中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知 【银发〔2011〕145号】

第一篇：中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知 【银发〔2011〕145号】

中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知

银发〔2011〕145号

中国人民银行上海总部，天津、沈阳、南京、济南、武汉、广州、成都分行，总行营业管理部，重庆营业管理部，呼和浩特、长春、哈尔滨、杭州、福州、南宁、海口、昆明、拉萨、乌鲁木齐中心支行，大连市、青岛市、宁波市、厦门市、深圳市中心支行，国家开发银行、各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：

2009年7月跨境贸易人民币结算试点工作启动以来，跨境人民币业务进展顺利。2010年6月，跨境贸易人民币结算试点范围扩大到二十个省（区、市）。2011年1月，境外直接投资人民币结算试点启动。为进一步便利银行业金融机构（以下简称银行）和企业开展业务，统一规范业务操作流程，有效推动跨境人民币结算试点工作的深入开展，根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局中国银行业监督管理委员会公告〔2009〕第10号发布）、《境外直接投资人民币结算试点管理办法》（中国人民银行公告〔2011〕第1号发布），现就跨境人民币业务办理有关事项通知如下：

一、银行可按照有关规定，通过境内代理银行、港澳人民币业务清算行或境外机构在境内开立的人民币银行结算账户办理跨境贸易、其他经常项目、境外直接投资、境外贷款业务和经中国人民银行同意的其他跨境投融资人民币结算业务。

境内代理银行代理境外参加银行与境内其他银行，境内结算银行与港澳人民币业务清算行之间需通过大额支付系统办理跨境资金划转。在办理经常项下人民币资金划转时，暂使用大额支付系统汇兑支付报文（CMT100）中的“60-出口贸易结算”和“62-进口贸易结算”。在办理资本项下人民币资金划转时，暂使用大额支付系统汇兑支付报文（CMT100）中的“70-内地机构境外发行债券结算”和“71-内地机构境外发行债券兑付”。待第二代支付系统上线运行后，再按新的业务种类予以分类处理。

二、依法开展各类跨境人民币业务的银行应当首先按照《人民币跨境收付信息管理系统管理暂行办法》（银发〔2010〕79号文印发）接入人民币跨境收付信息管理系统，并应当及时、准确、完整地向人民币跨境收付信息管理系统报送所有人民币资金跨境收付信息及有关业务信息。银行未接入人民币跨境收付信息管理系统即开展跨境人民币业务或者未按照规定报送信息的，中国人民银行可通报批评；情节严重的，可停止其继续办理跨境人民币业务。

三、本通知下发之日起三个月内，银行根据毗邻国家中央银行与中国人民银行签订的双边本币结算协定为境外银行开立的人民币账户，应当按照《跨境贸易人民币结算试点管理办法》转为人民币同业往来账户。在未转为人民币同业往来账户前，上述账户与境内结算银行进行的人民币资金往来，属于跨境人民币结算业务，应当参照境内代理银行的信息报送规则向人民币跨境收付信息管理系统报送有关信息。上述账户在规定期限内未转为人民币同业往来账户的，不得再用于办理跨境人民币结算业务。

四、境内企业进口支付的人民币不得在境外（含香港）直接购汇后支付给境外出口商。境内结算银行不得提供此种人民币结算服务。

五、《跨境贸易人民币结算试点管理办法》第二十一条所规定的跨境贸易人民币结算项下涉及的居民对非居民的人民币负债，包括与跨境贸易人民币结算相关的远期信用证、海外代付、协议付款、预收延付等。上述人民币对外负债在人民币跨境收付信息管理系统中办理登记，不纳入现行外债管理。

六、银行可以按照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律规定，为客户出具境外工程承包、境外项目建设和跨境融资等人民币保函。银行的人民币保函业务不纳入现行外债管理，但应当向人民币跨境收付信息管理系统报送保函及履约信息。

七、境外机构人民币银行结算账户余额不纳入现行外债管理。

八、转口贸易可以使用人民币进行结算，境内结算银行在办理相关人民币结算业务时要履行贸易真实性审核义务。

九、企业在实际发生人民币款项收付后退（赔）款的，银行可以在审核相关证明材料后为企业办理对外收付，但退（赔）款金额一般不得超过原收/付款金额。

十、外币报关人民币结算，银行应当按照跨境贸易人民币结算试点的有关规定办理，企业应当向银行提供报关单号、报关金额等信息，由银行向人民币跨境收付信息管理系统报送有关信息。

十一、银行开展人民币购售业务限于货物贸易项下的跨境人民币结算需求，境内代理银行应当要求境外参加银行加强对客户购售需求的真实性审核。

十二、境内代理银行与境外参加银行签订的人民币代理结算协议中应当至少明确境外参加银行的以下义务：一是境外参加银行只可为内地企业作为收款/付款方的贸易项目办理人民币购售业务，不能办理与内地企业无直接贸易往来支付的人民币购售业务；二是境外参加银行只可为在三个月内具有真实贸易支付需要的企业客户办理人民币购售业务；三是企业客户在境外参加银行办理人民币购售后，必须在同一家银行完成购售相关的贸易支付；四是境外参加银行应当追踪客户购售人民币后的资金流向，对新客户及金额较大的交易作更详细的审核，并应当注意监测异常交易。

十三、银行应当以法人为单位按月向人民币跨境收付信息管理系统报送境外个人在境内开立的人民币存款账户汇总余额，及分省（区、市）信息，报送时需分为活期存款、定期存款、定活两便存款、通知存款、协议存款、协定存款、保证金存款、结构性存款等8类科目。

十四、外商直接投资人民币结算业务目前处于个案试点阶段。为确保相关业务稳妥有序开展，防范热钱流入，目前，人民币外商直接投资业务试点对国家限制类和重点调控类项目暂不受理。为在试点期间规范外国投资者以合法获得的人民币来华投资，包括用于新设立企业出资、并购境内企业（不含返程并购）、股权转让以及对现有企业进行增资、提供股东贷款，非金融类外商直接投资人民币结算业务按照以下工作流程开展：

