外籍个税操作手册V5.0(201210版)（推荐阅读）

第一篇：外籍个税操作手册V5.0(201210版)

外籍人员个人所得税征管软件操作流程

一、系统下载、安装与启动

1.登录江苏省地方税务局网上办税服务厅，在离线客户端下载中下载“外籍人员个人所得税征管软件客户端”

2.本软件下载解压后可直接使用，无需安装，在解压后的文件夹中找到客户端软件，双击即可打开软件。

二、主要操作流程

本软件主要包括“企业信息”、“人员信息”、“日常申报”、“年度清算”和“12万自行申报”五个模块。

（一）、企业信息

即为扣缴义务人（扣缴企业）基本信息,点击“企业信息”，输入企业税务管理码（15位，如320XXXXXXXXXXXX）和企业名称。如图：

（二）、人员信息

主要用于扣缴义务人对外籍人员基本信息的维护 1)新增人员

外籍人员在入境之日起30日内，向主管税务机关办理任职登记。

a.点击“新增人员”，进入人员信息界面。

b.点击“增加”即为新增人员信息明细。

c.在新增人员信息明细界面，按税务机关的要求填写完整。

d.新增人员信息填写完毕后，点击“导出XML”文件，生成人员信息的XML格式文件。通过省地税申报网站，上传到税务机关进行审核。

（人员信息的XML文件）

e.登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”。

f.在外籍个人信息上传界面，点击“浏览”，选择生成的人员信息XML文件后，点击“上传”，将人员信息上传到税务机关进行审核。

审核时需同时报送以下纸质资料：《外籍个人基本情况登记表》（在新增人员信息预览中打印）、护照或台胞证等证明本人身份的证件复印件、任职单位出具的任职或兼职证明。

2)下载审核人员信息

将所有已通过税务机关审核的人员信息下载，以便申报。只有通过审核的人员，本申报期才允许申报，如果企业本期有人员变动，已上报税务机关审核通过后，一定要重新下载审核人员信息，否则会造成申报人员和税务机关登记人员不符的现象。如果企业本期没有人员变动，则不需要重新下载人员信息。下载流程如下：

a.登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”，在外籍个人信息下载界面，点击“下载人员情况”。

下载已通过税务机关审核的人员信息XML文件

b.在软件“人员信息”模块，点击“已审核人员”，通过“导入”按钮，将下载的XML文件导入。

通过“导入”按钮，将从省地税网站下载的人员信息XML文件导入.（三）、日常申报

1）普通算法

普通算法涵盖：工资薪金、劳务报酬所得A（税率20%）、稿酬所得A（一般）、专利权、商标权、著作权、非专利技术、其他特许权的使用权所得、利息、股息、红利所得A（20%）、利息、股息、红利所得B（20%减半征收）、财产租赁所得、房屋转让所得A（税率20%）、股票转让所得（限售股转让所得）、股权转让所得（非上市公司）、其他财产转让所得（税率20%）、偶然所得和其他所得。

a.点击“普通算法”，系统会提示“是否复制上期数据？”若选“是”，则会出现上一次操作时输入的所有数据。若选“否”，则出现空白表页。

b.点击“导入人员”，选择要导入的申报人员信息。

c.选择申报项目。

d.然后输入境内（外）收入敲击回车键后，系统会自动、即时计算税款。

e.输入完成后，点击“生成文件”，确认申报数据无误后，点击“确定申报”。

点击“确定申报”后，系统会生成dat文件，将生成的dat文件保存下来，在江苏地税网上办税系统“代扣代缴外籍个人所得税明细报告表（适用于普通算法）”中进行申报。

2）特殊算法

票增值权、限制性股票和无住所个人取得数月奖金。

特殊算法涵盖：全年一次性奖金、解除合同一次性补偿、股票期权、企业年金、股

a.点击“特殊算法”，系统同样会提示“是否复制上期数据？”若选“是”，则会出现上一次操作时输入的所有数据。若选“否”，则出现空白表页。

b.选择“申报项目”。

c.点击“导入人员”，选择要导入的申报人员信息。

d.然后输入境内（外）收入敲击回车键后，系统会自动、即时计算税款。

e.输入完成后，点击“生成文件”，确认数据无误后，点击“确定申报”，生成dat文件。

f.将生成的dat文件保存下来，然后在江苏地税网上办税系统“代扣代缴外籍个人所得税明细报告表（适用于特殊算法）”中进行申报。

（四）、年度清算

年度清算包括年度申报和离职离境清算，在做年度申报和离职离境清算之前，首先登陆省地税申报网站，点击“外籍个人信息上传下载”，在外籍个人信息下载界面，点击“下载申报明细信息”。

