第一篇：广东省地方税务局电子办税服务厅(纯个税版)常见问题
电子办税服务厅
广东省地方税务局电子办税服务厅
(纯个税版)常见问题
V2.0
广东省地方税务局
2015年1月
电子办税服务厅
问题1： 从哪里下载新版个人所得税客户端软件？
答复：金三上线后，原“广东省个人所得税申报软件”不再使用，纳税人需及时下载“电子办税服务厅（纯个税版）”或“电子办税服务厅（全功能版）”方能办理相关业务，软件下载地址：广东省地方税务局门户网站系统
http://www.xiexiebang.com 办税服务 资料下载 办税软件，下载对应版本安装后即可使用。
问题2： 新版个人所得税代扣代缴申报与原版有何区别？ 答复：新版个人所得税代扣代缴申报与原版主要有以下区别：
a)新版只支持明细申报，不支持先上门报汇总后补录明细；
b)新版不支持增量申报，只支持全量申报。如果重复申报同一个所得期的个税，系统自动做更正申报处理，更正申报必须全量申报。更正申报后，系统自动作废第一次申报记录，以最后一次申报为准；
c)只需填报好申报数据即可申报，不强制维护员工信息。一般情况下还是建议填写好员工信息；
d)无需生成报盘，申报数据准备好之后，即可在线申报； e)新旧版本所得项目、子目发生变化，需根据实际情况填报；
f)身份证明类别发生变化，需按实际情况选择。（新版身份证件类型国内5种，国外7种）；
g)员工登记信息模板中新增月薪、基本养老保险、基本医疗保险、失业保险。月薪及三个险种在员工登记信息中维护好后，在个税明细申报中导入员工信息时可自动带出月薪及相关社保险种金额；
h)如果上次申报并缴款,更正申报时的税额比上次申报的税额少, 上次申报多缴的部分需上门走退抵税流程;如果更正申报时的税额比首次申报的税额多,需补缴差额部分, 如果存在延期缴款的情况，在差额的基础上，每天加收万分之五的滞纳金。
问题3： 如何使用个人所得税进行申报？ 答复：
第一步：先到申报缴纳->个人所得税->个人信息登记中维护员工信息
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电子办税服务厅
第二步：提供4种方式填写申报数据，用户可根据自行需要选择。1)在线填写申报信息
2)导入EXCEL模板，点击【导入数据】点击【导入excel数据】
3)直接导入员工信息逐笔录入申报数据，点击【导入数据】点击【选择多个员工进行导入】
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电子办税服务厅
4)直接导入往期数据，点击【导入数据】点击【选择往期申报数据进行导入】,并选择时间
第三步：校验数据。
第四步：点击申报，确认信息无误后点击提交
系统会校验是否有人员未申报提醒，如果存在登记在案的员工，在本次申报中没有
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电子办税服务厅
申报，就会询问是否设置人员离职。
如果离职，点击“是”后会自动在人员信息中设为离职，并进入申报下一步界面。如果选“否”则直接跳转到下一步界面：
在上述界面中可以看到本次申报的总数及明细数据，经过确认无误后提交。
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电子办税服务厅
确认无误后，直接点击缴款，缴款成功后返回缴款金额。如果还未签订三方协议，则提示如下：
问题4： 个人信息登记，如何添加员工信息? 答复：
如果需要增加的员工数量不多，可以点击【新增行】按钮按照内容逐条添加。
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电子办税服务厅
问题5： 个人信息登记，如何批量添加员工信息？ 答复：
有两种方式，第一种下载模版填写后导入 1)点击【下载模版】按钮
2)按照模板的格式填写好模板
3)点击【导入信息】按钮，选择【从Excel导入】，选择准备好的excel文件导入
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电子办税服务厅 4)点击“保存”。
第二种方法从税局局端中导入数据
1）点击【导入信息】按钮，选择【从税局局端导入】，点击确定
2）确认本地数据将会被局端数据覆盖
3)导入成功
标签：个人信息，导入
问题6： 员工信息管理，如何修改、删除员工信息？ 答复：
删除员工：查询到该员工，选中该行，点击【删除行】按钮，即可。如果是需
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电子办税服务厅
要更改除姓名、证件类型、证件号码以外的员工信息，选中需要更改的员工，点击【编辑行】弹出员工明细信息窗口，修改信息，然后点击【修改】按钮即可。
标签：员工信息
问题7： 如何确认员工是否已登记? 答复：
在个人登记信息->“员工信息管理”功能模块中，输入员工姓名，选择员工状态，选择证件类型，输入证件号码，点击【查询】按钮，如果能查询到说明员工已经登记完成。
标签：员工信息
问题8： 如何查看、打印个人所得税申报的明细数据？ 答复：
点击申报缴纳->个人所得税->查询统计，然后点击【查询】按钮后，选择时间，9 / 14
电子办税服务厅 查询出申报记录
点击窗口上方的【导出查询结果】按钮。
标签：查看，打印
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电子办税服务厅
问题9： 纳税人个税申报的所属期间5月份，但是员工记录的所属时间起止显示为4月，需逐个修改比较麻烦。答复：
在个税申报界面中，点击【修改收入所属期】按钮，选择需要修改的表单，输入正确的所属期起止，按【确定】按钮，即可批量修改。
纳税人反映个税申报了，但发现申报数据错了，如何处理？ 问题10： 答复：
作废之前的申报记录，或重新申报。重新申报只能全量申报，申报成功后自动作废之前的申报记录。
问题11： 答复：
填写在其他栏目。
问题12： 答复：
对于已使用原有电厅网报用户，使用原网报纳税人编码和原网报密码登录；对于新开户的纳税人，使用纳税人识别号登录，登录密码为开户时设置的初始密码。
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纳税人反映目前只看到三险，生育保险、工伤保险填在哪里？
纯个税版本在线登录的用户名密码？ 电子办税服务厅 问题13： 答复：
现在业务规则不允许其他这种证件类型，请选择有效证件类型。问题14： 么填写？ 答复：
现在业务规则允许的身份证件类型国内5种（居民身份证、军官证、士兵证、武警警官证、中国护照），国外7种（外国护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证、香港身份证、澳门身份证、台湾身份证、外国人永久居留证），请使用符合规则的身份证件类型。问题15： 纳税人反映以前工资和劳务报酬分开报2次，因为每次劳务报酬需要先在前纳税人咨询以前填用的证件类型在新的软件中没有对应的证件类型，需要怎纳税人咨询以前填用的证件类型为其他，现在该怎么填写？
台审批后才能申报，金三上线后应该怎么申报？ 答复：
新规则不允许分开报，需要汇总在一起申报，建议提前准备好数据，待劳务报酬审批后一次申报。问题16： 么处理？ 答复：
新规则不允许填写其他来申报，需要根据实际情况，这部分收入到底属于哪种情况，根据情况来填写申报。
问题17： 纳税人咨询如果第一次申报税额5000元，缴款后，发现漏报了一部分人，更纳税人反映以前申报的所得项目为工资薪金、子目为其他，在新系统中该怎正申报了10000元，这个时候缴款应该是多少？ 答复：
如果不延期，应该缴款5000元，第一次申报缴款后，更正申报的金额如果大于第一次申报的金额，缴款的金额为第二次减第一次的差额。如果存在延期缴款的情况，在差额的基础上，每天加收万分之五的滞纳金
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电子办税服务厅 问题18： 纳税人咨询如果第一次申报税额10000元，缴款后，发现报多了，更正申报了9000元，多缴的这部分钱怎么办？ 答复：
多缴的部分需要到门前走原退抵税流程。问题19： 纳税人反映每个月都有一部分员工补发工资，在新系统中没有补发以往月份工资这个所得项目了，该怎么处理？ 答复：
目前已经取消了补发以往月份工资的所得项目，需要如何处理，请咨询主管税务机关。（待定）问题20： 员工信息中已经录入了完整的工资、社保、公积金等信息，在申报的时候能利用这部分数据吗？ 答复：
在申报数据界面，点击“导入数据”，选择多个员工进行导入。选择之后导入，可将收入信息全部导入进来。
问题21： 答复：
缴款功能2个入口。
1)“我的查询-未清缴税费情况(可实时扣税)”，查询未清缴的税费情况，包括逾期税款。
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如何缴款？ 电子办税服务厅
2)“申报缴纳-涉税查询-申报缴款查询-未清缴税费情况(可实时扣税)”，查询未清缴的税费情况，包括逾期税款。
问题22：
答复：
请在“涉税查询申报缴款查询未清缴税费情况(可实时扣税)”，查询出未清缴的税费情况，再次进行缴款操作。
问题23： 答复： 如果申报之后，未进行缴款。可以在“纳税申报-申报错误更正-申报表作废”申报错误了怎么办？ 如果扣款不成功怎么办？
模块，查询已申报的申报表，作废之后，重新申报。对于个税类，则在在“个人所得税-申报错误更正-申报表作废（个税）”模块，进行申报表作废。如果已经缴款，对于通用申报，可以在“纳税申报-申报错误更正-申报表错误更正”模块，进行申报错误更正。对于其他专用申报表，目前只能前往办税大厅进行更正。对于个人所得税，客户端支持直接更正。
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第二篇：广东省地方税务局电子办税服务厅操作手册_纳税申报
电子办税服务厅
电子办税服务厅纳税申报
V2.0
广东省地方税务局
2015年1月
电子办税服务厅
目录
纳税申报...........................................................................................................................6 1.1 1.2 适用范围...........................................................................................................6 操作界面...........................................................................................................6 1.2.1 通用申报（原综合申报）.......................................................................6
功能描述...................................................................................6 操作步骤...................................................................................6 1.2.1.1 1.2.1.2
1.1......................................................................................................................................6
1.2.1.3 1.2.2
注意事项.................................................................................10
城镇土地使用税申报.............................................................................10
功能描述.................................................................................10 操作步骤.................................................................................10 注意事项.................................................................................13 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 附加税申报.............................................................................................13
功能描述.................................................................................13 操作步骤.................................................................................14 注意事项.................................................................................15 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 耕地占用税申报.....................................................................................15
功能描述.................................................................................15 操作步骤.................................................................................15 注意事项.................................................................................18 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 分项目申报.............................................................................................18
功能描述.................................................................................18 操作步骤.................................................................................19 注意事项.................................................................................21 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 土地增值税(非房产税)..........................................................................22
功能描述.................................................................................22 操作步骤.................................................................................22 1.2.6.1 1.2.6.2
电子办税服务厅
2.1....................................................................................................................................22
1.2.6.3 1.2.7
注意事项.................................................................................26
土地增值税（房产税）.........................................................................26
功能描述.................................................................................26 操作步骤.................................................................................26 注意事项.................................................................................29 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.7.3 1.2.8 烟叶税纳税申报.....................................................................................29
功能描述.................................................................................29 操作步骤.................................................................................29 注意事项.................................................................................31 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 印花税.....................................................................................................31
功能描述.................................................................................31 操作步骤.................................................................................31 注意事项.................................................................................32 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 资源税.....................................................................................................32