（一）外国投资者或境内外商投资企业的境内结算银行应当向当地中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构提交个案试点书面申请以及商务主管部门的批准文件或批准证书；

（二）中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构受理境内结算银行的业务申请后，经审核同意的，上报中国人民银行总行；

（三）中国人民银行总行将召开人民币跨境投融资业务个案试点审议会议，对个案试点项目进行集中审议；

（四）对予以同意的个案申请，中国人民银行总行将批复中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构，然后由中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构向境内结算银行出具人民币跨境投融资业务备案通知书；

（五）境内结算银行凭备案通知书为外国投资者或境内外商投资企业开立人民币银行结算账户并办理有关人民币资金的跨境结算；

（六）境内结算银行必须严格按照中国人民银行总行的批复，监督并记录人民币资金在境内的使用，确保其在经批准的经营范围内使用。

请中国人民银行上海总部，天津、沈阳、南京、济南、武汉、广州、成都分行,总行营业管理部、重庆营业管理部，呼和浩特、长春、哈尔滨、杭州、福州、南宁、海口、昆明、拉萨、乌鲁木齐中心支行，大连市、青岛市、宁波市、厦门市、深圳市中心支行将本通知转发至辖区内中国人民银行各分支机构、城市商业银行、外资银行及其他开办跨境人民币业务的银行。

二〇一一年六月三日

第二篇：关于明确跨境人民币业务相关问题的通知

中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知（银发[2011]145号）

（2011年6月3日）

中国人民银行上海总部，天津、沈阳、南京、济南、武汉、广州、成都分行，总行营业管理部，重庆营业管理部，呼和浩特、长春、哈尔滨、杭州、福州、南宁、海口、昆明、拉萨、乌鲁木齐中心支行，大连市、青岛市、宁波市、厦门市、深圳市中心支行，国家开发银行、各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：

2009年7月跨境贸易人民币结算试点工作启动以来，跨境人民币业务进展顺利。2010年6月，跨境贸易人民币结算试点范围扩大到二十个省（区、市）。2011年1月，境外直接投资人民币结算试点启动。为进一步便利银行业金融机构（以下简称银行）和企业开展业务，统一规范业务操作流程，有效推动跨境人民币结算试点工作的深入开展，根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局中国银行业监督管理委员会公告〔2009〕第10号发布）、《境外直接投资人民币结算试点管理办法》（中国人民银行公告〔2011〕第1号发布），现就跨境人民币业务办理有关事项通知如下：

一、银行可按照有关规定，通过境内代理银行、港澳人民币业务清算行或境外机构在境内开立的人民币银行结算账户办理跨境贸易、其他经常项目、境外直接投资、境外贷款业务和经中国人民银行同意的其他跨境投融资人民币结算业务。

境内代理银行代理境外参加银行与境内其他银行，境内结算银行与港澳人民币业务清算行之间需通过大额支付系统办理跨境资金划转。在办理经常项下人民币资金划转时，暂使用大额支付系统汇兑支付报文（CMT100）中的“60-出口贸易结算”和“62-进口贸易结算”。在办理资本项下人民币资金划转时，暂使用大额支付系统汇兑支付报文（CMT100）中的“70-内地机构境外发行债券结算”和“71-内地机构境外发行债券兑付”。待第二代支付系统上线运行后，再按新的业务种类予以分类处理。

二、依法开展各类跨境人民币业务的银行应当首先按照《人民币跨境收付信息管理系统管理暂行办法》（银发〔2010〕79号文印发）接入人民币跨境收付信息管理系统，并应当及时、准确、完整地向人民币跨境收付信息管理系统报送所有人民币资金跨境收付信息及有关业务信息。银行未接入人民币跨境收付信息管理系统即开展跨境人民币业务或者未按照规定报送信息的，中国人民银行可通报批评；情节严重的，可停止其继续办理跨境人民币业务。

三、本通知下发之日起三个月内，银行根据毗邻国家中央银行与中国人民银行签订的双边本币结算协定为境外银行开立的人民币账户，应当按照《跨境贸易人民币结算试点管理办法》转为人民币同业往来账户。在未转为人民币同业往来账户前，上述账户与境内结算银行进行的人民币资金往来，属于跨境人民币结算业务，应当参照境内代理银行的信息报送规则向人民币跨境收付信息管理系统报送有关信息。上述账户在规定期限内未转为人民币同业往来账户的，不得再用于办理跨境人民币结算业务。

四、境内企业进口支付的人民币不得在境外（含香港）直接购汇后支付给境外出口商。境内结算银行不得提供此种人民币结算服务。

五、《跨境贸易人民币结算试点管理办法》第二十一条所规定的跨境贸易人民币结算项下涉及的居民对非居民的人民币负债，包括与跨境贸易人民币结算相关的远期信用证、海外代付、协议付款、预收延付等。上述人民币对外负债在人民币跨境收付信息管理系统中办理登记，不纳入现行外债管理。

六、银行可以按照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律规定，为客户出具境外工程承包、境外项目建设和跨境融资等人民币保函。银行的人民币保函业务不纳入现行外债管理，但应当向人民币跨境收付信息管理系统报送保函及履约信息。

七、境外机构人民币银行结算账户余额不纳入现行外债管理。

八、转口贸易可以使用人民币进行结算，境内结算银行在办理相关人民币结算业务时要履行贸易真实性审核义务。

九、企业在实际发生人民币款项收付后退（赔）款的，银行可以在审核相关证明材料后为企业办理对外收付，但退（赔）款金额一般不得超过原收/付款金额。

十、外币报关人民币结算，银行应当按照跨境贸易人民币结算试点的有关规定办理，企业应当向银行提供报关单号、报关金额等信息，由银行向人民币跨境收付信息管理系统报送有关信息。

