学校报账员工作规则

第一篇：学校报账员工作规则

学校报账员工作规则

为规范和明确各校报账员的工作职责，进一步做好学校的财务工作，强化财务管理制度，明确权责，严格控制支出，确保学校各项财务工作严密、有序地运行，根据财政总预算会计制度、行政事业会计及财务制度，制定单位报账员工作规则如下：

一、基本要求和工作职责

1、纳入记账中心核算的学校确定一名报账员。

2、报账员要掌握国家有关财经法律、法规和本单位的内部财务管理制度及预算安排情况，具备一定的财会业务知识，掌握本单位财务报销、审批权限等规定。

3、报账员要具备良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不徇私情，爱岗敬业。有良好的职业道德、严谨的工作作风和较强的工作责任心。

4、报账员应在单位财务负责人领导下，负责办理本单位纳入集中核算的全部收支结报工作。具体工作职责如下：

（1）负责办理本单位日常经费支出及专项支出的具体结报业务，查询本单位纳入集中核算的各项收支结报的权力；做好各种票据的领用和缴销工作，建立购领、使用、缴销台账；

（2）严格按照《现金管理条例》，负责备用金的安全、完整，并按规定使用，按时向结算中心报送出纳结报单，不得擅自转存、挪用备用金。同时要登记好现金日记账、结算中心账户银行日记账和备用金账户银行日记账三本账。并且要在年度终了后，把这三本账打印成册并存档；

（3）负责核对经费收支、经费指标、往来款项、固定资产、财政专户款项等业务；

（4）负责定期与教育局记账中心核对余额；

（5）负责向教育局记账中心报送相关的财务信息；（6）负责将编制的会计报表上交到教育局记账中心；（7）完成其它有关会计事项。

二、支出办理的基本原则

1、单位的各项支出必须符合国家有关方针政策和财务制度的规定，凡不符合财务制度的支出，报账员有权拒绝办理；

2、按照预算指标办理支出，强化预算约束力；

3、保证专款专用，各单位应严格按批准的项目和用途使用专项资金，学校擅自改变项目内容或扩大使用范围的支出，报账员有权拒绝办理该业务。报账员要对已经支出的专款要有明细台账, 同时,要及时提醒学校及时有效的使用专款。

三、支出报销的要求

1、经济业务必须真实，原始凭证必须真实、完整、合法，项目必须填写齐全、完整，原始凭证大小金额不得涂改，检查经办人、证明人、审批人的签字是否完备（签字必须是手写，不能盖章或打印），用途是否清楚，并符合审批权限的规定。

2、经费支出、预借款必须由经手人说明事由并签名，交报账员初审，再经单位财务负责人、负责人签名同意。

3、报账员应根据不同的经济业务内容，正确填写原始凭证粘贴单必须将经济业务内容简明扼要地说明清楚。

4、会议费报销须提供会议审批手续、支出预算、参加会议人员报到签到单。

5、外出考察经费报销根据有关文件执行。

6、设备购置经政府统一采购的须提供政府采购有关资料。

7、大型修缮经费要根据有关文件执行。

8、符合小型项目范围的，必须按文件执行。

9、支付固定资产款项的发票，必须同时开具固定资产增加凭证；固定资产减少时，开具固定资产减少凭证，并且附上经批准的有关固定资产报废（调拨）的审批明细表，保证单位的固定资产总账、财产明细账同报表中的“固定资产”金额一致。

10、支付办公用品等发票，必须附物品明细表。

11、本单位或其他部门批准同意开支的有关文件。

12、结算中心要求提供的其他资料。

四、报账工作程序

1、预审原始凭证

报账员在受理本单位各项支出时，须对原始凭证根据报销的要求进行初审核。

2、整理原始凭证

报账员应对初审后的原始凭证进行整理、归类，并核实凭证张数和金额，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴。

3、填制报帐单

报账员对整理好的原始凭证应按教育局记账中心提供的报销单据和汇总凭证格式填制报账单，汇总凭证上应准确填写会计科目和汇总金额(如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额)及所附原始凭证张数。报帐员在“经手人”一栏签字后，经教育办计财助理及教育办主任对汇总凭证进行审核签名后送结算中心，办理结报手续。

4、结报期限

报账员应对发生的经济业务及时向会计记账中心办理结报。结报业务量多的一般应每月结报1次，业务量少的单位两个月结报1次或一个学期结报1-2次。

5、余额核对

报账员应根据单位的需要和会计记账中心的有关要求及时进行有关收支情况的核对工作。

五、其他

1、现金结算管理。现金结算按现行银行结算办法处理，一般情况下要求用转账形式支付款项。单位库存备用金不得超过国务院有关现金管理规定所核定的限额，超过部分要及时存入银行备用金账户，确保库存现金的完整、安全。同时，不得以白条、有价证券充抵库存现金，更不得任意挪用和坐支现金。

