跨境双向人民币资金池业务（范文模版）

第一篇：跨境双向人民币资金池业务（范文模版）

第一页: 跨境双向人民币资金池业务 2016年6月14日 公司业务管理部

第二页:

一、相关定义

跨境双向人民币资金池业务：跨国企业集团根据自身经营和管理需要，在境内外非金融成员企业之间开展的跨境人民币资金余缺调剂和归集业务。

跨国集团企业：以资本为联结纽带，由境内外母公司、子公司、参股公司及其他成员企业共同组成的企业联合体，包括：

1、母公司及其控股51%以上的子公司

2、母公司、控股51%以上的子公司单独或者共同持股20%以上的公司

3、母公司、控股51%以上的子公司持股不足20%但处于最大股东地位的公司

第三页：

二、参加资金归集的境内外成员企业需满足以下条件：

1、境内成员企业经营时间1年以上，且未被列入出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单

2、境外成员企业经营时间1年以上

3、境内成员企业上年度营业收入合计金额不低于10亿元人民币

4、境外成员企业上年度营业收入合计金额不低于2亿元人民币

第四页：

三、跨境双向人民币资金池主办企业

1、境内主办企业

跨国企业集团可以指定境内成员企业或财务公司作为主办企业，即境内主办企业

境内主办企业开立人民币专用存款账户，账户内资金按单位存款利率执行，资金使用限制：

1、不得投资有价证券、金融衍生品以及非自用房地产

2、不得用于购买理财产品和向非成员企业发放委托贷款

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2、境外主办企业

跨国企业集团母公司在境外的，也可以指定境外成员企业作为主办企业，即境外主办企业 境外主办企业开立境外机构人民币银行结算账户（即NRA人民币帐户），账户内资金按单位存款利率执行

主办行在受理NRA人民币账户开立申请时，应对申请人及其入池企业之间的集团关联情况、企业注册信息、注册证明文件、实际主营业务、控股股东、董事或实际控制人的情况、纳税情况、主要业务往来国家、是否存在违法违规现象等情况进行尽职调查。

第六页：

四、其他规定

1、跨国企业集团可在自贸区或境内区外分别设立跨境人民币资金池，但同一境内成员企业只能参加一个资金池。

2、跨国企业集团跨境双向人民币资金池业务实行上限管理。跨境人民币资金净流入额上限=资金池应计所有者权益×宏观审慎政策系数

宏观审慎政策系数为0.5，人民银行总行根据宏观经济形势和信贷调控等需要进行动态调整。结算银行和主办企业应做好额度控制，确保在任一时点净流入余额不超过上限。

3、结算银行可为跨境双向人民币资金池专用存款账户开通账户透支服务。

第七页：

五、跨境双向人民币资金池业务汇划模式

1、直接汇划模式：

跨国企业集团中的下属财务公司与集团各个独立法人账户之间，或同一家法人或非法人组织的帐户之间的资金往来，采用普通转账模式进行资金汇划。

2、委托贷款汇划模式：

跨国企业集团中非财务公司的各个独立法人账户之间的资金往来，通过我行以现金管理业务项下的委托贷款业务方式进行资金汇划。

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五、跨境双向人民币资金池业务服务内容

1、信息查询服务

2、资金汇划服务

3、集团集中支付服务

4、内部计价管理服务

5、额度控制服务

第九页：

六、工作要求

按照“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”的原则，做好跨境双向人民币资金池业务的真实性和合规性审核，切实履行反洗钱和反恐怖融资义务。

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七、业务办理流程

1、业务受理及调查

2、业务审核及签约

主办企业：跨境双向人民币资金池业务管理协议

跨境双向人民币资金池业务申请书

跨境双向人民币资金池业务委托贷款协议 入池的集团成员企业：跨境双向人民币资金池业务参加管理

协议

第十一页：

3、业务备案及信息报送（1）报送总行

同一分行内：在业务开通后，主办行将相关合同文本扫描后

向总行报备

跨分行：在业务开通前，主办行将相关合同文本扫描后，向

总行报批（2）报送人行

备案材料：主办企业办理跨境双向人民币资金池业务的申请

跨境双向人民币资金池业务管理协议 系统数据报送：报送有关账户信息、业务信息以及人民币跨

境收付信息，并进行国际收支统计申报

第十二页：

八、参考文件

1、银发[2015]279号文《中国人民银行关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》

2、浦银办发[2015]478号文《关于印发上海浦东发展银行跨境双向人民币资金池业务管理办法的通知》

2、浦银办发[2016]13号文《关于进一步明确跨境双向人民币资金池业务相关管理要求的通知》

第二篇：跨境人民币结算业务操作

跨境人民币结算业务操作

一、跨境人民币结算的基本定义

跨境：我国与境外各经济体之间，也即居民与非居民之间。

跨境人民币业务：用人民币开展的各类跨境业务，包括资产、负债和中间业务。

跨境人民币结算：用人民币结算的各类跨境业务。按国际收支平衡表，可分为经常账户和资本账户两大类。与外币结算最大的不同点在于不需要核销。

跨境贸易人民币结算：试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算。

二、跨境贸易人民币结算范围：以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算：

一般贸易

预收、预付

来料加工

退（赔）款、贸易从属费用等

三、跨境贸易人民币结算方式：电汇 信用证 托收

四、基本业务操作模式

基本流程

五、清算模式

1港澳清算行模式

港澳地区以及内地以外的其他地区的银行（境外参加行）在中银香港/澳门中行开立人民币清算账户－通过人行大额支付系统（CNAPS）清算

香港澳门地区人民币清算银行—中国银行（香港）有限公司中国银行股份有限公司澳门分行 2代理行清算模式

境外银行、境外参加行在深圳、上海、广东等试点地区分行开立人民币清算账户－通过SWIFT清算 CNAPS 中国现代化支付系统，各银行和货币市场的公共支付清算平台

1境外参加银行

a为境外客户（公司或金融机构）提供跨境贸易人民币结算或融资服务的境外银行

b可以是外国金融机构，也可以是我海外分支机构c在境内代理行或港澳人民币清算行开有人民币清算账户 如：香港地区的香港汇丰、渣打、花旗、南洋商业、集友等银行；澳门地区的澳门兴业银行等； 东盟地区：越南外贸银行、印度尼西亚银行、菲律宾大众银行等 2境内结算银行（又称境内参加行）

