内部市场定额(价格)管理制度

第一篇：内部市场定额(价格)管理制度

内部市场定额（价格）管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范内部市场化定额（价格）管理，促进内部市场化在我公司快速推进，提高我公司综合管理水平，特制定本管理制度。

第二条 本制度依据河南能源集团相关定额管理办法和我公司实际情况制定而成。

第三条 本制度包括成立定额(价格)测算专业组、定额（价格）测算、定额（价格）的修订和完善办法。

第四条 本制度适用于河南能源义煤集团郁山煤业公司。

第二章 成立定额（价格）测算专业组

第五条 根据专业管理的特点，成立工程计划组、人工费定额（价格）测算组、材料费定额（价格）测算组、电费定额（价格）测算组、租赁费定额（价格）测算组、链式结算价格测算组。

第六条 工程计划组设在生产技术部，由生产技术部与相关部室负责回采、开拓、掘进、防治水、瓦斯治理、安装拆除、质量标准化等工程计划的编制，要求明确巷道规格和支护形式，对零星工程进行详细的描述。

第七条 人工费定额（价格）测算组设在人力资源部，由人力资源部定额员组成，负责人工费定额（价格）的测算工作。

第八条 材料费定额（价格）测算组设在企管审计部，成员由企管审计部、生产技术部、机电运输部、通风部、地测部、物资供应中心、人力资源部、后勤中心、综合办公室等分管材料的市场管理员组成。企管审计部负责定额的收集、整理、审核、汇编等工作，生产技术部负责木材、支护材料、建工材料、火工品测算工作，机电运输部负责配件、油脂、皮带、电缆、钢丝绳（8分以上）、专用工具的测算工作，通风部、地测部负责“一通三防”材料测算工作，人力资源部负责劳保用品的测算工作，后勤中心负责“两堂一舍”用品测算工作，办公室负责办公用品的测算工作，物资管理中心负责其他材料的测算工作。

第九条 电费定额（价格）测算组设在机电运输部，由机电运输部电管员组成，负责电费定额（价格）的测算工作。

第十条 租赁费定额（价格）测算组设在机电运输部，由机电运输部设备管理员组成，负责租赁费定额（价格）的测算工作。

第十一条 链式结算价格测算组设在企管审计部，由企管审计部市场化管理员组成，负责链式结算定额（价格）的测算工作。

第三章 定额（价格）测算

第十二条 定额（价格）测算原则

（一）平均先进性原则。就是在本公司正常生产条件下，大部分施工和生产单位经过努力能够达到或超过的水平。

（二）简明实用原则。制定定额的目的就是要在企业内部使用，所以定额必须具有可操作性，适合企业内部管理的需要。

（三）科学合法性原则。符合集团公司和公司相关政策及规章制度。

（四）独立自主原则。定额编制者要具有科学的严谨性，不受外界因素影响，根据实际情况编制定额项目。

（五）时效性原则。定额是一定时期内技术发展和管理水平的反映，所以在一定时期内要具有稳定性。这种稳定是相对的，它还具有明显的时效性。当定额不再适应市场竞争的成本控制时，就要重新编制和修订定额。

第十三条 测算方法

（一）技术测定法。技术测定法是以正常的施工条件和采掘工程设计技术规程为基础的测定方法。

（二）统计资料分析法。此法是依据历年的实际消耗水平结合公司内部实际采取的分析方法。

（三）经验估计法。经验估计法是参考集团公司内部其它矿井消耗水平采用的估计测定方法。

第十四条 定额（价格）测算对工程计划的要求

工程计划是测算定额（价格）的基础。工程计划首先要保证完成公司下达的产量计划，确保采、掘工作面的正常接替，满足生产对通风、防治水、瓦斯、供电、运输等安全质量标准化管理的需要。

（一）采煤计划要涉及工作面的采煤方式、煤层厚度、断层影响范围、面长、顶板类别、顶板淋水范围及淋水量、底板涌水范围及涌水量、仰俯采、主要设备配置等参数。

（二）开拓掘进计划要涉及掘进方式、支护方式（包括炮眼布置、装药量、材料规格及间排距、搭接系数等）、断面规格、断层影响范围、顶板类别、顶板淋水范围及淋水量、底板涌水范围及涌水量、主要设备配置等参数。

