反洗钱培训笔记(重要)（共5篇）

第一篇：反洗钱培训笔记(重要)

洗钱：为了隐瞒或掩饰犯罪收益的真是来源和性质，通过各种手段使其在形式上合法化的行为。洗钱特征：

1.洗钱是在已经实施犯罪行为并获得赃款的前提下； 2.洗钱者明知或知道是犯罪所得赃款而清洗

3.转移、转换赃款的，可能是犯罪分子本人或者委托他人（单位）实施 4.通过金融机构或其他方式转移或转化犯罪所得赃款 5.企图掩盖犯罪行为并使得犯罪所得赃款貌似合法

洗钱行为和洗钱犯罪的本质区别：两者的社会危害性大小不同，取决于洗钱行为的金额、次数、对象来源、目的、时间、危害结果、手段

洗钱行为和洗钱犯罪的判罚区别：洗钱行为——制裁（实施行政制裁或民事制裁，目的：遏制惩罚教育和预防）。社会危害达到一定程度洗钱行为——制裁（刑事犯罪，并规定适当的形式制裁手段）。

洗钱犯罪认定四要素： 1.行为主体（含法人），承认法人的犯罪能力已成为世界性的趋势。

（上游犯罪不能成为洗钱犯罪主体）国际刑法规范认为上游犯罪主体应成为洗钱犯罪主体，FATF规定，如果本国的基本法律原则要求，各国可以规定洗钱罪不适用于实施上游犯罪的人。2.行为方式，3.主观要件（过失洗钱无罪）将洗钱犯罪的主观方面限定于故意的立法模式是国际立法的主要趋势。4.上游犯罪，2012年FATF《四十项建议》规定，将洗钱行为规定为犯罪，包括最广泛的上游犯罪。

洗钱危害与方式 危害：

1.为其他犯罪活动提供资金支持 2.严重危害经济健康发展 3.助长和滋生腐败 4.影响金融市场的稳定

5.危害合法经济主体的正当权益

6.破坏金融机构稳健经营，加大法律和运营风险（损害声誉、法律风险、经济损失、客户流失、失掉业务机会）

过程：三阶段并非缺一不可，也非严格递进顺序

1.放置阶段：与合法收入混同存入金融机构，购买可流通票据（易发现）

2.离析阶段：复杂金融交易（虚假账户、虚假贸易）隐瞒和掩饰非法资金来源、性质、受益方（调查难度增加）3.融合阶段：化整为零转入无明显联系的组织或个人账户

方式：

一、产业投资1.成立空壳公司，2.向现金密集行业投资，3.财务公司、律所等洗钱，二、商品交易；

三、其他：货币走私、民间借贷、化整为零 反洗钱意义与趋势

2008年首次制定《中国反洗钱战略》（2008-2012）提出了2008-2012年我国反洗钱工作的总体目标：1.2012年前，构建符合国际标准和中国国情的反洗钱工作体制2.建立完善的反洗钱和反恐怖融资法律法规体系，3.建立覆盖金融业和特定非金融行业的可疑资金交易监测网，4.创建具有中国特色的反洗钱机制（以防为主，打防结合，密切合作，高效务实）最终实现有效防范、打击洗钱等犯罪活动，维护正常的金融管理秩序，保障国家利益和安全

反洗钱意义

1.是遏制犯罪的客观需要

2.是维护国家利益履行国际承诺的需要

趋势：1989年7月成立金融行动特别工作组（FATF）

1990年2月提出《四十项建议》三次修改（2001年10月8项，2004年10月9项，2012年2月整合为40项,2012年2月将税务犯罪新增为上游犯罪）1995年部分国家成立埃格蒙特集团 2007年6月中国成为FATF成员

截止2012年FATF36个成员，埃格蒙特集团超过130个成员

反洗钱理念：风险为本建立识别、评估、监测、管理、降低风险程序

2015年《保险机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》严循风险为本原则，重点考察产品风险，严查非面对面交易

反洗钱评估：有效与合规并重

2013年2月FATF发布《四十项建议评估方法》首次要求在对一国反洗钱状况进行评估时，将一国反洗钱和反恐怖融资体系的有效性和合规性评估并重

有效性：指金融体系和实体经济降低洗钱、恐怖融资和扩散融资风险和威胁的程度，与之相关的因素包括：政策、法律或强制性措施，执法、监管和情报工作，实施特定措施打击。有效性评估：是否实现既定目标，实现程度如何

合规性评估：是否满足特定要求，建议是否满足所有要素

有效性评估目标11项三方面：降低风险，阻止犯罪资金进入，发现、遏制、惩处 国际反洗钱组织与标准

FATF工作目标：1.向全球所有国家和地区推广反洗钱网络

2.总金融行动特别工作组成员内监督执行反洗钱与反恐怖融资建议

3.关注洗钱犯罪手段发展趋势，探讨反洗钱措施

轮值主席任期一年，全体会议每年三次（9-10/2/6决议要一致同意）

FATF成就：反洗钱建议四十项，不合作国家和地区名单，每年发布洗钱类型报告（高官腐败洗钱，贩卖人口和非法移民洗钱，非法烟草贸易洗钱等），反洗钱最佳实践报告（2012《没收和资产追回最佳实践报告》2013《预防和打击滥用非营利组织最佳实践报告》

FATF形式的区域性反洗钱国际组织职责： 1.推行FATF反洗钱国际标准 2.通过自平和互评监督执行 3.提供反洗钱技术援助

4.向FATF提交本地区洗钱类型分析报告

联合国通过有关反洗钱和反恐怖融资的重要公约

《联合国反腐败公约》2003

《联合国制止向恐怖主义提供资助的国际公约》1999

《联合国打击跨国有组织犯罪公约》2000即《巴勒莫公约》

《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》1988 联合国安理会发布的有关反洗钱和反恐怖融资的代表性决议强制要求所有成员国实行：拒绝给予恐怖集团任何资助，禁止向恐怖分子提供庇护，分享反恐信息，加强反恐合作，尽快签署相关国际公约和国际协议等 1999年1267号决议，2001年1373号决议，2002年1390号决议

联合国禁毒署的全球反洗钱计划向各国政府提供技术支持、国际数据库、信息网络

国际金融监管组织：巴塞尔银行监管委员会、国际证监会组织、离岸银行业监管集团、国际保险监督管协会（2002年《保险监管机构及经营机构反洗钱指引》2004年《反洗钱和反恐怖融资指导文件》）

埃格蒙特国际集团工作目标:严格定义和评估金融情报机构（收集金融情报、分析金融信息、分发金融信息和分析机构、情报交流），金融情报交流。

中国反洗钱体系与职责

1995赋予人行反洗钱职能：全国反洗钱工作的组织协调和监督管理、涉嫌洗钱和恐怖活动资金的监测2003中国人民银行法明确人行作为金融业反洗钱行政主管部门的地位2006通过反洗钱法，规定人行的反洗钱职责

银监会证监会保监会反洗钱职责：

1.参与制定所监督管理的金融机构反洗钱规章（共同制定《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》

2.对所监管的金融机构提出按照规定建立健全反洗钱内控制度的要求 3.发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动及时向公安机关报告

4.审查增设分支机构内控方案，不符合反洗钱法的不予批准 5.提供反洗钱资金监测信息 6.其他 行协职责：

1.贯彻落实反洗钱政策和监管要求 2.规范反洗钱内部管理 3.强化反洗钱业务自律约束 4.加强沟通交流

5.制定反洗钱工作指引 6.开展反洗钱培训宣传 司法部门：相互配合

被监管机构：建立客户身份识别制度，客户身份资料和交易保存制度，大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。

反洗钱法律与制度

1990年2月反洗钱四十项建议

2001年10月针对打击恐怖融资提出8项特别建议，后增加到9项 2012年2月整合40+9

反洗钱法律制度中的严与宽

1.制度内容涉及更宽预防与打击并重

2.洗钱犯罪的内涵和外延不断外扩（上游犯罪、行为方式认定、主观要件、追责更严）

3.义务主体范围扩展：从金融机构到特定非金融机构（律师、公证人、会计师、信托服务、赌场、房地产代理商、金属和宝石交易商

反洗钱法律制度形式渊源

1.立法机关制定的专门反洗钱法律 2.政府或政府部门授权颁布的行政法规

3.金融监管部门制定的规章或具有法律效力的反洗钱规章或政策指引 刑事法律规范、民事法律规范、行政法律规范 反洗钱组织法和反洗钱行为法（《反洗钱法》）惩罚性法律规范、预防性法律规范