a境内试点地区商业银行b需具备国际结算能力c为境内试点企业办理跨境贸易人民币结算或融资服务

如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行

3境内代理银行

a境内试点地区结算银行b与境外参加行签订人民币代理结算协议、开户

c代理境内、境外参加行办理人民币跨境清算业务d为境外参加行提供铺底资金兑换服务

e为境外参加行在限额内购售人民币 f为境外参加行提供人民币账户融资

如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行

六、境内企业需要具备什么条件能做

a属于公布的试点名单企业b在我行开有人民币结算账户

c与境外交易对手签署贸易合同约定使用人民币结算d明确清算路径

e进、出口已或将采用人民币报关（特别提醒：跨境贸易人民币结算业务项下报关无需提供核销单，以免影响出口退税！企业可凭人行下发的管理办法<第十八条>与海关沟通）

f选择一家境内结算银行为主报告银行

七、境内企业首次办理跨境人民币结算业务需要哪些材料

a企业法人营业执照/企业营业执照原件/复印件；b组织机构代码证原件/复印件

c海关进出口货物收发货人报关注册登记证书原件/复印件 d税务登记证原件/复印件

e法人或负责人有效身份证明原件/复印件f企业信息登记表（一式两份加盖企业公章）

八、清算流程

1汇入汇款（含电汇、信用证、托收）需要的材料

a跨境贸易人民币结算出口收款说明 b涉外收入申报单c贸易合同 原件、复印件d发票 原件、复印件

e人民币出口报关单 原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）

汇入（港澳清算行模式）

境外参加行发出付款指令银行资金清算境外客户发出付款指令中银香港/澳门中行银行资金清算人行（CNAPS）银行资金清算境内结算行（境内参加行）核对无误入账境内客户

汇入（代理行清算模式）

境外客户发出付款指令核对无误入账境外参加行（中银香港、澳门中行）银行资金清算SWIFT记账境内代理行人行银行资金清算（CNAPS）境内客户核对无误入账资行银清算金记账境内参加行

注意事项

1来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30％, 自收到境外人民币货款之日起10个工作日内提交 a书面情况说明 b出口报关单原件、复印件

c加工贸易业务批准证（加工贸易合同所在地商务部门出具）原件、复印件 2预收人民币资金超合同金额25％

a书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间b贸易合同

原件、复印件

3逾期未收货款（即货物出口后210天境内未收到人民币款）企业应当自到期之日起5个工作日内向向其结算银行填报《企业出口延期收款及存放境外申报备案表》并提交

a书面说明：该笔货物未收回货款金额对应的出口报关单号

b相关未收款证明材料 原件、复印件 4出口项下人民币资金留存境外

a书面说明：存放境外的人民币资金金额；开户银行、账号、用途；对应的出口报关单号等信息

2汇出汇款（含电汇、信用证、托收）需要提供的材料

a跨境贸易人民币结算进口收款说明 b境外汇款申请书 或 对外付款/承兑通知c贸易合同 原件、复印件

d发票 原件、复印件e人民币进口报关单 原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）

汇出（港澳清算行模式）

境外参加行中银香港/澳门中行境内客户

汇出（代理行清算模式）境内结算行（境内参加行）人行（CNAPS）境外客户 境内客户境内代理行境外参加行SWIFT记账港澳清算系统境外客户记账

注意事项

1预付人民币资金超合同金额25％

a书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间

b贸易合同

原件、复印件

另一境外参加行

九、申报

1试点企业收到跨境人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；试点企业对外支付人民币款项时，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时办理申报。

2境内结算银行向境外企业提供人民币贸易融资服务时，应按照《关于下发〈金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程〉的通知（（96）汇国发字第13号）进行金融机构对境外资产负债及损益申报。

十、RCPMIS信息报送

RCPMIS 人民币跨境收付信息管理系统

第三篇：人民币资金业务试题

人民币资金业务试题

一、填图题： 二级分行调拨申请

企业发起头寸匡算复核人复核经部门经理审核创建电子申请表部门经理审批上级行资金部门超权限分管行长审批

二、填空题

1、分行资金调拨申请中，对应风险点未真实体现本行的实际资金需求，客户资金的用途与走向不属于正常的资金调配，存在恶意转移存款的情况以及头寸匡算不正确的风险环节为。（头寸 匡算）

2、分行资金调拨申请中，对应风险点邮件中的资金调拨申请日期不为当日日期；邮件中调拨金额不与电子调拨单中的金额一致以及邮件中不包括资金的用途和走向以及不包括人行备付金账户的来、往账的实际和预测情况的风险环节为。（形成电子调拨单）