功能描述.................................................................................32 操作步骤.................................................................................32 注意事项.................................................................................34 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.10.3 1.2.11 契税申报.................................................................................................34
功能描述.................................................................................34 操作步骤.................................................................................34 注意事项.................................................................................35 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.11.3 1.2.12 定期定额用户自行申报.........................................................................35
功能描述.................................................................................35 操作步骤.................................................................................35 注意事项.................................................................................37 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.12.3 1.2.13 委托代征汇总申报.................................................................................38
功能描述.................................................................................38 操作步骤.................................................................................38 注意事项.................................................................................39 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.13.3
电子办税服务厅
1.2.14 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2015）.........39
功能描述.................................................................................39 操作步骤.................................................................................39 注意事项.................................................................................43 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.14.3 1.2.15 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报(2015)...43
功能描述.................................................................................43 操作步骤.................................................................................43 注意事项.................................................................................45 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.15.3 1.2.16 居民企业（查账征收）企业所得税申报.....................................45
功能描述.................................................................................45 操作步骤.................................................................................45 注意事项.................................................................................47 1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17 营业税.....................................................................................................47
功能描述.................................................................................47 操作步骤.................................................................................47 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.18 房产税.....................................................................................................52
功能概述.................................................................................52 操作步骤.................................................................................52 注意事项.................................................................................54 1.2.18.1 1.2.18.2 1.2.18.3 1.2.19 土地使用税.............................................................................................54
功能描述.................................................................................54 操作步骤.................................................................................54 注意事项.................................................................................57 1.2.19.1 1.2.19.2 1.2.19.3 1.2.20 非核定税种申报.....................................................................................58
功能概述.................................................................................58 操作步骤.................................................................................58 1.2.20.1 1.2.20.2 1.2.21 扣缴企业所得税报告表.........................................................................61
功能描述.................................................................................61 操作步骤.................................................................................61 1.2.21.1 1.2.21.2 1.2.22
代收代缴车船税申报.............................................................................69 电子办税服务厅
1.2.22.1 1.2.22.2 1.2.22.3 1.2.23
功能描述.................................................................................69 操作步骤.................................................................................69 注意事项.................................................................................72
代扣代缴代收代缴申报.........................................................................72
功能描述.................................................................................72 操作步骤.................................................................................72 1.2.23.1.1 1.2.23.1.2 1.2.24 限售股转让所得扣缴个人所得税申报.................................................79
功能描述.................................................................................79 操作步骤.................................................................................79 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.25 生产、经营所得个人所得税纳税申报表.............................................83
功能描述.................................................................................83 操作步骤.................................................................................84 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.26 非居民企业（据实申报）企业所得税季度申报.................................88
1.2.26.1功能描述...........................................................................................88 1.2.26.2操作步骤...........................................................................................88 1.2.27 非居民企业（核定征收）企业所得税季度和纳税申报.............93
1.2.27.1功能描述...........................................................................................93 1.2.27.2操作步骤...........................................................................................94 1.2.28 申报表作废（非个税）.........................................................................97
功能描述.................................................................................97 操作步骤.................................................................................97 1.2.28.1 1.2.28.2 1.2.29 申报表作废（个税）.............................................................................98
功能描述.................................................................................98 操作步骤.................................................................................98 注意事项.................................................................................98 1.2.29.1 1.2.29.2 1.2.29.3 1.2.30 申报错误更正.........................................................................................98
功能描述.................................................................................98 操作步骤.................................................................................98 注意事项.................................................................................99 1.2.30.1 1.2.30.2 1.2.30.3
电子办税服务厅 纳税申报 1.1 适用范围
纳税人可在该模块操作企业所得税、定期定额用户自行申报、土地使用税、非核定税种申报、扣缴企业所得税报告表、代扣代缴明细申报等相关税收申报以及申报错误更正。1.2 操作界面
点击“申报缴纳”即可进入操作界面。操作界面的功能菜单根据纳税人能够申报的税费种情况自动过滤，只显示纳税人相关的申报功能。不同纳税人的申报菜单不一样。
1.2.1 通用申报（原综合申报）
1.2.1.1 功能描述
纳税人通过通用申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：营业税、非按年征收的房产税、非按年征收的土地使用税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、文化建设费、资源税等各项税种。1.2.1.2 操作步骤 1.2.1.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“通用申报（原综合申报）”，点击“申报”，进入申报界面。
电子办税服务厅 1.2.1.2.2 初始化
点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。
1.2.1.2.3 填写数据
在《税（费）通用申报表》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。
【填表说明】 1.2.征收项目：系统自动显示，不可修改。征收品目：系统自动显示，不可修改。电子办税服务厅 3.4.5.6.7.8.9.征收子目：系统自动显示，不可修改。收入总额或总数量：纳税人填写
减除项：纳税人填写
税率：系统计算后显示，不可修改。应税所得率：自动带出，不可修改 计税依据：自动带出，不可修改。税率：自动带出，不可修改。
10.速算扣除数：自动带出，不可修改。11.本期应纳税额：自动计算得出，不可修改。
12.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。注意：营业税小微减免（总收入少于3万）或自动对照到相应减免性质无需手工选择，但堤围费的小微减免目前仍需手工选择。
13.减免税额：纳税人填写，当录入减免金额时，系统判断是否存在减免备案或审批，若不存在，给出提示，清除减免金额。注意：营业税符合减免会自动带出减免税额。14.本期已缴税额：纳税人填写，系统会校验判断填写数据是否超过纳税人的已缴税款信息，若超过则给出错误提示，需纳税人修改。