十一、银行开展人民币购售业务限于货物贸易项下的跨境人民币结算需求，境内代理银行应当要求境外参加银行加强对客户购售需求的真实性审核。

十二、境内代理银行与境外参加银行签订的人民币代理结算协议中应当至少明确境外参加银行的以下义务：一是境外参加银行只可为内地企业作为收款/付款方的贸易项目办理人民币购售业务，不能办理与内地企业无直接贸易往来支付的人民币购售业务；二是境外参加银行只可为在三个月内具有真实贸易支付需要的企业客户办理人民币购售业务；三是企业客户在境外参加银行办理人民币购售后，必须在同一家银行完成购售相关的贸易支付；四是境外参加银行应当追踪客户购售人民币后的资金流向，对新客户及金额较大的交易作更详细的审核，并应当注意监测异常交易。

十三、银行应当以法人为单位按月向人民币跨境收付信息管理系统报送境外个人在境内开立的人民币存款账户汇总余额，及分省（区、市）信息，报送时需分为活期存款、定期存款、定活两便存款、通知存款、协议存款、协定存款、保证金存款、结构性存款等8类科目。

十四、外商直接投资人民币结算业务目前处于个案试点阶段。为确保相关业务稳妥有序开展，防范热钱流入，目前，人民币外商直接投资业务试点对国家限制类和重点调控类项目暂不受理。为在试点期间规范外国投资者以合法获得的人民币来华投资，包括用于新设立企业出资、并购境内企业（不含返程并购）、股权转让以及对现有企业进行增资、提供股东贷款，非金融类外商直接投资人民币结算业务按照以下工作流程开展：

（一）外国投资者或境内外商投资企业的境内结算银行应当向当地中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构提交个案试点书面申请以及商务主管部门的批准文件或批准证书；

（二）中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构受理境内结算银行的业务申请后，经审核同意的，上报中国人民银行总行；

（三）中国人民银行总行将召开人民币跨境投融资业务个案试点审议会议，对个案试点项目进行集中审议；

（四）对予以同意的个案申请，中国人民银行总行将批复中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构，然后由中国人民银行副省级城市中心支行以上分支机构向境内结算银行出具人民币跨境投融资业务备案通知书；

（五）境内结算银行凭备案通知书为外国投资者或境内外商投资企业开立人民币银行结算账户并办理有关人民币资金的跨境结算；

（六）境内结算银行必须严格按照中国人民银行总行的批复，监督并记录人民币资金在境内的使用，确保其在经批准的经营范围内使用。

请中国人民银行上海总部，天津、沈阳、南京、济南、武汉、广州、成都分行‚总行营业管理部、重庆营业管理部，呼和浩特、长春、哈尔滨、杭州、福州、南宁、海口、昆明、拉萨、乌鲁木齐中心支行，大连市、青岛市、宁波市、厦门市、深圳市中心支行将本通知转发至辖区内中国人民银行各分支机构、城市商业银行、外资银行及其他开办跨境人民币业务的银行。

二〇一一年六月三日

主题词：人民币业务通知

抄送：外汇局。

内部发送：办公厅，货政二司，条法司，货政司，市场司，调统司，支付司，国际司，反洗钱局。

联系人：席钰联系电话：66195238（共印53份)

中国人民银行办公厅2011年6月8日印发

第三篇：关于跨境人民币业务的相关问题

关于跨境人民币业务管理的相关问题

一、跨境人民币资金使用

1、人民币跨境资本金及外债能否用于归还境外贷款，能否归还外币贷款

根据《中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》（银发[2012]165号）（以下简称银发[2012]165号文）第十七条规定，外商直接投资企业人民币资本金专用存款账户和人民币境外借款一般存款账户的人民币资金可以偿还国内外贷款。

2、人民币跨境资本金及外债是否可以做定期存款或者理财产品（如结构理财产品）

根据银发[2012]165号文第十六条规定，外商投资企业的人民币资本金专用存款账户、人民币境外借款一般存款户存放的人民币资金不得用于投资有价证券和金融衍生品，不得用于委托贷款，不得购买理财产品、非自用房产；对于非投资类外商投资企业，不得用于境内再投资。外商投资企业资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内（含一年）的存款，其他账户原则上不能用于定期存款。

3、人民币对外融资担保是否占用对外担保额度，开立人民币备用信用证是否占用对外担保额度 根据《中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》（银发[2011]145号）（以下简称银发[2011]145号文）第五条、第六条规定，人民银行对与跨境贸易人民币结算相关的远期信用证、海外代付、协议付款、预收延付，为客户出具境外工程承包、境外项目建设和跨境融资等人民币保函等业务不实行额度管理，但应按规定向RCPMIS系统报送相关信息。

4、短期人民币外债按照“发生额”计算总规模，是否永久占用企业的投注差

根据银发[2012]165号文第二款规定，除外商投资企业境外人民币借款转增资本、境外人民币借款首次展期外，其他借款行为均应计入借款总规模。

5、境外参加行人民币同业账户内资金是否能以拆借的形式借给境内其他银行

根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》（银发[2009]212号）第三条规定，境外参加银行的同业往来账户只能用于跨境贸易人民币结算。根据第十条规定，港澳人民币清算行经批准后可加入全国银行间同业拆借市场，按照有关规定开展同业拆借业务。

二、跨境人民币贸易结算

6、经常项目跨境人民币结算是否全部开放

根据人民银行等六部委《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》（银发[2010]186号）第一条规定，跨境贸易 人民币结算扩展到境外所有国家和地区，第四条规定，试点省（自治区、直辖市）的企业可以用人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算。根据《关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知》（银发[2012]23号）（以下简称银发[2012]23号文）第一条规定，各省（自治区、直辖市）、计划单列市具有进出口经营资格的企业可依法开展出口货物贸易人民币结算。

7、转口贸易能否交叉币种交易

根据银发[2011]145号文第八条规定，企业可以选择在转口贸易中使用人民币进行结算，但不强调必须使用人民币。

8、出口货物贸易重点监管企业能否开展业务

根据银发[2012]23号文第四条规定，银行业金融机构在为重点监管企业办理业务过程中，应借助人民币跨境收付信息系统加强审核，切实防范风险；业务办理完毕后，应妥善保存相关文件资料备查。重点监管企业跨境贸易人民币结算业务获得的人民币资金不允许存放境外。

