学校三公经费内部控制制度（5篇范例）

第一篇：学校三公经费内部控制制度

学校三公经费内部控制制度

为严格控制因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费（以下简称“三公”经费）的支出，推进我校厉行节约反对浪费，建设节约型单位，根据有关规定要求，结合我校工作实际，制定本制度。

一、控制目标

贯彻落实中央八项规定精神，坚决刹住铺张浪费、奢侈之风，加强“三公”经费管理，严格控制“三公”经费支出，进一步提高行政经费支出透明度和资金使用效益，不断巩固贯彻落实中央八项规定成果，以良好的党风带动政风民风，促进干部清正、单位清廉、政治清明。

二、控制内容

（一）公务用车购置及运行维护经费管理。

1、办公室负责学校公务用车的统筹、管理工作；

2、学校公务用车须围绕开展学校各项工作服务，不得用于与工作无关的其他事情，不得擅自私用、借用、租用。

3、公务用车实行车辆出勤派车制。因工作需要用车时，须到办公室填写派车单，经主管副校长批示（副校长及学校书记用车需校长批示，校长用车需要书记批示）后，办公室按照车辆候车、出勤情况依序派车，用完车后配合驾驶员填写出车情况登记表；

4、工作完成后或节假日，公务车辆应停放在单位停车点位，不得驾驶外出从事与工作无关事项。工作日期间，驾驶员请假需将单位车辆停在单位，并将车辆钥匙交办公室保管；

5、IC加油充值卡由办公室保管，公务车需要加油时，须先核查出车情况登记表中的行车里程在正常范围内方可交驾驶员加油，对于不正常的油耗应查明原因并报主管校长；

6、公务车维修施行定点维修，维修前需报办公室批准；维修费预算超过1000元以上的差旅费需事先由主管财务副校长签字，预算超过2000元以上由校长签字，3000元以上由学校行政会讨论形成决议后方能进行维修。

7、办公室建立公务用车使用台账，做好IC卡充值、加油及维修记录，每月将出车情况登记表公示。

（二）公务接待经费管理。遵循严格执行审批制度，严格控制接待范围，严格执行接待标准为原则。

1、持有公函的公务活动和来访人员需要接待时，应由办公室拟定接待方案并列出接待清单（包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动的项目、时间、场所及陪同人员名单费用标准等），交主管校长批准，无公函的一律不予接待。

2、接待用餐原则安排学校食堂，超出学校食堂接待能力的，在校外定点餐馆就餐。单次接待费预算超过1000元以上的需事先由主管财务副校长签字，预算超过2000元以上由校长签字，3000元以上由学校行政会讨论形成决议。

3、接待结束，办公室应及时结算发生的接待费用，并取得用餐时的详细菜单价格，完善接待清单。

（三）差旅费管理。

1、培训开会等需要出差的，需要有学校主管校长批示（副校长及学校书记出差需校长批示，校长出差需要书记批示）的文件、公函或学校的“出差派遣单”，预算超过1000元以上的差旅费需事先由主管财务副校长签字。预算超过2000元以上由校长签字，3000元以上由学校行政会讨论形成决议。

2、出差原则上自行搭乘公共交通工具，并凭有效票据据实报销，需要用学校公务车的，遵照公务车管理有关规定，不再报销交通补助费，利用私车出差的，可凭有效票据在同等里程公共汽车票价金额内报销过桥过路费及燃油费。

3、因出差需要确实在外就餐的，需要经主管校长批准。并凭有效票据在人平10元/餐之内报销，超出部分自负。

4、住宿等费用的报销遵照县有关文件规定执行。

财务室应对公务用车运行费、差旅费、公务接待费等分开核算，并根据教职工代表大会通过的预算案对各费用进行控制，超出预算标准的费用在教职工代表大会批准追加前不得报销。本制度自2015年4月1日起执行。