15.本期应补：自动带出，不可修改。等于本期应纳税额-减免金额-已缴税额。16.本期税费合计：本期税费的总和，计税得出。1.2.1.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表（含减免性质）。确认数据无误，点击按钮重新填写报表
按钮，系统将自动计算税款，并生成申按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅
1.2.1.2.5 查看回执
点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。
1.2.1.2.6 打印报表
1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。
电子办税服务厅 1.2.1.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废（非个税）》。1.2.1.3 注意事项
1.填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2.上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。
3.支持逾期申报（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申报需到大厅处理）。4.增值税的附加税申报，增值税不再列出，仅列出附征的税费，需纳税人在‘计税（费）依据’栏自行填写增值税税额；
5.未纳税核定的偶发申报在‘非核定税种申报’功能申报。
1.2.2 城镇土地使用税申报
1.2.2.1 功能描述
纳税人通过城镇土地使用税申报模块，对已经备案的土地税源信息进行申报城镇土地使用税。1.2.2.2 操作步骤 1.2.2.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“土地使用税纳税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.2.2.2 初始化
勾选对应的土地税源信息，点击【填写申报表】按钮进入申报界面。
电子办税服务厅
1.2.2.2.3 填写数据
进入申报表后，系统会根据土地税源信息自动算出本期应纳税额、本期应补（退）税额等金额。其中“本期减免税额”、“本期已缴税额”需要纳税人如实填写。
电子办税服务厅
【填表说明】：
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2.纳税人名称：系统自动显示，不可修改。3.土地税源编号：系统自动显示，不可修改。4.自用土地坐落地址：系统自动显示，不可修改。5.征收品目：系统自动显示，不可修改。6.应税土地面积：系统自动显示，不可修改。7.免税土地面积：系统自动显示，不可修改。8.计税土地面积：系统自动显示，不可修改。9.单位税额：系统自动显示，不可修改。10.本年应纳税额：系统自动显示，不可修改。11.本期应纳税额：系统自动显示，不可修改。
12.本期减免税额：如果纳税人有减免备案，要如实填写。13.本期已缴税额：纳税人如实填写。
14.本期应补（退）税额：系统自动显示，不可修改。1.2.2.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击电子办税服务厅 1.2.2.2.5 查看回执
点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。
可退出。如发现申报金
1.2.2.2.6 打印报表
1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.2.2.7 作废报表
详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.2.3 注意事项
1.本期应纳税额=土地总面积×税额标准÷12×计税月份数； 2.本期应补（退）税额=本期应纳税额-本期减免税额-本期已缴税额。
1.2.3 附加税申报
1.2.3.1 功能描述
申报城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）从这个模块进入
电子办税服务厅 1.2.3.2 操作步骤 1.2.3.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.3.2.2 初始化
点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。
1.2.3.2.3 填写数据
纳税人应该如实填写增值税栏、消费税栏、营业税栏，系统会自动算出本期应纳税额。注意：对于减免性质代码，凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。如实填写本期已缴税额，最后，系统会自动算出本期应补退税费额。
1.2.3.2.4 确认数据
确认数据填写无误后点击【申报】，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击
按钮重新填写报表。
1.2.3.2.5 查看回执
点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金 电子办税服务厅 额有误，请立即作废。
1.2.3.2.6 打印报表
1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.3.2.7 作废报表
详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.3.3 注意事项
1.2.4 耕地占用税申报
1.2.4.1 功能描述
本申报表适用于在中华人民共和国境内占用耕地建房或者从事非农业建设的单位和个人。纳税人应当在收到领取农用地转用审批文件通知之日起或占用耕地之日起30日内，填报耕地占用税纳税申报表，向土地所在地地方税务机关申报纳税。1.2.4.2 操作步骤 1.2.4.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“耕地占用税”，点击“申报”，进入申报界面。
电子办税服务厅 1.2.4.2.2 初始化
耕地占用税的初始化时根据纳税人的税费种认定设置的，纳税人一般只需选择土地税源编码后，点击【填写申报表】进入申报页面。
电子办税服务厅 1.2.4.2.3 填写数据
【填表说明】：
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。
2.项目（批次）名称：按照政府农用地转用审批文件中标明的项目或批次名称填写。3.批准占地部门、批准占地文号：属于批准占地的，填写有权审批农用地转用的政府名称及批准农用地转用文件的文号。
4.占地用途：经批准占地的，按照政府农用地转用审批文件中明确的土地储备、交通基础设施建设（其中铁路线路、公路线路、飞机场跑道、停机坪、港口、航道等适用2元/平方米税额占地项目必须在栏目中详细列明）、工业建设、商业建设、住宅建设、农村居民建房、军事设施、学校、幼儿园、医院、养老院和其他等项目分类填写；未经批准占地的，按照实际占地情况，区分交通基础设施建设、工业建设、商业建设、住宅建设、农村居民建房、军事设施、学校、幼儿园、医院、养老院和其他等项目分类填写。
5.占地时间：属于经批准占地的，填写政府农用地转用审批文件的批准日期；属于未经批准占地的，填写实际占地的日期。
6.占地位置：占用耕地所属的县、镇（乡）、村名称。位于经济特区、经济开发区和经济发达人均耕地特别少适用税额提高的地区，应作标注。
7.占地方式：按照按批次转用、单独选址转用、批准临时占地、批少占多、批非占耕、未批先占填写。
8.批准占地面积：指政府农用地转用审批文件中批准的农用地转用面积。9.实际占地面积：包括经批准占用的耕地面积和未经批准占用的耕地面积。10.申报纳税信息栏：按照占用耕地类别分别填写、分别计算，应缴税额=计征税额-电子办税服务厅
减免税额，对应不同占地类别、不同适用税额分别填写，总计=耕地+其他农用地+其他类型土地（面积、应纳税额）。
11.减免性质代码：该项按照国家税务总局制定下发的最新减免性质及分类表中的最细项减免性质代码填写。有减免税情况的必填。不同减免性质代码的房产应当分别填表。1.2.4.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.4.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.4.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.4.2.7 作废报表
详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.4.3 注意事项
1.填报日期：填写纳税人办理纳税申报的实际日期。
1.2.5 分项目申报
1.2.5.1 功能描述
纳税人通过分项目申报模块，可对已在税务机关备案的外来经营业务进行申报。
电子办税服务厅 1.2.5.2 操作步骤 1.2.5.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“分项目申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.5.2.2 初始化
选择相应的税源编号，点击闭界面，如下图。完成税源信息的提取。，勾选对应的税源信息，点击“确认”，关
1.2.5.2.3 填写数据
进入申报表后，在申报表中勾选需要申报的税种，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。
电子办税服务厅
【填表说明】：
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。15.纳税人名称：系统自动显示，不可修改； 16.税源标志：系统自动显示，不可修改； 17.税源编码：系统自动显示，不可修改； 18.税源坐落：系统自动显示，不可修改； 19.征收项目：系统自动显示，不可修改； 20.征收品目：系统自动显示，不可修改；
21.税费所属时期起：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 22.税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 23.减除项：纳税人填写；
24.申报计税总额或总数量：纳税人填写； 25.速算扣除数：依实际情况填写；
26.计税金额或计数量：系统计算后显示，不可修改。计税金额或计税数量＝申报计税总额或总数量－允许扣除金额或数量； 27.税率：系统计算后显示，不可修改； 28.本期应纳税额：系统自动显示，不可修改；
29.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。30.减免税额：依实际情况填写；
电子办税服务厅
31.本期已缴税费：依实际情况填写；
32.本期应补税额：系统计算后显示，不可修改； 33.备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示。1.2.5.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.5.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.5.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.5.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.5.3 注意事项
1.跨区经营／外出经营／直属局企业，首先需要点击“更换管理机关”选择纳税主体。
2.房地产开发商的不动产项目需在本表申报，土地增值税预缴和营业税及其附加申报要求按项目申报，若土地增值税不分项目进行预缴申报，则不能分项目进行清算。需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；
3.建筑商的建筑业项目的营业税及其附加申报在本表申报，需选择对应建筑业项目登记形成工程项目编号分项目申报，需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；
电子办税服务厅
4.房屋税源登记后可在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分房屋税源申报，可申请核定房产税后在通用申报（原综合申报）表申报；
5.土地税源登记也在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分土地税源申报，可申请核定土地使用税后在通用申报（原综合申报）表申报；
6.土地增值税预缴在本表申报，土地增值税清算需在‘土地增值税清算申报表’功能申报，需要注意‘土地增值税清算申报表’在电厅暂时未开通，土地增值税清算需上门办理；
1.2.6 土地增值税(非房产税)1.2.6.1 功能描述
纳税人通过土地增值税申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：从事房地产开发和非房地产开发。1.2.6.2 操作步骤 1.2.6.2.1 申报入口
“纳税申报”﹣→“土地增值税申报”，进入申报界面。
电子办税服务厅 1.2.6.2.2 初始化
进入土地增值税申报初始化选择确认界面，选择好征收品目、银行账户和土地系信息无误后，点击1.2.6.2.3 填写数据
在《土地增值税纳税申报表
（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。
即可完成初始化，进入下一步。
【填表说明】
1转让房地产收入总额：系统自动显示，不可修改。2货币收入：纳税人填写。3实物收入：纳税人填写。4其他收入：纳税人填写
5扣除项目金额合计：系统自动显示，不可修改 6取得土地使用权所支付的金额：纳税人填写。7旧房及建筑物的评估价格：自动带出，不可修改 8旧房及建筑物的重置成本：纳税人填写。
电子办税服务厅
9成新度折扣率，纳税人填写。10评估费用：纳税人填写。
11购房发票金额：自动计算得出，不可修改。12发票加计扣除金额：自动计算得出，不可修改。13房产实际持有效年数：自动计算得出，不可修改。14购房契税：自动计算得出，不可修改。
15与转让房地产有关的税金等：自动计算得出，不可修改。16营业税：纳税人填写。17城市维护建设税：纳税人填写。18印花税：纳税人填写。19教育附加税纳税人填写。
20增值额：自动计算得出，不可修改。
21增值额与扣除项目金额之比：自动计算得出，不可修改。22使用税率：自动计算得出，不可修改。23速算扣除系数：自动计算得出，不可修改。24应缴土地增税税额：自动计算得出，不可修改。1.2.6.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表（含减免性质）。确认数据无误，点击按钮重新填写报表
按钮，系统将自动计算税款，并生成申按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅
1.2.6.2.5 查看回执
点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。
电子办税服务厅
1.2.6.2.6 打印报表
1申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.6.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》。1.2.6.3 注意事项
1填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。
1.2.7 土地增值税（房产税）
1.2.7.1 功能描述
纳税人通过土地增值税申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：从事房地产开发和非房地产开发。1.2.7.2 操作步骤 1.2.7.2.1 申报入口
“纳税申报”﹣→“土地增值税申报”，进入申报界面。
电子办税服务厅
1.2.7.2.2 初始化
进入土地增值税申报初始化选择确认界面，选择好土地信息无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。
1.2.7.2.3 填写数据
点击，进入《土地增值税申报表一（从事房地产开发的纳税人预征适用）》填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。
电子办税服务厅
【填表说明】
1白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2货币收入：纳税人填写。
3实物收入及其他收入：纳税人填写。4预征率：纳税人填写。5前期多缴税额：纳税人填写。1.2.7.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.7.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.7.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。
电子办税服务厅 1.2.7.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.7.3 注意事项
1.跨逾期申报的用户需到前台办理。
1.2.8 烟叶税纳税申报
1.2.8.1 功能描述
纳税人通过烟叶税申报模块，可对已在税务机关备案的烟叶业务进行申报。1.2.8.2 操作步骤 1.2.8.2.1 申报入口
“纳税申报”﹣→“烟叶税”，点击进入申报界面。1.2.8.2.2 初始化
选择相应的税款所属期，点击，如下图。
1.2.8.2.3 填写数据
进入申报表后，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。
电子办税服务厅
【填表说明】：
1白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2已纳税额：纳税人填写；
3别的模块：系统自动显示，不可修改 1.2.8.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.8.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.8.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金1申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；
2可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.8.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》
电子办税服务厅 1.2.8.3 注意事项
1.跨逾期申报的用户需到前台办理。
1.2.9 印花税
1.2.9.1 功能描述
该功能可对印花税进行申报。1.2.9.2 操作步骤 1.2.9.2.1 申报入口
“纳税申报”﹣→“印花税”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.9.2.2 初始化
进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.9.2.3 填写数据
点击，进入《印花税纳税申报表》填写申报数据。（填写规则与
按钮，系统将自动计算税款。纸质报表完全相同）。填写完成后，点击
【填表说明】