客户身份识别制度

确认：交易目的，交易性质，资金来源和用途，职业/经营背景，真实身份

了解你的客户措施包括四个基本要素：客户接受政策，风险管理，对高风险正虎视是持续监测，验证客户身份

大额交易和可疑交易报告制度$10000 大额交易报告制度：

1.确定反洗钱需要关注的行业、区域和交易种类等 2.确定可疑交易是否涉嫌犯罪 3.提供资金去向的有关线索

4.发现涉嫌犯罪活动的资金交易线索

客户身份资料和交易记录保存制度 FATF要求至少保存五年

现金、无记名有价证券及贵金属的出入境管理制度

1.通过申报和披露制度发现现金和不记名可转让金融工具的跨境携带活动 2.如果发现与恐怖融资等、有权阻止或现值法定权利

3.确保对虚假申报或披露个人采取有效适当和劝诫性处罚措施 4.各国应当采取没收相关现金或金融工具的措施

隐私保护和反洗钱平衡

1.实施身份识别制度主要在反洗钱高发领域 2.报告大额和可疑交易应有明确的标准和必要的豁免 3.金融情报机构必须集中统一且具有一定的独立性 4.客户身份资料的交易信息应明确的实用范围 5.必须严格保守反洗钱工作秘密

反洗钱现行法律要求：

法律（4+1）加强反恐不工作有关问题决定、中国人民银行法、刑事诉讼法、反洗钱法、刑法

行政法规：现金管理暂行条例，个人存款账户实名制规定，非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法，金融违法行为处罚办法，外汇管理条例，携带现金无记名有价证券以及贵重金属出入境管理制度

部门规章5：金融机构反洗钱规定，大额交易和可疑交易报告管理办法，报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法，客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法，涉及恐怖活动资产冻结管理办法

重要文件：金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引（2013.1.5确定基本原则：风险相当、全面性、同一性、动态管理、自主管理和保密；要求建立包括客户特性、地域、业务、行业四要素的风险指标体系），关于进一步加强金融机构反洗钱工作的通知，关于明确可疑交易报告制度有关执行问题的通知，关于加强金融从业人员反洗钱履职管理及相关反洗钱内控建设的通知，保险机构和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引，保险业反洗钱工作管理办法（保险专业代理公司，保险经纪公司，建立反洗钱内控制度，禁止来源不合法资金投资入股。反洗钱机制包括：保单实名制—客户身份识别，大额交易和可疑交易，客户身份资料和交易记录保存。），保险稽查审计指引第八号：反洗钱分册

反洗钱犯罪认定4罪：

刑法上游犯罪：毒品、黑社会、恐怖活动、走私、贪污贿赂、破坏金融管理秩序、金融诈骗 犯洗钱罪：没收、五年有期或拘役（情节严重5-10年）、并处或单处5%-20%罚金（情节严重并处）///单位：没收、罚金、直接负责人和其他负责人5年以下或拘役，情节严重5-10年 掩饰隐瞒：3年/拘役/管制（情节严重3-7年），并处或单处罚金（情节严重并处）窝藏、转移、隐瞒毒品、毒脏：3年（3-10年//共犯）

资助恐怖活动：5年/拘役/管制/剥夺政治权利（严重5年以上），并处罚金（严重并处罚金，没收财产）。严重：多次，多个，大额，后果严重，恶劣影响

反洗钱内部控制：制度、措施、程序、方法的静态形式；事先防范，事中监控、事后监督和纠正的动态过程和机制 1.金融机构（业务规模，自身机构，风险特点）配备反洗钱专兼职人员 2.经营管理，风险管理，业务流程结合 3.不断发展：发现问题，解决问题

4.软控制：高管管理风格、企业合规文化、风险意识 5.不能提供绝对保障

内控要素

1.控制环境（诚信程度，职业操守，专业胜任能力，态度，认识，管理措施 2.风险评估

3.控制活动:政策、程序、方法 4.信息交流

5.监督与纠正 业务部自我监督评价，接受合规管理部门监督检查，稽核部门独立内审

必要性

1.符合依法经营内在需要 2.符合接受外部监管要求 3.金融业安全的保障基础 4.参与国际竞争的重要前提

反洗钱内控制度建设的基本原则

1.双全：覆盖范围全面，制度内容全面

2.审慎性原则：核心，有效防范洗钱风险（充分考虑各种困可能的洗钱风险，出发点落脚点：识别评估防范洗钱风险；把防反洗钱风险纳入总体风险的控制框架内；与金融机构的经营规模，业务范围和风险特点相适应）3.有效性：预防遏制、发现报告、协助查处、协助其他

4.独立性：检查评价部门独立于制定和执行部门，并有直接向董事会和高管报告的渠道

内控制度主要内容： 1.核心管理制度：

1）客户身份识别制度：地域、业务、行业、客户是否为外国政要等因素建立客户风险等级 2）客户身份资料和交易记录保存制度：客户身份识别、异常交易分析 3）大额和可疑交易报告制度：系统预警的异常交易 2.其他：

1）反洗钱工作责任制 2）考核（纳入业绩考核）、评估（每年一次）、内部审计（内审职责，检查重点，检查要求，报告，后续）3）积极开展培训

客户身份识别

身份：标识和称谓，地位和资格

保护客户资金安全提供信息支持，增强金融机构资金监测的有效性，反洗钱资源向高风险客户倾斜 五性原则：真实、有效、完整、持续、差异

流程：了解--核对--登记--流程（1.￥10000或$1千现金财险，￥2万或$2千现金人身合同，￥20或$2万转账的合同需要四流程2.赔偿：￥1万或$1千3.保单借款。三种情形须完整四流程///部分识别：信托—了解核对登记，客户代理业务--核对登记，退保￥1万或$1千--核对，变更职业等、强制车险理赔业务、大病补充医疗保险、法院判决理赔--登记）

时机：客户与保险机构第一次订立保险合同初次识别、持续识别（动态关注，提示更新）、重新识别（1.变更基础信息2.与协查相同时3.前后不一致4.行为交易异常5.存在疑点6.洗钱嫌疑时7.其他）

了解：实际控制人、受益人、真实身份、背景、目的、性质、资金来源和用途、履约能力等 途径：口头、提供证明、实地查访、回访、媒体、网络 核对：合法、真实、有效

登记：基本信息，纸质介质&电子介质（业务系统，反洗钱系统等），优化流程设计、改进内部系统功能、共享信息资源等避免重复登记、留存，需记录更新日志 留存：一般情形：复印扫描拍照

特殊情形：1.投保标的为贷款办理，银行为第一受益人，承保时可不留存受益人有效身份证件；理赔时可不留存投保人有效身份证件，须核对贷款合同留存复印件，2.运输公司受益为挂靠方车主，承保理赔可不留，须核对车辆挂靠协议并留存复印件，3.受益方为汽车修理公司，理赔不留投保人证件，4.市政设施维修公司为受益方，承保理赔可不留，核对委托书并留存

保险公司、代理人、其他，代理销售保险产品履行客户身份义务，未履行由保险公司承担责任。委托协议明确双方客户身份识别方面的职责，确保随时获取信息。

客户洗钱风险分类管理

根据四十项建议和指引文件完成客户身份识别的基础上结合客户特性、地域、行业、业务种类（结合行业特点，业务类型，经营规模，客户范围确定各要素下的风险子项），开展洗钱风险评估工作，划分不同的风险等级，采取不同的尽职调查和风险管理措施，合理配置反洗钱资源，提高反洗钱工作成效。

含义：金融机构按照客户涉嫌洗钱风险因素和涉嫌恐怖融资活动特征通过识别、分析、判断的方法分类采取措施的过程。

金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引，工作原则：风险相当，全面性，同一性，保密，动态管理，自主管理。总体要求：风险管理政策，组织管理措施，技术保障措施，代理业务管理

影响客户特性风险子项：客户信息的公开程度，金融机构与客户建立或维持业务关系的渠道，客户所持身份证件种类，反洗钱交易监测记录，机构客户的故股权或控制权结构，涉及客户的风险提示信息或权威媒体报道信息 地域：（衡量客户地域风险，酌情考虑客户实际受益人或实际控制人业务相关境外金融机构地域风险）反洗钱反恐怖融资监控或制裁情况、风险提示信息，上游犯罪状况，上游监管风险 业务种类：（电销，投资连结，团险保全，保单质押，大额交易，办理行为和习惯（不匹配））与现金关联程度，非面对面交易，代理交易，特殊业务交易频繁

行业：高风险行业，行业先进密集度，与特定洗钱的关联度。自主研发风险及联工具或方法，定性定量分析

风险评估操作流程：信息收集（勤勉尽责原则）--筛选分析信息--初评--复评 客户洗钱风险评估与分类：等级不少于三级

风险等级划分时机：10个工作日内划分，动态追踪。低一等级客户的审核期限不高于上一级客户审核期限时长的两倍，风险等级最高客户的审核期限不得高于半年，初次确定其风险等级后的三年内至少进行一次复核。

