投资项目和任期审计工作方案[精选合集]

第一篇：投资项目和任期审计工作方案

关于做好投资项目和领导干部任期审计工

作的方案

根据公司确定的部门职责，督导审计室就抓好有关审计业务拟定如下工作方案。

一 明确审计范围。督导审计室负责的审计范围，主要包括公司重大投资项目审计，分支公司总经理任期责任审计，公司领导安排的专项审计。

二 明确工作要求。凡公司重大投资项目，都要进行审计。立项后进行跟踪审计，确保项目正常实施。竣工后对项目的真实性和效益情况进行审计，为项目决算提供可靠依据，分支公司总经理等领导干部任期届满，一律进行任期责任审计。公司领导临时安排的专项审计，按领导的要求进行。每次审计结束后形成审计报告，上报公司高管。

三 明确工作权限为确保履行审计职责公司确定必要工作权限:要求被审计单位按时报送重大投资项目立项，实施验收等文件资料； 2 参加有关项目立项，决算等会议；检查项目实施有关资料；对审计有关单位和个人进行调查，并取得证明材料； 5 对正在进行严重违法违规行为，作出临时整改决定； 6经领导同意，可暂时封存相关凭证和有关资料；

7提出纠正处理违法违规行为的意见。

四 落实审计人员。公司落实2名专业审计人员，长年负责投资项目和领导任期内的责任审计工作。

第二篇：××项目审计工作方案

××项目竣工审计工作方案

一、审计项目名称

××项目竣工经济责任审计

二、审计依据

《中央企业经济责任审计管理暂行办法》、《中国中煤能源集团公司经济责任审计管理办法》、《中煤第五建设公司内部审计工作规定》。

三、审计目的通过审计，对该项目的资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性进行监督和评价；对项目运营期间重大经营决策等有关经营活动进行监督和评价；对执行国家有关法律法规和公司内部管理制度情况进行监督和评价，促进项目单位不断总结经验，加强管理，为新项目的建设和管理提供有益的参考。

四、审计范围

审计核实该项目自20××年××月至20××年××月实行独立核算期间全过程的经济活动、内部承包指标的完成情况、核算范围内的资产、负债真实性，资产状况、债权债务的清理情况及承包人（项目经理）的经济责任进行审计监督，并据此对项目经济运行中存在的问题及工作业绩进行披露和客观评价。

五、审计内容和重点

1.项目部与公司签订内部承包指标完成情况及其真实性。即项目运营期间的经营成果、工程结算收入及有关经营活动和重大经营决

策情况。

2.项目部内部控制制度执行情况。主要包括项目部的采购管理、存货管理、固定资产管理、货币资金管理、工资管理、成本费用管理是否按照公司内部管理制度有效执行。

3.工程价款收入确认的真实性。对已完工程是否及时验收、取得签证、办理工程结算并及时入账；工程的设计变更及隐蔽工程是否及时做好取证、签证等工作。

4.工程成本费用支出的真实性、合规性、准确性。重点关注间接费用的发生情况及其他需要重点关注的费用。

5.竣工后剩余的材料、周转材料、施工设备是否按公司有关规定处置。

6.有工程竣工后是否及时编制工程竣工决算和进行财务结算，有无漏项，是否存在遗留问题；

7.审计需要重点关注的其他事项。

六、审计人员及分工

审计组长：***

主审：***

成员：*** ***

***：审计组长，负责审计项目组织协调，审计报告的复核审定。***：项目主审，审计底稿的复核审定；

具体负责**项目部基本情况及内部管理制度、文件、会议纪要的查阅，财务核算流程、资金收支流程以及相关账务处理。

负责对经营成果审计。包括审查所签订的各项经济业务合同以及各种收入确认计量情况的审计

负责审计报告的起草。具体负责成本费用类科目的审计以及对财务收支的合理、合规、合法性审计。

***：负责对资产类科目审计，包括对现金、银行存款、应收票据进行盘点核查以及存货（自营、租赁经营者）、固定资产的盘点。

负责对负债类和权益类科目审计。包括历年职工收入及职工住房公积金和各项社会保险费用的缴纳情况。

***：负责库存商品盘存，实地盘点周转材料、库存商品、低值易耗品的情况。

负责固定资产的盘查工作，设备有无盘盈、盘亏、毁损、报废等情况。

七、时间安排

（一）准备阶段（3.1—3.3）

开展审前调查，制定审计方案，下发审计通知书，进行审前公示。

（二）实施阶段（3.1—3.3）

审计小组进入被审计单位实施现场审计。

（一）报告阶段（3.1—3.3）

4月20日完成审计报告征求意见稿，与被审计单位进行沟通，5月1日完成审计报告并向公司领导递交报告，同时下达审计意见。

八、审计档案整理责任人：***。

第三篇：“两委”任期届满审计工作方案

按照省委、市委及市委相关工作安排，为扎实做好街道村（社区）“两委”换届工作，经镇党委研究同意，对各村（社区）“两委”班子及成员实施任期届满及离任审计工作。现将相关工作通知如下：