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。
电子办税服务厅 1.2.9.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.9.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.9.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.9.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.9.3 注意事项
1.跨逾期申报的用户需到前台办理；
1.2.10 资源税
1.2.10.1 功能描述
该模块适用于资源税进行申报 1.2.10.2 操作步骤
1.2.10.2.1 申报入口
纳税申报﹣→资源税，点击“申报”，进入申报界面。1.2.10.2.2 初始化
点击，进入申报表初始化界面，选择申报表分类，完成数据初始化。点击 电子办税服务厅，进入下一步。
1.2.10.2.3 填写数据
进入《资源税纳税申报表一》填写界面，填写数据（填写规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击
按钮，系统将自动计算税款。
1.2.10.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表
1.2.10.2.5 查看回执
按钮提交数据；如需修改，可点击
按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.10.2.6 打印报表
可退1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。
电子办税服务厅 1.2.10.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.10.3 注意事项
1逾期申报的用户需到前台办理。
1.2.11 契税申报
1.2.11.1 功能描述
纳税人通过契税进行申报。1.2.11.2 操作步骤
1.2.11.2.1 申报入口
“纳税申报”﹣→“契税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.11.2.2 初始化
选择对应的所属期和业务条件及转让方信息，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。
1.2.11.2.3 填写数据
1）点击
进入申报表界面，填写申报数据。如下图所示：
电子办税服务厅 【填表说明】：
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。1.2.11.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表
1.2.11.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮重
按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.11.2.6 打印报表
可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.11.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.11.3 注意事项
1.跨逾期申报的用户需到前台办理
1.2.12 定期定额用户自行申报
1.2.12.1 功能描述
该功能可对定期定额户纳税人发生的税额进行申报，含超额申报的情况。1.2.12.2 操作步骤
1.2.12.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“定期定额用户自行申报”，点击“申报”，进入申报界面。
电子办税服务厅 1.2.12.2.2 初始化
进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.12.2.3 填写数据
点击，进入《定期定额用户自行申报表》填写申报数据。（填写
按钮，系统将自动计算税款。规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击
【填表说明】
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。
2.征收项目：若存在税（费）种认定信息，则显示税（费）种认定（税及附征税费）表单中“征收项目”数据项，自动带出，可修改。3.计税依据：操作员按申报填写，应大于纳税人的核定定额。4.核定计税依据：自动带出，不可修改，带出定期定额户核定定额。5.税率（征收率）：自动带出，不可修改，带出税（费）中认定信息。
6.本期应纳税额：自动带出，不可修改，当征收项目为个人所得税并且征收方式是核定应税所得率时，税额=核定月应纳税收益额*税率（征收率）-速算扣除数；否则税额=核定月应纳税经营（所得）额*税率（征收率）。7.核定应纳税额：自动带出，带出定期定额户应纳税额。
8.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具 电子办税服务厅
体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。9.减免税额：自动带出，纳税人可修改。10.本期已缴税额：纳税人填写。
11.本期应补（退）税额合计：自动带出，不可修改，等于各征收项目本期应补（退）税额之和。
1.2.12.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.12.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.12.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金3.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
4.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.12.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.12.3 注意事项
2.双定户在本表申报，自动带出核定税费及定额，纳税人只需要确认定额即可； 3.取消‘发票差额申报表’，如果发票使用超出定额，请修改自动带出的定额金额为实际收入金额；
4.如已经批扣税款后，发现发票使用额超出定额，可在本表申报，在‘计税（费）依据’栏填写实际收入金额，需注意目前该表当期只能申报一次，作废后才能重新申报，建议确认无误后再行缴款，缴款后不能作废申报，避免需要上门处理；
电子办税服务厅
1.2.13 委托代征汇总申报
1.2.13.1 功能描述
纳税人通过委托代征汇总申报模块，可以对经税务机关审核同意并委托纳税人代征的税种进行申报。1.2.13.2 操作步骤
1.2.13.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“委托代征汇总申报”，点击“申报”，进入申报界面。
1.2.13.2.2 初始化
选择对应的所属期和开户银行账户，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。1.2.13.2.3 填写数据
1）点击完全相同）。如下图所示：
进入申报表界面，填写申报数据（填写规则与纸质报表
2)双击“征收项目”的空白项，系统会自动弹出品目项，选择对应的品目点击确认，1.2.13.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮重
按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅 1.2.13.2.5 查看回执
点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.13.2.6 打印报表
可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.13.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.13.3 注意事项
需签订委托代征协议，并需具备代征的税费种核定，需要注意核定税费种的征收代理方式为代征。由于新切换系统，可能遗漏部分数据协议及代征税费种核定，如果发现缺少代征税种核定，请联系主管税务人员增加该代征税种核定
1.2.14 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2015）
1.2.14.1 功能描述
该模块适用于按照查账征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报 1.2.14.2 操作步骤
1.2.14.2.1 申报入口
申报缴纳﹣→纳税申报，选择“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.14.2.2 初始化
点击，进入申报表初始化界面，选择对应的所属期，完成数据初始化。点击，进入下一步。
电子办税服务厅 1.2.14.2.3 填写数据
进入《居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报》填写界面，填写数据。新增3个附表：【不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表】、【固定资产加速折旧（扣除）明细表】、【减免所得税额明细表】。若有不征税收入和税基类减免应纳税所得额、固定资产加速折旧（扣除）调减额、减免所得税额，则需要填写对应的附表。
主表：
不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表：
电子办税服务厅
固定资产加速折旧（扣除）明细表：
减免所得税额明细表：
电子办税服务厅
1.2.14.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表
1.2.14.2.5 查看回执
按钮提交数据；如需修改，可点击
按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.14.2.6 打印报表
可退3)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
4)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。
电子办税服务厅 1.2.14.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.14.3 注意事项
2.逾期申报的用户需到前台办理。
1.2.15 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报(2015)1.2.15.1 功能描述
该模块适用于按照核定征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报 1.2.15.2 操作步骤
1.2.15.2.1 申报入口
“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.15.2.2 初始化
点击“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”，进入初始化主界面，核对纳税申报信息，选择按月季度或者按，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。
1.2.15.2.3 填写数据
点击“填写申报”，进入“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”填写界面（如下图）。
按应税所得率计算应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，系统自动算出应纳税额,如下图所示：
电子办税服务厅
1.2.15.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表
1.2.15.2.5 查看回执
按钮提交数据；如需修改，可点击
按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。
可退 电子办税服务厅 1.2.15.2.6 打印报表
1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.15.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.15.3 注意事项
1.应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；
2.如符合小微企业条件自动减免，系统自动根据纳税人上的分支机构营业收入、分支机构职工薪酬、分支机构资产总额和本年的应纳税所得额累计数等信息判断纳税人是否满足小型微利企业的标准，满足则自动享受减免优惠，不再判断小微企业资格；
3.‘已预缴所得税额’栏自动带出，不能修改；
4.对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报；对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，注销申请，再进行该的申报；申报需要填写“中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表”，月季度申报不需要填写。1.2.16 居民企业（查账征收）企业所得税申报 1.2.16.1 功能描述
《居民企业（查账征收）企业所得税申报》该模块适用于按照查账征收所得税的居民纳税人填报。1.2.16.2 操作步骤
1.2.16.2.1 申报入口
“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“居民企业（查账征收）企业所得税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.16.2.2 初始化
点击“居民企业（查账征收）企业所得税申报”，进入初始化主界面，核对纳税申 电子办税服务厅
报信息，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。1.2.16.2.3 填写数据
点击“填写申报表”，进入“居民企业（查账征收）企业所得税申报”填写界面（如下图）。
1）按所选的相关表填写数据，如下图所示
电子办税服务厅 1.2.16.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表
1.2.16.2.5 查看回执
按钮提交数据；如需修改，可点击
按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.16.2.6 打印报表
可退3.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
4.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.16.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报数据有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.16.3 注意事项
5.应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；
1.2.17 营业税
1.2.17.1 功能描述
纳税人可在此模块进行营业税申报。1.2.17.2 操作步骤
1.2.17.2.1 申报入口
申报缴纳﹣→纳税申报，选择“营业税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.17.2.2 初始化
点击“申报”，进入申报表初始化界面，点击“填写申报表”，进入下一步。
电子办税服务厅
1.2.17.2.3 填写数据
营业税主表：此表一般不用手动填写，其中数据需要具体填写某个项目的营业税申报表才能带出。
（一）服务业（旅店业/饮食业/旅游业/仓储业/租赁业/广告业/房屋租赁业/代理业/其他服务业）
若纳税人核定为服务业中某个具体的行业（如租赁业），则在《服务业营业税纳税申报表》只提供租赁业的填写申报权限；若有其他营业项目，则需要填写对应的申报表（如销售不动产营业税申报表）。
电子办税服务厅
应税收入：手动填写，本月应税收入
免税收入：手动填写，需要另外填写《服务业减除项目金额明细申报表》（下图）和《营业税减免税明细申报表》（下图），申报时会有校验 已缴本期应纳税额：手动填写，申报时会有校验
减除项目：手动填写，若有减除项目必填且少于等于7个减除项目，金额小计必须等于《服务业营业税纳税申报表》中的免税收入
电子办税服务厅
若有免税收入需要手动填写此表，免税收入金额必须等于《服务业营业税纳税申报表》中的免税收入；减免性质代码必填
（二）娱乐业（歌厅/舞厅/卡拉OK歌舞厅/音乐茶座/高尔夫球/台球/保龄球/游艺场/网吧/其他）
若纳税人核定为服务业中某个具体的行业（如卡拉OK歌舞厅），则在《娱乐业营业税纳税申报表》只提供卡拉OK歌舞厅的填写申报权限
若有免税收入，则需要填写《营业税减免税明细申报表》（下图），其中减免税收入必须等于《娱乐业营业税纳税申报表》中的免税收入；减免性质代码必填
（三）文化体育业（体育业）
需要填写《文化体育业营业税申报表》，若有减免必须填写《营业税减免税明细申报表》；若有其他营业收入，则填写《服务业营业税纳税申报表》中“其他服务业”一项，有减免的必须填写《服务业减除项目金额明细申报表》；具体填表规则跟上面所述的申报类似。
第三篇：广东省地方税务局电子办税服务厅操作手册_纳税申报
电子办税服务厅
电子办税服务厅纳税申报
V2.0
广东省地方税务局
2015年1月
电子办税服务厅
目录
纳税申报...........................................................................................................................5 1.1 1.2 适用范围...........................................................................................................5 操作界面...........................................................................................................5 1.2.1 通用申报（原综合申报）.......................................................................5
功能描述...................................................................................5 操作步骤...................................................................................5 注意事项...................................................................................8 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.2 分项目申报...............................................................................................8
