第一篇：海外代付业务及其操作合规性探究2011.10.20修改
海外代付业务及其操作合规性探究
于连海 潘海澄
（山东省青岛市 266071）
摘 要：目前，海外代付业务已经成为国内银行利用海外银行的资金解决企业融资需求的重要途径，以信用证的海外代付为例，全面介绍了海外代付业务产生的背景、海外代付业务产品优势所在、海外代付业务银行操作流程、海外代付业务风险点及操作合规性、海外代付的税收问题以及海外代付业务的发展前景。关键词：海外代付、信用证、银行操作流程、操作合规性、税收
0 引言
目前的外汇金融市场，一边是持续的人民币升值预期，一边是日趋紧张的境内外汇流动性，造成了进出口企业“保留人民币”、迟付外币、套取汇差的需求，与此相对，企业所持有人民币相对充足，融资成本较低，筹资渠道较多，使得海外代付成为国内银行利用海外银行的资金迎合企业融资需求，破解国内银行外汇头寸紧张的金钥匙。
1、海外代付业务产生的背景
由于人民币加速升值以及升值预期使企业利用远期购汇推迟付汇意愿强烈，国内外汇融资需求大幅增加，而外汇存款却显著下降，外汇流动性趋紧。另外，加上境内银行信贷规模普遍压缩，企业普遍加速结汇减少外汇资产存量，银行通过吸收存款的方式无法扩大外汇资金来源，而通过上级行拆借资金成本较高，使得银行如何扩大外汇资金来源渠道，满足客户资金需求，成为一个难题。贸易融资新型方式海外代付业务应运而生[1]。
在高居不下的企业进出口融资需求面前，一些银行通过推动海外代付业务发展，利用境内外资金成本差异，在解决外汇头寸紧张的同时，不断谋求拓展赢利途径。2001年中国银行最早提出了“信用证代付业务”的概念，利用海外分行的外汇资金为国内分行办理进口融资[2]。
2001年世界经济衰退催生了信用证代付业务，2003年美国经济复苏则促使信用证代付业务蓬勃发展。金融危机过后，中国经济的稳定高速发展促使全国各大银行纷纷推出信用证代付业务，很快代付业务从信用证项下扩展到托收和汇款项下，全额人民币保证金、全额存单抵押、承兑汇票抵押等低风险方式的代付业务也逐渐发展起来。目前，海外代付业务作为一种通过境内外银行合作为国内客户提供服务的融资工具，信用证代付仍然有一定生命力，成为各家银行支撑中间业务收入的一把利剑。
2、海外代付（REFINANCING）产品简介及产品优势所在
所谓海外代付业务(Reimbursement Refinance)是指在进口业务中，出口商要求即期收款，或给予进口商的延期付款期限不够，作为进口商希望合理的延期付款期限，以顺利完成进口资金周转。商业银行根据进口商资信状况，在进口商取得授信并承担融资费用的前提下，在商业银行资金紧张或资金成本较高的情况下，境内银行联系外资银行或海外分行，指示外资银行或海外银行在信用证、进口代收、T/T付款等结算方式下为进口商先期支付进口款项所提供的短期融资，在融资到期日,进口商再偿还此笔款项、融资利息和银行费用的融资业务。
从融资的角度看，以信用证为例，信用证代付和进口押汇业务有一定的相似性，两者都是开证行向进口商提供的短期贸易融资。主要不同点表现在资金的来源，代付业务的资金由代付行或者境外银行（业务发生行以外的银行）提供，而进口押汇业务的资金由开证行直接向进口商提供。由此可见代付业务不占用开证行的资金，可以有效缓解开证行资金紧张的问题。
从代付业务的偿付环节看，代付行扮演了类似偿付信用证项下偿付行（Reimbursing Bank）的角色，因此代付业务同偿付信用证也有一定的相似性。两者的不同在于，开证行在开立偿付信用证时就确定偿付行，并在信用证中注明，以使受益人知晓；而在代付业务中，开证行一般在付款之前才确定代付行，受益人一般不知晓代付行的存在[13]。
海外代付业务的优势主要有以下几点：
第一，降低融资成本。根据国际货币市场行情合理确定报价，价格较低更加灵活。海外代付业务的买方，需支付的费用一般情况下低于国内同期贷款的利息支出，从而降低进口方融资成本；同时突破境内外汇供应瓶颈，为企业创造了有利商机，购汇付汇被合理延期，创造了增值收益。
第二，付款方式具有竞争力。在三大国际结算方式项下，可以给予境外出口商即期付款的条件，使买方在商务谈判中更具竞争力；