3、我行流动性风险管理必须坚持、、和 原则（集中性、独立性、预测性和应急性原则）

4、准备金是为确保各级行支付能力而集中的特定存款资金，包括、（人民银行法定存款准备金、总行二级存款准备金）

5、资金预测预报工作实行“、、和 ”的组织管理原则原则。（纵向为主，横向为辅，突出重点，量化考核）

6、在统一法人资金管理体制下，一级分行及辖内机构流动性管理的首要职责是预测、管理、调度辖内各项备付金头寸，确保各级机构 对外支付 与对内清算正常运行。

7、各级行应对存放上级行备付金账户进行科学有效地管理，须按日监测存放上级行各币种备付金账户余额，谨防 透支。

8、年 月 日 开始，Shibor正式全面运行，对外发布（2007年1月1日）

9、资金预测预报 是全行实施资金集中管理与统一调度的前提和 基础，直接关系全行的正常经营与社会信誉。

10、备付金是各级行为保证对外支付和对内清算正常运行而保留的可随时支付的资金头寸，其主要形式有： 现金、存放人民银行备付金和存放系统内备付金。

11、资金集中管理日常操作通过 资金集中配臵系统 实现。

12、资金预测工作中所指大额资金为单笔或一批多笔金额超过1000 万元的资金支付业务或超过 2000 万元的资金收入业务。

13、写出流动性比例的计算公式 及存贷款比例计算公式（流动性比例＝流动性资产余额÷流动性负债余额×100%）、（存贷款比例=（各项贷款-票据贴现）余额÷各项存款余额×100%）

14、二级分行必须设立一个专职资金预测管理岗，负责组织管理辖内，汇总上报。（资金预测工作，辖内资金预测信息）

15、凡通过人行大额支付系统发出单笔（或一批多笔）万元（含）以上贷报（不含客户通过网上银行等系统自助发出报文、包括二级分行会计业务处理中心直接发出报文），均须先上报省行资产负债管理部，待 后才能完成业务处理。（5000，批复）

16、各行通过、收发报文全部直接通过省行本级账户直接清算，各级机构、人员在进行业务预测时，要特别注意区分清算渠道差异。（大额支付系统、小额支付系统）

17、每日上午，分行资金预测管理员汇总本行资金预测情况，并编制，通过NOTES上报省行，特殊业务需附单独说明。（大额资金预测上报清单）

三、单项选择题（*=’）

1、下列部门中不属于流动性风险委员会的是：A A、法律事务部 B、投资银行部 C、内控合规部 D、财务会计部

2、资金集中配臵后，（B）不计付利息。

A、上存总行备付金 B、上存省区分行调拨资金 C、存放人民银行备付金 D、存放同业

3、下列不属于资金调拨台帐中应设臵的项目：C A、调拨方式（上缴/下拨）B、调拨单位名称 C、调拨人员 D、跟踪记录

4、分行资金调拨申请中，下列属于风险环节复核人复核的风险点是B A、电子调拨单中，调拨金额出现明显不同于往日的情况，其资金需求不是实际的资金缺口；

B、电子调拨单中调拨金额不与头寸匡算结果一致；

C、邮件中不包括资金的用途和走向以及不包括人行备付金账户的来、往账的实际和预测情况；

D、邮件中调拨金额不与电子调拨单中的金额一致。

5、近几年来我行资金营运工作已经发生了很大变化，资金工作 的重点由保支付向（C）转变。

A、降低成本 B、保开门 C、提高营运效益 D、压缩低效资金

6、在现代商业银行的资金配臵过程中，资金部门应对全行资金来源与运用的全过程进行（A），以提高资金整体的配臵效率和效益。

A、监测、管理和控制 B、了解、管理和监督 C、监测、检查和控制 D、检查、监督和管理

7、各级信贷管理部门在信贷台账系统中，如审批通过省行规定资金手工配臵限额的公司贷款借据，要立即由最终审批部门向本级（C）部门发送NOTES邮件进行通报。

A、计划财务 B、会计结算 C、资金营运 D、公司业务

8、前台会计结算部门凡通过人行大额支付系统发出单笔（或一批多笔）（C）万元以上贷报，均须先上报二级分行资金营运部，由其通过NOTES转报省行资金营运部，待批复后才能完成业务处理。

A、1000 B、2000 C、5000 D、10000

9、资金集中管理日常操作通过（A）实现。

A、资金集中配臵系统 B、资金交易系统 C、CM2002系统 D、CS2002系统

10、系统内借款单笔金额为（C）万元的整数倍。A、1 B、10 C、100 D、1000

四、多项选择题：（*=’）

1、国际上，目前最常见的基准利率包括：ABC A、伦敦同业拆放利率Libor B、欧洲同业拆放利率Euribo C、香港同业拆放利率Hibor D、中国货币市场基准利率Shibor

2、Shibor报价银行是公开市场一级交易商或外汇市场做市商，是在中国货币市场上人民币交易相对活跃、定价能力强、信用等级高、信息披露比较充分的银行。以下属于报价银行团行的银行：ABCD A、南京银行 B、德意志银行上海分行 C、上海银行 D、渣打银行（中国）

3、分行资金调拨申请中，下列属于风险环节部门经理审批的风险点是ABD A、部门经理超权限审批；

B、电子调拨单金额不与头寸匡算结果一致；

C、未真实体现本行的实际资金需求，客户资金的用途与走向不属于正常的资金调配，存在恶意转移存款的情况；

D、电子调拨单中，调拨金额出现明显不同于往日的情况，其资金需求不是实际的资金缺口。

4、可能引起流动性风险的事件或因素主要包括：ABCD A、存款客户支取存款、贷款客户提款 B、债务人延期支付 C、资产负债结构不匹配、资产变现困难 D、经营损失和衍生品交易风险