第二篇：学校内部控制制度

大洋学校内部控制制度

一、货币资金的内部控制

二、预算的内部控制

三、工程基建项目的内部控制

四、固定资产及低值易耗品等其他物资的内部控制

五、流动负债的内部控制

六、票据的内部控制

七、食堂物料的内部控制

八、财务管理制度

一、货币资金的内部控制

货币资金一般是指现金及银行存款。

学校设有专职的出纳及校办厂会计各一名，行政会计由会计结算中心代理，出纳人员不得兼任稽核、制单、会计档案保管等工作。

控制的要点：

1、必需由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或银行存款事项的有关业务，并在反映经济业务的原始凭证上签章。

2、由验收人或证明人审核经济业务的原始凭证并签章，然后由学校总务主任或学校领导(根据权限)签章。

3、出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付现金（或收付支票），并在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

4、出纳根据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账，并按照规定的时间送交结算中心，由结算中心会计统一编制记账凭证。

5、出纳人员对于现金必须做到日清月结，每日库存现金不得超过开户银行所规定的限额，学校可根据自身的情况，不定期的由总务主任(或学校领导)、校办厂会计共同对出纳的库存现金进行抽查盘点。

6、对于银行存款，学校也可由总务主任(或学校领导)、校办厂会计共同对出纳所登记的银行存款日记账与银行对账单逐笔核对。

7、学校当月有未达帐项的，有会计编制银行存款余额调节表

8、出纳人员保管支票，财务专用章由总务主任或学校校办厂会计保管，法人章由学校领导保管。

9、现金收入应于当日送存开户银行，学校支付现金，可以从学校的库存现金或提取的备用金内支付，不得从学校的现金收入中直接制服，即不得坐支现金，不得白条抵库，不准谎报用途套取现金。

10、不准用银行存款代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存储，不准留帐外公款，不得设置“小金库”。

备注：里面新有的权限，根据学校实际情况而定。

二、预算的控制

1、由学校向结算中心会计提供正确的基础资料，如：教职工人人数、学生人数、离退休人数

2、由结算中心会计根据学校提供的基础资料及教育局制定的定额编制预算，并将预算总额告知学校，学校根据预算总额统筹安排资金，并在行政会上讨论。比如：需向局申请的专项、学校根据预算自主安排的项目等。