第三，延长销售周期，减少自身流动资金占压。在使用海外代付期限的情况下，进口商可以获得充裕的时间完成销售，待销售款项回笼后再归还贷款。不用自有资金就取得信用证、进口代收、T/T付款项下单据，尽快提货进入生产、加工、销售程序，销售完货物后用销售款项来偿还银行的付代款项。办理海外代付，使进口商达到对外即期付款，而实际延期支付的效果[10]。
3、海外代付业务银行操作流程解析
银行办理海外代付的流程不外乎以下几点：
（1）申请条件：进口商在银行获得授信审批，允许进口商额度在共用的前提下办理海外代付业务。在进口信用证付款前，进口商出现临时资金紧张，需要开证行提供融资支付信用证项下款项，而此时开证行也存在自有资金不足的问题，开证行可以通过代付行先行支付货款。
（2）申请：开证行同进口商达成信用证代付协议，提交代付申请，签订代付合同，邀请开证行代为询价，请代付行代为支付货款。开证行向代付行提出叙作信用证代付业务申请，代付行根据开证行的申请，以国际资金市场拆借利率（如，美元业务使用Libor利率）为基础对开证行报价。双方谈妥交易条件。
（3）付款：开证行在信用证款项支付前（一般提前一个工作日）通过加押报文的方式通知代付行付款详情，内容包括付款币种、付款金额、付款日期、收款行、代付期限、代付金额或其他代付行的要求等，代付行根据开证行指示付款[5]。
（4）还款：付款后，代付行通过加押报文的形式通知开证行代付详情，内容包括付款币种、付款金额、起息日、代付到期日、代付金额、利息和费用等。在融资到期日，进口商偿还开证行，开证行再偿还代付行。或者进口商要求提前还款，开证行联系代付行，征得同意后，归还本金利息及罚息。业务完结[6]。
4、海外代付业务风险把控及操作的合规性[8]
以信用证代付为例，虽然海外代付业务各大银行已经开展的十分普遍，但是从目前的情况看，在代付业务领域还没有足够的法律和制度的支撑来保证它健康发展，缺乏行业惯例性文件的支持[7]。主要问题有以下几点：
首先，在开证行邀请海外分行办理代付业务时，由于开证行处在国内，代付行在境外，双方处在不同的法域，没有共同的准据法成为非常现实的问题。根据权威判例，如果当事人在合同中明确约定准据法，则双方约定的法律具有优先适用权；如果不存在明确约定，法院将依据双方的默示的意思；如果也不存在默示，根据最密切联系原则，银行业务合同将适用银行所在地法。比如：信用证涉及议付纠纷时，适用议付行为做出地的法律；如果涉及保兑纠纷，则以保兑行为做出地法律为准，依此理类推，代付业务纠纷，应适用代付行为做出地的法律，也就是代付银行所在地法律。如果开证行邀请在华的外资银行或者其他境内代付行办理代付，由于双方都处于我国法律管辖的地域之内，出现纠纷时双方可以在国内法律的框架内，如上述的《合同法》和《民法通则》解决纠纷。
根据以上分析，如果开证行和代付行在签订代付协议时有准据法进行限定，明确合同适用的法律，也就是说代付合同适用中国法律、代付行所在国法律、或者第三国法律，则问题可避免。
其次，就信用证代付业务而言，目前我国还没有针对性的法律文件，即使在《最高人民法院关于审理信用证业务纠纷案件若干问题的规定》中也没有谈到信用证代付的问题。而且，从目前我国各级人民法院审理的信用证业务案例来看，也没有任何涉及信用证代付的案例。
在国际结算业务领域，国际商会制定了多项行业规则来规范业务发展。比如，制定UCP来规范信用证业务操作；制定URC（Uniform Rules for Collections）规则规范托收业务；制定URR(Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursements under Document Credits)规范偿付信用证业务。然而令人遗憾的是，做为一项带有浓郁中国特色的贸易融资业务—信用证代付，虽然经过多年的发展，却一直没有一个行业公认的惯例性文件可以遵循。
目前，国内各家银行办理信用证代付所依据的都是本行制定的管理规定和实施细则等内部文件。在没有针对性的成文法律，没有法律判例，没有行业惯例约束的情况下，信用证代付业务赖以发展的法律文件只有《中华人民共和国合同法》 中关于借款合同的条文，以及《中华人民共和国民法通则》 的有关规定来规范双方的行为。