5、在全面风险管理框架下，我行流动性风险管理组织框架由几部分组成：ABC A、决策系统 B、执行系统 C、监督系统 D、应急系统

6、发生流动性突发事件后，应急融资渠道一般包含：ABCD A、向政策性银行、商业银行或其他金融机构借款； B、通过人民银行公开市场融资； C、向人民银行申请再贷款（再贴现）； D、变现可供出售类债券资产。

7、为适应新资金形势和现代化商业银行对资金营运工作的要求，资金营运部门应真正发挥好（ABC）的作用。

A、资金管理中心 B、资金配臵中心 C、资金运作中心 D、资金核算中心

8、流动性事件的应急处理实行（ABCD）的工作原则。A、密切监控 B、迅速反应 C、分级负责 D、内紧外松

9、人民币资金预测预报工作实行（ABCD）的组织管理原则。A、纵向为主 B、横向为辅 C、突出重点 D、量化考核

10、上下级资金营运部门之间的帐务进行核对世间是：AB A、6月底 B、12月底 C、每月底 D、每季底

四、判断题（*=’）

（√）

1、全行各个专业部门都是资金运动的参与者，都要认真收集汇总资金变动信息，及时向本级资金营运部门和上级对口部门报送变动情况。

（√）

2、县级支行不得以任何理由和方式主动进行同业拆借。（√）

3、资金集中后，一级（直属）分行以下各级机构不再缴存法定准备金和二级准备金，由一级（直属）分行统一向总行缴存。（√）

4、在统一法人资金管理体制下，一级分行及辖内机构流动性管理的首要职责是预测、管理、调度辖内各项备付金头寸，确保各级机构对外支付与对内清算正常运行。

（√）

5、根据总行授权范围，我行可以办理同业拆借、再贴现、转贴现、信贷资产回购等对外融资业务。

五、简答题（*=’）

1、简述在分行备付金调拨业务申请中，针对风险环节头寸匡算而产生的风险点以及所对应采取的控制措施。答：风险点：是否真实体现本行的实际资金需求，企业资金的用途与走向是否属于正常的资金调配，是否存在恶意转移存款的情况；头寸匡算是否正确。

控制措施：真实体现该行的实际资金需求，资金的用途与走向属于企业正常的资金调配，不存在恶意转移存款的情况；头寸轧差加总必须正确无误，所需向省行请调的备付金额度必须为实际资金缺口。

2、简述二级分行日终备付金调帐流程。

二级分行人民币资金管理部门要于每日下午17时25分，查询本行有关业务金额，填制系统内备付金调账表，并通过NOTES上报省行。待本行相关调账业务处理完成后，二级分行人民币资金管理部门还要查询总行备付金余额更新情况，并将更新后余额再次填报至备付金调账表指定位臵，并上报省行。

3、简述人民币日常业务预测预报流程

每日上午，支行资金预测管理员按照二级分行报送时间要求，汇总本行资金预测情况，并编制大额资金预测上报清单，通过NOTES上报二级分行人民币资金管理部门，特殊业务需附单独说明。同时二级分行会计业务处理中心、现金管理中心、票据中心以及承担资金预测预报职能的专业部室也要将所辖业务当日预计变动情况通过NOTES通报二级分行人民币资金管理部门。

每日上午12时前，二级分行人民币资金管理部门分析汇总辖内资金预测预报情况，整理汇总辖内重点客户资金变动清单、大额资金变动信息清单，通过NOTES上报省行资产负债管理部，特殊情况需附 单独说明。

承担资金预测预报职能的部门、人员除按时报送预测信息外，还要随时密切关注所辖业务的资金变动情况，遇有临时性大额资金变动，也要立即通报本级人民币资金管理部门。

4、什么是备付金？

答：备付金是各级行为保证对外支付和对内清算正常运行而保留的可随时支付的资金头寸，其主要形式有：现金、存放人民银行备付金、存放系统内备付金。

5、资金集中后，法定存款准备金和二级存款准备金的缴存方式？ 答：资金集中后，一级（直属）分行以下各级机构不再缴存法定准备金和二级准备金，由一级（直属）分行统一向总行缴存。

6、简述人民币资金管理岗的岗位核心职责

答：（1）、负责对全辖人民币头寸资金进行综合平衡，确保全辖人民币资金支付安全。并对全辖大额资金变动进行检测、记录；

（2）、定期分析全行现金收支状况，形成全辖现金收支分析报告。定期分析全行资产负债情况，形成资产负债管理周报；

（3）、负责各类资金调拨业务台帐的管理，定期与会计部门核对帐务；负责资金调拨业务和授权审核工作；

（4）、参与制定全辖各项人民币资金管理办法及实施细则，组织对辖内二级分行各项制度执行情况的监督、检查；协助负责系统内资金调度与管理的业务培训工作

7、简述在分行备付金调拨业务申请中，针对风险环节“部门经 理审批”而产生的风险点以及所对应采取的控制措施。

答：风险点：是否超出部门经理权限；电子申请表日期是否为当日日期；电子申请表金额是否与头寸匡算结果一致；电子申请表中，调拨金额有无出现明显不同于往日的情况，其资金需求是否是实际的资金缺口。

控制措施：资金调拨金额未超出部门经理权限的，由部门经理审签；超出权限的，要经由主管行长审签；核实电子申请表日期应为当日日期；电子申请表中的资金调拨金额必须与头寸匡算结果一致；核实电子申请表中，调拨金额未出现该行资金调拨金额明显不同于往日的情况；如出现该种情况，应保证其资金需求为实际的资金缺口，资金的用途与走向未存在恶意转移存款的情况。