2、往来款管理。对各学校（单位）在业务活动中与其他单位或个人发生的一些预收、代管款项，由报账员负责及时进行清理。

3、固定资产管理。实行集中统一核算后，会计核算工作转至记账中心，但是财产物资仍由原单位进行管理，这就要求建立单位财务物资管理制度，确保财产物资的安全，要会同有关人员定期清理本单位的固定资产，如有变动要及时办理手续并报记账中心进行帐务调整。

4、到记账中心报账的人员应为本单位的报账员，记账中心不直接受理供应商等业务往来单位人员的结算业务。

5、报账员受理结报业务后，应及时到记账中心办理结报手续，不得积压。

6、学校（单位）报账员应积极参加有关政策法规学习、报账员业务培训和记账中心例会，及时向记账中心反馈集中核算过程中遇到的问题，并提出合理建议。

六、特别强调

目前，各学校（单位）的报账员主要存在以下几种情况：

1、学校（单位）的报账员就是学校（单位）的会计，学校另设出纳。

2、学校的报账员相当于学校的出纳，会计由各辅导（中心）学校的专职会计兼任。

3、学校分设报账员和出纳，会计由各辅导（中心）学校的专职会计兼任。

因此，各报账员除了要做到以上的工作规范外，还有做到以下几点：

1、相当于会计的报账员不得处理属出纳权限的业务，如：登记现金、银行存款日记账。

2、相当于出纳的报账员应按出纳的要求进行业务处理，不得填制支出凭证。

第二篇：学校报账员工作职责

学校报账员工作职责

一、贯彻执行国家的财经方针、政策、制度，维护学校利益，严格收支的核算和监督，把好财务关。

二、按照《会计法》的规定，搞好会计人员的管理工作，提高他们的思想素质和业务水平。

三、根据有关财政法规，制定财务管理制度，建立健全岗位责任制和内部牵制制度，组织会计核算工作。

四、根据国家规定标准，认真编制预算和财务收支计划，分清资金渠道，合理使用资金，参与经济决策，为提高经费效益当好参谋。

五、正确设置使用会计帐薄和会计科目，搞好记帐、算帐、对账、报帐、决算等工作，做到手续完备，内容真实，帐目清楚，数据准确，报送及时。定期整理会计档案并妥善保管。

六、认真审核预算和财务收支计划，确保收入任务的完成和重点项目的开支。

七、定期审核会计凭证、帐目、报表及决算、做到真实、准确、完整。督促会计档案的按时整理和妥善保管。

八、遵守银行和现金管理制度，加强存款管理，控制现金使用，做好同银行和各级的对帐工作

九、组织好财产管理和清查工作，处理好盘盈亏业务。

十、完成上级下达的其它任务。

第三篇：学校报账员工作职责

学校报账员工作职责

一、贯彻执行国家的财经方针、政策、制度，维护学校利益，严格收支的核算和监督，把好财务关。

二、根据国家规定标准，认真编制预算和财务收支计划，分清资金渠道，合理使用资金，参与经济决策，为提高经费效益当好参谋。

三、正确设置使用会计帐薄和会计科目，搞好记账、算账、对账、报账、决算等工作，做到手续完备，内容真实，账目清楚，数据准确，报送及时。定期整理会计档案并妥善保管。

四、认真审核预算和财务收支计划，确保收入任务的完成和重点项目的开支。

五、严格执行上级文件规定的差旅费报销标准。

六、定期审核会计凭证、账目、报表及决算、做到真实、准确、完整。督促会计档案的按时整理和妥善保管。

七、做到帐务公开，期初、期终向学生及家长公开收费标准、代收费和代管费结算情况；每月向教师公开学校收支情况，期终向教师公开一学期的收支情况。

八、做到“收支两条线”，不得坐支现金。按规定办理发票报销和暂支款的手续，校长未审批，一律不准支付。

九、按规定做好固定资产的入账、报废工作。

十、完成上级下达的其它任务。

第四篇：学校报账员工作职责

报账员工作规则

一、报账员的基本要求

1、报账员要身体健康，具有良好的职业道德和强烈的工作责任感，具备会计从业资格，坚持原则，秉公办事，不徇私情，具有为教育财务工作无私奉献的精神。

2、报账员要熟悉国家有关财经法律法规，认真学习和掌握教育支付中心财务报销制度、审批权限等财务规定，并能把各项制度、有关规定熟练的运用于业务工作之中。

二、中心校报账员工作职责

1、掌握国家有关财经法律、法规和本单位的内部财务管理制度及预算安排情况，掌握本单位财务报销、审批权限等规定。

2、具备一定的财会业务知识和良好的职业道德及工作责任心，坚持原则，秉公办事，不徇私情。

3、自觉遵守《会计法》、《中小学校财务制度》、《中小学校会计制度》等各项规定，严格按照教育、财政部门出台的相关规定，审核本单位财务收支的具体业务，做好本单位的财务管理和资产登记管理工作。

