报账员工作职责

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第一篇:报账员工作职责

报账员的工作职责

一、具体职责

1、负责办理本单位行政事业性收费和其他收入(捐赠收入、勤工俭学收入等)、代收款项(学校收取的作业本费等)的上缴业务,办理日常经费支出(包括专项经费)的报销业务,同时完成财务部门安排的各项报表工作。

2、负责领取、保管、使用好本单位的备用金,备用金只供学校的零星业务开支,备用金不足时要及时报账以补足备用金,报账员要对备用金实行严格管理,对备用金的安全负责,不用时可存放在银行卡(折)中,报账员不得将备用金转存、挪用及私借。

3、负责从教育支付中心将本单位的有关财务工作信息(如预决算、月报表及相关数据统计等)及时提供给单位负责人,以便于掌握单位财务收支情况。

4、负责提供本单位人员工资变化情况。

5、登记收支流水账。使学校能随时掌握本校收支余情况,有利于学校对下一阶段经费的使用做出合理计划。

二、报账员工作规程

1、报账员预审原始凭证

报账员受理本单位业务经办人的收入、支出票据时,须对原始凭证进行严格预审,具体包括:

⑴、原始凭证的真实性、完整性、支出的合理性及合法性。⑵、检查经办人、审批人的签字是否完备,是否符合本单位审批权限的规定。

2、报账员整理原始凭证

报账员对预审合格的原始凭证,进行整理,并按一般预算收入、支出科目进行归类,核实票据的张数、金额,对不符合规定的票据责令经办人补办。

3、报账员填制报账单

整理好的原始凭证按教育支付中心规定的格式填制报账单。按项目要求填写齐全,认真核对所附原始票据张数、金额、领导及经办人签字,报账员在相应位置签字并加盖公章。

2014年9月2日

×××××小学

第二篇:报账员工作职责

报账员工作规则

报账员的基本要求

报账员要身体健康,具有良好的职业道德和强烈的工作责任感,坚持原则,秉公办事,不徇私情,具有为教育财务工作无私奉献的精神。

报账员要熟悉国家有关财经法律法规,认真学习和掌握教育支付中心财务报销制度、审批权限等财务规定,并能把各项制度、有关规定熟练的运用于业务工作之中。

报账员的工作职责

负责办理本单位行政事业性收费和其他收入(捐赠收入、勤工俭学收入等)、代收款项(学校收取的作业本费等)的上缴业务,办理日常经费支出(包括专项经费)的报销业务,同时完成财务部门安排的各项报表工作。

负责领取、保管、使用好本单位的备用金,备用金只供学校的零星业务开支,备用金不足时要及时报账以补足备用金,报账员要对备用金实行严格管理,对备用金的安全负责,不用时可存放在银行卡(折)中,报账员不得将备用金转存、挪用及私借。

负责从教育支付中心将本单位的有关财务工作信息(如预决算、月报表及相关数据统计等)及时提供给单位负责人,以便于掌握单位财务收支情况。

负责提供本单位人员工资变化情况。

登记收支流水账。使学校能随时掌握本校收支余情况,有利于学校对下一阶段经费的使用做出合理计划。

报账员工作规程

一、报账员预审原始凭证

报账员受理本单位业务经办人的收入、支出票据时,须对原始凭证进行严格预审,具体包括:

⑴、原始凭证的真实性、完整性、支出的合理性及合法性。⑵、检查经办人、审批人的签字是否完备,是否符合本单位审批权限的规定。

二、报账员整理原始凭证

报账员对预审合格的原始凭证,进行整理,并按一般预算收入、支出科目进行归类,核实票据的张数、金额,对不符合规定的票据责令经办人补办。

三、报账员填制报账单

整理好的原始凭证按教育支付中心规定的格式填制报账单。按项目要求填写齐全,认真核对所附原始票据张数、金额、领导及经办人签字,报账员在相应位置签字并加盖公章。

第三篇:报账员职责

报账员职责

报账员职责

2009-11-28 08:04 tiger

1、凡在会计核算中心实行代管独立核算和集中核算的单位作为报账单位。原则上一个单位确定一个报账员。单位的一切报账业务由报账员负责办理。报账员在中心的专管员(记账员、复核员)指导下开展工作,向单位负责人负责。