8、Shibor的定义是什么？为何命名为Shibor？

答：Shibor，即中国货币市场基准利率，是根据信用等级较高的银行报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。由位于上海的全国银行间同业拆借中心进行计算和发布，因而命名为“上海银行间同业拆放利率”（Shanghai Interbank Offered Rate，简称Shibor）。目前，对社会公布的Shibor品种包括隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。

六、案例分析

1、某分行下午同城交换清差后，由于人行清算资金不足，准备向省行发送申请，请调人行备付金1500万元。分行资金调拨人员由于工作疏忽，将从省行调回人行备付金的申请误操作成向省行上缴人 行备付金的指令。分管资金的经理在清楚资金头寸不足的情况下，并没有发现此项操作反方向，就将指令审批通过。导致日间人行备付金户透支。简述此笔业务中存在的风险点以及下步整改措施。

答：（1）、资金调拨人员在进行资金调拨操作时误将申请做成指令，并且没有及时跟踪调拨资金到帐情况，直至透支时才发现；（2）、分管资金的经理对发出的资金调拨申请、指令没有起到检查、复核职能，在知道资金头寸紧张的前提下，仍审批通过上缴资金的指令。

2、某分行下午由于人行备付金账户头寸不足，当日A岗资金调拨人员出差，由B岗向省行调回人行备付金2000万元。在人行系统日终处理之前，接到当地人民银行通知，人行头寸不足，仍有100万左右的缺口，遂立即向省行紧急调回资金。在人行大额支付系统关机前一分钟将资金划拨到位，险些造成该分行人行户透支。简述此笔业务中存在的风险点以及下步整改措施。

答：（1）、二级分行在资金调拨A岗出差培训时，资金调拨B岗人员业务不熟练，没能准确匡算出资金头寸缺口；（2）、由于二级分行在调回资金后，当地的同城交换没有结束，资金调拨人员没有及时监测人行户头寸，在收到当地人行通知后才发现头寸不足，差点造成人行户透支

整改措施：

（1）、各行要高度重视资金管理工作，充分认识保证资金支付的 重要意义，确保人行备付金、系统内备付金不透支，确保全行资金运行的安全。

（2）、各行要严肃资金调拨纪律，资金管理、调拨人员要坚守岗位，密切关注人行备付金账户的变动情况，及时跟踪资金调拨款项的到位，在发出调拨指令或申请半小时后及时查询人行头寸，发现头寸没有更新立即与本行业务处理中心或省行联系，确保调拨业务的顺利进行；资金管理负责人员要加强管理和监督，确保不出现任何支付问题。

（3）、各行资金调拨和管理人员要增强事业心和责任感，不断加强业务学习，熟悉业务流程，提高工作效率，确保工作质量。

（4）、各行要加强资金管理内部控制，规范资金业务操作流程，严防操作风险，切实防范流动性事件的发生

3、假设两家一级分行A和B；一级分行A下属两家二级分行C和D，一级分行B下属两家二级分行E和F；二级分行C下属两家支行G和H。

假设一级分行A总行备付金账户余额5.2亿元，人行备付金账户余额10.6亿元；二级分行C总行备付金账户余额3.7亿元，省行调拨户余额0亿元，人行备付金账户余额1.5亿元，上存省区分行集中资金275.9亿元，省辖一般借入269.4亿元。

（1）、某一客户通过系统内汇划，将1.3亿元存款从支行G转到支行H，二级分行C总行户余额 3.7 亿元，一级分行A总行户 余额 5.2 亿元。

（2）、如果该客户通过系统内汇划，将1.3亿元存款从分行C转到分行D，二级分行C总行户余额 2.4 亿元，一级分行A总行户余额 5.2 亿元。

（3）、如果该客户通过系统内汇划，将1.3亿元存款从分行C转到分行E，二级分行C总行户余额 2.4 亿元，一级分行A总行户余额 3.9 亿元。

（4）、如果该客户通过同城交换，将1.3亿元存款从分行C转到同城建行，二级分行C人行户余额 0.2 亿元，一级分行A人行户余额 10.6 亿元；日终二级分行C总行户余额 3.7 亿元，一级分行A总行户余额 5.2 亿元。

（5）、如果该客户通过大额支付系统，将1.3亿元存款从分行C转到同城建行，二级分行C人行户余额 1.5 亿元，一级分行A人行户余额 9.3 亿元；日终二级分行C总行户余额 2.4 亿元，一级分行A总行户余额 6.5 亿元。

（6）、如果该客户通过大额支付系统，将1.3亿元存款从分行C转到异地建行，二级分行C人行户余额 1.5 亿元，一级分行A人行户余额 9.3 亿元；日终二级分行C总行户余额 2.4 亿元，一级分行A总行户余额 6.5 亿元。

（7）、二级分行C辖内某客户通过总分行平盘系统结汇1000万美元，折合人民币7000万，日终二级分行C总行户余额 4.4 亿元，一级分行A总行户余额 5.2 亿元。（8）、如果该客户通过总分行平盘系统购汇1000万美元，折合人民币7000万，日终二级分行C总行户余额 3.0 亿元，一级分行A总行户余额 5.2 亿元。

（9）、如果该客户通过系统外购汇1000万美元，折合人民币7000万，二级分行C总行户余额 3.7 亿元，一级分行A总行户余额 4.5 亿元。

（10）、如果该客户通过系统外结汇1000万美元，折合人民币7000万，二级分行C总行户余额 3.7 亿元，一级分行A总行户余额 5.9 亿元。

4、假设两家一级分行A和B；一级分行A下属两家二级分行C和D，一级分行B下属两家二级分行E和F；二级分行C下属两家支行G和H。

假设一级分行A总行备付金账户余额6亿元，人行备付金账户余额9.8亿元；二级分行C总行备付金账户余额2亿元，省行调拨户余额0亿元，人行备付金账户余额1.6亿元。

甲客户通过系统内汇划，将0.2亿元存款从支行G转到支行H，通过大额支付系统，将0.4亿元存款从分行C转到中行；乙客户通过同城交换，将1.5亿元存款从分行C转到同城建行，并通过总分行平盘系统结汇2000万美元，折合人民币1.4亿元，日终二级分行C总行户余额 3 亿元，人行户余额 0.1 亿元，日终一级分行A总行户余额 6.4 亿元，人行户余额 9.4 亿元。