3、学校严格按照教育局核定的预算数执行，做到量入为出，合理安排教育经费，提高资金使用效益。

三、工程基建项目的控制

学校的工程基建项目一般分为：向教育局申请项目和学校自行安排的项目两种，无论是哪种项目一般都由教育局下属工程队完成，但学校应做好以下的控制：

1、由学校法人与工程队签订合同。

2、学校对工程的进度及质量委派专人进行监督。

3、学校在付款时应注意发票上的图章应与签定合同的单位相一致，对于由局拨专款的工程项目，应在局拨专款到位时给予支付。

4、对于超过一定金额的工程项目(一般为5万元以上)，应送交审计 科进行工程审计，待工程审价后支付尾款。

四、固定资产及低值易耗品等其他物资的内部控制

学校固定资产分为：房屋及建筑物、一般设备、专用设备、图书、文物及陈列品、其他。入账标准为：500元以上入一般设备、800元以上入专用设备。

(一)固定资产购买及验收环节的控制

1、由申请部门提出申请，填写请购单。

2、由学校主管领导或总务主任审批(按权限而定)，大批量的物资应经过行政会议讨论(留下记录)。

3、待货物到时，将请购单附在发票后面，由财产管理员与实际使用人共同验收，财产管理员同时开出固定资产验收单，附在原始发票后面，然后交与学校主管签字。

4、财产管理员根据开出的固定资产验收单登记固定资产明细帐，在做ETE软件时不能遗漏物品明、规格、型号、品牌等元素，真正做到帐实一致。

5、出纳审核原始凭证及固定资产验收单，根据原始凭证上的金额支付款项。(二)固定资产领用及保管

1、由教师提出使用申请，并在财产管理员处做好领用手续。

2、领用的固定资产应做到有专人保管。

3、固定资产如转移至其他地方，应及时通知财产管理员，财产管理员根据情况，及时更改ETE软件中该固定资产的存放地点。

4、如固定资产有损坏需修理，应及时通知学校领导或总务主任和财产管理员，以保证资产的正常使用。

5、固定资产需外送修理，应及时通知学校领导或总务主任和财产管理员，并办理相应的出校手续。

(三)固定资产报废

1、固定资产报废应由财产管理员填写固定资产报废单。

2、报废的固定资产单价在5万元以下的、批量在5元以下的，学校审批，并送资产管理中心备案；单价5万元以上、批量在5元以上的送交教育局审批。（具体可询问财产管理员）

3、财产管理员根据审批后的报废清单调整ETE软件中的账面数，并将报废单送交会计结算中心会计进行帐务处理。

(四)固定资产的盘点

1、每月填报固定资产月报表，并交至结算中心会计处，与结算申心会计做好每月的核对工作。

2、每学期终了，由学校财产管理员、固定资产实际保管人、学校总务主任共同进行固定资产的盘点，并形成书面记录。

3、财产管理员根据实际盘存数，查明原因后进行帐务处理，并告知结算中心会计，做好相应的帐务处理，以保证帐帐相符、帐实相符。

(五)低值易耗品的管理

1、由部门提出购买，填写请购单。

2、由学校财产管理员事先审批，查看是否有库存，然后由主管领导或总务主任审批(按权限而定)。

3、将请购单附在发票后面，连同物品一同交给财产管理员验收，财产管理员根据情况登记低值易耗品明细账。

4、教师需使用时，到财产管理员处领用并做好领用手续。

5、使用人保管好需归还的低值易耗品(如录音机等)。

6、每学期末将应归还的低值易耗品(如录音机等)归还财产管理员，并做好归还手续。

五、流动负债的控制

学校的流动负债主要是指：学生代办费、代扣代缴教师的“四金”及个人所得税、其他零星代付款。

学生代办费的控制：

1、严格按照市教委的标准收取学生书簿费，其他代办性项目在学年、开学前在教育局计财科做好备案，做到不乱收费。

2、由总务主任负责代办费的记录，并在学期结束前将记录单交出纳，由出纳进行复核，并结算代办费，做到多退少不补。

代扣代缴教师“四金”及个人所得税的控制：

教师的“四金”及个人所得税—般是在每月5日的工资单上体观，因此要做到以下的控制：

1、每月的工资单由学校出纳编制，并由学校人事或总务主任进行复核。(包括对代扣款项的复核)

2、每年“四金”缴纳基数调整时应告知全体教师，并让全体教师在调整基数单上签字。

3、将所得税的计算方法告知全体教师，每月将每个教师应缴纳的所得税计算表张贴在学校醒目处，或发给教师个人核对表。

六、票据的控制

1、学校行政的所有票据由会计结算中心统一购买，并由会计结算中心的会计做好登记，出纳向会计结算中心会计领用，并做好领用手续，结算中心会计根据出纳开出并已入账的收据进行销号，出纳应及时地将已开完的整本收据送交至结算中心会计处，由结算中心会计作进一步的核销工作，在终了，结算中心会计将全年已销号的所有收据随会计资料移交给学校。

2、学校校办厂的发票由学校校办厂会计统一购买，由校办厂会计做好登记，出纳向校办厂会计领用并做好领用手续，校办厂会计根据出纳开出并已入账的发票进行销号，出纳应及时地将已开完的整本收据交给校办厂会计，由校办厂会计作进一步的核销工作。

3、学校的所有票据不得出借，并由专人开具。(学校一般由出纳开具)

七、食堂物料的内部控制

学校食堂的物料统一由教育局配送中心统一配送，如有短缺需自行采购，应注意以下控制点：

1、购买人与验收、保管人员分离。

2、负责保管的人不能同时负责库存物料的记录。

3、库存物料的盘点应由负责保管、记账以及这两者以外的第三人共同进行。

学校应注意：教师不得占用学生伙食费，独立核算。

学校财务管理制度

一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严肃财经纪律。

二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督，严格按照上级规定设置的会计核算，制定会计报表，建立财务档案。

三、财务经费管理应于年初、年末认真做好预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。

四、各部门年初应制定相应的经费预算，然后根据实际情况，由分管校长会同财会人员统筹安排，下达各部门经费指标，计划用款。

五、国拨资金及各项开源收入必须入账统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。

六、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。

七、在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。

八、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。

九、在资金管理中，差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。

十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。

第三篇：学校内部控制制度

内部控制制度

控制的要点：

1、必需由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或银行存款事项的有关业务，并在反映经济业务的原始凭证上签章。