9、外币报关人民币结算业务如何开展

根据银发[2011]145号文规定，外币报关人民币结算，银行应当按照跨境贸易人民币结算试点有关规定办理。

三、跨境人民币账户管理

10、境外机构人民币银行结算账户如何开立

境外机构人民币银行结算账户由我营业管理部支付结算处 具体负责管理。

四、其他

11、涉秘跨境人民币业务信息的报送

按照《保密法》和相关规定，银行应主动与我们沟通，按照流程逐级报送。

12、关于个人项下跨境人民币业务的推进

目前，正在研究相关业务可行性，我们考虑在合适的时机在具备条件的银行开展试点。

13、银行未按照规定流程办理资本项下相关业务如何处理 《外商直接投资人民币结算业务管理办法》（人民银行公告[2011]第23号）实施初期，部分银行出现资本项下先办理业务，未进行企业基本信息登记的情况，先后发生5家银行北京分行共8笔业务应报送未报送情况，业务总额13.493亿元。上述银行已书面提交情况说明。各商业银行要充分吸取教训，严格避免同类事件再次发生。

第四篇：关于人民币跨境业务相关问题的调查

关于人民币跨境业务相关问题的调查——以广东省为例

经国务院批准，自2009年7月7日起，广东省广州、深圳、珠海、东莞四个城市率先开展跨境贸易人民币结算试点工作，前不久我们就人民币跨境业务赴广东省进行了调研，了解了当前跨境贸易人民币结算试点情况，具体分析了试点过程中的问题及原因，并就整体推进人民币跨境业务提出了具体的建议。

广东全省跨境贸易人民币结算试点的进展

（一）试点情况及特点

在试点期间，广东地区的结算呈现以下特点：一是结算业务发展良好，呈现加速势头。截至2010年10月31日，广东省累计发生跨境人民币结算业务10048笔，金额1315.15亿元，占全国总量的近50%。从时间结构看，近期呈现加速增长态势。2009年7-12月14.60亿元，占1.1%；2010年1-5月352.20亿元，占26.8%；2010年6-9月948.35亿元，占72.1%。二是结算业务流出大于流入，以进口付款为主。广东省的结算业务中出口笔数和金额分别为927笔和80亿元，仅占结算总量的6%，远低于进口的7415笔和972亿元的规模。三是结算业务不断延伸，种类丰富。到目前为止，除了办理跨境货物贸易人民币结算业务外，广东地区还开展了跨境服务贸易、其他经常项目、直接投资、证券投资等人民币结算业务，与上述业务相配套的跨境贸易融资（贷款）、账户融资（拆借）、对外担保、为境外企业开立人民币银行结算账户等业务也已陆续开展起来。四是参与银行不断增加，以国有商业银行为主。广东省已接入人民币跨境收付信息管理系统并发生业务的银行不断增加，目前已有商业银行总（分）行共180家，其中，国有商业银行是结算业务的主力军，其市场份额占50%，股份制商业银行占31.87%，政策性银行占1.97%，外资银行占16.16%。五是境外地域不断扩大，以港澳业务为主。截至2010年10月，广东省与境外发生跨境人民币结算业务的国家（地区）共30个，分布在亚洲、欧洲、南美洲、北美洲、非洲、大洋洲六大洲。但在地区业务比重中，港澳地区仍是结算业务的主发生地。六是多种清算方式并用，以清算行模式为主。从结算业务的清算模式看，目前存在代理行、清算行、境外机构境内人民币银行结算账户等模式，其中，以清算行模式为主。从全国来看，通过清算行渠道清算的业务金额占58%，广东由于毗邻港澳，其比重要高于全国水平。

（二）当前的几个突出情况及原因分析

一是业务发展规模不高。目前跨境贸易人民币结算业务总量在我国总体进出口业务的比重仍较低。主要原因有：（1）人民币计价相对滞后。当前业务发展中，人民币计价的发展滞后制约了企业使用人民币结算，主要源于人民币不是国际货币、国际市场接受程度较低和企业本身议价能力不足等因素，使得目前人民币尚无法突破美元主导的计价体系。（2）境外人民币存量较少。目前，香港地区银行人民币存款1500多亿元，澳门地区为60多亿元，境外其他国家和地区人民币存量都较少，使得境外获取人民币的成本较高，制约了业务的全面开展。（3）境外人民币资金用途有限。由于人民币不能完全自由兑换，还不是国际货币，生息、升值途径匮乏，在境外用途非常有限，限制了境外企业持有人民币的意愿，很大程度制约了跨境人民币结算业务做大做强。（4）购售汇存在额度管理。人民银行对人民币清算行和境内代理银行办理人民币购售业务实行日终累计净额双向规模管理是目前规模受到限制的原因之一。这一管理制度是为有效控制风险的制度设计，但随着跨境贸易人民币结算业务的快速发展，已核定的额度已经不能满足贸易结算的实际需要，在一定程度上影响了业务的发

展。

二是人民币资金流出大于流入。截至2010年10月底，广东省进口使用人民币结算是出口结算的12.1倍。全国情况也类似，9月末全国进口支付1727.94亿元，占总结算比例87.68%，出口242.83亿元，占比12.32%。人民币资金流出大于流入问题主要原因有：（1）出口企业名单限制。目前，出口业务仍有试点企业名单限制，广东只有273家，全国也只有365 家。只有试点企业以人民币报关人民币结算才可以办理出口退税，这影响了大量非试点企业使用人民币办理出口业务的积极性。（2）当前客观经济发展的影响。人民币刚刚迈出国门，境外存量有限，必然经历先以支付流出去再回流的发展过程。此外，人民币预期升值下，进口使用人民币结算本质是向外方让渡汇率收益，外方容易接受。可见，现实金融条件有利于进口结算业务发展。而我国出口产品附加值低、同质化严重，出口目的地多为欧美等发达国家和地区，使用本币结算难度大。最终形成进口结算发展快而出口结算发展慢格局，是现实条件下业务发展初期的必然结果。（3）境外持有人民币的意愿较强。由于目前普遍对人民币汇率存在升值预期，因此目前境外持有人民币意愿较强，这也就造成对外支付人民币易接受，境外更倾向留存手中人民币而使用外汇支付。（4）汇价差异影响企业使用人民币结算积极性。目前港澳地区人民币汇价仍存在差价，以2010年10月13日的数据为例，香港中银和建行100港币兑人民币85.39元和85.25，而内地中国银行100港币可以兑85.76元，两者相差0.37元和0.51元。如果试点企业选择人民币结算，相对于港币平均损失为0.5%左右，严重影响企业使用人民币结算的积极性。