第三，信用证代付业务同进口押汇最大的区别在于资金来源不同。银行办理进口押汇业务使用的是自有资金，因此进口押汇业务必须在表内业务核算。办理代付业务，开证行使用代付行的资金，没有动用自有资金，按照银行的规定，信用证代付业务通过表外科目（或有负债）进行核算。
虽然信用证代付反映在表外科目，但是开证行承担的仍然是进口商的资信风险，同其办理进口押汇所承担的风险没有丝毫降低。但是，由于测算表内表外经济资本的标准不同，已经承担了表内融资风险的开证行的帐务上反映的却是表外业务风险。
从代付行的帐务上看，代付行承担的是开证行的资信风险，而不是进口商的资信风险，因此会被视为低风险业务。如果单独看开证行（国内分行）和代付行（境外分行）的财务报表，这笔信用证代付业务的风险无法被真实反映。只有把境内外分行的财务报表合并起来以后或许能看出些端倪。但是如果代付行是外资银行，那么从独立法人的角度讲，这笔信用证代付业务的风险将无法测算。
因此，建议开证行参照进口押汇的业务品种风险系数，审慎考虑担保风险系数和期限风险系数确定信用证代付业务的风险度，并将信用证代付业务纳入客户综合授信额度内，通过信贷风险操作系统对信用证代付业务进行逐笔登记，以正确反映银行的资产风险情况。
另外，如果深入探究信用证代付业务的影响，我们就会发现信用证代付业务造成了价值的跨国转移或者不同法人间的转移。例如，国内一家银行对外开立信用证，在付款前进口商申请开证行融资，开证行出于某种原因，没有自行融资，而是委托其海外分行代为付款。这样原本由国内分行做的融资转移到了境外，原本国内分行的利息收益的一部分转化为其海外分行的收益，价值自然也形成了跨国的转移。如果国内银行委托外资银行代付，这样价值就形成了跨国的两个法人机构间的转移。
最后，在法律风险部分，开证行和代付行之间签订的代付合同是唯一确定双方权利义务的法律文件，但是目前，国内开证行同代付行签订的代付合同文本还存在需要完善的地方，甚至有些跨行的代付业务存在不签订代付合同，而纯粹以往来电文确定双方权利和义务的情况。规范代付合同文本，尤其是对代付逾期、提前还款、违约责任、纠纷解决机制等问题进行细致的约定是银行开展代付业务所面临的重要课题[7]。
目前，开证行和代付行之间确定代付报价还基本处于逐笔报价的状态，双方对每笔业务进行询价、报价、讨价还价，费时费力，大大降低了工作效率，银行应该逐步探索通过一揽子报价的方式确定代付报价，提高工作效率[8]。
5、海外代付业务税收问题
由于进口商在中国境内并承担了融资费用，则这项金融保险业劳务为境内应税劳务。由于海外代付行收取了利息，根据《营业税暂行条例》第十一条规定：“营业税扣缴义务人中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。”[9] 在实际操作中，各家银行虽然考虑境外银行的报价优势等因素，但是由于大多数境外代付银行只是要求到期还本付息，对于产生的缴税义务须由开证行负担，所以大多数开证行考虑选择境内代付行询价，做业务，避免缴税环节。
为了确保利润不外流，开证行一般选择本行的海外分行作为代付行。另外部分股份制商业银行或者地方性银行普遍选择境外行或者外资银行在华的办事处或者常驻机构代表处，或者其他中资银行的海外分行做为代付行，或者通过同业合作的方式办理代付业务，这样可以省略缴税的环节。同时，在境内寻求代付行利率报价高和在境外需求代付行报价低，与选择境外行需要缴税又成为选择代付行的矛盾[14]。
6、信用证代付业务的发展前景
经过几十年的发展偿付信用证已经演变成为一个非常成熟的产品，偿付行、开证行和索偿行的权利义务在URR525中有非常细致的规定，而且国外的主要清算银行在偿付信用证业务领域积累了丰富的经验。反观信用证代付业务，作为一个特殊时期的特殊金融产品，信用证代付业务的操作还没有可以遵循的国际惯例，因此借鉴偿付信用证的操作和外资银行的经验规范信用证代付业务是一个值得探讨的问题。
目前我国国际收支连续保持顺差，短期外债增长过快。虽然人民币一直在升值，但是高昂的美元贷款利息支出远远超过人民币升值带来的收益，海外代付业务对进口商的吸引力已经大大降低了。一方面，监管部门压缩短期外债规模的政策将迫使银行逐渐压缩海外代付业务规模；另一方面，高昂的融资成本抑制了进口商对代付业务的需求；外因和内因相互作用，海外代付业务的黄金时代将很快过去。但是作为一种通过境内外银行合作为国内客户提供服务的融资工具，海外代付仍然有一定生命力，不会昙花一现，退隐金融舞台。【参考文献】：