2、报账员要熟悉国家有关财经法律、法规,具备一定的财会业务知识,掌握本单位报销制度、审核权限等规定。

3、报账员要具有良好的职业道德和工作责任心,坚持原则,秉公办事,不徇私情。

4、报账员的工作职责:

(1)负责办理本单位应缴预算收入、应缴财政专户款和其他收入的报账业务;

(2)负责办理本单位向财政局申请拨付预算经费和预算外资金回拨计划业务;

(3)负责办理向下级单位拨付资金的报账业务;(4)负责办理日常经费支出及专项支出的报销业务;(5)负责保管、使用本单位的备用金;(6)负责编制本单位的“经费收支平衡报表”;

(7)负责将“中心”编制的会计报表传递到本单位负责人;(8)负责本单位的预算编制、预算执行和其他财务管理工作。

三、报账员工作程序

(一)申请拨款程序

1、正常经费:每月初的5天内(节假日顺延)填制“预算用款计划书”送核算中心分管的记账会计,由记账会计集中送相应业务专管员审核、划拨资金至中心。

2、专项经费:向财政局办公室递交专项经费报告原件,自留一份复印件,由财政局办公室签收后集中送交局领导审批,国库予以拨付资金至会计核算中心。款项拨至中心后,申请单位凭专项经费报告复印件办理有关业务。中心根据所核定的开支项目和金额审核各单位的支出情况,若执行中项目有所更改的,要报中心主任或分管局长审批。

3、预算外经费:报账员根据本单位的预算外收支和专储情况、单位的业务需要等,填制《预算外资金拨款计划表》,按有关程序审批后,由财政局业务专管员将审批后的经费金额拨至单位在中心的账户。

(二)收支报账程序

1、预审原始凭证

报账员受理本单位业务经办人的收入票据和支出票据时,须对原始凭证进行预审,包括:

(1)原始凭证的真实性、完整性、合法性;(2)银行结算票据填写的正确性、有效性;(3)复核经济业务金额的准确性;

(4)检查经办人、审批人的签字是否完备,并符合本单位审批权限的规定。

2、整理原始凭证

报账员对预审合格的原始凭证,进行整理、归类、粘贴,并核清凭证的张数。

3、填制报账单—经费收支平衡表

对整理好的原始凭证按“中心”所规定的格式、科目填制报账单—经费收支平衡表。要求项目填写齐全,一个“款” 级科目一张表,报账员在报账平衡表上签字并盖上单位公章。(1)审核凭证

报账员将报账单据交“中心”专管员审核。

收入报账业务,经专管员审核无误后予以入账;收入中要注明“现金收入”和“转账收入”;对于收入票据与银行结算票据金额不一致的,退回报账员核实更正后再报账。支出报账业务,经专管员审核无误后,如实予以报销;对于审核结果与报账金额不一致的,按核定金额报销;对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的,交报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销;对于不合法的原始凭证,“中心”不予受理。(2)支付业务

A、报账单位日常业务的开支,由“中心”按规定审核“现金支取借款单”后开具现金支票,由报账员到银行专柜兑现。报账员在现金支票存根上签字。

B、属预付款项的经济业务,由报账员凭专项经费(复印件)向中心借款。如属转账业务的,由报账员填制“转账付款借款单”,并提供对方单位的开户名称、账号、开户行(其中开户名称应与出具发票单位名称一致),“中心” 根据审批的借款单直接办理转账付款手续。单位报账员负责催回发票或收据。

C、委托银行托收业务,由中心委托银行托收,并据分类单据冲减各单位在中心的银行存款。

D、属政府采购业务,按政府采购财务管理办法执行。

四、备用金的使用和管理

1、会计核算中心根据单位具体情况核拨备用金。

2、备用现金为单位日常零星开支的周转金。备用金用以支付现金支出业务。报账员应严格按规定支付方式使用。对于已发生的经济业务,报账员应及时办理报账手续。

3、单位备用现金由报账员妥善保管。报账员应对备用金的安全负完全责任。对备用金实行严格管理,采取有效措施防盗、防遗失。并主动配合中心专管员对备用金的实际结存进行检查。