（三）通风设施计划要涉及到巷道断面大小、风筒规格，砌筑风门要明确墙体厚度、风门大小及数量（单道或双道），密闭要明确栅栏（或板闭）、木条规格，板材厚度等参数。

（四）防治水计划要涉及到钻场数量、钻孔数量、进尺、注浆量等参数。

（五）安拆工程计划由机电运输部负责，要涉及安装设备（提升、排水设备）数量、长度等参数，明确供电、运输方式及系统图等。

第十五条 单项定额（价格）是指定额（价格）中只含有唯一要素的定额（价格）。主要有：人工费定额（价格）、材料定额（价格）、电费定额（价格）、设备租赁定额（价格）等。

第十六条 人工费定额（价格）

（一）确定各单位人均年工资和工资总额。人工费在不突破集团公司下达的工资指标的基础上，留出一定比例的奖励工资和固定津贴工资，按采煤、开拓、掘进、井下辅助和地面辅助岗位的劳动强度、技术含量、安全系数等特点确定各单位人工费分配比例，根据各单位人工费分配比例和定员确定其年人工费总额。固定津贴工资包括工龄工资、夜班津贴、入井津贴、班中餐等。

（二）各单位年人工费总额要首先剔除管理人员人工费，人工费定额（价格）只包含普通职工的人工费，有效地避免了管理人员工资对职工工资水平的影响（管理人员主要是指队长、书记、副队长、技术员、核算员和材料员）。

（三）人工费定额（价格）要随不同的生产环境和条件进行浮动调整。对于没有定额的，如井下变电所、泵房、绞车房等，按岗位定员确定人工费定额（价格）。

第十七条 材料费定额（价格）

材料费分配要在不突破集团公司下达的材料指标的基础上，留有一定的余地，根据工程设计要求，满足安全需要，根据煤炭生产材料不构成产品实体的特点充分考虑一定比例的材料回收复用。木材、支护、建工、火工定额性材料要按工程设计量，考虑一定比例的复用系数，确定需要投入的新材料数量，乘以材料计划定额（价格），即为定额材料消耗定额（价格）。配件、油脂和其他材料的定额（价格）是在对历年消耗数据进行统计分析的同时，随材料综合计划定额（价格）的浮动而浮动。大型材料根据工程计划的实际需要，充分考虑其周转复用情况，测算其新投入数量。专用工具根据采煤工作面、开拓掘进头等工程的配置定额、使用周期和起用时间测算。

（一）回采工作面材料定额（价格）要考虑断层影响、采煤方式、煤层厚度、面长、容重、顶板类别、顶板淋水、底板涌水、仰俯采、设备配置等对材料的需求，测算吨煤材料定额（价格）。

（二）开拓掘进材料定额（价格）要考虑掘进方式、支护方式（包括炮眼布置、装药量、材料规格、间排距及搭接系数等），断面规格、断层影响、顶板类别、顶板淋水、底板涌水、主要设备配置等对材料的需求，测算延米材料定额（价格）。

（三）通风设施材料定额（价格）涉及到巷道断面大小、风筒规格，砌筑风门要明确墙体厚度、风门大小及数量（单道或双道），密闭要明确栅栏（或板闭）、木条规格，板材厚度等对材料的需求，测算延米、风门、密闭等材料定额（价格）。

（四）防治水计划要涉及到钻场（孔）数量、进尺、注浆量等对材料的需求，测算每米钻探进尺、每立方米注浆量材料定额（价格）。

（五）机电、运输、机运材料定额（价格）在对历年消耗数据进行统计分析的同时，随材料综合计划定额（价格）的浮动而浮动，测算月均材料定额（价格）。

（六）安拆工程要涉及安装设备（提升、排水设备）数量、长度等参数，以及供电、运输方式及系统图等对材料的需求，测算每个工程材料定额（价格）。

第十八条 电费定额（价格）

电费定额（价格）按照生产接续计划和现场实际需求确定设备占用数量，依据设备占用数量、设备功率、运转时间、运转效率和计划电价测算单台设备用电量。每个单位、工程所有单台设备用量之和，即为该单位、工程的用电量，除以该单位、该工程的总工程量，测算单位工程用电量定额（价格），乘以计划电价得单位电费定额（价格）。如：吨煤电费定额（价格），每米电费定额（价格），每立方米电费定额（价格），每月电费定额（价格）等。