获取申报明细数据XML文件

1）年度申报

办理任职登记的外籍人员，应在年度终了后3个月内进行个人所得税年度申报。

a.点击 “年度申报”，打开申报界面，系统默认为当前需申报年度，可以修改申报年度。

b.点击“XML数据导入”，选中从省地税申报网站下载的申报明细数据，点击“打开”

c.点击“选择人员”，选择需要做年度申报的人员，点击“确定”。

年度申报共包含六张表页，依次打开每张表页，按实际情况进行填列，填列完成后点击“保存数据”。同时也可以点击“导出Excel”，把报表另存为Excel表格。深蓝色为企业下载字段或数据，不允许修改；淡蓝色为企业下载字段或数据，允许修改；黄色为企业自行填制；灰色为系统自动计算字段。

d.其他人员也按同样的流程填列年度申报信息，年度申报信息填列完成后，点击“生成文件”,勾选要申报的人员后，点击“确定”。

选择盘符，将生成的xml文件保存下来

e.登陆省地税申报网站，点击“外籍个人所得税年度申报表”，将生成的xml文件进行上传申报。

申报完毕后，报送以下纸质资料至主管税务机关审核：

①、申报资料（在软件中打印）：

（1）、个人所得税年度申报表；（必报）

（2）、中国境内工作期间年度申报表；（必报）（3）、外籍人员基本情况确认书；（必报）（4）、工资薪金所得汇价折算确认书；（必报）（5）、企业现行福利政策确认书；（必报）

（6）、外籍人员取得有关补贴免征个人所得税确认书；（必报）

外籍人员应在《个人所得税年度申报表》等表格上签字确认申报内容的真实性，并承担相应的法律责任。

②、附报资料要求：

（1）、护照或台胞证等证明本人身份的证件（复印件）；（必报）（2）、护照或台胞证等签证栏中的出入境记录（复印件）；（必报）

（3）、境内、外收入证明（工资奖金福利证明或明细工资单）或派遣公司、单位委托注册会计师出具的收入证明；（必报）

（4）、在境内、外机构兼任职务的，由任职单位出具的兼职证明；（选报）（5）、对取得有关免税补贴的，还应提供相关证明材料（复印件）；（选报）（6）、对取得有关免税补贴的，还应提供企业现行福利制度文本（复印件）；（选报）

（7）、如对外捐赠，还应提供政府机关或非营利组织开具的接受捐赠凭据（复印件）。（选报）

2）离职离境汇算

办理任职登记的外籍人员发生离职的，应在离职前30日内办理离职离境清算手续。

a.点击 “离职离境清算”，打开清算界面，系统默认为当前需清算年度，可以修改清算年度。

b.点击“XML数据导入”，选中从省地税申报网站下载的申报明细数据，点击“打开”

c.点击“选择人员”，选择需要做离职离境清算的人员，点击“确定”。

离职离境清算共包含六张表页，依次打开每张表页，按实际情况进行填列，填列完成后点击“保存数据”。同时可以点击“导出Excel”，把报表另存为Excel表格。深蓝色为企业下载字段或数据，不允许修改；淡蓝色为企业下载字段或数据，允许修改；黄色为企业自行填制；灰色为系统自动计算字段。

d.其他人员也按同样的流程填列离职离境清算信息，清算信息填列完成后，点击“生成文件”,勾选要申报的人员后，点击“确定”。

选择盘符，将生成的xml文件保存下来

e.登陆省地税申报网站，点击“外籍个人离职离境清算申报表”，将生成的xml文件进行上传申报。

申报完毕后，报送以下纸质资料至税务机关审核：

①、申报资料（在软件中打印）：

（1）、个人所得税离职离境清算表；（必报）（2）、中国境内工作期间年度申报表；（必报）（3）、外籍人员基本情况确认书；（必报）（4）、工资薪金所得汇价折算确认书；（必报）（5）、企业现行福利政策确认书；（必报）