功能描述...................................................................................8 操作步骤...................................................................................9 注意事项.................................................................................11 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 定期定额用户自行申报.........................................................................12
功能描述.................................................................................12 操作步骤.................................................................................12 注意事项.................................................................................14 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 委托代征汇总申报.................................................................................14
功能描述.................................................................................14 操作步骤.................................................................................14 注意事项.................................................................................16 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报.........................16
功能描述.................................................................................16 操作步骤.................................................................................16 注意事项.................................................................................18 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报.............19
功能描述.................................................................................19 操作步骤.................................................................................19 注意事项.................................................................................21 1.2.6.1 1.2.6.2 1.2.6.3
电子办税服务厅
1.2.7 营业税.....................................................................................................22
功能描述.................................................................................22 操作步骤.................................................................................22 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.8 房产税.....................................................................................................31
功能概述.................................................................................31 操作步骤.................................................................................31 注意事项.................................................................................33 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 土地使用税.............................................................................................33
功能描述.................................................................................33 操作步骤.................................................................................33 注意事项.................................................................................36 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 非核定税种申报.....................................................................................36
功能概述.................................................................................36 操作步骤.................................................................................37 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.11 扣缴企业所得税报告表.........................................................................40
功能描述.................................................................................40 操作步骤.................................................................................40 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.12 代扣代缴代收代缴申报.........................................................................48
功能描述.................................................................................48 操作步骤.................................................................................48 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.13 限售股转让所得扣缴个人所得税申报.................................................55
功能描述.................................................................................55 操作步骤.................................................................................55 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.14 生产、经营所得个人所得税纳税申报表.............................................59
功能描述.................................................................................59 操作步骤.................................................................................60 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.15 申报表作废（非个税）.........................................................................63
功能描述.................................................................................63 操作步骤.................................................................................63 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.16
申报表作废（个税）.............................................................................63 电子办税服务厅
1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17
功能描述.................................................................................63 操作步骤.................................................................................63 注意事项.................................................................................64
申报错误更正.........................................................................................64
功能描述.................................................................................64 操作步骤.................................................................................64 注意事项.................................................................................64 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.17.3
电子办税服务厅 1 纳税申报 1.1 适用范围
纳税人可在该模块操作企业所得税、定期定额用户自行申报、土地使用税、非核定税种申报、扣缴企业所得税报告表、代扣代缴明细申报等相关税收申报以及申报错误更正。1.2 操作界面
点击“申报缴纳”即可进入操作界面。操作界面的功能菜单根据纳税人能够申报的税费种情况自动过滤，只显示纳税人相关的申报功能。不同纳税人的申报菜单不一样。1.2.1 通用申报（原综合申报）1.2.1.1 功能描述
纳税人通过通用申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：营业税、非按年征收的房产税、非按年征收的土地使用税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、文化建设费、资源税等各项税种。1.2.1.2 操作步骤 1.2.1.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“通用申报（原综合申报）”，点击“申报”，进入申报界面。
电子办税服务厅 1.2.1.2.2 初始化
点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。
1.2.1.2.3 填写数据
在《税（费）通用申报表》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。
【填表说明】 1.2.3.4.5.6.7.8.9.征收项目：系统自动显示，不可修改。征收品目：系统自动显示，不可修改。征收子目：系统自动显示，不可修改。收入总额或总数量：纳税人填写
减除项：纳税人填写
税率：系统计算后显示，不可修改。应税所得率：自动带出，不可修改 计税依据：自动带出，不可修改。税率：自动带出，不可修改。
10.速算扣除数：自动带出，不可修改。
电子办税服务厅
11.本期应纳税额：自动计算得出，不可修改。
12.减免税额：纳税人填写，当录入减免金额时，系统判断是否存在减免备案或审批，若不存在，给出提示，清除减免金额。
13.本期已缴税额：纳税人填写，系统会校验判断填写数据是否超过纳税人的已缴税款信息，若超过则给出错误提示，需纳税人修改。
14.本期应补：自动带出，不可修改。等于本期应纳税额-减免金额-已缴税额。15.本期税费合计：本期税费的总和，计税得出。1.2.1.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮重
按钮提交数据；如需修改，可点击
1.2.1.2.5 查看回执
点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。
电子办税服务厅
1.2.1.2.6 打印报表
1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.1.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》。1.2.1.3 注意事项
1.填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2.上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。
3.支持逾期申报（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申报需到大厅处理）。4.增值税的附加税申报，增值税不再列出，仅列出附征的税费，需纳税人在‘计税（费）依据’栏自行填写增值税税额；
5.未纳税核定的偶发申报在‘非核定税种申报’功能申报。1.2.2 分项目申报 1.2.2.1 功能描述
纳税人通过分项目申报模块，可对已在税务机关备案的外来经营业务进行申报。
电子办税服务厅 1.2.2.2 操作步骤 1.2.2.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“分项目申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.2.2.2 初始化
选择相应的税源编号，点击闭界面，如下图。完成税源信息的提取。，勾选对应的税源信息，点击“确认”，关
1.2.2.2.3 填写数据
进入申报表后，在申报表中勾选需要申报的税种，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。
电子办税服务厅
【填表说明】：
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2.纳税人名称：系统自动显示，不可修改； 3.税源标志：系统自动显示，不可修改； 4.税源编码：系统自动显示，不可修改； 5.税源坐落：系统自动显示，不可修改； 6.征收项目：系统自动显示，不可修改； 7.征收品目：系统自动显示，不可修改；
8.税费所属时期起：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 9.税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 10.减除项：纳税人填写；
11.申报计税总额或总数量：纳税人填写； 12.速算扣除数：依实际情况填写；
13.计税金额或计数量：系统计算后显示，不可修改。计税金额或计税数量＝申报计税总额或总数量－允许扣除金额或数量； 14.税率：系统计算后显示，不可修改； 15.本期应纳税额：系统自动显示，不可修改； 16.减免税额：依实际情况填写； 17.本期已缴税费：依实际情况填写；
18.本期应补税额：系统计算后显示，不可修改； 19.备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示。1.2.2.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击电子办税服务厅 重新填写报表。1.2.2.2.5 查看回执
点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.2.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.2.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.2.3 注意事项