重新评定客户风险等级：客户变更重要身份信息，客户设计权威媒体的案件报道，司法机关调查本机构客户等。例外情形：较低且能控制风险低风险，不得具有以下特征：

1.同一金融机构金融资产净值自然人超过20万，非自然人超过50万 2.与金融机构建立了信托等高风险业务关系

3.客户为非居民或使用了境外发放的身份证件或证明文件 4.涉及可疑交易报告

5.由非职业性中介机构或无亲属关系的个人代理客户与金融机构建立业务关系 6.拒绝配合金融机构依法开展客户尽职调查工作 以下特殊情况最高级： 1.我国黑名单

2.外国政治公众人物或其亲属密切关系人，3.客户实际控制人是前列范围 4.多次涉及可疑交易报告 5.拒绝调查工作 6.其他

客户洗钱风险分类控制措施 2012四十项建议措施: 1.利用可靠独立来源文件数据信息核实客户身份

2.识别受益所有人身份，金融机构充分了解受益人。对法人和法律协议，金融机构应了解其所有权和控制权结构 3.了解并视情况获得关于业务目的和真实意图的信息

4.对业务关系采取持续的尽职调查，对整个业务关系期间发生的交易进行详细审查，以确保交易符合金融机构所掌握的客户身份信息、经营业务情况及风险状况，必要时对交易资金来源进行审查 我国指引措施：高风险强化

1.进一步调查客户及其实际控制人实际受益人情况 2.进一步深入了解客户经营活动状况和财产来源

3.适度提高客户及其实际控制人实际受益人信息的收集或更新频率

4.对交易及其背景情况做更为深入调查，询问客户交易目的，核实客户交易动机 5.适度提高交易监测的频率及强度

6.经高管批准或授权后在为客户办理业务或建立新的业务关系

7.按照法律规定或与客户事先约定，对客户的交易方式交易规模交易频率等实施合理限制 8.合理限制客户通过非面对面办理业务的金额，次数，业务类型 9.对其交易对手及经办业务的金融机构采取尽职调查措施 低风险简化

1.建立业务关系后再核实身份 2.适当延长资料更新周期 3.降低频率或强度

4.合理推测交易目的或性质而无需收集相关材料

客户身份资料与交易保存制度原则及内容 1.保存制度：杜绝非法修改客户资料。2.保存原则：完整（全面完整）、真实（真实准确）、安全（管理措施技术措施：多介质保存，异地备份，规范调阅流程）、从严（遵循规定）

3.保存内容：身份资料、交易记录 4.保存期限：一般期限（至少五年），特殊期限（涉及反洗钱调查；不同保存期限按最长期；同一客户资料；法规要求；破产移交指定机构）

5.法律责任：1.未按规定保存，中国人民总行及地市级以上分支机构责令限期改正，情节严重的，二十万以上五十万以下罚款，直接责任人一万以上五万以下罚款；2.致使洗钱后果发生，五十万以上五百万以下，直接责任人五万以上伍拾万以下，情节特别严重，责令停业整顿或吊销营业执照。保存具体措施：

1.保存方式：1.备份制度（多介质备份：纸质、电子、磁带、不可更改介质—系统数据库中账户管理、客户信息、报表管理、交易信息等备份必须转储到不可更改介质上进行保存；异地备份）2.应急处理机制 2.保存环境：纸质（防霉防蛀防火）；磁带等（防磁防潮）3.调阅管理：借阅登记；不得涂改等；按期归还（办理续借）；及时催还，当面验清，及时放回原处，严格掌握调阅范围和履行调阅手续；知密范围最小化；按规定领取流转反馈

4.档案资料的销毁：定期鉴定销毁；经主管领导审批，2人监销，签字，档案材料销毁登记表应归档保存

大额交易和可疑交易识别与报告 1.交易报告制度的含义

2.交易报告法律依据：反洗钱法，反洗钱规定，大额机构和可疑交易报告管理办法，金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法，金融机构客户身份识别和客户身份资料和交易记录保存管理办法，中国人民银行关于明确可疑交易报告制度有关执行问题的通知。明确交易报告接收机构，交易报告主体，交易报告保密。3.交易报告接收机构：中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心收集大额交易和可疑交易（特殊情况：1与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的交易同时报告人行当地机构，2涉嫌犯罪书面形式报告公安机关和人行）4.交易报告主体：金融机构（保险公司/保险资产管理公司的总部或总部制定管理机构）

5.交易报告保密：依法履行反洗钱义务获得的客户身份资料、交易信息、报告的大额交易和可疑交易，非依法律规定，不得向任何单位和个人提供 大额交易报告的标准：

单位单笔或当日累计转账—￥200万/$20万，个人￥50万/$10万 单位单笔或当日累计大额现金：￥20万/$1万现金缴存支取。大额交易报告的要素：30项

大额交易报告的程序：5个工作日内，通过总部或指定机构以电子方式报送，要素不全或错误补正通知5高工作日内补正。

开发有关报送程序-抽取并检验数据-对符合规定的大额交易数据进行上报

可疑交易报告标准：1.涉嫌洗钱犯罪2.该交易、客户与洗钱、恐怖主义活动及其他有关3.客户与黑名单有关4.不提供身份文件。可疑原因：与客户身份、财务状况、经营业务明显不符，原因不明

例外：1.保险人理赔2.第三责任险向第三方赔付，3.分摊赔款4.法院判决向第三方赔偿

可疑交易报告程序：10个工作日内(构成可疑交易的最后一笔交易发生日起计算)5个工作日内补正

个人寿险业务常见洗钱风险点 1.业务拓展环节：不能履行协议约定内容，不能有效识别客户身份，忽视客户资金来源

2.投保承保：保险期限短，返还保额大，退保有特别约定，追溯保单生效日，资料不真实，保费支出与其经济状况不符；

3.缴纳保费：大额现金，交付中介公司转账，第三人代缴

4.保单保全：犹豫期退保、保险合同生效后短期退保，频繁变更受益人，要求变更缴费渠道。可疑行为：损失型，转退型（退保费给第三方），集中分散户转型（分散投保退保或集中投保分散退保），无理由大额追加型 5.满期给付和理赔：支付给第三方

团体寿险业务常见洗钱风险点：投保人与被保险人分离（单位为少数成员购买高额保单，退保时转至个人账户）1.投保承保：（先收费后核保，溢交保费，首期保费或趸交保费）个体虚构团体，空壳公司，编造年龄（满期给付）2.保全：现金退保，退回非缴费账户，谎称投保单位解散等申请团体转个体 3.理赔：补充医疗保险特殊金--为个别特殊人员提供发票报销

财险业务洗钱风险点

1.投保承保：投保标的来源是否合法，价值与投标人财务状况明显不符，无可保利益，洗钱风险程度，大额高风险业务放任风险因素

2.缴款：现金，趸交大额保费，缴款对象异常（第三人），3.批改退：全额退保，减少被保险人从而减少保额，增加保险金额或增加保费，退保保费与缴费人不是同一人 4.理赔：假骗赔案（车险，财产险，船舶货运险），现金或支票或委托他人代领，反恐怖融资

恐怖融资：任何手段、直接、间接、非法或故意为恐怖主义活动提供和募集资金 有意图即资助恐怖活动事实成立

资金来源：非法收益，商业活动、非营利组织募集资金、接受赞助获取合法收益

缺乏有效反洗钱措施的国家和地区：恐怖主义资金的主要来源国和中转国或自身存在严重恐怖主义活动 对恐怖融资的资金活动检测标准及监管要求反洗钱与反恐怖融资完全重叠，反洗钱行政主管部门承担反恐怖融资职责 有效控制洗钱是预防和打击恐怖主义的重要手段，反洗钱基本措施（洗钱行为刑法化，建立内控，识别客户身份，报告可疑交易，保存交易记录）对发现和打击恐怖融资活动具有积极作用 反恐怖融资与反洗钱区别

反洗钱措施监控犯罪来源的恐怖融资活动，针对金融机构制定

恐怖融资很大一部分资金来源于合法捐赠，利用非正规资金转移体系和非营利组织达到融资目的 国际社会在充分利用控制洗钱机制的基础上，还在纸质恐怖融资方面采取专门针对性措施： 1.联合国《制止向恐怖主义提过资助的国际公约》 2.FATF制定针对反恐怖融资的专门建议

3.我国《刑法修正法案3》将恐怖主义犯罪列为洗钱罪的上游犯罪，反洗钱法36，金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法，关于加强反恐不工作有关问题的决定—明确要求对涉恐资产进行冻结