5、假设两家一级分行，一级分行A下属两家二级分行B和C，假设一级分行A总行备付金账户余额7.2亿元，人行备付金账户余额7亿元；

（1）、若二级分行B下午5：25分，总行备付金账户余额0.8亿元，（一级分行对B行核定的总行户限额0.5亿元），大额轧差为-2.6亿元，通过总分行平盘系统购汇500万美元，折合人民币3500万，调帐时，二级分行B应向一级分行A调回（上缴）余额 2.65 亿元，日终一级分行A总行户余额 7.25 亿元。

（2）、若二级分行C下午5：25分，总行备付金账户余额0.4亿元，（一级分行对B行核定的总行户限额0.3亿元），大额轧差为+1.5亿元，通过系统外结汇600万美元，折合人民币4200万，调帐时，二级分行B应向一级分行A调回（上缴）余额 1.6 亿元，此时一级分行A总行户余额 7.3 亿元。

6、假设两家一级分行A和B；一级分行A下属两家二级分行C和D，一级分行B下属两家二级分行E和F；二级分行C下属两家支行G和H。

假设一级分行A总行备付金账户余额6.8亿元，人行备付金账户余额9.7亿元；二级分行C总行备付金账户余额2亿元，省行调拨户余额0亿元，人行备付金账户余额1.5亿元。二级分行D总行备付金账户余额0.5亿元，省行调拨户余额0亿元，人行备付金账户余额0.4亿元。

（1）、甲客户通过系统内汇划，将0.2亿元存款从支行H转到支 行G，并通过系统内汇划，将0.4亿元存款从分行C转到分行D，同时通过同城交换，将0.5亿元存款从分行C转到同城交行。乙客户通过大额支付系统，将0.7亿元存款从同城农行汇入分行C，并通过系统内汇划，将0.4亿元存款从分行C转到分行F；二级分行D辖内丙客户通过总分行平盘系统结汇1000万美元，折合人民币7000万，通过系统外结汇2000万美元，折合人民币14000万，此时一级分行A总行户余额 8.2 亿元，人行户余额 10.4 亿元；二级分行C总行户余额 1.2 亿元，人行户余额 1 亿元；二级分行D总行户余额 1.6 亿元，人行户余额 0.4 亿元

7、某二级分行人行户余额2.1亿元，当日现金出库0.8亿元，缴存财政性存款0.4亿元，向其辖内某支行下拨人行款项0.2亿元（通过大额支付系统清算），同城交换收入8亿元、支出3.2亿元，如果没有其他因素影响则该分行人行户余额为 5.7 亿元

8、某二级分行资金集中配臵中，上存省区分行各项存款余额107.5亿元，省辖一般借入各项贷款余额139.4亿元。辖内客户A付出存款2.1亿元，客户B收入存款1.3亿元，客户C当日贷款5亿元后立即付出3亿元，假设没有其他因素影响，则日终批量后，该行上存省区分行各项存款余额 108.7 亿元，省辖一般借入各项贷款余额 144.4 亿元

第四篇：跨境人民币结算业务操作流程

跨境人民币结算业务流程

一、清算行模式

（一）定义

客户将款项付到其境内结算银行后，境内结算银行将汇款指令发送到中国人民银行大额支付系统，再通过港澳清算行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算，最后才发到境外客户的结算银行。

（二）适用范围 适用于我行试点企业（进口企业不受限制）与通过港澳清算行进行清算的境外参加银行的客户之间的跨境人民币结算。目前我行可开展与港澳地区清算行的跨境人民币结算。

（三）操作流程

1、付款业务流程

①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。②我行审核客户提交的付款申请材料（货到付款项下须登录国家口岸执法系统核注相应报关单），扣划客户人民币资金后，将汇款指令发送至人行大额支付系统。

③我行通过港澳清算行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算。④港澳清算行收到汇款指令后指示境外参加银行贷记收款人账户。⑤我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。

2、收款业务流程

①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。②港澳清算行根据境外参加行的汇款指令，扣划其人民币资金后，将汇款指令发送至人行大额支付系统，并通过我行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算。③我行收到汇款指令并贷记收款人账户。④我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。

二、代理行模式

（一）定义

境内客户将相关款项付到境内代理银行后，境外交易对手的结算银行须在境内代理银行开立人民币同业往来账户，境内代理银行直接将汇款指令发到境外参加银行，汇款指令采用SWIFT国际标准格式。

（二）适用范围 适用于我行试点企业（进口企业不受限制）与已在我行开立人民币同业往来账户的境外参加银行的客户之间的跨境人民币结算。代理行模式的跨境人民币结算方式将在下一阶段的工作中进一步推广和应用。

（三）操作流程

1、付款业务流程

①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。②我行审核客户提交的付款申请材料（货到付款项下须登录国家口岸执法系统核注相应报关单），扣划客户人民币资金并贷记境外参加行在我行开立的人民币同业往来账户。③我行通过SWIFT系统发送汇款指令/贷记通知至境外参加银行。④境外参加行收到汇款指令/贷记通知后，贷记收款人账户。