1.跨区经营／外出经营／直属局企业，首先需要点击“更换管理机关”选择纳税主体。
2.房地产开发商的不动产项目需在本表申报，土地增值税预缴和营业税及其附加申报要求按项目申报，若土地增值税不分项目进行预缴申报，则不能分项目进行清算。需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；
3.建筑商的建筑业项目的营业税及其附加申报在本表申报，需选择对应建筑业项目登记形成工程项目编号分项目申报，需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；
4.房屋税源登记后可在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分房屋税源申报，可申请核定房产税后在通用申报（原综合申报）表申报；
5.土地税源登记也在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税 电子办税服务厅
源的税费种信息。如不需要区分土地税源申报，可申请核定土地使用税后在通用申报（原综合申报）表申报；
6.土地增值税预缴在本表申报，土地增值税清算需在‘土地增值税清算申报表’功能申报，需要注意‘土地增值税清算申报表’在电厅暂时未开通，土地增值税清算需上门办理； 1.2.3 定期定额用户自行申报 1.2.3.1 功能描述
该功能可对定期定额户纳税人发生的税额进行申报，含超额申报的情况。1.2.3.2 操作步骤 1.2.3.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“定期定额用户自行申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.3.2.2 初始化
进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.3.2.3 填写数据
点击，进入《定期定额用户自行申报表》填写申报数据。（填写
按钮，系统将自动计算税款。规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击 电子办税服务厅
【填表说明】
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。
2.征收项目：若存在税（费）种认定信息，则显示税（费）种认定（税及附征税费）表单中“征收项目”数据项，自动带出，可修改。3.计税依据：操作员按申报填写，应大于纳税人的核定定额。4.核定计税依据：自动带出，不可修改，带出定期定额户核定定额。5.税率（征收率）：自动带出，不可修改，带出税（费）中认定信息。
6.本期应纳税额：自动带出，不可修改，当征收项目为个人所得税并且征收方式是核定应税所得率时，税额=核定月应纳税收益额*税率（征收率）-速算扣除数；否则税额=核定月应纳税经营（所得）额*税率（征收率）。7.核定应纳税额：自动带出，带出定期定额户应纳税额。8.减免税额：自动带出，纳税人可修改。9.本期已缴税额：纳税人填写。
10.本期应补（退）税额合计：自动带出，不可修改，等于各征收项目本期应补（退）税额之和。
1.2.3.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款，并生成申 电子办税服务厅
报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.3.2.5 查看回执
可按钮提交数据；如需修改，可点击按钮点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.3.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.3.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.3.3 注意事项
1.双定户在本表申报，自动带出核定税费及定额，纳税人只需要确认定额即可； 2.取消‘发票差额申报表’，如果发票使用超出定额，请修改自动带出的定额金额为实际收入金额；
3.如已经批扣税款后，发现发票使用额超出定额，可在本表申报，在‘计税（费）依据’栏填写实际收入金额，需注意目前该表当期只能申报一次，作废后才能重新申报，建议确认无误后再行缴款，缴款后不能作废申报，避免需要上门处理；
1.2.4 委托代征汇总申报 1.2.4.1 功能描述
纳税人通过委托代征汇总申报模块，可以对经税务机关审核同意并委托纳税人代征的税种进行申报。1.2.4.2 操作步骤 1.2.4.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“委托代征汇总申报”，点击“申报”，进入申报界面。
电子办税服务厅 1.2.4.2.2 初始化
选择对应的所属期和开户银行账户，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。1.2.4.2.3 填写数据
1）点击完全相同）。如下图所示：
进入申报表界面，填写申报数据（填写规则与纸质报表
2)双击“征收项目”的空白项，系统会自动弹出品目项，选择对应的品目点击确认，1.2.4.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表 1.2.4.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮重
按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.4.2.6 打印报表
可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.4.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》
电子办税服务厅 1.2.4.3 注意事项
需签订委托代征协议，并需具备代征的税费种核定，需要注意核定税费种的征收代理方式为代征。由于新切换系统，可能遗漏部分数据协议及代征税费种核定，如果发现缺少代征税种核定，请联系主管税务人员增加该代征税种核定 1.2.5 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 1.2.5.1 功能描述
该模块适用于按照查账征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报
1.2.5.2 操作步骤 1.2.5.2.1 申报入口
申报缴纳﹣→纳税申报，选择“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.5.2.2 初始化
点击，进入申报表初始化界面，选择对应的所属期，完成数据初始化。点击，进入下一步。
1.2.5.2.3 填写数据
进入《居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报》填写界面，填写数据。根据纳税人实行的制度不同，申报表分为3类，具体如下图：
1)实行按照实际利润预缴的纳税申报界面人如下图，需填写红色框内的数据
电子办税服务厅
2）实行按照上一纳税应纳税所得额平均额预缴的纳税人填报界面如下图，需填写红色框内的数据
3）实行按照按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人填报界面界面如下图，需填写红色框内的数据
电子办税服务厅
1.2.5.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表
1.2.5.2.5 查看回执
按钮提交数据；如需修改，可点击
按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.5.2.6 打印报表
可退1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.5.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.5.3 注意事项
1.逾期申报的用户需到前台办理。
电子办税服务厅
1.2.6 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报 1.2.6.1 功能描述
该模块适用于按照核定征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报
1.2.6.2 操作步骤 1.2.6.2.1 申报入口
“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.6.2.2 初始化
点击“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”，进入初始化主界面，核对纳税申报信息，选择按月季度或者按，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。
1.2.6.2.3 填写数据
点击“填写申报”，进入“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及申报”填写界面（如下图）。
1）按应税所得率计算应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，如下图所示
电子办税服务厅
2）按税务机关核定应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，如下图所示
电子办税服务厅 1.2.6.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表
1.2.6.2.5 查看回执
按钮提交数据；如需修改，可点击
按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.6.2.6 打印报表
可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.6.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.6.3 注意事项
1.应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；
2.如符合小微企业条件自动减免，系统自动根据纳税人上的分支机构营业收入、分支机构职工薪酬、分支机构资产总额和本年的应纳税所得额累计数等信息判断纳税人是否满足小型微利企业的标准，满足则自动享受减免优惠，不再判断小微企业资格；
3.‘已预缴所得税额’栏自动带出，不能修改；
4.对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报；对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，注销申请，再进行该的申报；申报需要填写“中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表”，月季度申报不需要填写。
电子办税服务厅 1.2.7 营业税 1.2.7.1 功能描述
纳税人可在此模块进行营业税申报。1.2.7.2 操作步骤 1.2.7.2.1 申报入口
申报缴纳﹣→纳税申报，选择“营业税”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.7.2.2 初始化
点击“申报”，进入申报表初始化界面，点击“填写申报表”，进入下一步。
1.2.7.2.3 填写数据
进入申报界面填写数据，可在界面左侧选择相应的表格填写（如下图所示），填写规则同纸质规则一致。
电子办税服务厅
【填表说明】：
白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。
一、营业税纳税申报表，如下图所示，二、点击左侧可填写相关附表。
电子办税服务厅
【填表说明】
1)交通运输业营业税纳税申报表（适用于交通运输业营业税纳税人）：
1.应税收入：纳税人填写
2.应税减除项目金额小计：自动带出，不可修改。等于支付合作运输方运费金额加其他减除项目金额
3.支付合作运输方运费金额：纳税人填写
4.其他减除项目金额：纳税人填写
5.应税营业额：自动带出，不可修改。等于应税收入减应税减除项目金额_小计 6.免税收入：纳税人填写
7.税率：自动带出，不可修改
8.本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 9.本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率
电子办税服务厅
10.本期免（减）税额：免税收入乘税率 11.期初欠缴税额：纳税人填写 12.前期多缴税额：纳税人填写
13.本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 14.已缴本期应纳税额：纳税人填写 15.本期已缴欠缴税额：纳税人填写
16.本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 17.本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额
18.本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税。
2)娱乐业营业税纳税申报表（适用于娱乐业营业税纳税人）：
1.应税收入：纳税人填写
2.应税减除项目金额：纳税人填写
3.应税营业额：应税收入减应税减除项目金额 4.免税收入：纳税人填写
5.税率：自动带出，不可修改
6.本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 7.本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率 8.本期免（减）税额：免税收入乘税率 9.期初欠缴税额：纳税人填写
电子办税服务厅
10.前期多缴税额：纳税人填写
11.本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 12.已缴本期应纳税额：纳税人填写 13.本期已缴欠缴税额：纳税人填写
14.本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额 15.本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额
16.本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额
3)服务业营业税纳税申报表（适用于服务业营业税纳税人）：
1.应税减除项目金额：纳税人填写
2.应税营业额：应税收入减应税减除项目金额 3.免税收入：纳税人填写
4.税率：自动带出，不可修改
5.本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 6.本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率 7.本期免（减）税额：免税收入乘税率 8.期初欠缴税额：纳税人填写 9.前期多缴税额：纳税人填写
10.本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已缴欠缴税额 11.已缴本期应纳税额：纳税人填写 12.本期已缴欠缴税额：纳税人填写
13.本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额
电子办税服务厅
14.本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额
15.本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额 16.旅店业应税收入：纳税人填写
4)服务业减除项目金额明细申请表：
1.旅游业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 2.旅游业减除项目金额：纳税人填写
3.旅游业减除项目金额小计：自动带出，不可修改 4.广告业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 5.广告业减除项目金额：纳税人填写
6.广告业减除项目金额小计：自动带出，不可修改 7.代理业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 8.代理业减除项目金额：纳税人填写
9.代理业减除项目金额小计：自动带出，不可修改
电子办税服务厅
10.其他服务业减除项目名称：要求减除项目名称及金额栏为多列 11.其他服务业减除项目金额：纳税人填写
12.其他服务业减除项目金额小计：自动带出，不可修改 13.服务业减除项目金额合计：自动带出，不可修改
5)建筑业营业税纳税申报表（适用于建筑业营业税纳税人）：
1.应税减除项目金额小计：支付给分（转）包人工程价款加减除设备价款加其他减除项目金额
2.支付给分（转）包人工程价格：纳税人填写
3.减除设备价款
4.其他减除项目金额
5.应税营业额 应税收入减（应税减除项目金额_小计）6.免税收入：纳税人填写
7.税率：自动带出，不可修改
8.本期税款小计：本期应纳税额加免（减）税额 9.本期应纳税额：（应税营业额减免税收入）乘税率 10.本期免（减）税额：免税收入乘税率 11.期初欠缴税额：纳税人填写 12.前期多缴税额：纳税人填写
13.本期已缴税额小计：已缴本期应纳税额加本期已被扣缴税额加本期已缴欠缴税额 14.已缴应纳税额：纳税人填写
15.本期已被扣缴税额：纳税人填写
电子办税服务厅
16.本期已缴欠缴税额：纳税人填写
17.本期应缴税额小计：本期期末应缴税额加本期期末应缴欠缴税额
18.本期期末应缴税额：本期应纳税额减已缴本期应纳税额减本期已被扣缴税额 19.本期期末应缴欠缴税额：期初欠缴税额减前期多缴税额减本期已缴欠缴税额 20.应税收入：纳税人填写
6)异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申请表：
1.应纳税额：纳税人填写
2.税收缴款凭证号：纳税人填写
3.本期已被代扣代缴税额：纳税人填写
4.本期扣缴税款税收缴款凭证号：纳税人填写
5.本期扣缴税款所属期起始月份：纳税人填写
6.本期扣缴税款所属期终止月份：纳税人填写
7.本期已入库税收缴款书所列营业税税额：纳税人填写
8.本期已入库税收缴款凭证号：纳税人填写
9.本期收到税收缴款书税款所属期起始月份：纳税人填写 10.本期收到税收缴款书税款所属终止月份：纳税人填写
电子办税服务厅
11.本期收到减免税批准文书中核准减免税税额：纳税人填写
12.本期收到税务减免批准文书号：纳税人填写
13.本期收到减免税批准文书有效期起始月份：纳税人填写 14.本期收到减免税批准文书有效期终止月份：纳税人填写 15.本期应纳税额合计：系统带出
16.本期已被代扣代缴税额合计：系统带出
17.本期已入库税收缴款书所列营业税税额合计：系统带出
18.本期收到减免税批准文书中核准减免税税额合计：系统带出 19.本期应纳税额：纳税人填写
20.本期应纳税额税收缴款凭证号：纳税人填写
21.本期已被代扣代缴税额：纳税人填写
22.本期扣缴税款税收缴款凭证号：纳税人填写
23.本期扣缴税款所属期起始月份：纳税人填写
24.本期扣缴税款所属期终止月份：纳税人填写
25.扣缴单位纳税人识别号：纳税人填写
26.本期已入库税收缴款书所列营业税税额：纳税人填写