1.鞠国华.《国际融资创新对商业银行业务影响的“协议付款”探析》《税务与经济》2008(06)2.何雪峰，陈敏纳，《功夫在诗外—也说表外融资》《财会信报》，2010 3.中国人民银行．《协议付款涉及企业借外债和银行提供对外担风险管理指引》的通知．
4.国家外汇管理局．《关于实施企业货物贸易项下外债登记办理有关问题的报信》．汇发[2008]30 号 5.建设银行信用证海外代付操作规程 6.华夏银行进口代付业务操作规程
7.李继伟.《银行外汇项下表外融资高透增长背后的思考关于“海外代付“及其衍生产品的合规性探讨》，201O年第10期(总第375期)67 《金融理论与实践》，2010.10 8.王腾,《信用证代付业务风险解析》,《对外经贸实务》 2007.07 9.国家税务总局.《营业税暂行条例实施细则》
10.谢晓冬.《境内外汇流动性趋紧，银行竞相推出”海外代付"业务》 新浪网
11.国家外汇管理局.《对于停领2009年度金融机构缺期内债指标的告示》（汇发[2009]14号）
12.国家外汇管理局.《对于对全体分局关于国内收支统计申报答题的批复（2004年）》汇国复[2004]4号 13.《案例学习:与NDF组合的结构性海外代付》，中国资金管理网。2009-08-19 14.《关于银行办理海外代付业务，支付给海外代付行（境外银行或国内银行海外分行）的利息及代扣代缴营业税问题》汇天国际结算网，2010年12月21日
第二篇：合规性评价操作流程
合规性评价在ISO14001体系中的要求为：
为了履行遵守法律法规要求的承诺,组织应建立、实施并保持一个或多个程序，以定期评价对适用法律法规的遵循情况。
组织应保存对上述定期评价结果的记录。
具体流程如下：
1、收集：首先收集与体系相关的法律、法规、标准。
2、识别：将收集到的法律、法规、标准详细阅读，摘录出其中与本企业相关的条款内容，比如：《职业病防治法》中要求企业建立员工的职业健康档案，并且每年定期进行相应的职业病体检，并且在员工离岗、转岗、离职时必须进行职业病体检，并对体检结果记录。这个法规条例的要求就是与企业有关了，摘录时由于适用于本企业，所以需要进行识别。
3、评价：对照摘录出的法规条款内容进行企业目前的实施状况对比，是否达到了法律法规的要求，建立了员工职业健康档案，在入职、离岗、转岗、离职时进行了职业病体检，体检的结果是否有效的进行了记录。如果企业完全做到了法律、法规的要求则判定为符合；如果有一项未做到则判定为不符合，需要立即进行整改，即没体检的进行体检、没建立档案的建立档案。直到达到法规要求为止判定为符合。
由于法律、法规、标准一直在进行不断的完善和修订，所以每年企业需要定期的进行合规性评价，将废止的法规消除，收集新出台及更新的法律、法规、标准，并针对修改的条款进行再识别和再更新，以求达到并符合法律、法规、标准对企业的运营要求，并把修改的条款内容进行记录，这个过程就是“合规性评价”
第三篇：代收代付业务简易操作说明
代收代付业务简易操作说明
一、代收代付业务产品类型：（非联机业务）
1、批量代收业务――必须有明细，必须签代扣协议，不可分项目，不可收滞纳金（有滞纳金可在明细记录加到入账金额中），可选择是否收手续费。
2、批量代付业务――必须有明细，不可分项目，不可收滞纳金，可选择是否收手续费。
3、定期代收业务――必须有明细，不可分项目，不可收滞纳金（有滞纳金可在明细记录加到入账金额中），可选择是否收手续费，必须输入处理日期。
4、定期代付业务――必须有明细，不可分项目，不可收滞纳金，可选择是否收手续费，必须输入处理日期。
5、有明细的单笔代收业务――必须有明细，必须签代扣协议，不可分项目，可选择是否收滞纳金，可选择是否收手续费。
6、有明细的单笔代付业务――必须有明细，不可分项目，不可收滞纳金，可选择是否收手续费。
7、无明细的单笔代收业务――不可有明细，可选择是否分项目，可选择是否收滞纳金，可选择是否收手续费。
8、无明细的单笔代付业务――不可有明细，可选择是否分项目，可选择是否收手续费。
二、名词解释：