（6）、外籍人员取得有关补贴免征个人所得税确认书；（必报）

外籍人员应在《个人所得税离职离境清算表》等表格上签字确认申报内容的真实性，并承担相应的法律责任。

②、附报资料要求：

（1）、护照或台胞证等证明本人身份的证件（复印件）；（必报）（2）、护照或台胞证等签证栏中的出入境记录（复印件）；（必报）

（3）、境内、外收入证明（工资奖金福利证明或明细工资单）或派遣公司、单位委托注册会计师出具的收入证明；（必报）

（7）、如对外捐赠，还应提供政府机关或非营利组织开具的接受捐赠凭据（复印件）。（选报）

（五）、12万自行申报

a.点击“12万自行申报”模块，打开申报界面

b.点击“XML数据导入”，选中从省地税申报网站下载的申报明细数据，点击“打开”

c.点击“导入人员”，选择需要导入的人员信息

d.双击人员姓名，在弹出的界面修改或输入各项收入数据，然后点击“保存”

e.输入完成后，点击“生成文件”，然后点击“确定申报”

f.选择盘符，将生成的dat文件保存下来，并登陆省地税申报网站，将生成的dat文件在12万自行申报表中进行上传申报。

三、在线升级

软件提供在线升级功能，每次登陆进入软件时，会自动检测新版本，若存在新版本，则弹出发现新版本提示界面，请点“确定”，进入在线升级过程，升级完成后，点击“OK”，完成升级。

第二篇：2016年个税明细申报简化版操作手册

新版个税系统申报流程（图解版）

一、新版个税申报系统的特点

1、两个途径

“互联网地税局”客户端——有税务登记的纳税人和扣缴义务人，企业为员工扣缴个人所得税在此办理；

“北京地税官方网站”——未办理税务登记的自然人等特殊情况。

2、两个变化

软件合二为一。对于最常见的企业为员工扣缴个人所得税申报，由原来的两个软件——“互联网地税局-纳税申报”申报个税总额，“个人所得税明细申报系统”申报员工每个人的个税明细，变为一个软件——在“互联网地税局”客户端，“个人所得税申报”模块直接办理。员工信息不再保存在本地电脑，而是保存在服务器，避免更换电脑需要重新导入员工信息的麻烦。

时间合二为一。原企业为员工扣缴个人所得税申报，“个税总额申报”要求在15日之前，“明细申报”要求为月底之前。改为一个软件后，“明细申报”成为“个税总额申报”的一个环节，所以申报日期统一变更为每月15日之前（征期）。

二、个税申报全流程

申报流程从整体上看分为3部分——

1、填写“个人所得税基础信息表”（初次和员工发生变化时填写）；

2、填写“扣缴个人所得税报告表”（每月申报时填写）；

3、生成缴款书。

下面以最常见的“有限责任公司”为例，详解整个个税申报的全流程。

1、登陆“北京互联网地税局”，点击左下角的“个人所得税申报”

2、在之后的界面，点击左上角的“个人所得税基础信息表（A表）”

3、在之后的界面，点击“添加”，逐个录入员工信息。其中“姓名”、“证件类型”、“证件号码”等“基本信息”为必填，注意“残疾烈属孤老”要选择“是”或“否”。“员工类型”按实际情况选择，一般选择“雇员”，填完后点击“保存”。员工信息除手工添加外，也可点击“导入”，从之前已有的excel表格中导入。

4、员工全部录入后，点击“提交税务机关”，出现如图所示，表明提交成功。

5、返回上一层，点击“扣缴个人所得税报告表”

6、在之后的界面，选择“导入”-“初始化员工申报数据”，点击“确定”。刚才录入的员工信息即出现在此“报告表”中。

7、下面对每名员工的当月纳税信息进行填写。以第一名员工为例，首先点击第5列“所得项目”旁的下拉箭头，按所得类型选择对应选项，一般选择第一项“工资、薪金所得-普通月工资”。