恐怖融资的表现形式： 融资主体划分 1.自身融资行为

2.其他组织或个人协助恐怖活动融资行为 融资目的划分

3.资助恐怖主义或恐怖活动融资行为 4.资助恐怖组织或恐怖分子的融资行为

恐怖融资界定原则：尽最大努力切断恐怖组织或恐怖分子的一切资金来源，从经济上彻底消除恐怖活动犯罪的生存土壤，从而达到有效遏制恐怖活动的目的

涉恐资金需求

1.实施特定恐怖活动所需资金：恐怖活动所需直接费用：生活费，培训费，通讯费等 2.维持组织的基本运作以及宣扬恐怖组织的意识形态所需要的费用 涉恐资金筹资方式：

合法：慈善机构或合法企业（现金密集型企业）、宗教名义、暴力恐怖分子个人收入、国家优惠政策 非法渠道：毒品、宗教幌子收取保护费、非法宗教活动要求捐款 境外组织支持涉恐资金入境：恐怖分子直接携带、参杂正常贸易中

涉恐黑名单来源：国务院有关部门和有关机构，司法机关，联合国安理会决议，人行 2006.6人行转发联合国安理会1267委员会制裁名单

涉恐黑名单的监测和报告

涉恐黑名单内部控制风险管理制度：涉恐黑名单嵌入业务管理系统，匹配比对名单，及时更新，事前预警，事中监控，及时报告。制度包括：名单包括的范围，世纪名单人员身份识别，涉及名单人员可疑交易分析报告，涉及名单人员开户审批流程，管理权限，风险登记管理，信息保密等工作

具体操作：1.将涉恐黑名单嵌入业务系统2.办理业务匹配比对名单3.及时提交可疑交易报告4.采取适当的后续处理措施（风险为本，建议暂停交易）

非涉恐黑名单资金监测与报告 提交可疑交易报告：

1.怀疑客户为恐怖****募集或企图募集资金 2.************提供或企图提供***** 3.***********保存管理运作****** 4.交易对手为*** 5.资金来源于*** 6.资金用于*** 7.其他

涉恐资产冻结和报告

人行、公安部、国家安全部2014.1发布《涉及恐怖活动资产冻结管理办法》明确涉恐资产冻结的程序和要求，规定公安部公布恐怖或总组织及恐怖活动人员名单后，金融机构、特定非金融机构对名单所列组织和人员的资产应立即采取冻结措施。

金融机构制定冻结及恐怖活动资产的内部操作规程和控制措施，对分支机构执行情况进行监督管理；制定专门机构或专人关注并及时掌握恐怖活动组织恐怖活动人员名单的变动情况；完善客户身份信息加强交易监测。冻结措施：终止金融交易、拒绝资产提取转移转换、停止金融账户的开立变更撤销和使用 冻结资产及冻结资产产生的孳息及其他收益，受偿债权，名单公布前生效的交易指令

书面报告县级公安机关，市县国家安全机关，人行分支机构，报告内容包括资产数额，权属，位置，交易信息 境外分支机构和附属机构按所驻地监管要求报告总部，总部报告公安机关，安全机关，抄报人行

涉恐资产的解冻及被解冻：不得擅自解除冻结，以下除外 1.名单调整

2.错误，书面通知

3.资产处理另有要求书面通知 4.裁决处理有要求 5.其他

被冻结资产使用：所有人，控制人，管理人向县级公安机关申请，层报公安部，30日内审查处理

按人行、银监会、证监会、保监会规定执行，无规定的参照公安机关，国家安全机关，检察机关规定执行 冻结异议可向资产所在地公安机关提出，层报公安部30日内审查处理，有误书面通知解除冻结

境外部门要求境内机构冻结资产，提供客户身份信息和交易信息，境内机构应当告知通过外交途径或司法途径提出请求，不得擅自冻结等，人行检查

违反的，人行及其他地市中心支行以上分支机构按反洗钱法31，32及中国人民银行有关规定处罚

反洗钱监管配合 反洗钱工作思路的重点：风险为本，强化对法人金融机构的监管，通过洗钱类型风险提示提高监管效率；合规监管和风险监管并重，风险监管为主；权责分明、平衡制约、制度健全、运作有序的体系 人行开展反洗钱监管工作主要包括：现场检查，风险评估，约见谈话

反洗钱现场检查：收反洗钱法赋予反洗钱行政主管部门-人行的监督管理权（金融机构执行反洗钱制度规定履行反洗钱报告义务，金融系统防止被洗钱犯罪利用，维护金融秩序）

是掌握金融机构开展反洗钱工作的第一手资料，推动金融机构深入开展反洗钱工作的一项重要手段

反洗钱现场检查，是指人行通过进驻被检查单位办公场所运用一系列检查手段，监督被检查单位执行国家反洗钱法律制度、履行反洗钱义务、预防洗钱的一种常用监管方式 反洗钱现场检查目的：

1.评价履行反洗钱义务的合规性 2.评估控制管理洗钱风险的适当性

3.督促针对存在的问题进行整改，提高合规水平和控制风险能力 4.引导检查单位理解和适应洗钱监管政策

人行在确定反洗钱现场检查对象时主要考虑的因素包括： 1.年度反洗钱工作重点及辖区内实际需求 2.被检查单位风险控制状况

3.反洗钱日常监管评级或评估结果 4.侦查机关、相关部门的通报涉案情况 5.其他监管部门通报的违规及风险异动 6.群众举报信息等

重点对存在以下问题情形的机构进行现场检查：

1.发生性质严重、危害程度较高的重大案件或被通报重大案件 2.经评估认定为洗钱风险控制能力薄弱或合规风险高 3.涉及特定的高风险业务

4.涉及重大金融案件，且与洗钱失职有联系 洗钱现场检查全面检查： 1.内部控制体系建设 2.客户身份识别情况

3.客户身份资料及交易记录保存制度执行

4.大额交易和可疑交易报告制度执行 5.宣传培训 6.内部审计监督 7.保密制度执行

洗钱现场检查专项检查： 1.客户识别 2.内部控制建设

3.某项高风险业务：大宗交易、资产管理、代销业务等

接受检查单位依法维护自身合法权益

1.拒绝检查权：检查人员少于2人；为出示执法证和检查通知书

2.对检查事实作出解释或提出申辩意见权：接受检查询问后有权对记录内容和对；有错误和遗漏可提出更正或补充；可以就发现问题作出解释；可以在规定时限内提出陈述和申辩 3.监督举报权 现场检查措施： 1.进入保险业金融机构进行检查

2.询问保险机构工作人员，要求其对有关检查事项做出说明

3.查阅复制与检查事项有关文件资料，对可能被转移销毁隐匿或篡改的文件资料予以封存 4.检查保险业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统 现场检查准备阶段配合措施：

1.提供被查时间段内客户信息和交易记录，及时准备所需资料，在规定时间内提交检查组 2.准备好与反洗钱检查相关的制度，文件和会计凭证等资料，以备检查组现场作业时查阅 现场检查实施阶段配合措施

1.提供检查工作场所和必要条件（独立办公场所，技术设备）2.制定配合检查的联络人员（专人负责，协调联络）

3.及时提供资料（客户身份资料，客户交易记录，开展反洗钱客户身份识别工作记录，识别分析可疑交易的调查记录，完整真实）

4.配合做好检查会谈，接受有关询问（组织进场会谈离场会谈，主动如实报告反洗钱工作情况，如实回答呢询问问题）

5.协助封存有关资料

6.保密要求（遵守保密规定，做好保密工作，不得擅自向无关人员透露检查信息）现场检查处理阶段配合措施：

1.规定时限内对《现场检查事实认定书》进行确认，认为不实的书面按反馈并附资料 2.按要求全面整改，制定专门的部门负责监督整改措施落实

不配合需承担的法律责任：违反保密规定，拒绝阻碍检查，故意提供虚假材料---限期改正；严重20-50罚款，直接人1-5万；致使先钱后果发生的，依法采取更为严厉措施 其他监管措施配合：

1.报告系前相关数据资料：主动回报进展；积极提交资料；保证资料准确完整有效

2.报送主体资格申请及维护：申请大额和可疑交易报告主体资格；申领报送数字证书；加强规范管理，及时按规定申领更换

3.配合做好反洗钱约见谈话 4.配合现场走访 5.其他

金融机构配合反洗钱调查是指金融机构根据人行或其省一级分支机构（主体）的调查要求，对有关可以客户及可疑交易的情况（客体）配合进行调查和反馈.可疑交易：狭义—人行总行或其省一级分支机构发现的可疑交易活动需要调查核实的 广义—符合反洗钱法律法规规章及规范性文件中可疑交易标准的资金活动