1、批量业务――同时处理一批明细记录，分录为一贷多借或一借多贷。
2、定期业务――按处理日期同进处理一批明细记录，分录为一贷多借或一借多贷。
3、单笔业务――只能一次处理一笔明细记录，分录为一借一贷。
4、单位编号――信用社对委托单位进行管理而由系统自动生成一个委托单位的号码，编码规则为：机构号（四位）＋序号（四位），如：00880001。
5、产品代码――信用社对代收代付业务（产品）进行管理而由系统自动生成的一个代收代付业务（产品）的号码，编码规则为：单位编号＋序号（四位），如：008800010001。
6、报文格式――分为变长与定长，变长为在字段长度范围内输入的内容长度可变化，如：字段长度为10个字符时，可输入1－10个字符的长度，不同内容的数据间用分隔符隔开，定长为在字段长度范围内输入的内容长度不可变化，不同内容的数据间没有分隔符隔开，不同内容的数据长度必须为规定的长度。如：变长的明细记录（分隔符为管道符“｜”）与定长的明细记录数据内容都包括账号、户名、金额，那么明细记录如下：
（1）变长：
***168｜黄大一｜100000.00 ***187｜黄二｜100.00 ***2345｜黄小三｜12300.45（2）定长：
***0168黄大一100000.00（账号部分前加0补齐19个字符）***2345黄小三012300.45（金额部分前加0补齐9个字符，）***1187黄 二000100.00（账号部分前加0补齐19个字符，姓名间加空格补齐3个汉字，金额前加三个0补齐9个字符）
7、间隔符――明细记录为变长时，用于分隔各字段间的符号，建议使用管道符或逗号。
8、字段号――字段的位置序号，表示字段是第一个字段还是第二个字段。
9、字段标题――对字段数据进行描述，如：账号、户名、金额等。
10、字段类型――对字段数据进行分类，如：字符型，金额型，日期型等，字符型可输入汉字、英文、数字、符号。金额型可输入数字后系统会自动在每三位数字前加逗号分隔，如：10000.00变为10，000.00。日期型只可输入8位正整数的数字，如：20070501前4位表示年，中2位表示月，后2位表示日。
11、字段长度――指字段可输入的字符个数，如：长度为20个字符时，可输入10个汉字或20个英文、数字、符号等，（注：金额型字段长度只能为15－16个字符）。
12、小数位――小数点后的数字位数。
明细数据类型――明细记录的数据类型，分为用户代码、入账金额、入账账号、明细项目金额、一般明细数据，用户代码通过811008或811009交易签协议得到，系统可根据用户代码查询出账号与户名，如：代电信收电话费业务中的电话号码，入账金额为每条记录本次入账的金额，可包括本金与滞纳金，如：代电信收电话费业务中的话费总额，入账账号为每条明细的账务处理的账号，如：代电信收电话费业务中的缴费用户的账号，明细项目金额为入账金额的明细描述，如：代电信收电话费业务话费总额中包含的月租、长话费、市话费、信息费等内容的金额，一般明细数据为以上数据以外的其他数据，如：缴费日期、时间、月份等。
13、批次号――用于区分不同时段的明细记录的号码，如代发工资业务中1月份的工资数据为第一批明细，2月份的工资数据为第二批明细。
14、用户编号――类似于旧系统的工号，不同之处在于用户编号必须通过811008或811009交易录入系统才能使用。
15、单笔协议管理――逐笔签定协议，需客户输入账户密码，客户需到柜台办理相关手续。
16、批量协议管理――通过磁盘文件批量导入进行批量签定协议，需客户的证件类型及号码。
三、业务操作流程：
（一）业务管理（业务准备）阶段：
1、为代收代付产品开立过渡科目账户（262204科目）――322001交易
2、用委托单位的结算账户为委托单位申请单位编号，如未在信用社开户的委托单位，可用其他应收款或其他应付款科目挂账（1391或2621科目）,――811001交易
3、用开立的过渡科目账户为代收或代付业务（产品）申请产品代码――811002交易
4、定义明细文件格式，――811003交易
5、对需使用用户编号（或用户代码、工号等）的业务进行协议管理，―― 811008或811009交易（批量代付业务不使用用户编号的可不做协议管理）
6、录入明细记录，――811004交易