8、在“收入额”中填写收入总额（此收入总额，含“五险一金”和“个税”，本例中填写的是“6000”）。之后的“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”列，按实际扣缴情况填写（此处填写的为单位扣缴的个人承担部分；扣缴比例：养老保险8%，医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%；以6000为例，养老保险=6000*8%=480，医疗保险=6000*2%=120，失业保险=6000*0.5%=30，住房公积金=6000*12%=720）。“之后的减除费用”，每月普通月工资申报时填写“3500”。

9、点击之后“税率%”列旁的下拉箭头，根据系统算出的“应纳税所得额”选择对应的税率（本例中，应纳税所得额=6000-1350-3500=1150，对应的税率为3%），之后的“速算扣除数”将自动带出，最终的“应纳税额”也为系统自动算出。

10、依次录入每名员工的纳税信息，在录入工程中建议多点击“临时保存”，以防数据丢失。全部员工录入完毕后，点击“提交税务机关”，在出现的询问“临时数据将删除”对话框中点“是”，在之后出现的“扣缴税额”信息对话框中核对扣缴信息，没有问题的话，点击“确定提交”。系统将显示“申报成功”对话框，点击“关闭”。（注意：一旦提交税务机关，则已提交员工的个税扣缴信息将无法再在本地修改。出现申报错误，只能找地税管理所的管理员进行修改。所以一定核对清楚后再提交。）

11、按两次“返回”按钮，返回到首层菜单。点击“纳税申报”，在之后的界面点击右下角的“税款缴纳”。

12、在之后出现“税款缴纳”界面，点击“查询”。在出现的申报表前面打对勾选中，点击“生成缴款书”，点击“确定”

在出现的如下界面，点击“打印”。（若缴款书错误，此处可点击“作废”）。

在出现的如下的“打印预览”界面，点击“打印”。最后，持打印的“银行端查询缴税凭证”到银行缴款即可。（此处数字证书用户，缴款方式会有不同，以实际界面为准）。

13、若生成缴款书后未打印，再进入“税款缴纳”界面后，将无法查询到申报表，此时应点击“维护缴款书”，再选择“打印”或者“作废”。

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第三篇：外籍退休人员返聘个税是如何缴纳的

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外籍退休人员返聘个税是如何缴纳的

退休人员返聘是我国一种特殊的制度，是对退休人员再次聘用，我国对于退休人员返聘的法律规定还不完善，所以造成了很多的争议和纠纷。那么外籍退休人员返聘个税是如何缴纳的?赢了网小编为大家进行解答。

一、什么是返聘

返聘即离退休人员的再次聘用，因为退休员工不属于劳动部门管理，不能签订正式的劳动合同，所以聘用离退休人员不能依据《中华人民共和国劳动法》第28条执行。离退休人员与用人单位发生争议，如果属于劳动争议仲裁委员会受案范围的，劳动争议仲裁委员会应予受理。

二、外籍退休人员返聘个税是如何缴纳的

《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]382号)规定，„„个人兼职取得的收入应按照“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税;

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赢了网s.yingle.com 退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。

《国家税务总局关于离退休人员再任职界定问题的批复》(国税函[2006]526号)规定，《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]382号)所称的“退休人员再任职”，应同时符合下列条件：

1、受雇人员与用人单位签订一年以上(含一年)劳动合同(协议)，存在长期或连续的雇用与被雇用关系;

2、受雇人员因事假、病假、休假等原因不能正常出勤时，仍享受固定或基本工资收入;

3、受雇人员的职务晋升、职称评定等工作由用人单位负责组织。

根据上述文件规定，如果企业返聘的员工，对于再任职取得的收入，如果满足国税函[2006]526号文件的三个条件，在缴纳个人所得税时，按“工资、薪金所得”计算，否则属于兼职人员，按“劳务报酬所得”计算个人所得税。

根据《个人所得税法实施条例》第二十八条规定，税法第六条第三款

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赢了网s.yingle.com 所说的附加减除费用适用的范围，是指：

(一)在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作的外籍人员;

(二)应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作的外籍专家;

第二十九条规定，税法第六条第三款所说的附加减除费用标准为1300元。

如果该退休返聘的外籍员工符合上述条件，可以适用附加减除费用标准，即在缴纳工资、薪金个人所得税时扣除标准为4800元。

以上就是小编为读者整理关于返聘退休人员如何征税的解答内容，退休人员接受返聘的，按照规定应该按劳务报酬所得税收个人所得税。如果读者需要法律方面的帮助，欢迎到赢了网进行法律咨询。