反洗钱调查的目的：人行查阅资料，核实信息，查证嫌疑可疑交易费属实，是否涉嫌洗钱犯罪

配合调查现实意义：有效打击洗钱及其上游犯罪，对于维护社会稳定具有重要作用，及时发现自身经营管理中的薄弱环节和不足之处，及时采取有效措施防范风险 配合调查权利和义务

义务：必要的支持义务；如实提供信息义务；信息资料保密义务 权利：拒绝检查权；核对补充更正询问笔录（无误签名或盖章）；清点封存资料并保留清单（一式二份，签名或盖章月份交保险金融机构一份附卷备查）；逾期自动解除冻结（48小时无继续冻结通知有权立即解除冻结）；获得救济的权利（申请行政复议，提起行政诉讼等）现场调查流程配合：

1.前期准备（场地，设备，数据资料）；

2.现场调查接洽（检查人数，核对证件，核对通知）

3.配合开展现场调查（协助安排人员接受询问，协助查阅或复制有关文件资料，协助封存有关资料强化保管措施）书面调查流程配合：

1.接洽：收到反洗钱调查通知书，指定专人负责配合开展反洗钱调查，审核通知书的有效性和真实性 2.配合实施调查：按照内部协查管理制度，经审批后予以办理，按照知密最小化原则配合调查 资料反馈要求：

１．了解要求，确定范围，安规调取

２．分析整理：反馈资料齐全完整，无错漏，符合要求；可疑交易分类整理，以客户为单位汇总报单；分析报告分析可疑交易活动特点得出分析结论；资料目录整理后一并反馈 ３．保险与金融机构应将保单申请资料交易凭证资料等资料整理成册

４．提供账户交易信息时，应严格按照要求提供完整的项目信息（协调上级机构获取）５．调查结果反馈：规定时间和渠道，真实完整，未达项书面说明

６．保险业金融机构反洗钱部门应建立配合开展反洗钱调查的登记制度，登记配合开展反洗钱调查的信息及反馈信息 反洗钱调查保密

1.涉及在侦案件，被洗钱分子知晓，导致案件线索中断，证据灭失，影响相关人员安危 2.泄密属于严重违法犯罪，影响预防监控打击洗钱犯罪的有效性 保密内容：

1.调查工作的任务背景和目的，2.被调查客户名单

3.被调查客户保单信息和交易记录 4.提交书面材料和电子文档 5.其他

保密制度

1.内控制度：保密制度--建立完善配合反洗钱调查和保密制度，明确内部保密责任；工作流程—按照知密最小化原则严格控制知密范围，以最少环节保障配合调查工作

2.人员配置：专门部门和人员（配合调查人员，必要科技业务人员，审批人员）3.资料获取的审批：本级获取的，不得向上级机构申请，不得要求分支机构提供 4.资料封存管理：不得擅自转移等；调查资料移交调查组人员，不得泄漏 5.严格按照保密要求保管处理与配合调查有关的各种资料和信息 6.对于涉密调查，严格按照涉密文件处理流程配合开展调查

7.调查中，相关人员不得直接向可疑交易主体核实客户身份信息等

第二篇：反洗钱相关重要概念[范文模版]

反洗钱相关重要概念

反洗钱内部控制

反洗钱内部控制指金融机构为保证反洗钱工作的有效开展而制定并组织实施的，制约内部各部门和人员并使之相互协调的一系列制度、措施、程序和方法（静态形式），以及利用这些制度、措施、程序和方法对相关风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

客户身份识别

客户身份识别也称“了解你的客户”，指履行反洗钱义务的机构对其客户的真实身份进行了解。这包含三层含义，其一，了解客户本人的真实身份；其二，了解客户的交易目的和交易性质、资金来源和用途；其三，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。

一次性金融服务

一次性金融服务是相对于开立账户建立长期客户关系而言，指政策性银行、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构和从事汇兑业务的机构为不在本机构开立账户的客户提供的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等金融服务。

经常项目

经常项目是指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易项目等。

资本项目

资本项目是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。

客户洗钱风险分类管理

客户洗钱风险分类管理是指金融机构按照客户涉嫌洗钱风险因素或涉嫌恐怖融资活动特征，通过识别、分析、判断等方法，将客户划分为不同风险等级，并针对不同风险等级制订和采取不同措施的过程。正常类客户

正常类客户指所处的国家、地区、行业、职业等均不涉及洗钱风险，以及身份背景情况正常、交易符合其身份情况的客户可列为正常类客户。

关注类客户

关注类客户指所处的国家、地区、行业、职业等均不涉及洗钱风险，但银行在客户身份识别、交易监测及报告工作中发现其有异常或可疑情形，被作为可疑交易上报的账户所涉及的客户。

可疑类客户

可疑类客户指来自反洗钱、反恐怖融资监管薄弱的国家或地区的非居民客户，或与反洗钱、反恐怖融资监管薄弱的国家、地区的客户发生频繁大量交易的客户；还可包括国内经执法机关侦查或调查的涉嫌洗钱上游犯罪的客户。

禁止类客户

禁止类客户一般指联合国决议、OFAC全面禁止的客户或发布的恐怖组织和恐怖分子名单的客户，以及我国认定的“东突”等恐怖组织，如公安部发布的恐怖组织和恐怖分子。

标准型尽职调查

标准型尽职调查指识别客户身份的一般程序，这是对金融机构全体客户都应履行的尽职调查程序，如核对客户的身份证明文件。

加强型尽职调查

加强型尽职调查不仅要对客户身份进行识别，而且还应了解该客户或有关账户涉及的资金来源、资金用途、经济状况或者经营状况等，了解公司客户的所有人或实际控制、拥有该账户的人。

交易报告制度

指金融机构等承担反洗钱义务的机构将其在业务经营过程中经办的达到规定金额或有洗钱嫌疑的金融交易信息（包括可疑客户信息）报告给中国人民银行的制度。

大额交易报告

大额交易报告是指金融机构按照规定的标准、范围及程序，将达到规定金额的交易信息报告给中国人民银行的行为。

可疑交易报告

可疑交易报告是指金融机构将符合可疑交易报告标准、或经分析有洗钱嫌疑的金融交易信息报告（包括可疑客户信息）给中国人民银行的行为。

重点可疑交易报告

指金融机构有合理理由认为与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的交易或者客户，应当上报重点可疑交易报告。

现金大额交易

人民币20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金交易，包括现金缴存、支取、结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付等。

单位大额交易

法人、其他组织和个体工商户账户间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。

个人大额交易

自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万以上或者外币等值10万美元以上的转账。

跨境大额交易

交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。

判断可疑交易的客观标准

客观标准指反洗钱规章中明确列出的可疑交易报告标准。

判断可疑交易的主观标准

判断可疑交易的主观标准是反洗钱规章明确列出的客观标准以外的，金融机构工作人员认为合理的判断可疑交易的标准。

大额现金交易

暂定为单位账户月累计发生额在50万元以上、个人账户月累计发生额在20万元以上的人民币现金存入或支取。非现金存取业务暂未列入监测范围。

大额现金监测

特指从反洗钱角度，对单位或个人账户大额现金交易进行持续地监控和系统地分析。通过确定重点关注对象，查找异常现金交易背后的真实动机。对于涉嫌违法犯罪的，要及时向司法机关移交。

反洗钱非现场监管

反洗钱非现场监管是指中国人民银行及其分支机构依法收集金融机构报送的反洗钱信息，分析评估其执行反洗钱法律制度的状况，根据评估结果采取相应的风险预警、限期整改等监管措施的行为。

金融机构反洗钱非现场监管信息

金融机构反洗钱非现场监管信息是指能全面如实反映金融机构反洗钱工作的各类信息，包括反洗钱统计表、信息资料、交易数据、工作报告以及内部审计报告中与反洗钱工作有关的内容。

反洗钱现场检查

全面检查——根据检查计划所实施的对金融机构执行反洗钱法规情况的全方位检查，包括内控体系建设情况、客户身份识别客、户身份资料和交易记录保存制度执行情况、大额和可疑交易报告制度执行情况、宣传培训情况、审计监督情况等。

专项检查——针对反洗钱工作的某个方面（如客户识别、内控建设、可疑交易报告等）或者具体某项高风险业务（如电子银行、银行卡、代理汇款业务等）所进行的专门检查。

反洗钱现场调查

人民银行反洗钱调查人员直接到金融机构办公或营业场所现场实施反洗钱调查的调查方式。

反洗钱书面调查

人民银行反洗钱调查人员不到金融机构现场，而是书面通知金融机构提供有关资料的调查方式。反洗钱临时冻结

反洗钱调查中的临时冻结，是指在调查可疑交易活动过程中，当客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外时，中国人民银行依法暂时禁止客户提取该账户资金的强制措施。

