%计提职工教育经费。

2、A公司主要涉税税率如下：

消费税税率：0.8升小汽车，税率为3%；1.6升小汽车，税率为5%；增值税税率：17%。

3、A公司2008年12月份发生以下经济业务：

（1）2008年12月7日，购入轮胎一批，其中：200型轮台300对，每对400元（含17%）增值税；185型轮台400对，每对300元（含17%）增值税。款项未支付，发票已到，货物已验收入库。

（2）2008年12月8日生产领用上述200型轮胎90对用于装配1.6升小汽车，185型轮台100对用于装配0.8升小汽车.；领用其他原材料225万元用于生产1.6升小汽车；领用其他原材料150万元用于生产0.8升小汽车；

（3）2008年12月9日，用银行存款在上交所购入中石油股票100,000股，每股价格40元，支付交易费用4,000元，A公司将其划分为交易性金融资产。

（4）2008年12月12日，1.6升小汽车车间发生火灾，烧坏设备一台（设备原值10万元，已提折旧3万元，已提减值准备1万元），收到保险公司赔款2万元，烧坏设备已清理完毕；

（5）2008年12月12日，销售1.6升小汽车100台，销售单价为10万元/台（含增值税），单位成本为6万元/台，货已发出，款末收到；

（6）2008年12月15日，财务处领用一台1.6升小汽车自用；

（7）2008年12月15日，公司股东投入房产一栋（已办理过户手续），用于办公，房产评估值106万元，股东确认评估价值为100万元，80万元增加实收资本，其余增加资本公积；

（8）计提本月工资200万元，其中：生产工人100万元（0.8升生产车间与1.6升生产车间各一半），管理人员80万元，在建工程人员20万元；

（9）按本月计提的工资总额计提福利费、职工教育经费；

（10）用银行存款支付本月贷款利息20万元，其中在建工程资本化利息34,589.35元;

（11）计提本月折旧65万元，其中：管理部门25万元，生产车间40万元（0.8升生产车与1.6升生产车间各一半）

（12）摊销本月无形资产（使用寿命有限的商标权）8.3万元；

（13）2008年12月31日，中石油股票价格涨到每股50元，股票未出售；

（14）计提坏账准备50万元；

（二）、要求：

编制上述3经济业务分录，每题7分，第6、7项业务8分，总分100分（数据不对，科目不对，不得分）

二、审计验资知识（本题适用于应聘“审计员”或“助理审计人员”岗位）

1、如何确定会计报表审计的审计重点？（20分）

2、请你列出货币资金的审计程序（10分）

3、请你列出存货的审计程序（20分）

4、请你列出应收账款的审计程序（15分）

5、请你列出主营业务收入的审计程序（15分）

6、请你列出有限责任公司货币资金设立验资的审验程序（20分）

第四篇：财务及审计经理岗位职责(文字版)[推荐]