27.本期已入库税收缴款凭证号：纳税人填写
28.本期收到税收缴款书税款所属期起始月份：纳税人填写 29.本期收到税收缴款书税款所属终止月份：纳税人填写
30.本期收到减免税批准文书中核准减免税税额：纳税人填写
31.本期收到税务减免批准文书号：纳税人填写
32.本期收到减免税批准文书有效期起始月份：纳税人填写 33.本期收到减免税批准文书有效期终止月份：纳税人填写 34.本期应纳税额总计：纳税人填写
35.本期已被代扣代缴税额总计：纳税人填写
36.本期已入库税收缴款书所列营业税税额总计：系统计算带出 37.本期收到减免税批准文书中核准减免税税额总计：系统计算带出
电子办税服务厅 1.2.7.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表 1.2.7.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮重
按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.7.2.6 打印报表
可退1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.7.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.8 房产税 1.2.8.1 功能概述
该模块可对按年征收房产税、城市房地产税的纳税人数据进行申报。1.2.8.2 操作步骤 1.2.8.2.1 申报入口
“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“房产税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.8.2.2 初始化
点击“申报”，进入申报表初始化界面，核对纳税申报信息，确定无误后，点击“填写申报表”，进入申报。1.2.8.2.3 填写申报表
进入房产税、城市房地产税纳税申报表界面填写数据，填写完成后，点击 电子办税服务厅
按钮，系统将自动计算税款。否则，点击按钮重新填写报表或者退出申报。
【填表说明】：
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2.房源编号：系统带出，不需填写。3.土地税源编号：系统带出，不需填写。4.征收品目：系统带出，不需填写。
5.房产原值：自动带出，不可修改，等于《从价计征房产税税源明细表》的房产原值。6.其中出租房产原值：自动带出，不可修改，等于《从价计征房产税税源明细表》的出租房产原值。
7.减除率：系统带出，不需填写。8.计税原值：系统带出，不需填写。9.税率：系统带出，不需填写。10.本年应纳税额：系统带出，不需填写。11.本期应纳税额：系统带出，不需填写。12.本期减免税额：纳税人填写。13.本期已缴税额：纳税人填写。
电子办税服务厅 1.2.8.2.4 确认申报表
填写完毕，核对数据无误，点击的申报按钮，提交申报数据，系统显示生成报表页面，确认数据无误可点击“确定”提交，如需修改可点击1.2.8.2.5 查看回执
按钮修改申报数据。
数据确认无误，点击认申报金额无误，点击废。
1.2.8.2.6 打印报表
按钮，系统显示申报回执页面表示已成功申报。如确按钮可实时扣缴税费；如发现申报金额有误，请立即作1）申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2）可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.8.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.8.3 注意事项
1.纳税人自用、出租的房产，在该表申报房产税，该表仅需具备房产税源登记信息即可申报（不需要核定房产税及品目），由于切换新系统，可能遗漏一部分房屋税源登记信息，如发现以往申报的房产不能带出，请上门补充登记缺少的房产，再行申报。
2.自动带出已经登记的房产信息，并自动计算税费种申报数据，纳税人仅需根据实际情况填写减免、已缴信息。1.2.9 土地使用税 1.2.9.1 功能描述
该模块可对按年征收土地使用税的纳税人数据进行申报，纳税人根据报表数据录入系统。1.2.9.2 操作步骤 1.2.9.2.1 申报入口
“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“城镇土地使用税”，点击“申报”，进入申报界面。
电子办税服务厅 1.2.9.2.2 初始化
进入《土地使用税纳税申报》初始化主界面，核对纳税申报信息，在对应的土地税源信息面前打上勾，确定无误，点击“填写申报表”按钮，进入申报。
1.2.9.2.3 填写申报表
1）点击“填写申报”后，进入《城镇土地使用税》（如下图）。填写土地使用税纳税申报表申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）
2）填写完成后，点击按钮重新填写报表或者退出申报。
按钮，系统将自动计算税款。否则，点击电子办税服务厅 【填表说明】： 1.2.3.4.5.6.7.8.9.土地税源编号：系统带出，不需填写。自用土地坐落地址：系统带出，不需填写。征收品目：系统带出，不需填写。应税土地面积：自动带出，不可修改。计税土地面积：自动带出，不可修改。单位税额：系统带出，不需填写。本年应纳税额：系统带出，不需填写。本期应纳税额：系统带出，不需填写。本期减免税额：纳税人填写。
10.本期已缴税额：纳税人填写。
11.本期应补（退）税额：系统带出，不需填写。1.2.9.2.4 确认申报表
核对数据无误后，点击上图的面，提示信息如下图所示。否则点击钮确认申报：
按钮，提交申报数据，系统显示生成报表页按钮修改申报数据或者点击
按
1.2.9.2.5 查看回执
点击 按钮，系统显示申报回执页面，表示已成功申报。如确认申报金额无电子办税服务厅
误，点击按钮可实时扣缴税费；如发现申报金额有误，请立即作废。
1.2.9.2.6 打印报表
1）申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2）可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.9.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.9.3 注意事项
1.纳税人自用、出租的土地，在该表申报土地使用税，该表仅需具备土地税源登记信息即可申报（不需要核定土地使用税及品目），由于切换新系统，可能遗漏一部分土地税源登记信息，如发现以往申报的土地不能带出，请上门补充登记缺少的土地，再行申报。
2.自动带出已经登记的土地信息，并自动计算税费种申报数据，纳税人仅需根据实际情况填写减免、已缴信息。1.2.10 非核定税种申报 1.2.10.1 功能概述
纳税人可在该模块对发生除税务机关核定的应交税种外的涉税行为进行申报。
电子办税服务厅 1.2.10.2 操作步骤
1.2.10.2.1 申报入口
“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“非核定申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.10.2.2 初始化
点击“非核定税种申报”进入初始化页面。如下图所示：
税费所属时期由系统自动带出，选择对应的征收项目、征收品目、征收子目；有多项税种的，可以通过点击“增加”或“删除”按钮进行增减。选择完后，点击填写申报数据。1.2.10.2.3 填写申报表
进入税（费）通用申报表填写界面后，勾选出需要申报的征收项目，填写相应的金额。填写完成，请点击
按钮。
电子办税服务厅
【填表说明】
白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。1.应税所得率：自动带出，不可修改。
2.计税（费）依据：自动带出，不可修改。等于“应税项”-“减除项”的值。3.本期应纳税（费）额：自动带出，不可修改。按期计算应纳税额的税种等于“计税（费）依据”ד税（费）率或单位税额”的值。当申报个体户生产经营所得时，本项等于（“计税（费）依据”ד应税所得率”×12ד对应的累进税率”-“速算扣除数”）/12的值”。
4.减免税（费）额：自动带出，默认为0，可修改。5.本期已缴税（费）额：自动带出，可修改”。
6.本期应补（退）税（费）额：自动带出，不可修改。按期计算应纳税额的税种等于“本期应纳税（费）额”-“减免税（费）额”-“本期已缴税（费）额”的值。7.本期应纳税（费）额合计：自动带出，不可修改。等于各征收项目“本期应纳税（费）额“之和的值。
8.本期应补（退）税（费）额合计：自动带出，不可修改。等于各征收项目“本期应补（退）税（费）额“之和的值。
电子办税服务厅 1.2.10.2.4 确认申报表
点击申报后，进入确认申报表界面（如下图所示）。确认页面的申报表与填报的数据是否一致，若一致，点击
按钮提交，否则，点击
按钮修改数据。
1.2.10.2.5 查看回执
点击确认后进入该页面则表示您已申报成功。如确认申报金额，请点击“缴款”按钮进入缴款操作。如发现申报金额有误，请立即作废。
电子办税服务厅 1.2.10.2.6 打印报表
1）申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2）可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.10.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.11 扣缴企业所得税报告表 1.2.11.1 功能描述
纳税人可在该模块进行企业所得税进行申报。1.2.11.2 操作步骤 1.2.11.2.1 申报入口
“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“扣缴企业所得税申报表”，点击“申报”，进入申报界面。
1.2.11.2.2 初始化
点击“扣缴企业所得税申报表”，进入初始化页面。税款所属期和纳税期限由系统自动带出，下拉选择登记注册类型、主行业、明细行业、扣缴义务类型、开户银行，勾选税收缴款书类型，选中合同备案信息。点击1.2.11.2.3 填写申报表，进入填写界面。
进入填写申报表界面后，请进行填写。填写完，请点击按钮。
电子办税服务厅
【填表说明】：
白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。A、《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》主表
（一）表间关系
如果填写了附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表，则附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表金额合计= 扣缴企业所得税报告表中第12栏“实际应缴纳的企业所得税额”或第18栏“应纳企业所得税额”
如果填写了附表税收缴款书（银行经收专用）采集表，则附表税收缴款书（银行经收专用）采集表金额合计 =扣缴企业所得税报告表中第12栏“实际应缴纳的企业所得税额”或 电子办税服务厅
第18栏“应纳企业所得税额” = 附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表金额合计。
（二）表内关系
主表扣缴企业所得税报告表表内各数据项说明 1.纳税人编号：系统自动带出。2.邮政编码：系统自动带出。
3.名称：中文自动带出，英文可不填，有则系统自动带出。4.经济类型：系统自动带出。
5.地址：中文系统自动带出，英文可不填，有则系统自动带出。6.经济行业分类：系统自动带出。7.联系人：系统自动带出。8.联系电话：系统自动带出。
9.在其居民国纳税人识别号：系统自动带出。10.居民国（地区）名称及代码：下拉选择。11.在其居民国名称：自行填写。12.在中国境内名称：自行填写。13.在其居民国地址：自行填写。14.申报所得类型及代码：下拉选择。15.本次申报所得日期：点击选择。16.合同名称：自行填写。17.登记注册类型：自行填写。18.合同编号：自行填写。19.行业：自行填写。
20.合同执行起止时间：下拉选择。21.合同总金额：自行填写。
22.第5行“折算人民币金额”＝第3行“金额”×4行“汇率”。
23.第6行“人民币金额合计”＝第1行“人民币金额”+5行“折算人民币金额”。24.第8行“应纳税所得额”＝第6行“人民币金额合计”-7行“扣除额”（本行数据≥0）。
25.第10行“应缴纳的企业所得税额”＝第8行“应纳税所得额”×9行“适用税率”。26.第12行“实际应缴纳的企业所得税额”＝第8行“应纳税所得额”×11行“实际 电子办税服务厅
征收率（%）”。
27.第13行“减免企业所得税额”＝第10行“应缴纳的企业所得税额”-12行“实际应缴纳的企业所得税额”（本行数据≥0）。
28..第16行“应纳税所得额”＝第14行“本次申报的收入总额”×15行“税务机关核定的利润率（%）”。
29.第18行“应纳企业所得税额”＝第16行“应纳税所得额”×17行“适用税率（%）” 30.第20行“实际应缴纳的企业所得税额”＝第16行“应纳税所得额”×19行“实际征收率（％）”。
31.第21行“减免企业所得税额”＝第18行“应纳企业所得税额”-20行“实际应缴纳的企业所得税额”（本行数据≥0）。B、《扣缴企业所得税申报》附表
附表税收缴款书（代扣代收专用）采集表、附表税收缴款书（银行经收专用）采集表各数据项说明见以下表格。
一、中华人民共和国扣缴企业所得税报告
1.税款所属期起：自动带出可修改。2.税款所属期止：自动带出可修改。
3.扣缴义务类型：下拉选择，分为“法定源泉扣缴”、“指定扣缴”两个选择项。4.登记注册类型：当“扣缴义务类型”选择“法定源泉扣缴”时必录，取值范围为“登记注册类型代码”中的“253（港澳台商）缴纳预提所得税的企业、353缴纳预提所得税的企业”；当“扣缴义务类型”选择“指定扣缴”时，自动带出被扣缴人税务登记“登记注册类型”。
5.扣缴义务人识别号：系统自动带出。6.扣缴义务人名称：系统自动带出。
7.扣缴义务人英文名称：非必录，有则系统自动带出。8.扣缴义务人注册地址：系统自动带出。
9.扣缴义务人英文地址：非必录，有则系统自动带出。10.扣缴义务人经济类型代码：系统自动带出。
11.扣缴义务人经济类型名称：通过代码从登记注册类型代码表取对应的名称。12.扣缴义务人经济行业分类代码：系统自动带出。
13.扣缴义务人经济行业分类名称：通过代码从行业代码表取对应的名称。
电子办税服务厅
14.扣缴义务人联系人：系统自动带出。15.扣缴义务人联系电话： 系统自动带出。16.扣缴义务人邮政编码：系统自动带出
17.纳税人在其居民国纳税识别号：非必填，有则系统自动带出。
18.本次申报所得取得日期：按照合同规定取得所得的日期填写，填写支付日期或应支付日期。
19.合同名称：自动带出，不可修改”。20.合同编号：自动带出，不可修改”。21.合同执行起始时间：自动带出，不可修改”。22.合同执行终止日期：自动带出，不可修改”。
23.本次申报收入折算人民币金额：本项=法定源泉扣缴_本次申报收入外币金额*法定源泉扣缴_本次申报收入外币汇率。
24.本次申报收入人民币金额合计：本项=法定源泉扣缴_本次申报收入人民币金额+法定源泉扣缴_本次申报收入折算人民币金额。
25.应纳税所得额（法定源泉扣缴）：本项=法定源泉扣缴_本次申报收入人民币金额合计-法定源泉扣缴_扣除额。
26.实际征收率：我国与企业居民国（地区）签订的税收协定或安排中对该项申报所得的税率低于10%的，自动带出税收协定或安排规定适用的税率。其他按税法规定享受所得税税收优惠的企业，填写在税收优惠期内的企业所得税征收率。
27.实际应缴纳企业所得税额：当应纳税所得额（第8行）小于等于0时，实际应缴纳的企业所得税额（表单第12行）=0。
28.减免企业所得税额：本项=法定源泉扣缴_应缴纳的企业所得税额-法定源泉扣缴_实际应缴纳的企业所得税额。
29.本次申报的收入总额：当“扣缴义务类型”为“指定扣缴”时必录。30.适用税率：法定税率25％，不可修改。
31.应纳企业所得税额：本项=指定扣缴纳税所得额*指定扣缴_适用税率。32.申报日期：系统自动带出。
33.纳税人识别号：从组织临时登记《组织临时登记表》带出，当“扣缴义务类型”为指定扣缴的，自动带出登记域组织临时登记信息。
二、中华人民共和国税收缴款书（代扣代收专用）电子办税服务厅
1.票证字轨：自动带出，不可修改，票证字号由税收票证印制年份（取后两位）、版次、省级地区（省、自治区、直辖市和计划单列市）行政区划简称（国家税务总局统一印制的税收票证不含此项）、国税局和地税局机构名称（“国”或“地”,国家税务总局统一印制的税收票证不含此项）、税收票证种类（见简称表）。
2.票证号码：自动带出，可修改，带出规则为：号码8位（不足位数以零补齐，同一年份印制的同一种税收票证应当连续编号）顺序组成。3.系统税票号码：自动带出，不可修改。
4.填发日期自动带出，可修改，默认为当前日期。
5.预算科目编码：自动调出,可选择。
6.预算科目名称：根据预算科目编码自动带出，不可修改。7.预算科目级次：自动调出,可选择。
8.品目名称：根据被代征人人认定的“税种”对应的 “征收品目”选择。9.计税金额：当计税依据为非销售收入时，必录。； 10.销售收入：当计税依据为销售收入时，必录。
11.实缴金额：自动带出，不可修改。带出的值＝“课税数量”ד单位税额”＋“计税金额或销售收入）”×税率－“扣除额” 12.收款国库：自动调出,可选择。
13.金额合计（小写）：自动带出，不可修改，据“实缴金额”的计算值自动带出实缴金额合计数，金额前填加“￥”标志
14.金额合计（大写）：自动带出，不可修改，据“实缴金额”的计算值自动带出实缴金额中文大写合计数，要求在大写数字前加填“人民币”字样。15.受理税务机关：自动带出，不可修改 16.扣缴义务人：自动带出，不可修改
三、中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）
1.票证号码：自动带出，可修改，带出规则如下：号码（8位，不足位数以零补齐，同一年份印制的同一种税收票证应当连续编号）顺序组成。2.填发日期：自动带出，可修改，默认为当前日期。3.收款国库：自动调出,可选择。4.开户银行：自动调出，可选择。5.账号：自动调出，可选择。
电子办税服务厅
6.税款限缴日期：自动带出，可修改，默认为上月最后1天算起的第15天。7.预算科目编码：自动调出,可选择。
8.预算科目名称：根据预算科目编码自动带出，不可修改。9.预算科目级次：自动调出,可选择。10.所属行业：系统自动带出
11.税种：根据税（费）种认定《纳税人税（费）种认定表》带出。当不能导入时，允许分行汇总手工录入。
12.品目名称：根据被代征人人认定的“税种”对应的 “征收品目”选择。当不能导入时，允许分行汇总手工录入。13.课税数量：系统自动带出。
14.计税金额：当计税依据为非销售收入时，必填。15.销售收入：当计税依据为销售收入时，必填。
16.税率：调用税（费）种认定《纳税人税（费）种认定表》。17.单位税额：采集，必录。
18.税款所属期起：被扣缴税款最早的所属期起。19.税款所属期止：被扣缴税款最晚的所属期止。
20.实缴金额：自动带出，不可修改。带出的值＝“课税数量”ד单位税额”＋“计税金额或销售收入）”×税率－“已缴额”－“扣除额”。实缴金额列小写金额合计时，金额前填加“￥”标志。
21.金额合计（小写）：自动带出，不可修改，据“实缴金额”的计算值自动带出实缴金额合计数，金额前填加“￥”标志。
22.金额合计（大写）：自动带出，不可修改，据“实缴金额”的计算值自动带出实缴金额中文大写合计数，要求在大写数字前加填“人民币”字样。23.税款上解日期：纳税人填写。24.上解销号日期：自动带出当前日期。25.受理日期：自动带出，不可修改。1.2.11.2.4 确认申报表