当前人民币跨境业务需研究的几个问题

由于我国特殊的经济规模和结构，以及当前纷繁复杂的国际政治和经济环境，决定了在推进人民币跨境业务的进程中没有现成的经验可以参考，因此，需要我们进行前瞻性的理论研究，在综合各方面的情况下，不断总结经验和教训，循序渐进地推进跨境人民币业务的开展。在这一进程中，应明确在不同阶段的指导原则，对于各项工作的有序开展具有举足轻重的作用。具体来看，应在以下问题上加强研究工作。

（一）人民币跨境业务的战略定位问题

人民币跨境业务战略定位决定了各项工作的轻重缓急，也是各个不同职能部门进行协作的基础。由于人民币跨境业务对于促进中国经济的长远稳定发展和实现中国在国际政治、经济和金融领域的大国强国地位具有重要的意义，建议将人民币跨境业务作为国家战略，在更高层次上予以部署，以便于各部门的协调配合和相关工作的推进。

（二）行政推动和市场推动的关系问题

在市场经济中，采用何种币种结算将由市场主体进行自主决定，因此，在开展人民币跨境业务应坚持市场推动的原则。但目前由于人民币跨境业务刚刚起步，社会主体对该项业务的认同度还不高，市场的基础建设仍然薄弱，因此，在未来的一定时期内行政推动应发挥重要作用。在这一进程中，需要深入研究行政推动和市场推动在不同时期各自的地位、职责和具体措施，将两者有机的结合起来，更好地推动业务的发展。建议在开展人民币跨境业务中，应综合运用行政推动和市场推动，在初期以行政推动为主，市场推动为辅；长期应以市场推动为主，以行政推动为辅；在具体工作中，行政推动的政策选择应是以有利于长期向市场推

动为主的目标为原则。

（三）业务创新与现有管理体制间的关系问题

由于人民币跨境业务不仅涉及经常项目交易，资金的流动势必涉及资本项目的交易，而目前我国还实行资本项目管制，在推进人民币跨境业务时，也将势必在管理体制上与现行的各项措施有所冲突。在兼顾风险可控的前提下，如何打破，或是在多大程度上、在什么时间点上突破原有的管理体制框架，为人民币跨境业务提供更好的政策支持，拓展新业务的开展，是我们一项全新的课题，需要我们多方权衡利弊，进行深入的研究制定具体原则和实施方案。但总的来看，为了推进人民币跨境业务，现有管理体制不应一成不变，而是要为与业务创新共同进行改变，以适应新环境和新业务的变化。

（四）长远目标和短期风险的关系问题

从长远看，推进人民币跨境业务，将有助于提升人民币的地位，并打破人民币升值预期引发的境外资本流入，导致的外汇占款增加，将外汇储备与涉外经济活动的直接关系脱钩，从而提升我国货币政策的独立性。但从短期看，人民币跨境结算却一定程度加剧外汇储备和流动性增加压力。现实条件下，使用何种货币结算是境内外交易双方博弈的结果，汇率升值双方争取升值收益，汇率贬值双方规避贬值风险，从而形成如下局面：升值时境外愿意接受人民币支付，呈现净外流，国内售汇降低，储备压力增大；贬值时境外和境内均不愿意承担汇率风险，最终将以一种币值更稳定、流动性更强的货币替代人民币作为支付手段。当前出现的正是第一种情况。2010年1-9月，人民币跨境结算轧差净流出近1500亿元，即间接增加储备约220多亿美元，对新增储备的贡献近1/10。

因此，如何看待长远目标和短期风险，在多大程度上容忍短期冲击和影响需要我们在理论上给予回答。但总的来看，不应因短期风险而放弃长远目标。但在具体工作中，应充分关注风险的表现形式、影响程度和产生原因。在风险可控的基础上坚定不移地推动各项工作向长远目标迈进。

几点具体的政策建议

（一）继续完善跨境贸易人民币结算的配套政策。一是尽快扩大出口试点企业数量。鉴于目前只有365家出口试点企业，大大制约了出口结算业务的开展，因此，建议简化试点企业的遴选程序，由人民银行总行协调相关部委，共同制定出口试点企业选择标准，由省级地方政府组织相关部门按照六部委制定的标准，核定出口试点企业名单。二是出台服务贸易跨境人民币结算配套政策。目前由于配套政策措施未能明确，各地操作并不规范统一，特别是在贸易真实性审核方面，尚没有标准，企业和银行对此心存疑虑。建议尽快出台服务贸易跨境人民币结算的操作细则或指引，以推动该类业务进一步发展。三是明确资本项目人民币跨境结算业务流程。由于目前是以个案尝试探讨了人民币资本项目流出去及回流的业务办理，随着境外人民币资金形成一定沉淀量，资本项目交易的结算将需求越来越大。因此，建议尽快出台有关办法，从法律和制度上明确人民银行及各分支机构行政许可的责任和义务，以更好履行职责，促进业务开展。四是进一步完善对人民币NRA账户使用规范。《境外机构人民币账户结算管理办法》实施后，对于账户开户条件、开户个数、账户业务范围等问题尚未明确，如NRA账户能否接收和支付资本项下款项等。因此，建议明确NRA账户的相关规