一、对象及范围

审计对象：村（社区）“两委”领导班子及成员。

审计范围：村（社区）“两委”本届任期以来资产、资源、资金的管理、运行及使用情况；

必要时可对以前进行追溯和延伸。

审计工作责任主体：对村级组织及其成员的任期届满审计，由镇党委、政府统筹组织实施，镇纪委、财政所、农业服务中心具体实施，接受上级相关审计业务主管部门指导。

二、时间安排

2020年12月初开始，至12月中下旬结束。

三、方法步骤

（一）准备阶段。抽调镇纪委、财政所、农业服务中心等骨干力量成立审计小组，广泛收集相关信息，制定审计工作实施方案，并组织开展入场前培训。

（二）实施阶段。协同村（社区）监督委员会（纪律监督小组）和本届村（社区）“两委”班子对村级“三资”管理、使用及运行等情况进行自查，进行不少于5天的公示；

根据各村（社区）自查情况，结合公示和事前收集到的问题，有针对性地进行复审和再公示，公示不少于5天；

审计结束后，审计小组应当向镇村（社区）“两委”换届工作领导小组作出书面报告。

（三）总结阶段。由镇党委对本次换届审计工作进行总结验收，审计结果作为本次换届届末考核和新一届推荐提名的重要依据。对审计中发现的违法违纪现象，要深入调查，依纪依法处理。对于可能影响顺利换届的问题，要在换届前予以妥善处置，切实避免“带病”换届。

镇村（社区）“两委”换届工作领导小组定期召开专题会议，听取和指导督查村（社区）“两委”任期届满及离任审计工作，加强对换届前审计工作的组织领导，加大宣传力度，深入动员党员和群众积极参与，通过换届前审计对本届村（社区）班子及成员任期情况作出客观公正、实事求是的评价。

各村（社区）于12月10日前对村（社区）“三资”管理、使用及运行等情况进行自查，进行不少于5天的公示，并将自查报告及公示照片报镇村（社区）“两委”换届工作领导小组，复审和再公示后，由村（社区）领导班子及其成员任期届满（离任）审计小组向镇党委提交书面报告。

第四篇：审计局领导干部任期经济责任审计工作方案

审计局领导干部任期经济责任审计工作方案

根据XX市审计局、我局二○○六年审计工作计划及XX市委组织部委托经济责任审计项目情况，我局决定组织对2005年领导干部任期经济责任进行审计。为明确审计范围，突出重点，确保审计工作质量，现制定如下审计方案：

一、审计目标通过审计，全面摸清领导干部任职期间对其所在部门、单位财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当负有的责任，揭示存在的问题，分清领导者所应承担的经济责任，对其作出全面、客观、公正的评价。切实加强对领导干部的监督管理，正确评价领导干部任期经济责任，促进领导干部廉政勤政和促进党风廉政建设，从源头上预防和治理腐败，为组织、人事部门对领导干部考核管理提供决策依据。

二、审计对象和范围根据市委组织部委托书，审计对象和审计范围如下：

1、XX同志任XX镇镇长期间经济责任审计。审计时间范围：2003年1月至2005年12月。

2、XX同志任XX镇镇长期间经济责任审计。审计时间范围：2003年1月至2005年12月。

3、XX同志任XX镇镇长期间经济责任审计。审计时间范围：2003年1月至2005年12月。

4、XX同志任XX卫生局局长期间经济责任审计。审计时间范围：2003年1月至2005年12月。

5、XX同志任XX市经贸局局长期间经济责任审计。审计时间范围：2003年1月至2005年12月。

四、审计重点和主要内容

一、财政财务收支情况(一)预算的执行情况和决算或者财务收支计划的执行情况和决算审计。此项审计是财政财务收支审计基本内容。主要以真实性为重点，把握好三个关口或关键控制点，即预算的编制、预算的执行和决算的编制。(二)预算外资金的收入、支出和管理情况。主要审查其来源是否合法，是否认真执行了“收支两条线”，有无隐瞒、拖欠、截留、坐支问题，是否严格按收支计划使用资金并纳入决算报表体系，有无损失和浪费等问题。(三)往来帐项的管理和清理情况。首先审查往来帐项的真实性，要摸清往来帐项所反映的实际内容，是否存在收入挂往来科目的情况，其次是要重点关注资金数额大、时间长的往来帐项，尤其要关注呆帐、死帐的情况，是否存在资金损失挂往来的情况，对呆帐和死帐，是否采取必要的手段进行了认真、积极地清理。对于有问题甚至有个人行为的往来帐项，要摸清其来龙去脉，并在此基础上认真分析原因，落实经济责任。(四)内控制度建立和执行情况，即内部控制系统评审。通过评价内部控制系统来确定审计的范围和适当的程序，能够显著地提高审计的效率和质量；二是借助内部控制系统评价的结果，能够有效地发现管理中的薄弱环节和问题，并促进其加以改进和完善。(五)专项资金的管理及使用情况。对该部分资金的审计，主要审查是否按规定的用途使用，开支是否严格履行了审批程序，是否存在挤占、挪用和损失浪费的问题，资金的使用是否达到了预期的效果。(六)资产管理情况。主要审查资产的日常管理是否到位，资产的产权关系是否明晰，资产的处置是否履行了相应的报批程序，是否存在因管理不严而造成人为丢失、毁损的情况，是否存在个人或小集体长期无偿占用国有资产的情况，资产的处置中是否因处置不当而造成国有资产的流失，国有资产的收益是否得以体现等。