点击申报后，进入确认申报表界面。
电子办税服务厅
请您确认页面的申报表与填报的数据是否一致，若一致，请点击否则，点击按钮修改数据或关闭页面重新填写。
按钮提交，1.2.11.2.5 查看回执
点击“确认”提交，系统将显示申报回执和申报表。如确认申报金额正确，请点击“缴款”按钮进入缴款操作。如发现申报金额有误，请立即作废。
电子办税服务厅 1.2.11.2.6 打印报表
1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.11.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《1.2.15申报表作废》 1.2.12 代扣代缴代收代缴申报 1.2.12.1 功能描述
对已办理代扣代缴登记的扣缴义务人，可以通过代扣代缴汇总申报模块对按税法规定负有代扣代缴义务的(除个人所得税外)税种进行汇总申报。1.2.12.2 操作步骤 1.2.12.2.1 申报入口
“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“代扣代缴、代收代缴申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.12.2.2 初始化
1）点击“代扣代缴代收代缴申报”，进入初始化界面，选择对应的所属期，点击，进入填写数据界面填写数据，或者点击2）选择附件类型、代扣代缴类型，点击写完后，请点击，选中上传的申报表，点击
则关闭操作。，下载对应的模板填写。填，将出现如下界面：
电子办税服务厅
3）附件上传成功点击“确定”。
1.2.12.2.3 填写申报表
1）进入代扣代缴、代收代缴税款申报表填写界面后，点击表，系统自动显示相应数据，如下图所示：
进入申报 电子办税服务厅
2）点击表。
【填表说明】：
白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。
一、代扣代缴、代收代缴税款报告表
按钮，导入的excel模板数据会生成代扣代缴、代收代缴税款报告
1.序号：纳税人填写。
2.征收项目：自动带出，可修改。3.征收品目：自动带出，可修改。4.征收子目：自动带出，可修改。5.税款所属期起：自动带出。6.税款所属期止：自动带出。
7.应代扣代缴代收代缴项目：自动带出。
8.计税依据：自动带出。9.扣除项目标准：自动带出。10.适用税率或单位税额：自动带出。
第四篇：地方税务局办税服务厅申报材料
地方税务局办税服务厅申报材料
同安区地方税务局办税服务厅现有区局办税服务厅以及驻国税征收点和驻房管征收点等两个外派驻征点，共有工作人员17人，大专以上学历12人，35岁以下青年10人，党员4人。办税服务厅承担着全区9626户企业及个体工商业户税收、规费的日常申报，以及全局的85%税收收入和全部规费收入的征收工作。年征收税费超21亿元，其中税收收入超11亿元，社保费近10亿元。
自成立以来，我局办税服务厅在各级领导的关心指导下和全体干部、协税员的共同努力下，牢固树立税收服务观，坚持以创建文明窗口、提高服务质量为契机，深入开展两个文明建设，充分发挥了窗口的示范和带动作用，以“服务一流、管理一流、人才一流、业绩一流”为目标，服务组织收入中心工作，主动对接、主动融入、主动服务海峡西岸经济建设，为各项工作任务的圆满完成提供了支持。办税服务厅先后被授予“市级巾帼文明岗”、“省级巾帼文明岗”、“市级青年文明号”称号，连续两届获得厦门市“群众满意服务窗口”先进单位称号，并于2011年3月荣获“全国巾帼文明岗”称号。
一、在教育培训上下功夫，着力打造高素质队伍
办税服务厅始终坚持把教育培训摆在重要位置常抓不懈，把创建青年文明号与增强干部综合素质结合起来，进一步激发工作人员整体素质的提升。一是加强理想信念教育，深入开展党章学习、社会主义荣辱观教育和学习实践科学发展观活动，自觉做到“知荣辱、树新风、讲文明、促和谐”。二是加强职业道德教育和警示教育，培养职业情感，加强职业修养，引导全体人员爱岗敬业，切实做到清正廉洁、克己奉公，以主人翁的姿态参与创建活动。三是拓展培训的内容及形式，定期组织税收业务更新培训，坚持周一早班会集体学习制度，邀请专业老师举办文明礼仪培训，以及举办团队素质拓展训练等，增强税务人员的责任意识、效率意识、服务意识、奉献意识。四是积极鼓励全体人员通过各种途径开展自学，以此来提高队伍的文化素质，努力打造一个“业务精良、文明服务、廉洁高效、群众满意”的优秀集体，为圆满完成各项工作提供智力支持。
二、在规范化建设上下功夫，着力营造温馨和谐的办税环境
办税服务厅是地税文明建设的前沿阵地和重要窗口。为此，办税服务厅十分重视规范化建设，大力推动窗口软硬件建设。一是始终将制度建设作为重点，建立健全内部规范化管理制度，制订了首问责任制、限时办结制、服务承诺制、否认报备制以及大厅值班长制度等各种服务制度，统一上墙公布，责任到人，对违规违诺的责任人追究责任，切实转变工作作风。二是在窗口建设上加大投入，改善和美化办税环境，优化办税窗口岗位设置，现设有办税服务区、咨询投诉区、电子申报自助区及“纳税人之家”等多个功能区，特别是加大地税服务品牌——“纳税人之家”的建设力度，为纳税人提供零距离、家庭式、个性化、高层次的服务。三是规范窗口内部管理，简化办税手续，努力提高办事效率，克服办事“繁、慢、难”的现象。从2009年10月1日起实行“一站式”服务，将窗口整合成“一窗式”综合受理窗口，实现专业化向综合化服务的转变，采用“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的涉税办理方式，有效减少纳税人办理涉税事项多头跑的现象，实施以来共受理业务49932笔。其中即来即办47086笔，限时办结2846笔；同时推广“同区通办”等规范化服务，纳税人不再受地域限制，可就近到我区各地办税服务厅办理，实施以来，共受理业务8999笔，在征纳之间架起一座沟通、理解的桥梁，营造温馨、和谐的办税环境。
三、在拓展服务上下工夫，着力提升纳税人满意度
办税服务厅坚持以纳税人需求为导向，积极拓展服务内容，提供多渠道、全方位的涉税服务，不断提升服务水平，做到“始于纳税人需求，终于纳税人满意”。一是在全省地税系统率先引入办税服务厅综合管理系统（“双屏”系统），实现全程透明式办税模式。该系统由出票机、窗口评价器、视频监控、led显示等设备组成，是集叫号排队、实时监控、窗口管理、数据管理、绩效考核、应急处理和全局网络化集中管理为一体的综合性服务大厅管理监督体系，具有办税全程透明化、服务管理信息化、治庸治懒常态化和危机处理实时化的特点，推进纳税服务精细化管理，实现纳税服务水平新提升。二是积极探索和推行特色服务形式。主要有：提醒服务，在每月纳税申报期结束前，办税服务厅工作人员通过电话提醒纳税人按时申报，或发现申报异常时及时提醒纳税人自查补税，帮助纳税人避免日常申报疏忽；预约服务，实行“预约购票制”，对于用票大户或在特殊假日，可采取电话预约的方式，销售人员根据预约的发票种类和数量预先调拨并分类整理，在预约的时间内即可马上办妥购票事宜，极大地方便了纳税人；午间服务，从2009年3月1日起，同安区局针对辖区范围广、管户较为分散，部分纳税人和缴费人前来办税路途较远、交通不便等特点，在延时服务和预约服务的基础上，推出一项便民服务——“午间服务”,即：办税服务厅每天中午休息时间安排人员轮流值班，为纳税人提供涉税服务，实现了不间断的纳税服务，实施以来，共受理业务2738笔，解决上班时间办税不便纳税人的的困难；导税服务，指定一名专职导税员，为前来办理涉税事项的纳税人做好引导服务工作，主要是引导纳税人到排队叫号系统取号、到指定窗口办理相关涉税事项，辅导纳税人正确填写相关表格和涉税资料，帮助纳税人进行网上申报等自助办税和正确使用复印机等，进一步规范了办税服务厅办税秩序，纳税人满意度不断提高。三是在全省率先推出办税服务厅等候情况短信查询服务。此项服务于今年3月推出，纳税人只需使用移动手机发送短信代码tadscx到106575322160，就可以实时获得当前同安区地税局办税服务厅各业务正在办理以及正在等候的人数，纳税人可以根据当前排队情况，选择合适的时间到办税服务厅办税，减少了等候时间。
同安区地方税务局办税服务厅现有区局办税服务厅以及驻国税征收点和驻房管征收点等两个外派驻征点，共有工作人员17人，大专以上学历12人，35岁以下青年10人，党员4人。办税服务厅承担着全区9626户企业及个体工商业户税收、规费的日常申报，以及全局的85%税收收入和全部规费收入的征收工作。年征收税费超21亿元，其中税收收入超11亿元，社保费近10亿元。
自成立以来，我局办税服务厅在各级领导的关心指导下和全体干部、协税员的共同努力下，牢固树立税收服务观，坚持以创建文明窗口、提高服务质量为契机，深入开展两个文明建设，充分发挥了窗口的示范和带动作用，以“服务一流、管理一流、人才一流、业绩一流”为目标，服务组织收入中心工作，主动对接、主动融入、主动服务海峡西岸经济建设，为各项工作任务的圆满完成提供了支持。办税服务厅先后被授予“市级巾帼文明岗”、“省级巾帼文明岗”、“市级青年文明号”称号，连续两届获得厦门市“群众满意服务窗口”先进单位称号，并于2011年3月荣获“全国巾帼文明岗”称号。
一、在教育培训上下功夫，着力打造高素质队伍
办税服务厅始终坚持把教育培训摆在重要位置常抓不懈，把创建青年文明号与增强干部综合素质结合起来，进一步激发工作人员整体素质的提升。一是加强理想信念教育，深入开展党章学习、社会主义荣辱观教育和学习实践科学发展观活动，自觉做到“知荣辱、树新风、讲文明、促和谐”。二是加强职业道德教育和警示教育，培养职业情感，加强职业修养，引导全体人员爱岗敬业，切实做到清正廉洁、克己奉公，以主人翁的姿态参与创建活动。三是拓展培训的内容及形式，定期组织税收业务更新培训，坚持周一早班会集体学习制度，邀请专业老师举办文明礼仪培训，以及举办团队素质拓展训练等，增强税务人员的责任意识、效率意识、服务意识、奉献意识。四是积极鼓励全体人员通过各种途径开展自学，以此来提高队伍的文化素质，努力打造一个“业务精良、文明服务、廉洁高效、群众满意”的优秀集体，为圆满完成各项工作提供智力支持。
二、在规范化建设上下功夫，着力营造温馨和谐的办税环境
办税服务厅是地税文明建设的前沿阵地和重要窗口。为此，办税服务厅十分重视规范化建设，大力推动窗口软硬件建设。一是始终将制度建设作为重点，建立健全内部规范化管理制度，制订了首问责任制、限时办结制、服务承诺制、否认报备制以及大厅值班长制度等各种服务制度，统一上墙公布，责任到人，对违规违诺的责任人追究责任，切实转变工作作风。二是在窗口建设上加大投入，改善和美化办税环境，优化办税窗口岗位设置，现设有办税服务区、咨询投诉区、电子申报自助区及“纳税人之家”等多个功能区，特别是加大地税服务品牌——“纳税人之家”的建设力度，为纳税人提供零距离、家庭式、个性化、高层次的服务。三是规范窗口内部管理，简化办税手续，努力提高办事效率，克服办事“繁、慢、难”的现象。从2009年10月1日起实行“一站式”服务，将窗口整合成“一窗式”综合受理窗口，实现专业化向综合化服务的转变，采用“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的涉税办理方式，有效减少纳税人办理涉税事项多头跑的现象，实施以来共受理业务49932笔。其中即来即办47086笔，限时办结2846笔；同时推广“同区通办”等规范化服务，纳税人不再受地域限制，可就近到我区各地办税服务厅办理，实施以来，共受理业务8999笔，在征纳之间架起一座沟通、理解的桥梁，营造温馨、和谐的办税环境。
三、在拓展服务上下工夫，着力提升纳税人满意度
办税服务厅坚持以纳税人需求为导向，积极拓展服务内容，提供多渠道、全方位的涉税服务，不断提升服务水平，做到“始于纳税人需求，终于纳税人满意”。一是在全省地税系统率先引入办税服务厅综合管理系统（“双屏”系统），实现全程透明式办税模式。该系统由出票机、窗口评价器、视频监控、led显示等设备组成，是集叫号排队、实时监控、窗口管理、数据管理、绩效考核、应急处理和全局网络化集中管理为一体的综合性服务大厅管理监督体系，具有办税全程透明化、服务管理信息化、治庸治懒常态化和危机处理实时化的特点，推进纳税服务精细化管理，实现纳税服务水平新提升。二是积极探索和推行特色服务形式。主要有：提醒服务，在每月纳税申报期结束前，办税服务厅工作人员通过电话提醒纳税人按时申报，或发现申报异常时及时提醒纳税人自查补税，帮助纳税人避免日常申报疏忽；预约服务，实行“预约购票制”，对于用票大户或在特殊假日，可采取电话预约的方式，销售人员根据预约的发票种类和数量预先调拨并分类整理，在预约的时间内即可马上办妥购票事宜，极大地方便了纳税人；午间服务，从2009年3月1日起，同安区局针对辖区范围广、管户较为分散，部分纳税人和缴费人前来办税路途较远、交通不便等特点，在延时服务和预约服务的基础上，推出一项便民服务——“午间服务”,即：办税服务厅每天中午休息时间安排人员轮流值班，为纳税人提供涉税服务，实现了不间断的纳税服务，实施以来，共受理业务2738笔，解决上班时间办税不便纳税人的的困难；导税服务，指定一名专职导税员，为前来办理涉税事项的纳税人做好引导服务工作，主要是引导纳税人到排队叫号系统取号、到指定窗口办理相关涉税事项，辅导纳税人正确填写相关表格和涉税资料，帮助纳税人进行网上申报等自助办税和正确使用复印机等，进一步规范了办税服务厅办税秩序，纳税人满意度不断提高。三是在全省率先推出办税服务厅等候情况短信查询服务。此项服务于今年3月推出，纳税人只需使用移动手机发送短信代码tadscx到106575322160，就可以实时获得当前同安区地税局办税服务厅各业务正在办理以及正在等候的人数，纳税人可以根据当前排队情况，选择合适的时间到办税服务厅办税，减少了等候时间。
四、在转变作风上下功夫，着力融洽税企关系
办税服务厅始终将“四零”服务融入税收征收工作之中，以开展“四比”主题活动、创建“巾帼文明岗”和“青年文明号”活动为主要载体，开展换位思考，急纳税人所急、想纳税人之所想，在纳税服务上做到“四个贴近”。一是距离上贴近。以纳税人利益为重，及时帮助企业解决实际问题，实现了“办税服务零距离”。如多次为确保企业缴纳社保费不错过申报期，使企业及其员工的合法利益不受影响，大厅人员常利用双休日及晚上的休息时间为企业急事急办，在最短的时间内，加班加点、保质保量完成录入工作。这些做法密切了税企关系，拉近了与纳税人的距离，受到了广大缴费人的好评。二是方式上贴近。始终把让人民群众满意为出发点，不断创新工作方法，深化税收服务的内涵，拓宽税收服务外延，使服务方式更贴近纳税人，真心实意为纳税人排忧解难，实现了“办税流程零障碍”。例如：办税服务厅积极推行延时预约服务及午间服务新举措，解决了纳税人在8小时之外紧急涉税问题，受到了纳税人的欢迎，得到了群众的好评。三是内容上贴近。根据纳税人的不同需求，积极创新服务方法，使办税服务内容更贴近纳税人，不断提高办税质量，实现了“办税质量零差错”。如：办税服务厅将地税窗口服务作适当延伸，在国、地税分别增设税务登记联合办理窗口，纳税人可任选一个窗口申报办理开业登记、变更登记、注销登记及停歇业登记等涉税事项，这样不但大大缩短了纳税人的办事时间，降低了纳税成本，也大大提高了办税效率和质量。四是感情上贴近。几年来，办税服务厅认真落实效能建设各项制度，恪守《文明服务守则》，积极开展“情暖纳税人、满意在窗口”活动，坚持文明办税，热情服务，对纳税人做到来有迎声，问有答声，去有送声，以自己的真情换取纳税人的理解与尊重，力求在感情上贴近纳税人。几年来未发生过被群众投诉的问题，实现了“办税对象零投诉”。
总之，我们在构建和谐文明办税服务厅、创建“青年文明号”的过程中，付出了艰辛的劳动，洒下了勤劳的汗水，取得了一些成绩，但这些离上级和广大纳税人的要求还有一定差距。下一步，我们将以取得的荣誉作为新的起点，高标准、严要求，倍加努力，全面提升，继续把办税服务厅建为温馨和谐的“纳税人之家”，成为品质过硬的“青年文明号”！
第五篇：南江县地方税务局办税服务厅工作制度
南江县地方税务局办税服务厅工作制度
发布人:罗卫国信息来源:本站原创点击数:91更新时间:2008-7-22 16:49:1
4四川省南江县地方税务局
办税服务厅工作制度
为规范办税服务厅工作，健全纳税服务及内部监督制约体系，保护纳税人合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》、《纳税服务工作规范(试行)》的有关规定，制定本制度。
一、办税服务厅的工作职责：受理或办理税务登记，纳税申报，税款征收，发票发售、缴销、代开，涉税审核(批)文书，税收咨询，办税辅导，税收资料发放。
二、办税服务厅的岗位设置：办税服务厅设置申报纳税、发票管理、综合服务三类窗口。
申报纳税窗口受理或办理的主要工作事项：各税种的申报和审核事项；征收税款、滞纳金和罚款；减、免、退税申请；延期申报、延期缴纳税款申请；采集、审核和处理有关涉税数据。
发票管理窗口受理或办理的主要工作事项：企业发票领购资格和企业衔头发票印制申请，发票发售和代开，发票缴销、验旧、挂失等。
综合服务窗口受理或办理的主要工作事项：税务登记事项，开立或变更基本存款账户或者其他存款账户账号报告；有关税收证明等事项；涉税事项申请；纳税咨询与办税辅导。
办税服务厅在纳税申报期内，应当采取有效措施，引导纳税人分时段申报纳税。并根据办税业务量，合理调整申报纳税窗口及岗位，节省纳税人办税时间。
三、工作制度：
1、公开办税制度。公开内容主要有：纳税人的权利和义务；税收法律、法规和政策；管理服务规范；税务检查程序；税务违法处罚标准；税务干部廉洁自律有关规定；受理纳税人投诉部门和监督举报电话；税务人员违反规定的责任追究；税务行政许可项目和非许可行政审批项目；税务行政收费标准；纳税信用等级评定的程序、标准；实行定期定额征收的纳税人税额核定情况等。
2、办税服务厅实行“一站式”服务，全程服务，预约服务，提醒服务和首问责任等制度。
“一站式”服务是指集中受理或办理纳税人需要到税务机关办理的各种涉税事项。
全程服务是指受理纳税人办税事宜后，通过内部制约机制，为纳税人提供包括受理、承办、回复等环节的服务。
预约服务是指根据纳税人需求，在征纳双方约定时间内，为纳税人力、理涉税事项的服务。
首问责任是指第一个受理纳税人办税事宜的税务人员负责为纳税人答疑或指引，不得以任何借口推诿。
3、依法可以在办税服务厅内即时办结的涉税事项，税务人员经审核，在符合规定的情况下即时办理。对不能在办税服务厅内即时办结的涉税事项，限时办结，并告知纳
税人办理时限。
4、办税服务厅在接受纳税咨询时，应当准确、及时答复。对于能够即日解答的问题，给予当场答复；对于不能即时准确解答的问题，应限时答复，并告知纳税人答复时限。
四、办税服务厅税务人员基本工作规范：着装上岗，挂牌服务，语言文明，举止端庄，提倡讲普通话；准确掌握税收业务和计算机操作技能出具税务文书要程序合法、数据准确、内容完整、格式规范、字迹清晰。
五、办税服务厅基本设置：办税服务厅外应设有统一的办税服务厅标牌，厅内应设置办税指南公示板、政策公告栏（电子显示屏）、表证单书填写样本、意见箱等，备有纸张、笔墨及其他办公用品、饮水机（开水瓶）、纸杯等用品。
六、办税服务厅要在每天上班前和下班后各打扫一次，时刻保持厅内清洁卫生，办公设备、资料摆放整齐规范，防火、防盗、防抢制度完善。
办税服务指南
申报纳税窗口：负责纳税申报、税款征收等工作。窗口的每个受理台可受理税款的申报。
发票管理窗口：负责发票购领、撤销、代开等工作。
综合服务窗口：负责受理税务登记、发布欠税公告、受理减免申请及有关税收优惠政策申请、受理资格核定申请、开展税法宣传及政策咨询、处理一般性违规违章行为、受理其他文书。
办税服务厅受理服务的范围
一、开业税务登记
二、变更税务登记
三、补办税务登记证
四、验证换证
五、个体工商户停（复）业税务登记
六、注销税务登记
七、办理普通发票准购证
八、领购发票
九、代开发票
十、上门申报缴税
十一、办理延期申报
十二、办理延期缴税
十三、办理退税
十四、办理其他涉税事项
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