工资发放内控流程及管控点

第一篇：工资发放内控流程及管控点

工资发放内控流程

一、工资发放流程图

单位节点总裁助理A财务部B行政部C人力资源部D开始各职能部门E1统计当月考勤绩效考核查抄当月水电气数据，计算费用核算当月住房补贴及房租费用绩效考核表、考勤表、水电气费用表、房补房租费用表、转正审批表、异动审批表、薪资调整表、社保公积金明细表2根据基础数据制作工资表3审核工资表（电子档）审核工资表（电子档）4打印工资表5审批工资表签核工资表签核工资表6根据工资表，制作银行发放信息并填写银行支票审核银行支票7审批银行支票8银行支票加盖公章910到银行发放工资并打印回执单核对回执单与工资表金额11复核存档签核完整的工资表及工资发放的银行回执单结束

二、流程描述

1、工资核算相关资料准备 工资发放周期为自然月，为预留核算签批时间，各项基础数据的统计周期为上月26日至当月25日，每月26日开始准备当月工资的核算发放工作。

（1）行政部统计当月考勤、查抄水电气数据及计算房补房租费用，次日提交相关表格给人力资源部（C1）。

（2）各部门开始实施当月绩效考核工作，次日完成绩效考核评分及面谈工作，工资发放日前3天，提交绩效考核表给人力资源部（E2）。

2、编制工资表

人力资源部根据相关原始资料的基础数据核算当月员工工资，编制工资表（D2）。

3、审核工资表

工资发放日前2天：人力资源部、财务部审核工资表电子档，发现问题及时反馈修改（D3、B3）。

工资发放日前1天：人力资源部制表人打印已审核的工资表并签字（D4），人力资源部负责人及财务部分别核对工资表打印版与电子档并签字确认（D5、B5），总裁助理审批工资表并签字（A5）。

4、工资发放准备

工资发放日：

（1）财务部根据签批完整的工资表制作银行发放信息并按照工资银行发放表的合计金额填写银行支票（B6），交人力资源部负责人审核支票金额与应发工资银行总额是否一致（D6）。

（2）总裁助理审批银行支票（A7）后，交行政部盖章（C8）。

5、发放工资

工资发放日，财务部到银行发放工资并打印工资发放回执单（B9）。

6、复核工资发放回执

人力资源部核对银行发放回执单与工资表是否一致（D10），无误后交总裁助理复核（A11）。

7、工资相关资料存档

人力资源部负责人存档签核完整的工资表及工资发放回执单（D11）。

三、工资发放内控关键点

1、明确人力资源部、财务部和行政部在工资核算发放中的职责分工：

（1）行政部负责根据职工名单和考勤记录出具考勤表及其它相关表格并根据领导签核的单据在支票上加盖公章；

（2）人力资源部负责根据原始资料提供的基础数据编制工资表；（3）财务部负责根据各种原始资料审核工资表并发放工资。

2、强化审查手续：

（1）反复计算每一张工资表，验证公式的正确性，至少计算两遍；（2）每一张工资表都应经过人力资源部、财务部和审批人多环节的复核；（3）工资发放前审查银行支票，确保支票金额与应发总额一致；

（4）工资发放后审查银行发放明细与工资表每位员工的实发金额是否一致。

3、工资审核关键点：

（1）当月工资与上月工资汇总表金额差异是否与明细表差异总额一致；（2）计薪人数是否正确，有无已离职人员，所有在职员工是否都已计薪；（3）扣补款项金额是否与原始资料提供的基础数据一致；