4、负责办理本单位应上缴国库或财政专户的各项收入的缴存工作。

5、编制用款计划，提取备用金，进行原始凭证的收集与整理工作，把好凭证报销关。依据《现金管理的暂行条例》及《关于现金管理的有关规定》等制度，管好用好备用金。

6、定期向核算中心报账，做好凭证的交接工作，并及时与核算中心统管会计核对账目。

7、登记备用金日记账、应缴财政专户款台账、固定资产明细账（表）及其它相关备查账簿、明细账，做好收款收据、收费收据领取、发放、保存、缴销等工作。

8、做好本单位部门预算、决算的编制工作，负责办理本单位报表的上报工作。

9、负责办理与政府采购有关的事项，对纳入政府采购范围的经济业务，按照采购规定的程序办理。

10、完成核算中心交办的其他工作，业务上接受核算中心领导。

三、完小报账员的工作职责

1、做好学校收入上缴及支出报销工作。负责办理本部门行政事业性收费和其他收入（捐赠收入）、代收款项（学校收取的作业本费等）的上缴业务，办理日常经费支出（包括专项经费）的报销业务，同时完成中心学校安排的各项报表工作。

2、做好备用金的使用管理工作。完小报账员负责在中心校报账员处申请、领取、保管、使用好本单位的备用金，做好备用金登记账。每月20日前上报次月的用款计划，报账员要对备用金实行严格管理，定额备用金用于支付零星开支，主要包括差旅费、临时人员劳务报酬、3000元以内办公用品购置、小额接待费等。定额备用金要定期盘点，确保安全。定额备用金不用时可存放在公务卡中，不得将备用金转存、挪用及私借。

3、做好财政票据的领用、保管及缴销工作。严格按照财务要求使用票据，作废票据和空白票据要齐全，并及时到中心校报账员处缴销票据。

4、做好固定资产管理工作。报账员负责固定资产的实物管理，建立固定资产明细账，中心校定期组织检查，核对财物的管理情况，确保账实相符。发生固定资产无偿调入、接受捐赠等应及时将有关资料送中心学校财务室，由核算中心据以登记入账；发生固定资产调出、转让、报废、报损应按国有资产管理的有关规定报批后报核算中心调整会计账务。各学校对固定资产应作每年一次的清查盘点，对在盘存过程中发生的盘盈或盘亏，应按有关制度规定进行处理，并报中心校，由核算中心调整有关账务。

5、负责从中心校将本单位的有关财务工作信息及时提供给单位负责人，以便于掌握单位财务收支情况。随时掌握本校收支结余情况，有利于学校对下一阶段经费的使用做出合理计划。

四、各完小报账员工作规程

一、报账员预审原始凭证

报账员受理本单位业务经办人的收入、支出票据时，须对原始凭证进行严格预审，具体包括：

⑴、原始凭证的真实性、完整性、支出的合理性及合法性。⑵、检查经办人、证明人的签字是否完备，是否符合中心校审批权限的规定。

二、报账员整理原始凭证

报账员对预审合格的原始凭证，进行整理，并按一般预算收入、支出科目进行归类，核实票据的张数、金额，对不符合规定的票据责令经办人补办。

三、报账员填制报账单

整理好的原始凭证按中心校规定的格式填制报账单。按项目要求填写齐全，认真核对所附原始票据张数、金额、领导及经办人签字，报账员在相应位置签字并加盖公章。

第五篇：学校报账员岗位职责

西杨寨小学学校报账员工作职责

学校报账员岗位职责：负责本校的各项财务收支活动，对区教育局、财政局布置的各项财务管理工作负责。

一、负责向区教育局、财政局和报送预算；

二、负责执行单位收支预算，做好预算外资金收入的日常工作，办理单位日常报销和资金结算等具体工作，根据核定的备用金标准和支出范围，支付小额开支；

三、做好代收费结算工作；及时清理债权债务；

四、负责单位使用票据的购领、使用、缴检和保管工作；

五、按“收支两条线”管理要求，将预算外收支及时、足额上缴财政专户；

六、负责学校的票据管理，按规定及时向结算中心办理结报手续，做好报账前原始凭证和其他会计资料的审核和分理整理工作，按规定传递各项单据；

七、对单位的经费收支进行监督和管理，制止和纠正本单位财务收支活动中违法行为，并及时向教育局反映；

八、设置相关辅助账，管理好结算中心核定的备用金，并及时到结算中心结算业务，每月一次与结算中心对账。