2、由验收人或证明人审核经济业务的原始凭证并签章，然后由学校总务主任或学校领导(根据权限)签章。

3、出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付现金（或收付支票），并在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

4、出纳根据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账，并按照规定的时间送交结算中心，由结算中心会计统一编制记账凭证。

5、出纳人员对于现金必须做到日清月结，每日库存现金不得超过开户银行所规定的限额，学校可根据自身的情况，不定期的由总务主任(或学校领导)、校办厂会计共同对出纳的库存现金进行抽查盘点。

6、对于银行存款，学校也可由总务主任(或学校领导)、校办厂会计共同对出纳所登记的银行存款日记账与银行对账单逐笔核对。

7、学校当月有未达帐项的，有会计编制银行存款余额调节表

8、出纳人员保管支票，财务专用章由总务主任或学校校办厂会计保管，法人章由学校领导保管。

9、现金收入应于当日送存开户银行，学校支付现金，可以从学校的库存现金或提取的备用金内支付，不得从学校的现金收入中直接制服，即不得坐支现金，不得白条抵库，不准谎报用途套取现金。

10、不准用银行存款代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存储，不准留帐外公款，不得设置“小金库”。

二、预算的控制

1、由学校向结算中心会计提供正确的基础资料，如：教职工人人数、学生人数、离退休人数

2、由结算中心会计根据学校提供的基础资料及教育局制定的定额编制预算，并将预算总额告知学校，学校根据预算总额统筹安排资金，并在行政会上讨论。比如：需向局申请的专项、学校根据预算自主安排的项目等。