定，并在全国统一规范使用和管理。

（二）加强人民币计价体系建设,推动人民币在经济领域的实际使用。人民币跨境业务的推进与人民币计价职能的发展密切相关。只有计价发展起来、市场从更深层面接受了人民币，才能深入推进其国际化进程。一是应该从战略的高度，在各领域推进人民币计价体系建设。例如，在进出口报价系统推行人民币报价，在涉外经贸等方面的数据公布也应尝试以人民币作为参考指标，建立人民币计价的统计体系。二是在境内外金融市场上，推出更多以人民币计价的产品。如大力发展国内以人民币计价的离岸债券市场（熊猫债），壮大一级市场发行规模，活跃二级市场交易；又如支持香港交易所近期提出的最早于明年在香港推出以人民币计价的股票等，逐步建立人民币计价的金融体系。三是加强宣传和政策支持力度。在宣传和政策上要更多鼓励企业以人民币计价签订合同并支付结算，联合外经贸等有关部门研究激励机制和措施，推动人民币计价业务的发展。

（三）加强政策引导和扶持，增加境外人民币来源。考虑到境外人民币来源不足是制约境外企业使用人民币双向流动的重要原因，当前应更多地通过政策引导和扶持，多渠道增加海外人民币来源。主要包括以下途径：一是进行海外人民币融资。例如，推动开展海外工程的人民币项目融资，带动我国成套设备和劳务出口，增强我国企业在境外市场的综合竞争力；二是加强我国银行海外分支机构建设。更多的利用我国银行海外分支机构向当地进口商提供人民币贷款，支持当地企业从中国进口，实现促进我出口的目的；三是支持开展银行间人民币转贷业务。由我国银行向符合条件的境外银行提供人民币贷款，再由其转贷给当地进口企业，用于支持从中国的进口；四是鼓励人民币对外投资业务。企业以人民币从事海外直接投资，用于收购，或转移我国部分过剩产能；五是扩大将境内发行人民币债券的境外主体。范围可由国际开发机构扩大至外国政府、境外金融机构及企业，以支持以人民币支付从中国的进口及相关贸易融资。

（四）加强人民币流出和回流机制建设,畅通人民币境内外流通渠道。人民币流出和回流共同构成人民币资金跨境流动的基本循环。境外人民币存量有限，获取途径较少、成本较高一定程度限制了业务开展。而随着人民币在境外积累沉淀一定量以后，必将面临资金运用和保值增值的问题。因此，为推动人民币跨境业务发展，应尽快明确政策法规，逐步扩大人民币跨境业务资本项目下的开放，加强人民币流出和回流机制建设。具体来讲，在流出方面，应进一步丰富人民币的境外投资渠道，促进人民币离岸自循环市场。建议重点引导鼓励人民币通过贸易、投资和银行间市场等渠道流入境外离岸市场，增加人民币在外的存量与流量，构建多元化人民币金融产品体系，形成人民币离岸业务的自循环系统，推动人民币离岸市场形成。在流入方面，加强国内金融市场建设，拓宽人民币回流投资渠道。一是允许更多的境外企业将在港发行人民币债券所募集的资金，以直接投资等方式回流内地；二是允许香港的基金管理机构、证券公司及其它资产管理机构以QFII形式，将人民币投资于内地资本市场。

（五）加强银行清算渠道建设，提高代理行清算渠道的效率。由于地域限制和各地人民币跨境业务发展环境和条件的不同，针对不同地区、不同业务主体，人民币跨境结算采用几种清算渠道保留是必然选择。从现有清算渠道看，代理行模式清算效率较低，目前是以清算行清算为主要方式。为提高代理行清算效率，促进业务开展，应充分利用境内银行已为境外参加行开立人民币同业往来账户的丰富资源，有效推动试点地区扩大后清算渠道的疏通与建设，建议建立全国统一的人民币同业往来账户共享机制。出台相关政策措施鼓励商业银行之间相互提供有偿的跨境人民币资金清算服务，提高现有人民币同业往来账户的使用效率。

（六）在特定区域开展先行先试，为全面推进人民币跨境业务积累经验。为探索人民币跨境业务的方向、渠道和市场工具，并为积累经验、控制风险，可以考虑在特定区域实施更为灵活全面的资本项目开放政策。在地区的选择上，试点地区应具有一定的经济规模、夯实的业务基础、强烈的市场需求等条件。

（七）加强与境外货币管理当局之间的沟通协调，支持人民币走出去。目前，跨境人民币结算业务集中在内地与香港之间的结算，其他地区的结算量很小。一方面其他地区对人民币结算仍处在观望和认知的过程中，另一方面也与当地货币管理当局对人民币的态度有关。建议加大对境外国家和地区的宣传推介和货币合作力度，在平等互利的原则下，争取相互理解、支持，谋求长远合作。特别是加强与东盟国家的货币合作力度，推进与东盟国家间的跨境贸易人民币结算。

（八）抓住真实性审核与配额管理两个核心，控制人民币跨境业务的风险。人民币跨境业务的推进，为套利资金借道进出内地创造了条件。当套利资金在短期内集中大规模进出内地时，就可能对我国宏观调控政策效果及人民币汇率、利率稳定造成较大冲击，是推进人民币跨境业务的风险所在。为控制这一风险，应抓住真实性审核与配额管理这两个风险控制核心。真实性审核，即通过非现场监测分析，对人民币资金跨境流动与实体经济交易的一致性进行监测和预警，其着眼点在于资金的来源和用途，适用于伴随实体经济交易的资金流的风险控制。因此，对于经常项目，应以“真实性”为核心。配额管理，即规定人民币通过某一渠道跨境流动的量。其着眼点在于“量”，表现为比例、金额上（下）限的规定。对于资本和金融项目下的交易，在试点初期，特别是具有虚拟金融交易性质的银行间市场、跨境购售、资本市场投资渠道的人民币跨境业务风险控制则应以“配额”为核心。