⑤我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币错误！超链接引用无效。跨境收付信息管理系统报送相关信息。

2、收款业务流程

①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。②境外参加行扣划其客户人民币资金后，将汇款指令/借记通知通过SWIFT系统发送至我行。③我行收到汇款指令/借记通知后，扣划境外参加行在我行开立的人民币同业往来账户资金并贷记收款人账户。

④我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。

三、边贸行模式

（一）背景

根据国务院有关跨境人民币结算工作要求和自治区金融办下一步工作设想，今后我区的边贸结算业务将纳入跨境人民币结算管理范畴，并进一步打压地下钱庄的生存空间。国税总局亦将出台政策，将现行云南边境小额贸易出口货物以人民币结算准予退（免）税政策扩大到边境省份与接壤毗邻国家的一般贸易。届时我区从龙邦、水口、凭祥、友谊关、东兴、平孟、峒中、爱店、硕龙、岳圩、平而、科甲12个边境口岸以一般贸易或边境小额贸易方式出口到越南的货物采用人民币结算将可以享受退（免）税政策。

目前越南国家银行尚未出台政策允许其国内银行在我行开立人民币同业往来账户并办理跨境人民币结算业务。因此，如近期内通过边贸行模式办理跨境人民币结算，则须通过境外边贸结算合作行在我行开立的边贸结算往来专用账户办理。

（二）定义

我行利用现有的边贸结算网络和工具（SWIFT/边贸网银/银行汇票等），通过境外边贸结算合作行在我行开立的边贸结算往来专用账户进行人民币资金的跨境清算，为试点企业办理的跨境人民币结算业务。

（三）适用范围 适用于我行试点企业（进口企业不受限制）通过边境小额贸易方式与越南边贸结算代理行的客户之间的跨境人民币结算。如边贸结算业务纳入跨境人民币结算管理范畴，边贸行模式将成为跨境人民币结算的又一种资金清算和贸易结算方式。

（四）操作流程

1、付款业务流程

①试点企业及其境外交易对手签署边贸业务协议，约定以人民币计价和结算。②我行审核客户提交的付款申请材料（货到付款项下须登录国家口岸执法系统核注相应报关单），扣划客户人民币资金并贷记境外边贸结算合作行在我行开立的边贸结算往来专用账户。③我行通过SWIFT /边贸网银系统发送汇款指令/贷记通知至境外边贸结算合作行或通过签发边贸结算银行汇票等方式交换至境外边贸结算合作行。

④境外边贸结算合作行收到汇款指令/贷记通知/银行汇票后，贷记收款人账户。⑤我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。

2、收款业务流程

①试点企业及其境外交易对手签署边贸业务协议，约定以人民币计价和结算。

②境外边贸结算合作行扣划其客户资金后，将汇款指令/借记通知通过SWIFT/边贸网银系统发送或签发银行汇票至我行。

③我行收到汇款指令/借记通知/银行汇票后，扣划境外边贸结算合作行在我行开立的边贸结算往来专用账户资金并贷记收款人账户。④我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。

（五）待关注的几个方面

1、现行的“两头在外”业务（其本质上属于越南盾业务）将无法纳入跨境人民币结算管理范畴。

2、个人边贸是否纳入跨境人民币结算管理范畴、是否边贸结算和跨境人民币结算两种结算方式在现行边贸结算业务中并存、或者将边贸结算纳入跨境人民币结算管理范畴只是统计意义上简单汇总等问题须待有关管理部门进一步明确。

3、境外边贸结算合作行的人民币头寸如何消化和VND汇率定价机制如何形成等仍有待进一步研究。

第五篇：跨境人民币融资业务值得推广

跨境人民币融资业务值得推广

——以 “跨境参融通”为例

2014年11月19日,李克强总理在国务院常务会议上指出,要支持跨境融资，让更多企业与全球低成本资金“牵手”，缓解“融资难、融资贵”问题。农业银行龙南县支行为进出口企业量身打造的“跨境参融通”人民币融资业务，既为企业低成本利用境外资金提供了便利，同时也拓展了银行自身业务并取得大量收益，成功实现了银企双赢，效果明显，值得推广。

一、“跨境参融通”业务模式及案例

（一）业务模式。“跨境参融通”业务是指农行境内分行作为发起方，邀请农行海外分支机构或代理行，共同参与境内分行客户国际贸易项下进出口贸易融资，境内分行对参与行的融资部分本息还款承担第二性保付责任。据统计，2014年，农业银行龙南县支行共为辖内进出口企业办理“跨境参融通”业务12笔，总金额达到金额1.43亿元。

（二）具体案例。2014年4月，龙南县某家具有限公司与客户签订了一笔374万美元的出口合同。因资金紧张，该公司为组织生产、采购原料，持出口订单向农业银行龙南县支行申请贸易融资。农业银行龙南县支行向其上级分行提出申请，由其上级分行邀请农业银行香港分行进行跨境融资询价。香港分行在审核贸易合同等相关资料后，提出同意融资的条件，农业银行龙南县支行将融资金额、期限、利率等相关信息反馈企业同意后，与企业签订出口商票融资协议，由农业银行香港分行融入资金1800万元人民币，融资期限6个月，年化利率3.5%。

二、“跨境参融通”业务优点

（一）企业方面

1、利率相对低廉，有利于降低企业经营成本。2014年，龙南县金融机构人民币短期贷款年利率为7%左右，而跨境参融通贷款利率仅为3.5%。银行对跨境参融通业务收取1%左右的中间业务费用，利差依然可达到2.5%左右。以前述案例为例，若在同等条件下，企业使用人民币贷款将产生利息费用63万元，而使用跨境参融通贷款将产生利息31.5万元，中间业务手续费9万元，可以为企业节省22.5万元。该企业2014年总共向农业银行龙南县支行申请了1.15亿元的跨境参融通贷款，通过“跨境参融通”累计为企业节省144万元的利息费用。