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第四篇：电子评定税-操作手册

电子评定税

操作手册

蓬天信息系统（北京）有限公司

1.评定税参数维护...............................................................................................................4 1.1 批次设置............................................................................................................................4

1.1.1 功能简介.................................................................................................................4 1.1.2 基本操作.................................................................................................................4 1.2 典型调查数据录入............................................................................................................6

1.2.1 功能简介.................................................................................................................6 1.2.2 基本操作.................................................................................................................6 1.3 典型调查数据核查............................................................................................................7

1.3.1 功能简介.................................................................................................................7 1.3.2 基本操作.................................................................................................................7 1.4 定税依据设置....................................................................................................................9

1.4.1 功能简介.................................................................................................................9 1.4.2 基本操作.................................................................................................................9 1.5 定税公式生成..................................................................................................................10 1.5.1 功能简介...............................................................................................................10 1.5.2 基本操作...............................................................................................................10 1.6 调整系数设置..................................................................................................................12 1.6.1 功能简介...............................................................................................................12 1.6.2 基本操作...............................................................................................................12 1.7 定税公式及调整系数报批..............................................................................................14 1.7.1 流程简介...............................................................................................................14 1.7.2 基本操作...............................................................................................................14 2.定额评定....................................................................................................................................19 2.1 定额评定受理..................................................................................................................19 2.1.1 流程简介...............................................................................................................19 2.1.2 定额评定受理.......................................................................................................20 2.1.3 定额评定审批.......................................................................................................22 2.2 定额评定变更..................................................................................................................23 2.2.1 流程简介...............................................................................................................23 2.2.2 定额评定受理.......................................................................................................24 2.2.3 定额评定变更审批...............................................................................................25 2.3 打印核定（调整）定额通知书......................................................................................25 2.3.1 流程简介...............................................................................................................25 2.3.2 操作步骤...............................................................................................................25 3.查询统计....................................................................................................................................27 3.1 电子评定税结果查询......................................................................................................27 3.1.1 流程简介...............................................................................................................27 3.1.2 操作步骤...............................................................................................................27 3.2 定税公式查询..................................................................................................................28 3.2.1 流程简介...............................................................................................................28 3.2.2 操作步骤...............................................................................................................28 3.3 调整系数查询..................................................................................................................31 3.3.1 流程简介...............................................................................................................31 3.3.2 操作步骤...............................................................................................................31