（九）完善数据统计，加快跨境人民币资金流动监测体系建设。随着人民币跨境业务的发展，人民币的跨境往来将进一步增加，相应的风险也会有所增加。为此，应将人民币跨境业务全面纳入国际收支统计系，按照居民和非居民原则加强人民币跨境业务的流量和存量监测体系建设；同时，加强对企业交易和资金流匹配的监控，保证人民币跨境业务的真实性和合规办理。此外，完善与外管、财税、商务、工商、海关等相关部门的信息沟通机制，多部门合作，实时监测人民币跨境流动风险。

（十）明确职能分工，加强部门设置和人员配备。人民币跨境业务涉及业务品种和部门较多，与现行管理体制存在较多交叉，因此需要进一步梳理职能分工，便于业务的顺畅开展。此外，人民币跨境业务作为新兴业务，存在较多理论和具体工作需要开拓和落实，因此，需要在部门设置和人员配备上予以倾斜，以利于后续工作的稳步推进。

（作者单位：中国人民银行总行）

（来源：《中国发展观察》网络版）

第五篇：银发[2012]165号文-中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则20120614

银发[2012]165号文-中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知中国人民银行关于明确外商直接投资

人民币结算业务操作细则的通知中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行，国家开发银行、各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：

为贯彻落实《外商直接投资人民币结算业务管理办法》（中国人民银行公告[2011]第23号公布），便利境外投资者以人民币来华投资，规范银行业金融机构（以下简称银行）办理外商直接投资人民币结算业务，现就有关事项通知如下:

一、境外投资者应当根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令（2003）第5号发布）、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》（银发（201。）249号文印发）等银行结算账户管理规定，开立境外机构人民币基本存款账户、专用存款账户及一般存款账户。二、一个境外投资者在境内只能开立一个人民币前期费用专用存款账户，账户名称为存款人名称加“前期费用”字样。

境外投资者如为境外自然人，可以按照《人民币银行结算账户管理办法》等银行结算账户管理规定申请开立个人人民币银行结算账户，专门用于存放前期费用。该账户的使用应当参照境外机构人民币前期费用专用存款账户进行管理。银行将境外投资者开立的用于前期费用的个人银行结算账户向人民币跨境收付信息管理系统报备时，应当在“备注”最前面注明“前期费用”字样。

银行在为境外投资者开立人民币前期费用专用存款账户时，应当登录人民币跨境收付信息管理系统查询该境外投资者是否已开立前期费用账户，已经开立的，不得再为其开立。

三、境外投资者开立人民币再投资专用存款账户，账户名称为存款人名称加“再投资”字样。境外投资者为境外自然人的，可以按照《人民币银行结算账户管理办法》等银行结算账户管理规定申请开立个人人民币银行结算账户，专门用于存放再投资资金。该账户的使用应当参照境外机构人民币再投资专用存款账户进行管理。

四、境外投资者的人民币前期费用专用存款账户、人民币再投资专用存款账户的收支范围按照中国人民银行有关规定执行。境外投资者人民币前期费用专用存款账户内的资金不得用于土地招拍挂或购买房产。

五、开展人民币直接投资业务活动的外商投资企业应当选择一家结算银行作为主报告银行通过人民币跨境收付信息管理系统向其注册地中国人民银行分支机构办理企业信息登记、报送变更信息。外商投资企业注册地中国人民银行分支机构应当对主报告银行报送的信息进行核查，发现疑问的，有权要求外商投资企业和毛报告银行进行说明并提交有关文件材料。在办理企业信息登记、报送变更信息时，外商投资企业应当向其补报告银行提交外商投资企业批准证书复印件、营业执照副本和组织机构代码证等文件。其中外商投资合伙企业在办理企业信息登记、报送变更信息时，应当提供营业执照副本、组织机构代码证和工商行政管理部门出具的包括合伙企业全部登记事项在内的加盖登记机关查询章的企业基本信息单或网络查询结果打印单。主报告银行应当留存外商投资企业提供的有关文件复印件备杳。以人民币设立的外商投资合伙企业在境内投资的，还应当遵守国家有关部门的管理规定。

六、新设立外商投资企业凭商务主管部门颁发的企业设立批准文件在其注册地的银行开立人民币资本金专用存款账户。同一批准文件只能开立个人民币资本金专用存款账户，账户名称为存款人名称加“资本金”字样。

已设立外商投资企业增加注册资本金的，外商投资企业凭商务主管部门颁发的注册资本变更批准文件在其注册地的银行开立人民币资本金专用存款账户。同一批准文件只能开立一个人民币资本金专用存款账户，账户名称为存款人名称加“资本金”字样。

外商投资企业人民币资本金专用存款账户的累计贷方发生额不得超过国家有关部门批准或备案文件标注的金额。

七、外商投资合伙企业凭工商行政管理部门出具的加盖登记机构查询章的记载有合伙企业合伙人认缴或者实际缴付出资额等登记事项在内的企业基本信息单或网络查询结果打印单，参照第六条规定开立人民币资本金专用存款账户。

八、境外投资者以人民币并购境内企业设立外商投资企业的，被并购境内企业的各中方股东凭商务主管部门颁发的外商投资企业设立批准文件开立人民币并购专用存款账户。每一中方股东凭同一批准文件只能开立一个人民币并购专用存款账户，账户名称为存款人名称加“并购”字样。

境外投资者以人民币向境内外商投资企业的中方股东支付股权转让对价款的，各中方股东凭商务主管部门颁发的股权变更批准文件开立人民币股权转让专用存款账户。每一中方股东凭同一批准文件只能开立一个人民币股权转让专用存款账户，账户名称为存款人名称加“股权转让”字样。

在并购和股权转让行为完成后，上述人民币并购专用存款账户和人民币股权转让专用存款账户存放的资金可依法使用，账户的境内使用信息无需报人民币跨境收付信息管理系统。

九、境外投资者以人民币资金并购境内企业设立外商投资企业或收购外商投资企业中方股权，中方股东为境内自然人的，中方股东可以按照《人民币银行结算账户管理办法》等银行结算账户管理规定申请开立个人人民币银行结算账户，专门用于存放境外投资者汇入的人民币并购款或股权转让款，该账户的使用应当参照人民币并购专用存款账户或人民币股权转让专用存款账户进行管理。