第十九条 租赁费定额（价格）

租赁费定额（价格）根据生产接续计划和现场实际需求确定设备占用数量，参照设备原值和使用频率测算单台设备租赁定额（价格），根据设备占用数量和单台设备租赁定额（价格），测算单位租赁费总额除以总工程量即测算单位工程租赁费定额（价格）。如：吨煤租赁费定额（价格），每米租赁费定额（价格），每立方米租赁费定额（价格），每月租赁费定额（价格）等。

第二十条 链式结算的价格测算

测算链式结算价格必须确定市场主体间的服务与被服务关系，提供服务所发生的费用和服务量。

链式结算价格＝提供服务所发生的费用÷服务量

第四章 定额（价格）的修订和完善办法

第二十一条 市场结算定额（价格）在运行中出现的问题允许按规定程序进行修订和完善。定额（价格）修订和完善的条件：

（一）基础资料不准，运行过程中偏差较大，需要修订基础数据。配件定额差异率连续三个月以上超过10%、其他定额差异率连续三个月以上超过5%时重新收据数据，对定额进行修订或者增加。

（二）非人为因素，如地质构造发生较大变化，致使工作条件或工作环境的突变，需要修改作业定额。

（三）随着计量手段的不断完善，需要细化完善的结算定额（价格）。

（四）由于业务拓宽、市场细化，需要增加新的市场定额（价格）。第二十二条 定额（价格）修订和完善程序

（一）市场管理办公室或市场主体根据市场发展和结算的要求，提出修改完善定额（价格）申请和所要达到的目的，并附定额的基础测算数据。

（二）市场管理办公室限期对报送资料进行加工整理，与有关市场主体充分结合，形成初步意见并以书面形式报定额（价格）仲裁委员会。

（三）内部市场定额（价格）修订完善后经定额（价格）仲裁委员会裁决后，市场管理办公室负责下发执行，原有定额（价格）同时废止。

第五章 附 则

第二十三条 本管理办法解释权归企管审计部所有。第二十四条 本管理办法自发布之日起实施。

第二篇：XX医院内部价格管理制度

XX医院医疗价格管理制度

为了正确执行国家价格政策，规范医院价格收费，维护患者与医疗机构的合法权益，加强医疗服务收费管理，结合本院实际情况，特制定以下医疗服务价格管理制度。

一、医院主要负责人对本院医药价格管理工作负领导责任。

二、建立医药价格调价管理制度，确保严格执行医疗服务和药品价格政策，建立顺畅的调价通知流程，及时调整或通知相关部门调整医疗服务和药品价格。

三、按照医疗服务项目、药品、医用耗材价格管理的有关规定，科学规范收费行为。

四、规范新增医疗服务项目内部审核流程，经相关部门审批后，方可新增医疗服务项目。

五、建立价格公示制度。在医院内显著位置，采用电子显示屏公示常用医疗服务项目、药品、医用耗材的价格，以便患者监督。

六、实行住院患者一日清单制度，并在收费窗口、病房护士站提供医药费用查询服务。

七、医院内部建立医药价格自查制度，每月按照住院科室随机抽查并做好记录，及时纠正不规范收费行为。

八、医院建立价格投诉管理制度。设立监督举报箱、意见簿、公布举报电话，对投诉举报问题认真调查、解决、处理，并做好情况记录。

九、医院建立健全价格管理信息化制度，确保系统操作与维护数据的准确性、完整性、规范性与安全性。

第三篇：定额管理制度

物料定额及领料制度

1.目的

为加强合理用料、节约用料管理，为成本预算、核算、产成品定价提供真实可靠数据。2.范围

适用于湖北生产的内外销订单的主原材料、A、B类配件、包材、涂料等的定额管理。3.定义

3.1 物料定额发料标准：物料消耗定额分工艺消耗定额和非工艺消耗定额两部分；本规定中工艺消耗定额是指构成产品实体的材料消耗，本规定特指片料、配件、包材等；非工艺消耗是指材料原因废品消耗、制程损耗等；但不包括来料短缺、来料不良漏检等。

3.2 《BOM》表：以产品货号为单位，完成单套产品所需耗用的物料数量标准;3.3《物料定额发料标准》：以产品货号为单位，完成订单数量产品所需耗用的物料数量标准（本表并作为生产领料的原始依据）。4．职责