金融机构配合开展反洗钱调查

金融机构配合开展反洗钱调查是指金融机构根据人民银行的要求，对有关可疑客户、可疑账户及可疑交易的情况协助进行调查和反馈。

第三篇：反洗钱培训学习笔记——反恐怖融资

反恐怖融资

一、恐怖融资与反恐怖融资

（一）恐怖融资概念

恐怖融资就是资助恐怖主义。恐怖融资具体是指任何人以任何手段直接或间接的，非法或故意的，为恐怖主义活动提供和募集资金，其意图是将全部或部分资金用于或者明知全部或部分资金将用于恐怖主义活动。当有关资金还没有被实际用于实施恐怖活动时，不影响资助恐怖活动事实的成立和犯罪性。

试图资助恐怖活动、以共犯身份资助；试图资助恐怖活动、组织或指使他人资助恐怖活动、组织团体资助恐怖活动的，都能被定义为恐怖融资。

（二）资金来源

第一，通过贩毒、走私、军火贸易、人口贩卖等有组织犯罪获取非法收益。第二，利用商业组织从事经营活动、非营利性组织募集资金或接受支持者赞助获取合法收益。

恐怖组织不仅需要隐瞒、掩饰非法收益的来源和性质，而且需要掩盖、混淆有关资金流向的恐怖主义目的，使之成为貌似合法的资金流动，从而最终为恐怖主义所利用，所以恐怖主义和洗钱有着天然联系。凡是缺乏有效反洗钱措施的国家和地区，要么是恐怖主义资金的主要来源国和中转国，要么自身就存在严重的恐怖主义活动。

（三）反恐怖融资与反洗钱关系

反恐怖融资与反洗钱有联系，美国遭到911恐怖袭击之后，国际社会对将反恐怖融资与反洗钱作为一项并列的工作，达成了共识。从实践方面看，对恐怖融资的资金活动监测标准以及监管要求等，反洗钱与反恐怖融资基本上是重叠的，各国和地区反洗钱行政主管部门同时也承担反恐怖融资的监管职责。

第一，有效控制洗钱是预防和打击恐怖主义的重要手段；

第二，反洗钱的基本制度和措施，如洗钱行为刑罚化、建立内部控制制度、识别客户身份、报告可疑交易、保存交易记录等，对于发现和打击恐怖融资活动具有积极作用；

第三，反恐怖融资和反洗钱也有明显的区别。反洗钱措施只能监控犯罪来源的恐怖融资活动，而恐怖融资的很大一部分资金来源于合法的捐赠。传统的反洗钱措施是针对金融机构制定的，但恐怖融资多利用非正规的资金转移体系和非营利组织达到融资目的。国际社会在充分利用控制洗钱机制的基础上，还在制止恐怖融资方面采取了专门的针对性举措。例如：联合国制定《制止向恐怖主义提供资助的国际公约》，金融行动特别工作组制定针对反恐怖融资的专门建议、我国《刑法修正案

（三）》将恐怖主义犯罪列为洗钱罪的上游犯罪、《反洗钱法》第三十六条规定，对涉嫌恐怖活动资金的监控适用本法；其他法律另有规定的，适用其规定。我国还颁布了《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》，通过了《关于加强反恐怖工作有关问题的决定》，明确要求对涉恐资产进行冻结。这一系列措施，对于掐断恐怖融组织的资金活动，遏制恐怖主义，发挥着重要作用。

二、恐怖融资的表现形式

（一）哪些行为我们可以界定为恐怖融资呢？

《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第二条将恐怖融资的表现形式分为四类：第一，恐怖组织、恐怖分子自身的融资行为；第二，其他组织或个人协助恐怖活动的融资行为。以资金或其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪。金融机构的客户即使不是恐怖组织或恐怖分子，也可能涉及恐怖融资。第三，资助恐怖主义或恐怖活动的融资行为。为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或者其他形式财产；第四，资助恐怖组织或恐怖分子的融资行为。为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或者其他形式财产。较第三类融资行为更为广泛，即使该项资金或财产没有真正用于恐怖主义和恐怖活动犯罪的实施，但只要是实际接收和使用资金或财产的对方是恐怖组织或恐怖活动，金融机构都应将其确定为恐怖融资行为。

（二）恐怖融资界定遵循的原则是

尽最大努力切断恐怖组织或恐怖分子的一切资金来源，从经济上彻底消除恐怖活动犯罪的生存土壤，从而达到有效遏制恐怖活动的最终目的。

三、涉恐资金需求

（一）《金融行动特别工作组恐怖融资类型研究报告》认为，恐怖融资需求包括两类：一是实施特定的恐怖活动所需的资金；二是维持组织的基本运作以及宣传恐怖组织的意识形态所需要的费用。恐怖活动所需直接费用还包括恐怖分子成员的培训费用、生活费用及通信费用等。

（二）近年来几次恐怖袭击所花费的直接费用

除直接费用外，恐怖组织还需要有维护恐怖组织基本运作的费用，如招募成员、采购物资、发展组织、恐怖宣传等。这部分资金需求按美国国家遭遇恐怖袭击委员会对基地组织911袭击以前的估计，每年大概花费3000万美元。可见，维持恐怖组织运作的资金需求远大于直接实施恐怖活动所需资金，是金融业反恐怖融资机制重点监控的方向，也符合提前发现，预防暴力恐怖事件发生的处臵原则。

四、涉恐资金的筹资方式

（一）合法渠道

1.通过恐怖组织所有的或控制的慈善机构或合法企业，获得的收益部分或全部被用来作为支持恐怖活动的资金来源。特别是现金密集型企业，如新疆南北疆季节性的大额农产品及干鲜果蔬的收购、珠宝玉石的加工与买卖、牛羊肉及皮革等附属制品的采购与销售。

2.通过利用宗教名义，或冠以宗教课税的形式获取钱财和物品。基地组织经费来源的很大一部分就来源于清真寺的捐款箱。

3.来源于暴力恐怖活动分子个人的积蓄、收入，甚至是发给个人的低保收入。4.享受国家优惠政策，先富起来的少部分具有极端宗教思想的人群将其经营活动过程中的合法收入提供给恐怖组织作为活动经费。

（二）非法渠道

主要指恐怖活动资金来源是通过各种犯罪活动取得，如抢劫、诈骗、偷窃以及毒品犯罪所得。1.恐怖分子通过贩卖毒品筹集资金

2.恐怖组织及其成员打着宗教的幌子，向本民族个体经营商户收取“保护费”

3.恐怖分子私设“讲经堂”，进行非法宗教活动，并要求信教群众捐款，作为恐怖组织活动经费。

（三）境外组织支持涉恐资金入境的渠道

1.由恐怖分子非法越过我国边疆漫长的国境线，直接携带入境，再通过地下美元黑市，兑换成人民币；

2.将资金掺杂在正常跨境贸易中，甚至通过虚构贸易的方式，经合法结算通道进入国内。

五、涉恐黑名单来源

涉嫌恐怖融资监测难点在于没有特别的行为特征和规律。借助行为和交易特征来识别恐怖融资的难度非常大。通过涉恐黑名单开展监测是一项有效的方法。

（一）涉恐黑名单的来源

定义：涉恐黑名单是指有关组织和部门列明的恐怖组织、恐怖分子名单。涉恐黑名单通常来源于国务院有关部门和机构、司法机关、联合国安理会决议、中国人民银行。

2006年6月中国人民银行转发了联合国安理会1267委员会制裁名单，该名单要素包括名称、称号、职务、出生日期、出生地、高匹配型名字、低匹配型名字、国籍、护照号码、身份证号、地址、列入名单时间、其他信息。

六、涉恐黑名单的监测与报告

金融机构应制定涉恐黑名单内部控制风险管理制度，将涉恐黑名单嵌入业务系统，在办理业务时匹配比对名单，实现黑名单及时更新、事前预警、事中监控和事后报告管理功能，对于符合名单信息的客户，应当及时报告。

就名单中包括的范围、涉及名单人员开户的审批流程、管理权限、涉及名单人员身份识别、风险等级管理、涉及名单人员可疑交易分析报告、信息保密工作等作出明确的规范。

（一）具体涉恐黑名单的监测和报告步骤包括四部： 1.将涉恐黑名单嵌入业务系统

金融机构在收到有关部门印发的涉恐黑名单之后，应当立即将名单所列个人信息、实体信息要素嵌入业务系统。当名单更新时，金融机构应当相应更新系统中的名单，完善客户，包括控制客户的自然人，或交易的实际受益人身份识别制度，采取持续的客户身份识别措施。对于恐怖组织或恐怖分子的多个名字，须在名单匹配系统中全部体现。如果主管部门转发联合国安理会涉恐黑名单，金融机构也可查询中国人民银行网站反洗钱网页的风险提示与金融制裁栏目，链接到联合国安理会网站，下载有关名单的电子版。