2、融资无需抵押，有利于提高企业融资能力。企业在申请传统的人民币短期流动资金贷款时，需要银行对其行业特征、经营规模、效益资信、资产负债情况等进行审核评估，并需要企业提供相应的抵押担保。而跨境参融通融资业务以真实的贸易背景为基础，以商品供货合同为依据，重点关注交易国家的政策风险、地区风险、企业以往结售汇记录状况及其实际偿付能力，这正好可以克服中小企业财务状况一般，评级授信级别达不到银行要求的弊端。

3、应收账款质押，有利于提高企业资金使用效率。企业通过办理“跨境参融通”业务，可在不占用自有流动资金的情况下采购原材料来进行生产活动，加速了资金周转，提高了资金的流动性，能有效改善企业的财务状况。企业随借随贷，资金到了即还，可增强信贷资金的使用效率，降低了企业的财务费用，避免了资金闲臵。企业依靠应收账款提前获得融资，简化了账款催收管理工作，可集中精力进行生产、销售和管理。

（二）银行方面

1、不占用银行信贷规模。基于目前贷款规模有限，大力发展表外业务是扩展业务的有利方式，“跨境参融通”业务已成为银行的重要表外融资业务。前述案例中，由于该家具公司资信情况良好，农业银行龙南县支行对该企业授信额度达2.2亿元，但限于银行贷款规模，实际操作中企业通过银行贷款等难以获得足额的资金融通。而“跨境参融通”业务的推出，则很好的解决了银行信贷规模偏紧的问题。

2、不占用其自有资金。境内银行由原先的融资方转化为融资交易的撮合者。境内银行在国际市场寻找资金来源参与融资，获得了风险较低的中间业务收入，开拓了银行融资新市场。案例所述农业银行龙南县支行办理“跨境参融通”业务时，邀请海外银行提供资金来源，并未占用银行自有资金，并获得融资总额1%左右的中间业务收入。

3、信贷风险可多途径防范。一是银行开展参融通业务有较强针对性，从农业银行龙南县支行的参融通贷款对象来看，仅限于成立时间5年以上，涉外收支规模千万美元以上的企业。二是参融通贷款有真实出口合同做保障，依托真实的贸易背景，植嵌于国际贸易各个环节，物流与资金流一一对应，有效地将客户出口贸易现金流回笼锁定于银行，业务风险在可控之中。三是贷款资金使用走向清晰，参融通贷款多是基于原材料采购等生产经营需要，企业随贷随用，获得贷款后立即向境内原材料供货商支付货款，企业难以挪用、改变贷款用途。

三、“跨境参融通”业务值得关注的问题

（一）融资对象有限，主要为大客户。目前有意愿办理“跨境参融通”业务的企业较少。调查中发现，多家外资企业对“跨境参融通”业务意愿不强，因为外资企业其外方投资者可直接在境外获得低成本贷款，无需通过境内银行来进行跨境融资。对于内资企业，由于“跨境参融通”无需抵押，因此对真实贸易背景要求较高，符合条件的企业少，银行办理也更加谨慎。

（二）融资与贸易难一一对应，融资金额及期限确定尚待合理化。目前银行对商票融资建立一一对应的融资关系较为困难,多采用根据发票金额汇总后按比率取整数的方法, 融资期限多为6个月,致使融资金额、时间与企业单笔贸易出口未能对应。融资金额额度、期限都有一定的随意性。

（三）过度依赖单据审核，真实性审核存在漏洞。“跨境参融通”是根据企业提交的合同、出口单据、进出口经营报告和融资申请书来确定贷款金额、期限和利率，并未进行实物审核和评估，贸易的真实性审核存在漏洞。企业存在采取伪造发票、提单等商业单据, 虚增出口金额等方式来套取贸易融资，达到套利的目的。

（四）融资环节更加复杂，银行存在额外的赔付风险。“跨境参融通”通过境内银行自身的信誉担保来向境外金融机构邀请融资，由于涉及的部分市场主体处于境外，给银行业金融机构风险识别和风险防控增加了难度，当境内融资企业无法按期偿付贷款时，这种表外或有负债转为实际负债的可能性加大，甚至形成实际赔付损失。

四、相关政策建议

（一）进一步强化真实贸易背景审核。银行须严格按商票融资业务操作规程办理, 禁止随意简化手续。银行要切实履行贸易真实性审核, 建立逐笔对应的融资关系。建立报关单签注制度,在报关单滞后的情况下, 应先提供出口报关单电子底账, 待取得正本报关单后到银行核注, 融资受理银行应在正本报关单上签注融资时间及金额, 防止企业重复融资或多头融资。

（二）进一步扩大跨境人民币融资覆盖面。大型进出口企业由于自身信誉高、实力强，成为各银行融资竞争对象，融资需求基本已经饱和。但占地区90%以上的中小企业则存在更大的市场空间，如何在兼顾大型企业目标客户群的基础上，积极开发面向中小企业的跨境融资产品，有待进一步探索。

（三）进一步强化跨境人民币融资风险监控。建立跨境人民币融资业务备案操作规程，经办银行机构及时向当地人民银行分支机构报备。当地跨境人民币管理部门定期或不定期地组织对跨境人民币融资业务进行现场或非现场检查, 及时发现并处臵跨境人民币融资业务存在的风险和问题，确保跨境人民币融资业务健康、有序发展。（人行 曾龙 康炜）