4.1 由技术部负责提供《BOM》表，定额管理小组维护员负责编制《物料定额发料标准》，并由定额管理小组以会议讨论的方式定案。下发到各事业部、PMC部、财务部、管理部;4.2生产计划员负责编写日成型投料《制令单》、包装计划《制令单》，经审核后，及时分发至各生产车间、仓储、管理部等；及时以电子文本形式分发至各生产车间、仓储、管理部等； 4.3 生产计划员按《物料定额发料标准》在NC系统内下《备料计划》;4.4 品质部对进仓物料（外采、车间退料）的品质状态及时检判，有书面的品质报告给物控、车间、仓储等部门;4.5物控员依来料《品质报告》、《物料定额发料标准》在NC系统内修定《备料计划》物料单量或审核《补料申请单》。

4.6各成型、装配车间必须依《备料计划》项下的物料在仓库办理领料手续，并生成《材料出库单》签单领料。4.7各片料、配件、包材仓严格按《备料计划》生成《材料出库单》项下的物料进行领、退、补料作。4.8凡超过《备料计划》项下领发料的必须办理《补料申请单》手续，由权限人签批并在系统中审核后生成《出库单》出库。

4.9凡不在《备料计划》或不在签审《补料申请单》范围内的开单领料，仓库有权拒绝，凡异常情况应立即上报。否则，按情节严重追究相关人员责任。

4.10 财务部负责维护消耗定额制度的正常运行及执行稽核（原始单据、台帐、月度报表、物料定额发料标准）工作，并按月提供主原材料、A、B类配件、包材、涂料等定额发料统计数据及卷料领出与片料入库统计数。5．内容

5.1 物料消耗定额的制定和修改

5.1.1各事业部负责《物料定额发料标准》的修订申请，经定额管理小组讨论确定会签后执行。5.1.2 物料消耗定额必须在保证产品质量、数量的前提下本着节约的原则制订和修订。5.1.3物资消耗定额一般一年改修一次。由於管理不善而超耗者，不得提高定额。5.1.4凡属下列情况之一者，应及时修改定额或限期调整。5.1.4.1 产品结构设计的变更；

5.1.4.2 加工工艺方式的变更，影响到消耗定额； 5.1.4.3 供应商供料质量发生严重变异。5.1.4.4 定额计算或编写中的错误和遗漏。5.1.5技术部对《BOM》表文档资料具有权威性

5.1.5.1凡物料的代用、改用异常用料，必须由需求部门用文字报告如《代用改用报告单》由技术部会签，下发到相关车间、仓储、财务部等；

5.1.5.2凡临时代用成惯例时的资料修改，必须由技术部正式变更通知才作《BOM》表与《物料定额发料标准》资料的修改

5.2 《物料定额发料标准》分发作业

5.2.1凡新品投产前，定额管理小组维护员根据技术部《BOM表》编制《物料定额发料标准》，经各事业部物料计划员确认后，并在投产前2日以电子文本形式分发至各事业部、PMC部、财务部、管理部 5.3定额领发料作业 5.3.1正常领发料

5.3.1.1每日生产计划员依核签的《制令单》按《物料定额发料标准》在NC系统内及时下《备料计划》 5.3.1.2物控员依外采《品质报告》不良比例+《物料定额发料标准》在NC系统内修定《备料计划》物料用量 5.3.1.3各片料、配件、包材仓依核签的《制令单》在NC系统查对《备料计划》进行配料作业 5.3.1.4各成型、装配车间依《制令单》排程按NC《备料计划》项下的物料在仓库办理领料手续。

5.3.1.5技术部、品质部、模具车间的样品制作、测试、新品试模等用料，由使用部门在仓库办理领料申请手续；凡在车间取片料、锅体、配件等物料的，必须与车间办理《移交单》手续。