3、学校严格按照教育局核定的预算数执行，做到量入为出，合理安排教育经费，提高资金使用效益。

三、工程基建项目的控制

学校的工程基建项目一般分为：向教育局申请项目和学校自行安排的项目两种，无论是哪种项目一般都由教育局下属工程队完成，但学校应做好以下的控制：

1、由学校法人与工程队签订合同。

2、学校对工程的进度及质量委派专人进行监督。

3、学校在付款时应注意发票上的图章应与签定合同的单位相一致，对于由局拨专款的工程项目，应在局拨专款到位时给予支付。

4、对于超过一定金额的工程项目(一般为5万元以上)，应送交审计

科进行工程审计，待工程审价后支付尾款。

四、固定资产及低值易耗品等其他物资的内部控制

学校固定资产分为：房屋及建筑物、一般设备、专用设备、图书、文物及陈列品、其他。入账标准为：500元以上入一般设备、800元以上入专用设备。

(一)固定资产购买及验收环节的控制

1、由申请部门提出申请，填写请购单。

2、由学校主管领导或总务主任审批(按权限而定)，大批量的物资应经过行政会议讨论(留下记录)。

3、待货物到时，将请购单附在发票后面，由财产管理员与实际使用人共同验收，财产管理员同时开出固定资产验收单，附在原始发票后面，然后交与学校主管签字。

4、财产管理员根据开出的固定资产验收单登记固定资产明细帐，在做ETE软件时不能遗漏物品明、规格、型号、品牌等元素，真正做到帐实一致。

5、出纳审核原始凭证及固定资产验收单，根据原始凭证上的金额支付款项。(二)固定资产领用及保管

1、由教师提出使用申请，并在财产管理员处做好领用手续。

2、领用的固定资产应做到有专人保管。

3、固定资产如转移至其他地方，应及时通知财产管理员，财产管理员根据情况，及时更改ETE软件中该固定资产的存放地点。

4、如固定资产有损坏需修理，应及时通知学校领导或总务主任和财产管理员，以保证资产的正常使用。

5、固定资产需外送修理，应及时通知学校领导或总务主任和财产管理员，并办理相应的出校手续。

(三)固定资产报废

1、固定资产报废应由财产管理员填写固定资产报废单。

2、报废的固定资产单价在5万元以下的、批量在5元以下的，学校审批，并送资产管理中心备案；单价5万元以上、批量在5元以上的送交教育局审批。（具体可询问财产管理员）

3、财产管理员根据审批后的报废清单调整ETE软件中的账面数，并将报废单送交会计结算中心会计进行帐务处理。

(四)固定资产的盘点

1、每月填报固定资产月报表，并交至结算中心会计处，与结算申心会计做好每月的核对工作。

2、每学期终了，由学校财产管理员、固定资产实际保管人、学校总务主任共同进行固定资产的盘点，并形成书面记录。

3、财产管理员根据实际盘存数，查明原因后进行帐务处理，并告知结算中心会计，做好相应的帐务处理，以保证帐帐相符、帐实相符。

(五)低值易耗品的管理

1、由部门提出购买，填写请购单。

2、由学校财产管理员事先审批，查看是否有库存，然后由主管领导或总务主任审批(按权限而定)。

3、将请购单附在发票后面，连同物品一同交给财产管理员验收，财产管理员根据情况登记低值易耗品明细账。

4、教师需使用时，到财产管理员处领用并做好领用手续。

5、使用人保管好需归还的低值易耗品(如录音机等)。

6、每学期末将应归还的低值易耗品(如录音机等)归还财产管理员，并做好归还手续。

五、票据的控制

1、学校行政的所有票据由会计结算中心统一购买，并由会计结算中心的会计做好登记，出纳向会计结算中心会计领用，并做好领用手续，结算中心会计根据出纳开出并已入账的收据进行销号，出纳应及时地将已开完的整本收据送交至结算中心会计处，由结算中心会计作进一步的核销工作，在终了，结算中心会计将全年已销号的所有收据随会计资料移交给学校。

2、学校校办厂的发票由学校校办厂会计统一购买，由校办厂会计做好登记，出纳向校办厂会计领用并做好领用手续，校办厂会计根据出纳开出并已入账的发票进行销号，出纳应及时地将已开完的整本收据交给校办厂会计，由校办厂会计作进一步的核销工作。

3、学校的所有票据不得出借，并由专人开具。(学校一般由出纳开具)

学校财务管理制度

一、财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，严肃财经纪律。

二、财会人员必须具备相应的财务专业知识，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督，严格按照上级规定设置的会计核算，制定会计报表，建立财务档案。

三、财务经费管理应于年初、年末认真做好预算和决算工作，及时将经费使用情况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费使用情况。

四、各部门年初应制定相应的经费预算，然后根据实际情况，由分管校长会同财会人员统筹安排，下达各部门经费指标，计划用款。

五、国拨资金及各项开源收入必须入账统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定使用各项专用基金，不得任意扩大开支范围和提高标准。

六、学校财务活动必须严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。

七、在财务活动中，执行者必须廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将严肃处置，直至开除公职。

八、物资采购及工程项目严格执行学校物资采购及招标制度，任何人不得违反相应的规定。

九、在资金管理中，差旅费报销、零星采购报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。

十、本制度对学校进行的所有财务活动有效。

第四篇：学校三公经费自查报告

发放镇马莲小学三公经费自查报告

为认真贯彻落实党的十八大精神，根据《甘肃省财政厅关于报送部门“三公”经费有关数据的通知》要求，我校对2012年以来公务用车、公务接待和公款学习考察及出国（境）三方面经费进行自查，现将具体情况汇报如下：

一、加强领导，建立专项检查长效机制

根据有关规定，学校成立了以校长宁兴荣为组长、校委会成员为组员的“三公”经费管控工作领导小组，从制度上对全校“三公”经费支出进行规范。并多次召开全校教师会议，分析研究学校“三公”经费情况，要求加强协同配合，形成工作合力，建立长效机制，扎实推进“三公”经费专项检查工作的开展。