4、中心专管员应监督备用金的安全。不定期抽查备用金使用情况,督促报账员定期盘点备用金。一旦发现报账员有利用备用金舞弊的行为,除给予相应处分外,单位应立即将其调离报账员岗位。

五、报账员的纪律要求

1、报账员在受理业务经办人的原始凭证后,应及时对凭证进行严格预审。预审要按会计制度规定严格把关,不徇私情。

2、报账员应按规定对从“中心”取得的备用金的安全完整负责。严格按规定使用,不得将备用金转存,不得挪用、私借备用金,不得将经手收入直接存入信用卡。

3、报账员受理报账业务后,应及时到“中心”办理报账手续,不得积压。

4、“中心”编制出会计报表后,报账员应及时安全传递给单位负责人,不得丢失和延误。

5、报账员应自觉接受单位和“中心”对备用金使用情况的检查,保证备用金按规定用途使用。

第四篇:报账员职责

报账员职责

单位的一切报账业务均由报账员负责办理,原则上一个单位确定一名报账员。报账员要具备良好的职业道德和工作责任心,熟悉国家有关财经法律、法规和本单位内部财务管理制度及预算安排情况,具备一定的财务业务知识,掌握本单位财务报销、审批制度等规定。

报账员在本单位负责人领导下开展工作,在业务上接受核算中心领导。认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》和国家制定的各项财经法规。履行如下职责:

1、执行国家财经法律、法规和制度,建立健全单位内部财务管理制度,对本单位的财务活动进行控制和监督,为单位领导当好参谋;

2、负责编制本单位的预、决算,并根据批准的预算提出单位用款计划,及时申请财政拨款,合理安排使用资金,确保财政性资金的使用效果,保障单位正常运转的资金需要;

3、负责办理本单位上级补助收入、下级上缴收入及其他收入和日常经费支出、专项支出、代征代缴税费、对下级单位拨付资金等收支活动的登记、报账,负责本单位及代管单位的财务列支范围,负责填列支出科目及项目。

4、审核、归集本单位和代管单位的各种原始凭证,把好原始凭证审核关。

5、做好本单位和代管单位各项支出的辅助记账工作,负责每月与核算中心账务的核对工作,经办的各项支出应严格控制在财政预算指标之内。

6、负责按照《现金管理暂行条例》的规定,保管使用本单位的备用金。

7、负责本单位国有资产日常登记管理,防止其流失,负责固定资产的购置、报废和盘盈、盘亏的报账管理业务。

8、负责办理政府采购的相关事项。

9、负责本单位会计报表、行业报表的保存与报送及下属单位会计报表的汇总工作,并进行财务分析。

10、负责本单位和核算中心业务联系和信息传递工作。

11、完成其他有关事项。

海城市牛庄高级中学

第五篇:学校报账员工作职责

学校报账员工作职责

一、贯彻执行国家的财经方针、政策、制度,维护学校利益,严格收支的核算和监督,把好财务关。

二、按照《会计法》的规定,搞好会计人员的管理工作,提高他们的思想素质和业务水平。

三、根据有关财政法规,制定财务管理制度,建立健全岗位责任制和内部牵制制度,组织会计核算工作。

四、根据国家规定标准,认真编制预算和财务收支计划,分清资金渠道,合理使用资金,参与经济决策,为提高经费效益当好参谋。

五、正确设置使用会计帐薄和会计科目,搞好记帐、算帐、对账、报帐、决算等工作,做到手续完备,内容真实,帐目清楚,数据准确,报送及时。定期整理会计档案并妥善保管。

六、认真审核预算和财务收支计划,确保收入任务的完成和重点项目的开支。

七、定期审核会计凭证、帐目、报表及决算、做到真实、准确、完整。督促会计档案的按时整理和妥善保管。

八、遵守银行和现金管理制度,加强存款管理,控制现金使用,做好同银行和各级的对帐工作

九、组织好财产管理和清查工作,处理好盘盈亏业务。

十、完成上级下达的其它任务。

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