5.3.1.6技术部量大的样品制作，须有文字报告由生产副总签核后由生产员系统内下《备料计划》排程完成。少量的样品制作由技术部开《领料单》、《移交单》跟踪完成

5.3.1.7生产车间调模用片不得领用良品片料，用检片不良需退换的片料品试调模。

5.3.2正常领发料

5.3.2.1物料品质状态与消耗量

5.3.2.1.1良品物料，不随机消耗的，必须一对一的领发料

5.3.2.1.2对印刷类等由技术部确认可处理的，让步接受的物料，一对一领发料

5.3.2.1.3对有配合度、功能性影响要求的配件如孔距、贴合面、高矮等，依《品质报告》不良比例+《物料定额发料标准》

5.3.2.1.4对正常物料，随机消耗物料的，按《物料定额发料标准》

5.3.2.2品质部对良品、不良品、待加工品、报废品的进仓、退仓前进行确定 5.3.2.3技术部对不良品作最后判定处理意见并以此作消耗补数依据 5.3.3 补料

5.3.3.1凡不随机消耗的不良品用1：1兑换方式补料

5.3.3.1.1成型生产前发现铝片不良的,可在铝片仓库一对一直接换片。

5.3.3.1.2成型制程中出现的工废、料废，需凭品检员确认的《退料单》或《移交单》，先办理退料手续，再办理补料手续。

5.3.3.1.3装配制程中出现配件包材不良品，需凭品检员确认《退料单》，办理退仓手续。

5.3.3.2夜间超出《备料计划》补料的，因生产急用而生产部人员不在公司的，由车间领料员先手开填《补料申请单》并注明补料原因，由车间当班负责人签字，在仓库办理相关领料手续,第二天上午车间领料员必须及时 补办《补料申请单》签批审手续交返仓库。5.3.4退料及完工后的尾数

5.3.4.1成型车间按《制令单》生产,每单完工后24小时内须将多余片料尾数退仓库；装配车间在成品入库后24小时内必须将多余包材、配件尾数退仓库。退仓前由车间将需退仓的物料分类清理，由品检签字确认品质状态，再到仓库办理退仓手续。

5.3.4.2凡片料、锅体、A类配件报废须填写《报废品移交单》在废品仓库办理移交手续，报废原因必须有品质管理部门签字确认，超过一定数量的必须报品质部经理及生产副总签批，其执行标准按《报废品管理制度》。其《报废品移交单》必须有仓管员点收签字，并进入NC系统帐。

5.3.5所有《退料单》《报废品移交单》必须填写制令单号等，要素填写齐全，字迹清晰、工整，不得涂改。5.3.6所有《补料申请单》必须由车间主任或车间主任授权人签字及相关权限领导签审，补料权限标准见《附表一》。5.3.7月末虚拟退库

每月末，仓库、车间必须盘点，车间对在制品、原材料、配件、包材、涂料等一并实盘，对跨月留用在车间的物料，填写正式《盘点表》由车间主任签字报仓储在NC系统内作虚拟退库手续。5.3.8品项及数量确认

每单领料数量由仓管员与车间领料员进行当面点交与确认，并在相关单据上签字确认；物料移交后发生的移交品项不符、数量不准等情况，由接收方全部负责。5.4 定额领料稽核、分析考核

5.4.1由定额管理专员根据原始单据《物料定额发料标准》、《领料单》、《退料单》、《各仓库收发存月报》等数据，进行稽核工作，并对定额制度存在问题进行改善；并按月提供主原材料、配件、包材、涂料等定额发料分析与总结报告。

5.4.2钢卷料下料环节按卷料领出与片料入库进行稽核工作，按材料利用率考核，严格将下料损耗与生产损耗分开考核。

5.4.3对比来料检验不良比例与实际不良比例差异、来料不良漏检等为品检准确率分析考核 5.4.4仓库对进仓物料必须双重计量，点收准确，对按单作业、帐物相符为收发准确率分析考核

5.4.5订单式管理的内销团购与外销产品的投料余量、有不良比例需放量的A类配件的放量余量作为生产计划、物控下单准确率考核分析

5.4.6定额领发料《奖罚办法》见《附表二》 6.表单记录 《BOM》表 《制令单》 《领料单》、《退料单》 《补料申请单》 《物料定额发料标准》 《仓库收、发、退料作业制度》

制订：

审核：

批准：

第四篇：物料定额管理制度

物料消耗定额管理规程

第一章 总 则

第一条 为贯彻执行以物资消耗定额为基础，不断降低各种物资消耗，推行责任成本管理，加强成本核算，更好的促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特制定本管理规程。

第二条 物料消耗定额的管理，是工艺管理制度中的重要制度，也是进行经济核算，降本增效的基础。

第三条 物料消耗定额是指在一定的生产技术和组织条件下，制造单位合格产品或完成某种生产任务消耗物资数量的标准。

第四条 本制度中物料范围是指公司在生产经营过程中为生产而储存的各种有形资产，包括原材料、辅助材料、低值易耗品、委托加工材料等。第五条 物料消耗定额管理的一般原则：