7、对收手续费的业务进行手续费费率维护，――811005交易（注：不收手续费不需维护）
8、对收滞纳金的单笔代收业务进行滞纳金费率维护，――811006交易（注：不收滞纳金不需维护）
9、对分项目的无明细的单笔业务进行项目维护，――811007交易（注：不分项目不需维护）
（二）账务处理阶段：
1、属单笔业务的操作单笔业务入账，――812001交易（注：有失败记录时，必须打印处理日志）
2、属批量业务的操作批量开户/转账，――812002交易（注：有失败记录时，必须打印处理日志）
3、属定期业务的操作定期入账申请，――812003交易（注：有失败记录时，必须打印处理日志）
（三）报表、凭证、回单的打印阶段：
1、入账清单打印，操作明细记录查询打印导出，――813001交易
2、如客户要求要回单，操作客户回单打印，――813002交易
3、批量开户的新存折打印，可在新开户打印，――813003交易，也可在存款模块的存款单证管理中的换折（单）交易打印
（四）业务查询阶段：
1、单位编号查询，可查询本机构内所有单位编号信息，――813004交易。
2、产品代码查询，可查询本机构内所有产品信息及其他机枪的公共产品信息，――813005交易。
3、协议查询，根据单位编号及产品代码查询用户代码及协议内容，――813006交易。
4、单笔业务流水查询，单笔业务的中间业务流水查询，与主机流水一一对应，可查询以前日期的流水，――813007交易。
5、批量业务流水查询，批量业务的中间业务流水查询，一个中间业务流水对应多个主机流水，可查询以前日期的流水，――813008交易。
6、卡/折委托业务查询，根据账号及卡号查询用户代码及协议内容，――813010交易。
（五）错账处理阶段：
1、批量业务当日冲正，冲正批量业务的当日发生的业务，不输入明细序号昌可冲正整批明细，也可输入明细序号逐笔冲其中一部分流水，――814001交易。
2、单笔业务当日冲正，冲正单笔业务的当日发生的业务，只能逐笔冲正单笔业务，――814002交易。
3、未处理的定期业务撤消，对未处理的定期业务可撤消入账申请，――812004交易
（六）其他业务功能及统计阶段：
1、业务公共参数管理，只有0088机构可维护，维护代理业务使用的单位属性及产品种类的代码及名称，――811010交易。
2、磁盘导入文件检查统计，对磁盘文件格式进行检查与对明细笔数及合计 金额进行统计，――813009交易。
3、下载定期业务处理结果，从后台下载定期业务的处理结果，――813011交易。
4、手续费及业务量统计，统计本机构的代理业务的手续费收入及业务量的多少，――815001交易。
批量入账明细文本导入导出路径
(一)通过“本地文件”方式导入导出的入账明细文本文件，当前台有主机的，存放在前台的本地主机上；当前台没有主机的，存放前台终端所连接的主机上，存放的目录为“/usr/vost/basc/data/四位机构号/十二位产品代码”，如“/usr/vost/basc/data/1726/172600080008”，以上目录为做产品代码管理[811002]交易增加产品时系统自动生成的目录。（注：导入文本不能有空字段、不能有全角字符。）
(二)批量入账明细和批量开户明细的文本最大记录数不得超过100000条记录。
批量开户明细
(一)批量开户明细的文本最大记录数不得超过100000条记录
(二)录入开户明细，如“证件类型”域选择“01-身份证”时，“证件号码”域必须输入15位或18位证件号码。
(三)导入开户明细时，分隔符必须用半角逗号“，”，文件格式为：
用户编号－0，卡折标志，用户姓名，开户金额－0，证件类型，证件号码 批量开折文本范例：
0,1,黄一,0,03,03-123456789001 0,1,黄二,0,03,03-123456789002 0,1,黄三,0,03,03-123456789003 0,1,黄四,0,03,03-123456789004 批量开卡文本范例：
0,2,黄一,0,03,03-123456789001 0,2,黄二,0,03,03-123456789002 0,2,黄三,0,03,03-123456789003 0,2,黄四,0,03,03-123456789004 “用户编号”、“开户金额”两个字段域必须为“0”。“卡折标志”不能为空，1－折，2－卡。路径：