2.办理业务时匹配比对名单

搜查确定客户是否属于涉恐黑名单上的人员。3.及时提交涉恐可疑交易报告

将上两个环节筛查出的人员纳入反洗钱业务系统监控名单，并将其涉及的交易资料及时形成可疑交易报告，在规定的时间内向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构报告。

4.采取适当的后续处理措施

金融机构对符合联合国安理会涉恐决议名单的交易，应根据风险为本的原则，建议考虑暂行交易等限制措施，控制风险。

（二）涉恐黑名单监测报告的案例

A国金融机构从联合国安理会获得了恐怖人员和恐怖组织名单，名单中的一个组织在许多国家以同一名称的不同变体进行运作，该组织属于非营利性组织，其宣称的目的是在全世界范围内运作人道主义救济项目，联合国名单列出了该组织分支机构的多个地址，其中几个分支机构位于A国，金融情报中心接到某金融机构提交的关于该非营利组织的可疑交易报告，报告显示了该组织在A国的银行账户以及拥有控股权的三个自然人股东的地址，其中一个人M先生的地址与联合国涉恐名单中所表明的地址相同，其他两个人的地址在另外两个不同的国家，金融情报中心调查后发现，M先生与这些组织及其他四个国际非营利性组织有联系，金融情报中心接收到的报告详细指出从上述慈善机构的各个分支机构发出了多次电汇，汇款的收款人均为M先生。

七、非涉恐黑名单资金监测与报告

（一）根据《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第八条：

（二）在哪些情况下金融机构须提供可疑交易报告？

1.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子以及恐怖活动犯罪募集或者企图募集资金或者其他形式财产的。

2.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人以及恐怖活动犯罪提供或者企图提供资金或者其他形式财产的。

3.怀疑客户为恐怖组织、恐怖分子保存、管理、运作或者企图保存、管理、运作资金或者其他形式财产的。

4.怀疑客户或者其交易对手是恐怖组织、恐怖分子以及从事恐怖融资活动人员的。

5.怀疑资金或其他形式财产来源于或将来源于恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动人员的。

6.怀疑资金或者其他财产用于或者将用于恐怖融资、恐怖活动犯罪及其他恐怖主义目的，或者怀疑资金或其他形式财产被恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动人员使用的。

7.金融机构及其工作人员有合理理由怀疑资金、其他形式财产、交易、客户与恐怖主义、恐怖活动犯罪、恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动人员有关的其他情形。

目前，最常用的涉恐资金转移方式是：通过慈善机构和非营利性组织进行转移，不仅转移迅速，手续简便，还能达到掩饰最终收款人的目的。因此保险业金融机构应特别关注涉及慈善机构、非营利性组织的保险合同。

具体的报告要素、报告格式、填报要求，参照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》。

（三）案例

某人为M国公民，在N国有一个活期账户、一个储蓄账户，上述账户开户行注意到其账户从2001年4月底开始不断取出存款，于是决定对其账户进行更进一步关注，该开户行的怀疑很快得到了印证，有个与此人名字非常相似的名字出现在联合国安理会对阿富汗有关个人和实体制裁的综合名单中，该银行立即向N国金融情报中心进行了报告，N国金融情报中心通过从该银行获取的记录，分析了与该客户账户有关的金融活动，发现两个账户皆为此人1990年开立，其资金来源主要是现金存入，2000年3月，此人从他的储蓄账户转了一大笔钱到他的支票账户、活期账户，这些钱用来购买一份趸缴的人寿保险保单以及存款凭证。2001年4月中旬以后，此人从储蓄账户转了多笔大额资金到他的活期银行账户，这些资金被转给了临近国家及一些其他地区的个人、公司。2001年5月和6月，此人将其前期购买的存款凭证卖出，将所得收益转往一些亚洲公司和M国的一家公司，此人还在其人寿保险单到期之前，提取了现金价值，存入其国内一家银行的某账户中。最后一笔交易是在2001年8月30日（美国911事件前不久），最后M国反洗钱部门通报了关于此人以及接收其汇款的公司存在可疑交易的有关信息，其中有许多名字也出现在N国金融情报中心的档案中。

八、涉恐资产的冻结与报告

中国人民银行、公安部、国家安全部 2014年1月联合发布《涉及恐怖活动资产冻结管理办法》（【2014】第1号令），明确了涉恐资产冻结的程序和要求，规定公安部公布恐怖活动组织及恐怖活动人员名单后，金融机构，特定非金融机构对名单所列组织和人员的资产应立即采取冻结措施。

金融机构应当制定冻结涉及恐怖活动资产的内部操作规程和控制措施，对分支机构执行情况进行监督管理。指定专门机构或人员关注并及时掌握恐怖活动组织、恐怖活动人员名单的变动情况。完善客户身份信息和交易信息管理，加强交易监测。

同时履行资产冻结义务，一旦发现恐怖活动组织、恐怖活动人员拥有或控制的资产，应当立即采取冻结措施，对恐怖活动组织、恐怖活动人员与他人共同拥有的或控制的资产，采取冻结措施，但该资产在采取冻结措施时，无法分割或无法确定份额的，金融机构应当一并采取冻结措施。

冻结措施是指金融机构为防止其持有、管理或控制的有关资产被转移、转换、处臵而采取的必要措施。包括终止金融交易、拒绝资产的提取、转移、转换，停止金融账户的开立、变更、撤销和使用等。

资产的范围包括：银行存款、汇款、邮政汇款、房屋、车辆、船舶、货物、信用证、提单、旅行支票、仓单、银行支票、股票、汇票、保单、债券等其他以电子或者数字形式证明资产所有权、其他权益的法律文件、证书。

对按规定收取的以下款项或受让的资产，金融机构也应当采取冻结措施：1.收取被采取冻结措施的资产产生的孳息以及其他所以；2.受偿债券；3.为不影响正常的证券、期货交易秩序，执行恐怖活动组织及恐怖活动人员名单公布前生效的交易指令。

金融机构采取冻结措施以后，应当立即以书面形式报告资产所在地县级以上公安机关和市、县国家安全机关，同时抄报资产所在地中国人民银行分支机构，内容包括：资产数额、权属、位臵、交易信息等情况。

金融机构的境外分支机构和附属机构也应当按照驻在国家（地区）法律规定和监管要求，对涉及恐怖活动的资产采取冻结措施，并将相关情况及时报告金融机构总部。金融机构总部收到报告后，还应当及时报告总部所在地公安机关和国家安全机关，同时抄报总部所在地中国人民银行分支机构。

金融机构采取冻结措施后，除另有规定外，应当及时告知客户并说明理由和依据。金融机构有合理理由怀疑客户或其交易对手相关资产涉及恐怖活动组织及恐怖活动人员的，应当根据中国人民银行的规定报告可疑交易，并依法向公安机关、国家安全机关报告。金融机构及其工作人员应当依法协助、配合公安机关、国家安全机关的调查、侦查，提供与恐怖活动组织及恐怖活动人员有关的信息、数据以及相关资产情况。

金融机构及其工作人员对与采取冻结措施有关的工作信息应当保密。不得违反规定向任何单位及个人提供和透露，不得在采取冻结措施前通知资产的所有人、控制人或者管理人。

中国人民银行及其分支机构、公安机关、国家安全机关工作人员，违反规定泄露工作秘密，导致有关资产被非法转移、隐匿，冻结措施错误造成其他财产损失的，依照有关规定给予处分，涉嫌构成犯罪的，已送司法机构，依法追究刑事责任。

九、恐怖资产的解冻及被冻结资产的管理

（一）金融机构不得擅自解除冻结措施，但符合下列情形之一的应立即解除冻结：

1.公安部公布的恐怖活动组织及恐怖活动人员名单有调整，不再需要采取冻结措施的；

2.公安部或国家安全部发现金融机构采取冻结措施有错误并书面通知的；

3.公安机关或国家安全机关依法调查、侦查恐怖活动，对有关资产的处理另有要求并书面通知的；

4.人民法院作出的生效裁决对有关资产的处理有明确要求的； 5.法律行政法规规定的其他情形；

（二）在被冻结资产的使用、管理及处臵方面的明确规定 因基本生活支出以及其他特殊原因需要使用被冻结资产的，资产所有人、控制人、管理人可以向资产所在地县级公安机关提出申请，受理申请的公安机关应当按照程序呈报公安部审核，公安部在收到申请之日起30日内审查处理，审查核准的，应当要求相关金融机构按照特定用途、金额、方式等处理有关资产。金融机构对根据此办法，对采取冻结措施的资产的管理及处臵应当按照中国人民银行、银监会、证监会、保监会的相关规定执行，没有规定的，参照公安机关、国家安全机关、检察机关的相关规定执行。