①计划性原则 生产处负责制订并下达生产所需的各种物料的单位消耗定额计划，生产车间领用应按照所下达的计划进行申领； ②归口控制原则 并按审批程序报批后方可实施；

③责任成本原则 各车间处室根据所管职责，严格按照公司定额管理规定和综合成本考核原则执行；

第二章 职责划分

第六条 制订消耗定额时，应根据年初预算结合产品产量、产品工艺规程、生产设备状况和技术要求，以及本公司历史水平综合统计分析，由生产处先提出初稿，会同有关部门、生产车间、分管领导讨论修改后，报公司经理批准下达。第七条 生产部门职责划分

①编制月度（季、年）物料消耗分解计划； ②审核外协件的需求计划； ④临时性采购计划的下达及审批； ⑤生产领料单的审批；

⑥“超定额”或“补充领料单”的审批； ⑦参与对生产环节物料消耗的盘点分析。第八条 生产车间职责划分

① 各车间设置一名专职或兼职定额负责人，车间定额员负责组织、分析、执行、检查、考核物耗管理执行情况，定期编制报表和提出分析报告。② 定额员检查监督物资流通领域中各环节的工作质量，对以下内容进行监督、检查、考核。包括：对物资定额计划、申请、分配、保管、检验使用； ③ 节约利润、消耗定额、经济核算，节约生产用料；

④ 摸清物资消耗规律，针对物资消耗原因和漏洞，采取有力措施，及时纠正； ⑤ 向领导及时汇报、严肃处理。

⑥ 定额员要积极收集信息，对有关物资方面的问题，做到件件落实，对违反领用物资纪律的情况，及时向有关领导汇报，以得到迅速解决。第九条 定额管理中仓储部门的责任划分

① 凭加盖定额管理专用章的“领料单”为依据对存货办理出库； ② 依据“定额”或“超定额”、“补充领料单”发料； ③ 定期存货盘点。第十条 采购部门职责划分

①供应处根据物料消耗定额、生产计划和质量要求，编制物料采购计划。②分解“月度采购计划”； ③下达“订货通知单”；

④协助物管及质检部门对存货进行验收入库； ⑤设定采购周期，达到经济订货量的要求； ⑥其他物料的采购工作。第十一条 财务部门职责划分 ①月（季、年）物料需求计划的审核； ②根据采购资金需求计划筹集资金； ③入库物料数量的核对； ④物料价格监控及差异分析； ⑤经济存货量的考核；

⑥负责组织对存货的盘点，并对盘点结果进行分析。

第三章 物资消耗定额的管理

第十二条 在下达生产任务时，物资消耗定额也应同时下达，将定额标准落实到车间、班组，达到按任务和进度，有计划地领料，控制使用。

第十三条 生产各车间处室，依照生产定额消耗标准，编制、打印“生产定额领料单”，“生产定额领料单”经生产领导定额签署批准后下达，作为仓库定额发料的唯一凭证。

第十四条 对于某些难以分批领用或分批领用难以适用于生产的物料，允许按月度排产计划分批领用。

第十五条 各车间、班组要做到每日对材料消耗定额进行日核算、日公布、旬分析节超，月总结执行结果，防止超耗浪费。

第十六条 要坚持科目负责人和有权领料人制度，控制专科专用，凡违反规定用料的，生产处不得审批，仓库一律不给发放。

第十七条 物资消耗定额要贯彻“三全管理”，即全员、全过程、全面管理，不断增强管理意识，推行“小包干”等经验，真正达到全方位控制，消灭丢失和浪费。

第十八条 物资消耗定额要强化三级管理，层层把关，达到层层有人抓，件件有人管：

①生产处负责全厂的物资消耗的管理、审批、考核； ②车间核算员负责全车间定额落实及核算分析； ③班组兼职核算员负责本班组材料消耗的核算分析。

第十九条 坚持对重点物资管理，每月上旬、中旬、下旬和月末对其重点物资进行专项盘点，做到防止丢失和确保上报数据准确。对一般生产物资领用，应采取以下措施：

①车间应设立消耗台账，逐项登记消耗；

②生产处每月安排专人对消耗台账使用情况进行检查，核实实际消耗，如发现台账记录不符，将检查结果上报效能监察室，月底对车间负责人纳入绩效考核。

③在领用物料时车间主任核实实际需要，检查测算依据，亲自签发用料申请表；

④生产处要根据规定严格控制审批，仓库依据审批发料；

⑤对领出的各种物料，车间应安排专人点收，杜绝一切外流和公物私用。第二十条 严格执行定额、限额领料发料标准，要求： ①车间、班组不得借故超限额及超定额领料； ②仓库不得超限额发料； ③车间因超定额损耗等责任原因需超定额领料的，须填制“超定额领料单”办理。“超定额领料单”由领料人注明详细情况由车间主任签署并报生产领导签批，核准后交仓库发料。