批量开折为：“/usr/vost/basc/data/四位机构号/000000000001”，如 “/usr/vost/basc/data/1726/000000000001”。
批量开卡为：“/usr/vost/basc/data/四位机构号/000000000002”，如 “/usr/vost/basc/data/1726/000000000002”。
(四)批次号：批次号是系统在办理代理业务时，对每一批明细进行管理的号码，系统从“1”开始自动往下编排批次号，与旧系统有一定的区别，旧系统用新的明细记录文本覆盖旧的明细记录文本，所以不存在有批次号的概念，而新系统对每一次办理代量业务均生产一个明细的文本保存在系统中，保存了每一次代量业务的明细记录及处理结果，系统每三个月备份一次脱机代收代付业务数据，所以联社电脑科应指导前台及时导入交易明细数据进行保存。
“用户代码”可视为旧系统的工号使用，可支持汉字＋其他符号＋阿拉伯数字编号，所以只能手工编排输入，不能系统自动编排。
批量协议明细
2、协议文件文本格式（建议字段报文格式使用“变长”）
（注：批量协议明细文本最大记录数不得超过5000条记录。）分隔符必须用管道符“｜”。
用户编号｜用户名称｜币种｜用户账号｜账号类型｜个人证件种类｜个人证件号码
批量协议文本范例：
A-001|黄一|01|***1|0|03|03-123456789001 A-002|黄二|01|***2|0|03|03-123456789002 B-003|黄三|01|***3|0|03|03-123456789003 C-004|黄四|01|***4|0|03|03-123456789004 用户编号：30位字符 用户名称：70位字符
币种：2位字符，根据系统标准数据输入，如01-人民币 用户账号：30位字符
账号类型：1位字符，0-活期，3-卡
个人证件种类：4位字符，根据系统标准数据输入，如01-身份证
个人证件号码：18位字符，如证件种类为“01-身份证”时，必输为15位或18位
第四篇：柜面业务操作合规自查报告
柜面业务操作合规自查报告
——和平支行
根据“银监发【2011】129号文”、分行运营管理部的相关通知，我行严格依照检查提纲要求，从内控制度执行与落实情况、岗位责任制、会计业务、现金业务、其他业务等五个方面进行自查，现将自查结果汇报如下：
一、内控制度执行与落实情况
1、我行建立和实行了印章保管、使用登记制度，无私自授受印章问题，且交接手续完备，同时做到了营业终了均入库保管。我行各种会计专用印章的刻制、领用、启用均符合规定，并且严格按规定范围使用。我行的印、押、证按规定执行三分管制度。我行办理通汇业务的印章、密押、支票实行分管制度。在自查过程中，我行未发现对空白凭证预先盖好印章备用的行为。我行柜员在个人名章的管理上能够做到“章在人在，离柜收起”，无借用和代替盖章问题出现。
2、我行的授权人员工作做到了尽职尽责，对整个业务过程起到了复核监督作用。
3、我行会计账务和科目归属、账簿记载、报表编制、会计凭证的处理符合制度要求，总、分账相符，账表一致，协议书、档案等资料齐全。我行会计凭证数字清晰、内容完整、签章齐全、审核付款票据做到了核对印鉴。
综上所示，我行相关内控制度健全并做到了及时更新，相关内控制度的落实、执行情况符合我行各项规章制度的规定。
二、岗位职责制
根据总行及分行运营管理部的有关要求，结合沈阳和平大街支行业务发展实际，岗位设置贯彻落实同一个柜员不得经办不相容业务的原则，制定支行营业部主要岗位的职责权限。
我行营业部基本岗位设置：业务行长岗；业务主管岗；业务主办岗；库管员岗；结算员岗；综合柜员岗；大堂经理岗。我行落实了会计人员岗位责任制，坚持结算原则，符合结算制度和结算办法的要求，重大事项向本单位领导和总行汇报，重要岗位人员按规定时间轮换。
柜面业务人员岗位职责和权限明确，做到了相关岗位分工负责，相互制约，密切协作。
三、会计业务
1、我行银企对账单按规定及时发出，并实行签收制度，对外账务核对采取分离换人核对，对账真实有效。至今为止，未出现未达账项现象。金融机构往来账务核对、与人民银行往来账务核对、内部账务核对等均做到了按规定核对。反洗钱工作、大额可疑资金均按规定进行登记、请示、审批、上报