二、投资项目及重大经济决策事项对投资项目的审计，首先要摸清投资的性质和种类，然后有重点地选择几个项目（好的和差的典型）有步骤地审计其可行性论证和立项情况，投资方案情况，资金来源和使用情况，项目预决算情况，投资效益及效果情况。对重大经济决策事项的审计，首先也要摸清在领导干部任期内，都有哪些经济决策事项，选择重大的事项审查其决策的背景、决策的过程、决策的执行和落实情况，决策的效果情况。以此来确定和评价领导干部的任期经济责任。

三、行业经济指标或上级主管部门下达的经济指标完成情况要把定性和定量两个方面有机的结合起来考虑，即首先选择一套能够科学反映经济成果的经济指标体系，通过审计或采集，进行量化的综合比较分析，在此基础上，再作出准确的定性结论。必须结合本部门、本地区的实际，选择使用那些最能综合地反映领导干部业绩的经济指标。对于部门领导的经济责任审计，要结合本部门的特点，围绕本部门的主要工作任务，选择财政财务收支数额较大、运作时间较长、政策性较强的资金，采取多层次、多形式的方法，收集数据资料，并在此基础上进行汇总、整理、归纳和比较分析，以全面、准确的评价领导干部的业绩或责任。

四、领导者本人执行廉政纪律情况通过对帐务的审计，审查领导干部本人是否违规报销应由个人负担的各项费用，是否存在私设“小金库”为个人或小集体发放各种钱物的问题，甚至挪用、贪污公款的行为，是否存在个人长期无偿占用、甚至侵占公共财产的行为。

五、审计组织和要求(一)通过局务会讨论，局长办公会研究决定按项目情况分五个审计小组，各小组组成人员为：

1、XX同志任X镇镇长期间经济责任审计。审计

组长：XX，成员：XXXXXXXX。

2、XX同志任XX镇镇长期间经济责任审计。审计组长：XX，成员：XXXXXXXX。

3、XX同志任XX镇镇长期间经济责任审计。审计组长：XX，成员：XXXXXXXX。

4、XX同志任XX市卫生局局长期间经济责任审计。审计组长：XX，成员：XXXXXXXX。

5、XX同志任XX市贸局局长期间经济责任审计

。审计组长：XX，成员：XXXXXXXX。

（二）各审计小组务必于2006年5月15日至16日进驻被审计单位，并认真开展好审前调查，掌握详细资料，报批各项目审计实施方案。

（三）在审计实施过程中，各审计小组应根据被审计单位实际情况，注意抓重点，对审计中发现的重大问题或倾向性问题，要及时报告。

（四）为保证审计结果的客观公正性、权威性，保证审计项目质量，审计人员要严格执行相关审计纪律，纪检人员专门负责对各审计小组执行审计纪律的监督，发现问题，严肃处理。

（五）各审计项目统一在2006年7月15日前全面结束审计，统一上报，统一审计处理，统一尺度。

第五篇：政府投资项目审计

突出重点 注重结合 全力服务“和谐××”建设进程

××县审计局

近年来，随着××经济的快速发展和建设投资规模的持续增长，政府投资审计的任务越来越重，要求越来越高。面对新的形式和新的要求，××县审计局始终坚持以科学发展观为统领，把探索政府投资项目审计新思路、新方法作为促进自身工作的重要抓手，进一步增强审计人员的效能意识和服务意识，改进工作作风，提高审计工作质量和效率，充分发挥审计作为国家经济社会运行的“免疫系统”功能，实现了项目竣工决算审计项目范围的不断扩大，并凭借由工作带来的巨大审计效能，掌握了全县政府投资项目审计监督的主动权，成为全县所有政府投资项目审计监督的必经关口。近两年来，审计投资项目

个，报审金额

万元，审定金额

万元，审减投资额

万元，最高项目审减率37.7%。通过审计使建设单位无计划、超计划建设、资金使用不合理及高估冒算等得到了有效控制，为深入揭露政府投资项目中存在的问题，进一步规范政府投资项目审计行为，促进全县经济社会全面繁荣发展做出了应有的贡献。我们主要做了以下几个方面的工作：

一、多管齐下，推进政府投资行为规范化。

一是加强政府投资审计的宣传力度。提高社会各界对开展固定资产投资审计的重要性和必要性的认识，进一步扩大政府投资审计的影响力；宣传开展政府投资项目审计的主要内容、查出的问题及取得的成果，让社会各界看到政府投资项目审计在规范建筑市场秩序和节约建设资金等方面起到的重要作用，让政府投资建设单位积极主动的接受审计。

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