银行将中方股东开立的用于并购或股权转让的个人银行结算账户向人民币跨境收付信息管理系统报备时，应在“备注”最前面注明“并购”或“股权转让”字样。

十、自太诵知下发之日起三个月内，境外投资者、外商投资企业和中方股东应按照本通知的有关规定对在本通知下发前根据《外商直接投资人民币结算业务管理办法》开立的各类人民币专用存款账户进行清理核实，补充提供有关开户证明文件和办理账户名称变更业务；对于开立两个（含）以上前期费用专用存款账户，以及凭同证明文件开立两个（含）以上资本金专用存款账户、并购专用存款账户、股权转让专用存款账户的，应当确定其中一个继续使用，并向开户银行出具书面确认函、补充提供有关账户证明文件和办理账户名称变更业务，同时办理其他银行结算账户销户手续。

十一、外商投资企业注册资本金按期足额到位后，方可自境外借用人民币资金。外商投资企业境外人民币借款利率由借贷双方按照商业原则在合理范围内自主确定。外商投资房地产企业不得自境外借用人民币资金。

外商投资企业笔境外人民币借款只能开立个人民币一般存款账户办理资金收付。境外借款人民币一般存款账户原则上应当在外商投资企业注册地的银行开立，对确有实际需要的，外商投资企业可选择在异地开立人民币一般存款账户，并报其注册地中国人民银行分支机构备案。原则上，外商投资企业境外人民币借款应当通过原借款结算银行还本付息。

十二、外商投资企业向其境外股东、集团内关联企业和境外金融机构的人民币借款和外汇借款合并计算总规模。国家有关部门的批准或备案文件以外币计价的，人民币与外币的折算汇率为借款合同生效日当日中国人民银行授权公布的人民币汇率中间价。外商投资企业境外人民币借款按照发生额计算总规模。外商投资企业境外人民币借款如有展期的，首次展期不计入外商投资企业境外借款总规模，此后的展期计入境外借款总规模。对于以外商投资企业为受益人的境外机构和个人对境内银行提供担保，已实际履约的人民币金额计入境外借款总规模。外商投资企业境外人民币借款转增资本的，相应的借款不再计入外商投资企业境外借款总规模。

十三、除外商投资性公司和外商投资融资租赁公司等特殊类型外商投资企业外，外商投资企业本外币借款总规模不得超过国家有关部门批准的投资总额与注册资本的差额。

外商投资性公司的境外人民币与外币借款总规模按照商务主管部门关于外商投资举办投资性公司的有关规定执行。外商投资融资租赁公司境外人民币借款全部计为风险资产。外商投资融资租赁公司的风险资产按照商务主管部门有关规定进行管理。

十四、外商投资企业办理境外人民币借款结算业务时应当向其境内结算银行提交以下材料，境内结算银行应当进行认真审核。

（一）外商投资企业批准证书；

（二）最近一期验资报告；

（三）人民币借款合同；

（四）截至申请日境外人民币借款、外币借款和以本企业为受益人的境外担保的人民币实际履约等情况说明。

境内结算银行应当在为外商投资企业办理境外人民币借款结算业务后5个工作日内向人民币跨境收付信息管理系统报送该外商投资企业的基本信息和人民币借款情况，并留存外商投资企业提供的有关文件复印件备查。外商投资企业注册地中国人民银行分支机构应当对结算银行报送的信息进行核查，发现疑问的，有权要求外商投资企业和结算银行进行说明并提交有关文件材料。

十五、按照《人民币银行结算账户管理办法》和《境外机构人民币银行结算账户管理办法》等规定，境外投资者人民币前期费用专用存款账户和人民币再投资专用存款账户，外商投资企业人民币资本金专用存款账户和人民币境外借款般存款账户，外商投资企业的中方股东人民币并购专用存款账户以及被并购境内企业中方股东人民币股权转让专用存款账户，均为活期存款账户，存款利率按中国人民银行公布的活期存款利率执行。

十六、外商投资企业的人民币资本金专用存款账户、人民币境外借款一般存款账户存放的人民币资金应当在符合国家有关部门批准的经营范围内使用，不得用于投资有价证券和金融衍生品，不得用于委托贷款，不得购买理财产品、非自用房产：对于非投资类外商投资企业，不得用于境内再投资。外商投资企业资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内（含一年）的存款，外商投资企业的人民币境外借款一般存款账户存放的人民币资金不得转存。

十七、外商投资企业人民币资本金专用存款账户和人民币境外借款般存款账户的人民币资金可以偿还国内外贷款。

十八、除支付工资以及企业用作差旅费、零星采购、零星开支等用途的备用金等以外，外商投资企业人民币资本金专用存款账户和人民币境外借款一般存款账户资金不可划转至境内同名人民币存款账户

十九、银行在办理各类外商直接投资人民币结算业务后5个工作日内，应当按照《外商直接投资人民币结算业务管理办法》第二十一条的规定及时、准确、完整地向人民币跨境收付信息管理系统报送有关人民币资金收付信息。中国人民银行和国家外汇管理局建立外商直接投资相关业务信息共享机制。

《外商直接投资人民币结算业务管理办法》施行前，境外投资者以人民币来华投资的，结算银行应当在2012年7月31日前按照《外商直接投资人民币结算业务管理办法》和本通知向人民币跨境收付信息管理系统补报有关信息。

二十、境外企业可按照《境外机构人民币银行结算账户管理办法》等银行结算账户管理规定开立境外机构人民币银行结算账户，以人民币来华从事合作开采、开发、勘探资源，承包境内工程等生产经营活动，相应的人民币结算业务参照《外商直接投资人民币结算业务管理办法》和本通知进行管理。

请中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行，各副省级城市中心支行将本通知转发至辖区内银行。

执行中遇到的问题，请及时报告中国人民银行。