2、账户开销及使用符合规定，单位定期存款按规定办理，未发现个人结算账户超范围使用现象，预留印鉴管理规范。对在总行和专业银行开户结算的印鉴和支票做到了按规定分管。我行对公存款长期不动户管理严格执行我行制度规定，支取经主管领导签批。
3、我行在为客户办理更换变更印鉴业务时，做到了依照相关规定办理。我行出具个人储蓄存款证明时能够按规定办理。我行同城提出提入票据一直遵循“双人核对”的要求，未发现人为失误导致他行退票情况，未发现故意压票、无理退票或挪用资金等行为。
4、我行贷款借据与贷款分户账余额相符。我行在使用大、小额支付系统时做到了按规定执行。
5、营业终了，我行所有柜员按规定做到了交叉复核钱箱、勾挑流水。我行柜员日常工作交接符合规定。款包交接全过程在监控下进行。
四、现金业务
1、我行现金支票支取现金坚持三级审批制度，不存在公款私存及超范围使用现金情况。我行柜员办理现金业务时，坚持“日清日结”，账款、账实、账账相符，中午停止营业时进行账款核对。办理现金收入业务时，坚持“先收款后记账”的会计原则，办理现金付出业务时，坚持“先记账后付款”的会计原则。
2、我行柜员在办理储蓄存款挂失时，做到了按规定办理，挂失止付手续完备。我行银行卡的开销户及持卡人均符合我行相关规定。银行卡的丢失、销户按规定办理，领用卡的操作程序合规。
6、检查发现，我行在收缴、鉴定假币时，均按规定办理。
3、我行柜员钱箱实行限额控制，营业终了柜员钱箱库存余额未发现超过1万元的现象，次日休班柜员做到了钱箱全部交空，不留尾款。营业终了，现金封包时，我行坚持双人清点双人封包的“四眼原
则”，并当面上锁。
4、柜员临时离岗，现金、凭证、印章均上缴。重要物品按规定入库保管。我行针对重要物品和人员交接建立了完整的登记簿，登记内容及时、完整、准确。
六、其他工作检查
1、我行办理上门服务业务时，均按规定报批，相关协议、合同齐全有效，相关操作过程和人员设置等情况不存在风险隐患。
2、我行未对外设置网点。
3、监督手段完善，监控设施齐备，做到了运作正常，资料清晰完整，保证发挥了监督作用。
我行高度重视此次柜面业务操作合规性的自查，未发现与人民银行、银监局及其营口银行各项规章制度相违背的现象。今后我行将继续努力，严格执行各项规章制度，防范风险，保证我行正常、有序、高效运行。
2011年7月12日
和平支行
第五篇：防范业务风险,合规操作心得
防范业务风险,合规操作学习心得
-------------王荣敏
近期，我市分行风险业务部开展了，日常合规操作风险视频会我觉得非常重要，作为一名银行从业人员，每位员工都必须遵守“未雨绸缪”胜过“亡羊补牢”，我们有太多的教训，所以我们要养成自觉遵守各项制度的好习惯，不折不扣的维护和贯彻执行，才能够让保证我们的业务有又 好又快发展，作为一名前台工作人员，就更应该深刻理解合规文化建设，依法合规办理业务，防范金融风险，抵制不良习惯的重要性。
这次学习结合一个案例分析让我印像深刻。今年3.15晚会上，记者用买来的身份证分别到工，农，中，建四家银行办理开卡业务，只有建行严格按制度要求审核客户证件，成功堵截了假冒开户，向社会传播了我行稳健经营，有效防范风险，保障客户利益，为建行赢得了荣誉。他就是我们的好员工-----林森同志。
学习林森同志的事迹起初，感觉他的故事儿没有什么惊天动的伟绩，只是一笔普通的开卡业务。再读一遍，细细品味，才深受感染和震撼：正因为这是一笔普通的业务，而他不因普通而放弃原则，不因千篇一律和重复操作而放弃对任何一例可疑事项的警惕和追溯，在普通中渗透着强烈的责任感。
“银行工作处处有风险，事事讲合规”作为一名前台工作人员，要从抓常的合规操作学习入手，使自己 充分认识合规操作的重要意义。树立“内控管理无 小事”观念，吸取各类案件的教训，增强风险防范意识。通过多 种方式学习，使合规的观念和意识渗透到思想、行为之中，人人 都自觉遵循，事事都能合规，把合规变成一种最基本的要求，使 合规成为自己的一种自觉行为。
2015-5-21
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