二、狠抓落实，严控各种预算外支出

1、公务接待费用

2012—2013年我校没有公务接待费用，此项费用不存在

2、公款出国（境）费用

2012—2013年我校没有公款学习考察及出国(境)事项发生，此项费用不存在。

3、公车购置及运行费用

2012—2013年我校公车购置运行费用不存在。

三、完善监管，防控共建长效机制

根据自查结果，学校对严格“三公”支出管理，提出了强化措施。

一是提高工作效能。增强行政成本意识，努力提高执行力，超前谋 划，按时保质完成各项工作任务。

二是加强对考察及差旅费的管理。

三是加强节约型校园建设。开展“我节约，我文明”节约型校园建设活动，以节约用水、节约用电、节约办公、节约和合理利用资源为重点，加强办公室、食堂、教室、实验室等重点部门的检查，增强节约意识，营造勤俭节约的良好氛围，促进学校各项事业健康有序、可持续发展。

四是控制公务接待费用。严格执行零接待。

五是规范财务管理。公务费用支出实行计划管理，规范批报手续，实行财务公开制度。

发放镇马莲小学 2013.11.25 2

第五篇：学校三公经费自查报告

学校三公经费自查报告

为认真贯彻落实党的十八大精神和中央

八项规定、省委

九项规定、市委

十项规定，根据益阳市纪委、益阳市监察局、益阳市财政局等部门《关于开展

三公

经费专项检查的通知》要求，我学院对xx年年以来公务用车、公务接待和公款学习考察及出国（境）三方面经费进行自查，现将具体情况汇报如下：

一、加强领导，建立专项检查长效机制

根据市有关规定，学院成立了以党委书记书记喻国良为组长、纪委书记李强为副组长、其他班子成员和部门主管为成员的三公

经费管控工作领导小组，专门下发《益阳职业技术学院严格控制

三公

经费的通知》，从制度上对全院

三公

经费支出进行规范。并多次召开党委专题会议，分析研究自查中发现的学院

三公

经费偏多的情况，要求学院各部门加强协同配合，形成工作合力，建立长效机制，扎实推进

三公

经费专项检查工作的开展。

二、狠抓落实，严控各种预算外支出

1、公务接待费用（略）

我学院对公务接待费用实行集体会签制，事前先由需接待部门的主管向领导请示，报销时必须必须院长、纪委书记和纪检监察等领导和部门共同签署的接待费用联签单，财务处才予以报销。学院严格按程序和规定标准控制支出，公务接待费用每季度在党务政务公开栏进行公示。经查，学院在xx年

xx年年三年来不存在公款大吃大喝及参与高消费娱乐、健身等情况。

2、公款出国（境）费用（略）

xx年

xx年年学院没有公款学习考察及出国两免一补

执行落实情况

xx年年春季有义务教育阶段学生70人，减免教科书70套，享受寄宿生补助42人次，补助资金21000元；住宿人数42人，全部按规定免除住宿费。

公用经费

1、基本情况：

xx年年，我校有教职工16人，教学班6个，学生70人。春季公用经费收入14000元

2、预算编制工作开展及管理情况：

学校的财务人员参加学区的预算编制工作业务培训，量入为出，认真对学校的经费进行预算编制。各项开支严格按照有关财务规章制度进行，专款专用，对口开支，实行收支两条线。

3、xx年年公用费预算支出：

（1）本学期总支出42989.50元：其中办公费18645.5元、电费2684元、差旅费90元、印刷费100元、培训费540元、公用租车费3100元、维修费17830元等。

（2）、累计余额1958.79元。

5、公用经费管理使用

我校在九合学区的领导下，严格按照财务管理体制，严格要求我校报帐员按时向学区报帐，所有票据都是正规票据，没有白发票。

1、公用经费管理使用的具体做法是：

（1）我校加强财务管理，严格执行《会计法》和上级有关财务制度的规定。学校的一切资金，由学校财务人员按有关规定统领统支，不存在以各种名义向学生收取班费、资料费、补课费等乱收费行为。

（2）认真履行报账制度，力求资金的规范使用，无挪用、挤占、截留等现象的发生。严格财经审批手续。所有报销发票，做到手续完备，每张发票注明用途，有经手人签字，都经过校长签字。

（3）无违反规定套取上级公用经费专项资金问题。

（4）无虚列虚支、白条、假发票列支等违规现象。

（5）学校公用经费支出能按照内控制度成立以校长为组长，会计为副组长教师代表为监督员的会审领导小组。定期将公用经费的收支在校内公示。