④生产过程中发现材料质量不合格并将不合格材料退回仓库后，车间可凭仓库已签收的“生产退料单”填制“补充领料单”，办理补充领料。⑤严格按照领料管理制度执行，违反时严格追究责任者和相关人员的责任。

第四章 存货盘点制度

第二十一条 实行定期盘点制度，即十天一盘点、一旬一总结；熟料、生料车间每月6日、16日组织专人对本车间的原材料消耗及库存情况进行盘点，于当天下午2：00汇总生产处，计算出十天的消耗及库存情况，每月26日生产处组织所有盘库人员，详细盘点上个月的全厂物资消耗及库存情况，将汇总数据上报公司领导及集团运营管理部。

第二十二条各类存货必须作到日清月结，保管员每月对存货明细帐及实际存货情况进行核对自查。财务部将不定期对各类存货进行抽查。

第二十三条 生产处将组织有关人员每月对各类存货进行盘点，查找差异原因，对由于没按本规定执行而造成超支消耗的将上报效能监察室，月底对相关责任人进行绩效考核。

第四章 物资消耗定额的统计分析

第二十四条 车间应建立物资消耗统计台账及揭示板，做到： ①逐日登记公布，按旬进行认真分析； ②找出节超原因，发现节约典型，总结推广；

③对超耗项目向生产处提报定额耗分析报告，要及时制定相应措施，尽快扭亏为盈； ④ 每月按规定时间和要求向生产处提报：

—— 物料领用核算表、主要物资消耗分析表；

—— 物资消耗核算报表、库存情况报表； ⑤ 上报数据准确真实，不得漏报、、瞒报、错报；

第二十五条 班组也应建立消耗登记簿和消耗揭示板，执行日登记、旬核算，月分析、月总结制度，及时上报本车间，车间将根据班组的消耗情况进行考核，做到有奖有罚，于当月的工资二次分配中兑现。

第二十六条 各管库员在办理发料时应先检查核对定额，对所发物资应分录登记，以备统计分析。规范使用发放行为，对库存、超耗领用、物资积压及时预警，从而提高物资管理水平、提高成本管理手段，使库存管理达到最优化。

第二十七条 定额的执行结果，生产处要做好分析总结，针对存在问题要采取针对性措施，认真组织解决，确保定额标准完成。

第六章 物资消耗定额的考核与执行

第二十八条 物资消耗的考核

①每月26日之前生产处根据实际发生情况将下一个月的生产计划及生产成本预算下达到各个车间。

②每月13日之前生产处根据实际生产情况将上一个月的生产成本经营分析整理并召开生产经营分析会，各车间将消耗定额情况做汇报。③.每月5日前财务处根据实际发生情况计算出考核指标。

④每月6日前成本管理办公室根据财务处提供的成本指标对各车间处室进行考核。

⑤每月7日前人力资源处根据成本管理办公室提供的考核结果对被考核部门兑现。

第二十九条 消耗定额的执行

消耗定额下达后，各车间应对定额实行经济核算，内部分配，生产处定期检查执行情况。生产各岗位负责人应严格把关，对物料消耗应严格按确定的消耗定额范围进行控制。

第七章 附则

第三十条 本制度由效能监察室负责监督执行。第三十一条本制度由生产处负责制订并解释。第三十二条本制度自2011年3月26日正式执行。

第五篇：公司定额管理制度

潍坊汇力科技股份有限公司定额管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强财务管理、控制经营风险，提高企业管理水平，保证生产经营活动的顺利进行，制定本制度。

第二条 定额是指在一定的生产技术和生产组织条件下，在充分考虑人的主观能动性的基础上，对人力、物力、财力的消耗、占用等方面所规定的数量及金额标准；定额管理是对企业各种定额的制订、执行、考核、修订等一系列管理活动的总称。