审计经理岗位职责

一、主持审计部全面工作。

二、起草制定内部审计有关制度、办法和工作流程，报经总经理或董事会批准后执行。

三、拟定审计工作计划和审计项目计划，报经总经理或董事会批准后实施。

四、依据经批准的审计项目计划，对集团公司成员企业的下列内容，独立实施审计监督。

1、对预算、财务收支计划的编制情况和执行结果进行审计监督。

2、对财务收支进行审计监督。

3、对会计报表进行审计评价。

4、对内部控制制度和管理流程的健全性、合理性、有效性及执行情况进行审计，做出评价并提出意见。

5、对经济合同的执行及经营绩效进行审计监督。

6、对各项资产的安全性、完整性和效益性进行审计监督。

7、对基建工程概（预）算的执行，建设成本的真实性进行审计监督。

8、对企业经营情况进行经济效益审计。

五、依据经批准的审计项目计划或董事会、总经理的临时决定，对集团公司成员企业下列内容，在财务部的参与和配合下实施审计监督。

1、集团公司成员企业董事长、总经理进行任中经济责任审计和离任经济责任审计。

2、对其他重要岗位和关键人员的调岗和离职进行离任经济责任审计。

3、对发生重大财务异常情况或其他重大事项的相关企业或部门进行专项审计。

4、对严重违反公司制度，侵占公司资产，严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专案审计。

5、公司认为有必要进行的其他重大审计事项。

六、参与研究制定或修订公司及江苏美伦公司、湖南美伦公司有关的规章制度。

七、配合外聘会计师事务所开展工作。

八、建立和管理审计档案。

九、完成公司董事会和总经理交办的其他工作。

财务经理岗位职责

一、主持财务部全面工作。

二、在总经理和财务总监的领导下，组织、领导和协调公司的财务管理和会计核算工作，并指导和监督集团成员企业的财务管理和会计核算工作。

三、监督执行财务计划，完成公司财务目标。

四、依据相关法规和公司管理制度的要求，组织设计和形成公司的财务管理体系和会计核算体系，建立健全各项财务管理制度、办法、规范和流程，完善公司的内部控制制度，并对执行情况进行财务监督。

五、组织编制公司财务预算，并监督和检查预算的执行情况。

六、组织实施公司日常会计核算和会计决算工作，及时向董事长、总经理等公司高层领导提供真实准确的财务报表和其他会计核算资料。

七、负责审查所有对外提供的会计资料和经济信息，保证财务信息对外披露的有效性和时效性。

八、负责公司资金的管理和调度，审查公司的各项财务开支。

九、负责对公司的纳税情况进行筹划与管理，合理降低公司的税收负担。

十、组织财务人员定期开展财务分析工作，撰写或审查财务分析报告，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出

有价值的建议，积极寻找降低经营成本、提高经济效益的途径，不断提高企业的经营管理水平。

十一、参与公司重大投资、融资、并购等经营活动的风险评估和论证，并提出有利于领导决策的建议。

十二、负责协调与税务、工商等相关政府部门和银行等金融机构以及会计师事务所等相关中介机构的关系，保持公司良好的外部环境。

十三、负责制定财务工作计划，起草和审核相关财务文件，撰写财务工作总结报告。

十四、负责设计财务部内部的组织架构，制定部门职责和财务人员岗位职责，配合人力资源部门对财务人员进行绩效考核。

十五、完成董事长、总经理和财务总监交办的其他工作任务。

财务副经理岗位职责

一、协助财务经理抓好财务部全面工作。

二、负责具体实施公司的财务管理和会计核算工作，并对集团成员企业的财务会计工作进行指导。

三、参与制定公司各项财务管理制度、办法、规范和流程，完善公司的内部控制制度。

四、参与编制公司财务预算，并协助财务经理监督和检查预算的执行情况。

五、指导和具体负责公司日常会计核算和会计决算工作，及时处理会计账项，编制和提供财务报表和其他会计信息资料。

六、负责纳税申报和所得税汇算清缴工作，管理增值税专用发票和其他重要票据。

七、负责财务报表和统计报表的对外报送工作。

八、协助财务经理抓好公司资金的管理和调度，负责办理银行贷款及还贷手续，经财务经理授权，审查公司的各项财务开支。

九、参与财务分析工作，撰写或协助财务经理撰写财务分析报告。

十、协助财务经理协调与税务、工商等相关政府部门和银行等金融机构以及会计师事务所等相关中介机构的关系。

十一、协助财务经理制定部门职责和财务人员岗位职责，协助财务经理对财务人员进行绩效考核。

十二、完成公司领导和财务经理交办的其他工作任务。

第五篇：医院审计人员岗位职责

审计人员岗位职责

1、审计人员在院领导的领导下进行工作，接受上级部门指导，依据国家法律、法规和政策的规定，对本单位的会计资料和经济活动的过程和结果进行审计。

2、内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职责道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

3、负责本单位内部审计工作，对本单位的财务收支、经济活动的真实性、合法性进行监督审核。

4、审计本单位内部对国家有关政策法规和财经制度的执行情况，评价医疗服务的效益，提出改进措施。

5、对严重违反财经法纪和严重失职，造成重大经济损失的行为，及时向领导汇报，必要时提出建议。

6、定期向领导报告工作，对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构反映。

7、按照审计主任的安排，搞好审计项目资料的整理、归档、保存工作。

8、完成科内安排的其他各项工作。