1.评定税参数维护

1.1 批次设置

1.1.1 功能简介

批次设置是税务机关对电子评定税整套流程的控制。

批次设置由县（分）局征管股（科）征收管理岗操作完成。

1.1.2 基本操作

本例以汉中市地方税务局开发区分局管理科征收管理岗（070844）登陆系统，点击菜单进入批次设置页面

点击添加按钮，可以添加新的批次

选中一条记录，点击删除按钮，可以删除依已经添加的记录。

如果记录中已经存在已录入户，不能删除该条记录。

对于已经添加的批次，点击启用/关闭按钮,可以启用或者关闭该批次。每一个机构单位只能启用一个批次。

录入/封存”按钮对录入数据进行管理，如果是录入状态，可对数据进行一系列操作。如果是封存状态，不可对数据进行一系列操作，只可以进行查询。

1.2 典型调查数据录入

1.2.1 功能简介

税收管理员根据《电子评定税典型调查表》录入典型调查信息。典型调查数据录入由税收管理员一步操作完成。

1.2.2 基本操作

本例以汉中市地方税务局开发区分局南区办税服务厅税收管理员岗（070852）登陆系统，点击菜单进入典型调查数据录入页面

输入的纳税人：

1.属于该税收管理员的管户 2.必须为正常户 3.必须为个体纳税人

4.在该机构当前启用批次中不存在已通过核查的记录

输入正确的管代码，点击提交，进入受理页面

输入相应信息，点击保存，操作成功

1.3 典型调查数据核查

1.3.1 功能简介

税收管理员岗、税务所所长岗、县（分）局征管股（科）征收管理岗、县（分）局征管股（科）股（科）长岗对已录入的典型调查数据进行行业大类，行业小类查询。

县（分）局征管股（科）征收管理岗对录入数据进行核查确认和核查取消操作。

1.3.2 基本操作

本例以汉中市地方税务局开发区分局管理科征收管理岗（070844）登陆系统，点击菜单进入典型调查数据核查页面

输入相应查询条件，点击查询

查询结果中，对于未核查数据和已核查的数据可以进行批量核查取消和核查确定操作。

点击管理代码，进入详细信息页面，对未核查数据和已核查的数据可以进行单条核查取消和核查确定操作。

点击核查取消，操作成功

1.4 定税依据设置

1.4.1 功能简介

操作员可以根据自己区县局的情况设置自己区县局的行业定额依据，每行业小类至少设置两项定额依据，保存该设置。

定税依据设置由县（分）局征管股（科）征收管理岗操作完成。

1.4.2 基本操作

本例以汉中市地方税务局开发区分局管理科征收管理岗（070844）登陆系统，点击菜单进入定税依据设置页面

选择行业的定额依据，点击保存，操作成功

1.5 定税公式生成

1.5.1 功能简介

操作人员可以选择行业和参考收入值，点击生成公式，系统根据操作员选择的行业和参考收入值通过典型调查数据和设置的定额依据来运算生成公式，并且显示出全部所选择行业运算的定税公式列表。其中每行业小类至少输入40条典型调查数据。

定税公式由县（分）局征管股（科）征收管理岗操作完成。

1.5.2 基本操作

本例以汉中市地方税务局开发区分局管理科征收管理岗（070844）登陆系统，点击菜单进入定税公式生成页面

选择条件，点击生成公式

生成的公式，将鼠标停留在公示上，显示公式信息

点击相关说明：

选择生成的公式，点击保存，操作成功

1.6 调整系数设置

1.6.1 功能简介

操作员根据人工计算结果对行业等级系数、地段等级系数、经营状况系数进行录入和调整操作。

调整系数设置由县（分）局征管股（科）征收管理岗操作完成。

1.6.2 基本操作

本例以汉中市地方税务局开发区分局管理科征收管理岗（070844）登陆系统，点击菜单进入调整系数设置初始页面

设置行业等级系数

设置地段等级系数设置经营状况系数

点击保存，操作成功

1.7 定税公式及调整系数报批

1.7.1 流程简介

分三步完成：

第一步：县（分）局征管股（科）征收管理岗对最新生成的定税公式和调整系数报批；

第二步：县（分）局征管股（科）股（科）长岗进行审批；第三步：县（分）局局长岗进行终审。

1.7.2 基本操作

本例以汉中市地方税务局开发区分局管理科征收管理岗（070844）登陆系统，点击菜单进入定税公式及调整系数报批初始页面

若已经生成公式，则定税公式页面显示已生成的公式

行业等级系数显示已设置等级的系数

地段等级系数页面显示已设置等级的系数

经营状况系数页面显示已设置等级的系数

点击报批，提交后，操作成功，传递至县征管股股长岗进行审批

以汉中市地方税务局开发区分局管理科征管股长岗（070488）登陆系统，进入工作队列确认待审批问题，可以查看定税公式，行业等级系数，地段等级系数，经营状况系数页面的相应系数

点击提交，选择终审岗点击确定，操作成功，审批完成，传递至终审岗。

县分局局长岗（070030）登陆系统，进入工作队列，进行终审。

确认待审批问题，可以查看定税公式，行业等级系数，地段等级系数，经营状况系数页面的相应系数

点击提交，操作成功，终审完成。

2.定额评定

2.1 定额评定受理

2.1.1 流程简介

定额评定受理是指经主管税务机关认定和县以上税务机关批准的定期定额 19 业户按规定向主管税务机关提交相关资料，填写《定期定额业户自行申报（申请变更）纳税定额申请表》，经主管税务机关审核资料齐备后，由税收管理员实地核查，在系统中录入各项评定税信息，系统自动生成定额，并以此为计税依据，确定其在纳税期内应缴纳的各项税收和基金的工作。