第三条 本制度适用于潍坊汇力科技股份有限公司及所属分、子公司。

第二章 定额的分类及责任分工

第四条 公司的定额分为以下五类：

1、物资定额。指有关材料消耗或占用方面的定额。如：物资消耗定额、工具领用定额、物资储备定额等。

2、劳动定额。指有关人力资源消耗或占用方面的定额。如：定员定额、劳动生产率定额、工时定额、工资定额等。

3、生产及设备定额。指有关生产能力及设备利用或占用方面的定额。如：产量定额、设备利用率定额等。

4、资金定额。指有关流动资金占用方面的定额。如：储备资金定额、生产资金定额、产成品资金定额、结算资金定额等。

5、费用定额。指有关制造费用、管理费用、销售费用、财务费用耗费方面的定额。如：制造费用定额、管理费用定额、销售费用定额等。

第五条 定额管理责任分工如下：

1、物资定额由生产部门主管，财务部、仓储部、采购部、销售 1 部等部门配合；

2、劳动定额由管理部主管，生产部门、财务部、销售部、仓储部、采购部等部门配合；

3、生产及设备定额由生产部门主管，设备部、技术部门、财务部、管理部等部门配合；

4、资金定额由财务部主管，生产部门、采购部、销售部、仓储部等部门配合；

5、费用定额由财务部主管，生产部门、销售部、管理部、仓储部等部门配合。

第六条 各部门在定额管理中的职责如下：

1、主管部门负责所主管定额的制订、修订、报批工作；

2、相关部门负有积极配合主管部门搞好各项定额的责任，并负责有关定额的审核、会签等工作。

第三章 定额管理的要求

第七条 定额的制订，要做到“全、快、准”三个字。

1、“全”是范围上的要求。即要求凡是需要制订定额的供、产、销各个环节，人、财、物各个方面都要制订定额。

2、“快”是时间上的要求。即要求定额的制订要简便易行、迅速及时。例如，新的产品投产时，技术部门应立即将新产品的工艺消耗资料传递给生产部门，以便于生产部门及时核定新产品的物资消耗定额。

3、“准”是质量上的要求。即要求定额水平要先进合理，制订的定额要在已经达到的实际水平的基础上有所提高，在正常生产技术组织条件下，经过努力后，可以达到的水平。

第八条 定额的实施，要做到严格执行、严格考核、严格奖惩。

1、定额制订后，必须严格贯彻执行，要使定额成为规范、约束供应、生产、销售、科研、管理等一系列经营活动的标准和检查考核、奖惩兑现的依据。只有这样，才能发挥定额在企业管理中的重要作用。

2、生产部门制订产品生产计划或下达《生产任务通知单》时，必须将《材料消耗定额表》作为附件同时下达。

3、各生产部门要以《材料消耗定额表》为依据到仓库领料，严格控制材料消耗。

4、仓库保管员要严格按《材料消耗定额表》控制发料。

5、要严格各种定额执行情况的核算、检查、考核和分析工作，并通过经济责任制、计件工资、超定额罚款等形式将定额的执行结果与各部门及每名员工的物质利益挂起钩来，以促进定额的贯彻执行。

第九条 定额的修订，要做到及时、合理。

定额是在一定条件下，生产技术和管理水平的客观反映。因此，为了保持定额的科学性、先进性和合理性，必须随着生产的发展、技术的进步、员工操作的熟练、管理水平的提高和劳动生产率的提高而及时修订定额，使之与现实情况相适应。在通常情况下，公司每年结合预算或财产清查等工作对各项定额全面审查、修改一次，个别波动大的定额应不定期地及时进行修订。

第四章 定额制订、修订的程序与权限

第十条 物资定额由生产部门负责拟订草案，财务部、仓储部、采购部会审；

第十一条 劳动定额由管理部负责拟订草案，生产部门、财务部、技术部门销售部门等部门会审；

第十二条 生产及设备定额由生产部门负责拟订草案，设备部、技术部门、财务部等部门会审；

第十三条 资金定额由财务部负责拟订草案，生产部门、采购部、销售部、仓储部会审；

第十四条 费用定额由财务部负责拟订草案，生产部门、销售部、管理部、仓储部等部门会审。

第十五条 各项定额草案会审完毕后，公司总经理召开专门会议审议、修订各项定额。

第十六条 各项定额标准报经公司董事长批准后执行。

第五章 附 则

第十七条 本制度由公司财务部拟定和解释。

第十八条 本制度的修订、废止由公司财务部提出，报董事会审批。

第十九条 本制度经公司董事会审议批准后，自发布之日起施行。

张长胜设计 2016年3月6日