资产所有人、控制人、管理人对金融机关采取的冻结措施有异议的，可以向资产所在地县级公安机关提出异议，受理异议的公安机关应当按照程序呈报公安部，公安部在收到异议申请之日起30日内作出审查决定，并书面通知异议人。确属错误冻结的，应当决定解除冻结措施。

境外有关部门以涉及恐怖活动为由，要求境内金融机构冻结相关资产、提供客户身份信息、提供交易信息的，金融机构应当告知对方通过外交途径或司法途径提出请求，不得擅自采取冻结措施，不得擅自提供客户身份信息及交易信息。人民银行对金融机构执行《涉及恐怖活动资产冻结管理办法》实施监督检查。

金融机构及其工作人员违反该办法的，由中国人民银行及其地市中心支行以上分支机构按照《反洗钱法》第31条、32条，以及中国人民银行的有关规定给予处罚，涉嫌构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

第四篇：说明文笔记(重要)

说明文

一、分类 :

1、从说明对象的角度：事物性说明文、事理性说明文。

2、从说明文语言特征：平实的说明文、生动的说明文。

二、说明的顺序

时间顺序、空间顺序、逻辑顺序

逻辑顺序具体分为：从主到次、从原因到结

果、从现象到本质、从特征到用途、从一般到个别、从概括到具体、从整体到局部。

三、典型考题：本文使用了什么说明顺序？有

何作用？

标准化答题格式：本文使用了__________的说明顺序对__________加以说明，使说明更有条理性。（第一空应该填具体的 说明顺序，第二空应该填写具体的事物名称或说明的事理。如果是事理性说明文，但又不能准确表述，可用“事理”、“科学事理”等模糊性的语言表述。

1、常见的说明方法有：举例子、分类别、下定义、摹状貌、作诠释、打比方、列数字、列图表、引用说明。

2、常见说明方法的作用：

①、举例子：通过举具体的实例对_________（事物）的特征（事理）加以说明，从而使说明更具体，更有说服力，（更客观的说明了_________（事物））。

四、说明的方法

②、分类别：（对将被说明的对象，按照一定的标准划分成不同的类别，一类一类地加以说明，这种说明方法叫分类别。）把________（事物）的特征（事理）分门别类加以说明，使说明更有条理。

③、作比较：（说明某些抽象的或者是人们比较陌生的事物，可以用具体的或者大家已经熟悉的事物和它比较，使读者通过比较得到具体而鲜明的印象。）把__________和__________加以比较，突出强调了_________（事物）的特征（事理）。

④、作诠释：（从一个侧面，就事物的某一个特点做些解释，这种方法叫诠释法）作用：对__________（事物）的特征（事理）加以具体的解释说明，使说明更通俗易懂

⑤、下定义：（用简明的语言对某一概念的⑥、本质特征作规定性的说明叫下定义。下定义能准确揭示事物的本质，是科技说明文常用的方法。）用简明科学的语言对__（说明的对象或科学事理）加以揭示，从而更科学、更本质、更概括地揭示__（事物）的特征（事理）。摹状貌：（为了使被说明对象更形象、具体，可以进行状貌摹写，这种说明方法叫摹状貌。和描写要区分开,两者虽一样,不过是在不同的文体中的。）对_____（事物）的特征（事理）加以形象化的描摹，使说明更具体形象。

⑦、打比方：（利用两种不同事物之间的⑧、列数字：（为了使所要说明的事物具相似之处作比较，以突出事物的形状特点，增强说明的形象性和生动性的说明方法叫做打比方说明文

中的打比方的说明方法，同修辞格上的比喻是一致的。不同的是，比喻修辞有明喻、暗喻、和借喻，而说明多用明喻和暗喻，借喻则不宜使用。）将_________比作_______，从而形象生动地说明了_________（事物）的特征（事理）。

体化，还可以采用列数据的方法，以便读者理解。需要注意的是，引用的数字，一定要准确无误，不准确的数字绝对不能用，即使是估计 ⑨、的数字，也要有可靠的根据，并力求近似。）用具体的数据对__________（事物）的特征（事理）加以说明，使说明更准确更有说服力。

列图表：（为了把复杂的事物说清楚，还可以采用图表法，来弥补单用文字表达的缺欠，对有些事物解说更直接、更具体。）用列图表的方式对________（事物）的特征（事理）加以说明，使说明更简明更直观。

⑩、引用说明：（为了使说明的内容更充实具体，可以引资料说明。引资料的范围很广，可以是经典著作，名家名言，公式定律，典故谚语等）引用说明有以下几种形式——

A、引用具体的事例；（作用同举例子）

B、引用具体的数据；（作用同列数字）

C、引用名言、格言、谚语；作用是使说明更有说服力。

D、引用神话传说、新闻报道、谜语、轶事趣闻等。作用是增强说明的趣味性。（引用说明在文章开头，还起到引出说明对象的作用。）

五、说明文的语言品析

1、对整篇文章语文的品析，一般从二个角度谈：A、准确；B、形象生动或简明平实。

A是一般说明文的共同特点。B是针对不同语文风格的角度谈。做这种评析整篇文章语言特点的题目，一定要结合文章具体内容谈，比如可以选择一句话为例子。

规范性的答题格式如下：这篇文章充分体现了语文准确/生动形象/简明平实的特点，如“……”一句，就准确/生动形象/简明平实地说明了事物“……”的特征/事理，像这样的例子文章中还有很多。

2、对具体篇/句/词的评析

篇/句的作用基本同上。

字词作用有以下考查形式：

A、加点字词有何作用？

B、能否替换为另一个词语？ C、加点词语能否删去？

这种题目往往要结合说明语言的准确性（有时是体现语言生动性）的特点答题。第二种题型还要在答题中比较二者的区别。第三种题型还要加上“删去后不符合人们认识客观事物的规律或与客观事实不符合”之类的表述。

六、说明文写法分析

1、结合说明方法谈

这篇文章主要运用了______的说明方法，说明了_______（内

容：事物特征或事理），使说明______（作用：参考前面说

明方法，明确其作用）

2、结合修辞手法谈 这是一篇生动的说明文，大量地使用了各种修辞手法，说明了________（内容），使文章的说明形象生动。

3、结合表达方式谈

记叙、描写使说明更具体形象；抒情、议论使说明更有感情。

那么，从这个角度分析说明文的写法，答题的规范性格式如下： 这篇文章综合运用多种表达方式，除了说明外，还有……（从“记叙、描写、说明、议论”根据内容选择），如……（具体举例），就是……（表达方式）的运用，使说明更具体形象/充满感情。

七、说明语段的作用

这种题目答题的角度有三：

（1）、结构、内容作用：引出下文、承上启下、总结全文/前文。有时在文章开头，还起着引出说明对象/说明事理的作用。

（2）、结合说明方法谈。

通过……的说明方法，说明了……特征或事理），使说明……（作用）。

（事物

第五篇：反洗钱培训

第五十九期

（总第一百八十八期）

二〇一一年十一月一日

加强培训学习提高反洗钱业务技能

为加强对反洗钱法律法规学习，进一步提高全员反洗钱工作能力，2011年10月26日晚,我行在金龙会议室召开了反洗钱业务培训会。会议由副行长王展新主持，特别邀请人行遂宁市中心支行会计科谢迎春重点就反洗钱工作中有关可疑交易数据报送相关内容进行培训，总行会计结算部、公司金融部、审计部、信贷管理部、风险管理部、安全保卫部、总行营业部及各分支行的分管行长及各级会计主管参加了会议，行长刘彦亲临现场指导工作。

会议首先由行长刘彦对我行反洗钱工作目前存在的问题

做出了强调，并对下一步如何开展反洗钱工作提出要求，重点

指出我行反洗钱工作应充分运用科技技术手段履行大额和可

疑交易报送等反洗钱工作义务。

针对反洗钱可疑交易识别、分析、报告工作，谢迎春通过

案例分析讲授了多种辩别反洗钱可疑支付交易的形式，并图文

并茂地分析了识别、报告可疑交易的重要意义，以及如何识别

和报告有价值的可疑交易等。

最后由会计结算部负责反洗钱工作的唐宇菲同志对反洗

钱上报处理平台在日常操作中易出现的问题及相关要求做出

具体说明。

通过举办反洗钱培训，使员工进一步掌握了反洗钱系统的操作方法和辨别方式，让参会人员更加清楚的认识到加强反洗

钱工作的重要性和必要性，提高了风险意识，为我行今后扎实

开展反洗钱工作、全面提升洗钱工作水平奠定了基础。

抄送：董事会，监事会。

内部发送：总行领导，各支行，资阳分行，总行各部。

联系人：唐宇菲联系电话：0825－2254475（共印29份）遂宁市商业银行办公室2011年11月1日印发