共分为四步：

第一步：由税收管理员岗受理，录入定税信息，及鉴定的税种信息。受理完成后，还要及时地录入相应的税源表信息，为后面的审批岗提供审批的基础。

第二步：税务所所长岗确认税源表已经录入后，提交到下一个岗。第三步：县局征管股征收管理岗审批。

第四步：县局征管股股长岗终审。设立完成户终身完成后转成正常户，正常户首次受理终审完成后个体双定信息状态作废。

2.1.2 定额评定受理

本例以“汉中市地方税务局开发区分局南区办税服务厅—>税收管理员070852”的身份登录后，在工作菜单中选择“定额评定受理”，显示如下页面

点击提交，系统进入定额评定受理页面，20

操作员录入页面信息，选择简并征期，纳税申报期限只能选择07－按季或08－按半年；不选择简并征期，纳税申报期限只能选择01－按月或11－按月或12－按月申报。选择是否为农村居民进城落户：是，营业税计税依据起征点为10000元，否，营业税计税依据为5000元（当前登陆机构起征点设置额度）。评定期限起时间：若为设立完成户受理，评定期限起时间不限制，若为正常户受理，评定期限起时间为纳税人上次个体双定的评定期限止时间的下月第一天。页面信息除了银行信息不为必填项，其他均为必填项。定税依据金额不能为负数。

操作员选择好鉴定税种信息后，标注附列资料，提交，系统将文书传递到下一个审批岗位，并提示打印“涉税资料领取通知书”。

2.1.3 定额评定审批

现以“汉中市地方税务局开发区分局南区办税服务厅税务所所长岗070849” 身份进入系统，选择单户点击”流水号”进入审批页面

点击07971111000426文书号，进入审批页面：

点击提交，系统提示税源表信息是否录入，确定已录入，文书传递至县局征管股征收管理岗审批，最终由县局征管股股长岗终审。终审同意后，系统保存相应的定额评定信息，设立完成户该户转为“正常户”，正常户首次受理终审完成后个体双定信息状态作废。

2.2 定额评定变更

2.2.1 流程简介

定额评定变更受理是指因纳税人自行申请调整定额或主管税务机关认定纳税人经营状况发生变化有必要重新核定该纳税人税收定额时，由税收管理员重新发起，通过定额评定变更受理程序来实现。

和初始评定一样，分为四步：共分为四步：

第二步：税务所所长岗确认税源表已经录入后，提交到下一个岗。第三步：县局征管股征收管理岗审批。

第四步：县局征管股股长岗终审。终审完成后，纳税人的定额评定信息变更完成。2.2.2 定额评定变更受理

本例以“汉中市地方税务局开发区分局南区办税服务厅—>税收管理员070852”的身份登录后，在工作菜单中选择“定额评定变更受理”，显示如下页面

点击提交，系统进入定额评定变更受理页面，系统调出该户上一次的定额评定信息。如果钩选了“简并征期”，则 “纳税申报期限”必须选择为07－按季或08－按半年，否则的话纳税申报期限必须选择01－按月或11－按月或12－按月。系统会自动将上次的评定期限止的下月一号作为本次评定期限起的默认值，可修改，但是只能是当前时间的下月第一天到上次评定期限止时间的下月第一天（包括默认带出的时间）；评定期限止为每月最后一天。操作员选择好鉴定税种信息后，标注附列资料，提交，系统将文书传递到下一个审批岗位，并提示打印“涉税资料领取通知书”。

2.2.3 定额评定变更审批

现以“汉中市地方税务局开发区分局南区办税服务厅税务所所长岗070849” 身份进入系统，选择单户点击”流水号”进入审批页面。

审批页面信息只能查看，不能修改；附列资料只能添加，不能减少。操作员录入审批意见后，提交，系统提示操作员：税源表信息是否录入？选择“是”，系统将文书传递到下一个审批岗位；选择“否”，系统不提交，操作员可以选择将文书退回到上一个岗位。

所长岗选择提交后，系统将文书传递到县局征管股征收管理岗审批，最终由县局征管股股长岗终审。终审同意后，系统保存相应的变更定额评定信息。

2.3 打印核定（调整）定额通知书

2.3.1 流程简介

定额评定终审完成后，由税收管理员岗打印《核定（调整）定额通知书》，告知纳税人。

2.3.2 操作步骤

本例以“汉中市地方税务局开发区分局南区办税服务厅—>税收管理员070852”身份登录系统，在左边的菜单中选择“打印核定（调整）定额通知书”，系统显示如下受理页面：

输入文书凭证序号（文书凭证序号可以通过涉税资料领取通知书上获得），提交，系统转到打印预览页面，点击打印，系统连接打印机执行打印程序。

3.查询统计

3.1 电子评定税结果查询

3.1.1 流程简介

电子评定结果查询是税收管理员岗、税务所所长岗、区(县)局征管股征收管理岗、区(县)局征管股股长岗、区(县)局局长岗、市局征管科征管质量监控岗按照权限在系统中对电子评定税结果进行查询、统计。

3.1.2 操作步骤

本例以“汉中市地方税务局征管科->市局征管科（处）征管质量监控岗070776”身份登录系统，进入电子评定税结果查询页面：

选择查询条件，点击查询：

点击纳税人管理代码，查看纳税人的个体评定信息。

3.2 定税公式查询

3.2.1 流程简介

定税公式查询是区(县)局征管股征收管理岗、区(县)局征管股股长岗对已经生成的通过审核的行业的定税公式进行的查询。

3.2.2 操作步骤

本例以“汉中市地方税务局开发区分局管理科县（分）局征管股（科）征收管理岗070844”身份登录系统，进入定税公式查询页面：

所属市局及区（县）局由系统初始化到当前操作员登陆的机构，选择批次，点击查询：

点击下载：

下载格式为如下图所示：

3.3 调整系数查询

3.3.1 流程简介

调整系数查询是区(县)局征管股征收管理岗、区(县)局征管股股长岗对已经设定的行业等级系数、地段等级系数、经营状况系统进行的查询。

3.3.2 操作步骤

本例以“汉中市地方税务局开发区分局管理科县（分）局征管股（科）股（科）长岗070846”身份登录系统，进入调整系数查询页面：

选择不同批次，不同系数进行查询，下图选择行业等级系数：

点击下载：

点击打开：

第五篇：个税自查报告

2010个人所得税申报自查报告

纳税单位：东莞市xxxxx公司

纳税识别号：

地税号码：

地址：

我企业在 2010（税款所属期为2010年1月至2010年12月）年期间，按月进行了个税申报，现对于xx地税的疑问进行自查。

1、根据xxx地税纳税评估分析得出，我企业2010年个人所得税实际入库数据与明细申报数据核对不一致，差异xxx元，现经自查，有部份员工没有按照相关税法及法规进行申报，有漏报的现象存在。原因：

① 因我企业会计人员调动，交接不清晰，加上新入职会计人员对个人所得税法及相关规定认识浅薄，有漏报人员的现象，漏报新入职员工及离职员工的工资薪金合计：xxx元。

② 因xxx税务师事务所有限公司在给我企业出2010年企业所得税汇算清缴监证报告时，错误的把部份成本记入了工资薪金所得，导致工资薪金的增加969342.02元（如需证实，xxx税务师事务所可提供相关证明）。

2、除以上三个因素造成差异外，其余一切依照工资薪金所得进行计税申报，并没有存在福利费的发放及其他非货币形式发放的工资所得，同时，工资表上所列出的员工全属本企业员工，并无虚列印象。

3、我企业会计相关人员在账务上处理不到位，给xxx地税局带来困扰，以后会按排相关人员进行不定期的会计知识及相关法规的培训，并要求事务所出“企业所得税汇算清缴监证报告”的数据一定要按实申报，并准确、清晰的反映企业的所得，合法计税申报。

我企业办税人员以后一定会谨遵相关法规，配合xxx地税的涉税事项办理，并定按其要求做好相关纳税申报的工作。

以上情况请予核实！

致礼！

东莞市xxxxxxxxxxxxx公司

2011年10月31日

外籍个税操作手册V5.0(201210版)（推荐阅读）

第一篇：外籍个税操作手册V5.0(201210版)

第二篇：2016年个税明细申报简化版操作手册

第三篇：外籍退休人员返聘个税是如何缴纳的

第四篇：电子评定税-操作手册

第五篇：个税自查报告

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