（4）工资明细表与汇总表总额一致，现金发放表与银行发放表金额之和应与现金银行发放汇总表金额一致。

4、人力资源部制表人负责打印工资表，各级领导审核签字时，制表人应在现场。

5、工资表及相关资料按要求存档：

（1）考勤表、水电气费用表、房补房租费用表由行政部保存原件，人力资源部留存复印件；

（2）绩效考核表、薪资调整表、异动审批表等原件由人力资源部保存；（3）工资表电子文档及工资发放回执单由人力资源部保存。

（4）工资汇总表原件由财务部保存，汇总表复印件及明细表原件由人力资源部保存。

第二篇：工资发放制度流程

工资结算及发放标准

一、总则

1、按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其它有关规章制度，特制定本制度。

2、本制度适用于公司全体职工，本制度所指的工资，是指每月定期发放的工资，不含奖金和风险收入。

3、本规程规范工资发放程序,确保员工能及时、如数、安全地领取工资。

二、工资结构1、2、员工工资由基本工资、绩效工资两部分组成 工资包括基本工资、工龄津贴、学历津贴、服务津贴、每年上调6%的津贴

3、固定工资与绩效工资的分配具体参照《星光农机职工基本工资评定办法》

4、员工工资扣除项目包括：个人所得税、代扣社会保险费、工会费、扣款（罚款、补卡费、工作服领取等）、借款等。

5、公司根据不同职务性质，分别制定生产、销售、技术、品管及管理层薪酬管理办法。各部门的工资按《2012薪酬管理办法》及《基本工资评定办法》执行。

三、工资计算方法（不适用于计件制员工）

1、应发工资=基本工资+绩效工资

实发工资=应发工资-扣除项目

基本工资=（60+工龄津贴）*实际出勤天数

绩效工资=考核工资*考核得分（出勤满26天则考核工资按30天算给予全额，出勤不满26天则按考核日工资*实际出勤天数）

2、员工实际出勤天数则以打卡机为准，按一天工作8小时基数折算天数，如遇加班，则按照下班时间过半小时后方可开始算加班时间，半小时作为下班休息吃饭时间。

3、关于加班工资：由于公司实行《综合计时制》和《不定时工作制》，平时晚上工作不算加班，但工资按照标准工资计发；在法定节假日加班的员工，经常务副总审批后，工资按三倍工资计发。

4、带薪休假工资：法定节假日员工可享受带薪休假待遇，其工资按照60+工龄津贴计算，其它福利待遇不变。

5、6、员工请假、休假、病假（工伤除外）均不享受工资待遇。员工试用期满后的转正工资，均于正是转正之日起计算。

四、离职员工工资的结算与发放

1、离职人员需提前1个月上交书面辞职申请书，并交由常务副总批准后方可办理离职手续。

2、未办理离职手续,擅自离职的员工将扣发其未领工资直至其来办理手续。

3、新员工在试用期间离职，当月出勤不满7个工作日，公司不为其支付工资。

4、离职人员一律不予提前结算工资，均按流程在工资表中造发。

五、工资发放流程

1、各部门负责人在每月15日前将员工考核表、工资结算单交到办公室。

2、办公室每月25日前编制《员工工资发放表》并交由财务部审核。

3、资

4、财务部负责每月30日发放上月工资,遇节假日则在节假日前办公室将审核后的工资表交常务副总审批后返财务部发放工一天提前发放(春节除外)

六、工资资料的查阅及保管

1、工资发放后，办公室于每月1号制作工资条，公司员工可在财务部门领取本月员工工资明细（工资条）。

2、如员工对自己的工资存有疑问,原则上应在工资发放后的五日内持工资t条到自己部门领导处查询。若特殊原因不能及时查阅的,或经查阅与工资条有出入的，可到办公室查阅。

3、员工只可以查阅自己的工资,不可以任何理由代他人查阅。

本制度自下发之日起执行，由办公室负责最终解释。

第三篇：工资发放制度流程

工资发放制度

一、目的本规程规范工资发放程序,确保员工能及时、如数、安全地领取工资。

二、职责

1.考勤专员负责每月员工考评及员工动态资料的编制。

2.财务部出纳员负责员工工资计算和《工资发放表》的编制。

3.副总经理负责《工资发放表》的审核。

4.总经理负责《工资发放表》的审批。

三、工作程序要点

1.员工每月工资的计算

a)财务部负责每月25日发放上月工资,遇节假日顺延(春节除外)b)公司考勤专员在每月4日前将员工考勤表送出纳。

c)出纳员每月5日前根据考勤表、员工工资的计算系数计算员工上月工资,并编制《员工工资发放表》。

d)员工工资的计算工式:

员工月工资=(底薪工资+岗位工资+全勤+补助)*当月出勤天数/当月全勤天数。

e)出纳员必须在编制完毕的《员工工资发放表》的制表人栏签署姓名及日期并于每月10日前总经理审核。

3.离职员工工资的计算与发放

a)离职员工凭审批手续完整的(员工离职表)到财务部结算工资。

b)出纳员根据《员工离职表》、依照员工工资计算公式在一个工作日内计算该员工离职工资。

c)员工离职工资经总经理审批后生效。

d)职人员需提前1个月上交书面辞职申请书，并交由总经理，经总经理批准后方可办理离职手续。

e)未办理离职手续,擅自离职的员工将扣发其未领工资。

4.工资资料的查阅及保管

a)如员工对自己的工资存有疑问,原则上应在工资发放后的五日内持工资单到出纳员处查询。特殊原因不能及时查阅的,可在一个月内到财务部申请查阅。b)员工只可以查阅自己的工资,不可以任何理由代他人查阅。

d)公司员工可在财务部门领取本月员工工资明细（工资条）

第四篇：工资核算、发放流程方案

山东英福莱集团工资核算、发放管理流程方案

一、目的

为更好的执行组织系统工作，规范我公司工资核算、发放流程，特结合薪酬绩效管理制度制订流程方案

二、适用范围

本流程方案适用于我公司全体正式（签订劳动合同）员工

三、具体内容 1.员工考勤公示

1.1每月5日前，人力资源部薪酬绩效专员负责将上月度公司全员考勤天数统计完毕，出具《考勤统计表》，并张贴于保卫公共栏。

1.2每月7日前，各部门根据《考勤统计表》公示考勤天数，核对本人实际考勤天数，如考勤天数或剩余应调休天数有疑议，核对、查找，因漏签到导致出勤天数与公示天数不符，按《员工考勤、休假管理规定》于每月8日前进行补签，过时不予受理；因请假条、休假申请、出差单、调休申请单等单据遗失或未按相关流程按时拟制、审核、审批、提交相关单据造成出勤天数不对的，不予受理考勤补签。2.计件工资提交

2.1柴油机事业部每月5日前，由各车间主任严格按照《柴油机生产计件人员工资标准》将生产一线人员（含总装、整机、配送等计件收入人员）工资核算无误，出具部门工资核算表，经直接上级审核，事业部总经理审批通过，报人力资源部薪酬绩效专员处；

2.2拖拉机事业部每月7日前，由各车间主任分别按照《总装车间每台车价格及人员配置表》《东汽仓储科工资调改申请》《7#车间覆盖件装卸工工资构成明细》《7#车间装卸工工资构成明细》将生产一线人员（含总装、整机、配送等计件收入人员）工资核算无误，出具部门工资核算表，经直接上级审核，事业部总经理审批通过，报人力资源部薪酬绩效专员处； 2.3铸造事业部每月7日前，由各车间主任分别按照《铸造事业部制模车间、铸造车间工资标准》《铸造叉车工工资标准—试行》《机加工车间工资标准》将生产一线人员（含铸造、制模、机加工等计件收入人员）工资核算无误，出具部门工资核算表，经事业部总经理审批通过，报人力资源部薪酬绩效专员处； 对于计件工资审核、审批主要审查内容是：

1、拖拉机事业部：各车间是否按照计件工资标准（每台车价格及人员配置表）核算计件工资、每个月的入库量、退库量、发车数量是否准确

2、柴油机事业部：各车间是否按照计件工资标准核算计件工资、每个月的入库量、退库量发车数量是否准确、3、铸造事业部：成品合格率是否达标、是否按照计件工资标准核算计件工资

4、薪酬绩效专员：与财务中心销售会计核对每月入库量、退库量、发车量，核对是否严格按照计件工资标准核算工资，各部门上报的提成金额是否在计件工资核算标准范围之内；

3.派工费（零工费、装卸费、工时费）提交

3.1各部门主管负责人根据工作量的不同，以承包、计件、日工资、小时工资的形式结算派工费，各车间（部门）负责人需在每月3日前将上月零工费、装卸费、国内发车明细报直接上级审核，事业部总经理审批，8日前将审批通过的零工费、装卸费明细附工作单（含部门、姓名、工作内容及工作完成时间、工资核算方式）报人力资源部薪酬绩效专员处； 3.2国内营销中心客服部每月6日前，统计员按照《烟台东汽售后服务中心维修工时费计算标准》将维修专员的维修工时费核算无误，出具派工单明细报直接上级审核，国内营销中心总经理审批通过，报人力资源部薪酬绩效专员处；

3.3海外营销中心每月7日前将上月出口装箱费用明细表报海外营销中心总经理审核，财务中心销售会计复核通过，报人力资源部薪酬绩效专员处； 对于派工费审核、审批主要审查内容是：

1.车间：工作内容（是否属于上级安排、是否定期完成）、时长（是否合理）、工资核算方式（是否是定好的价格）、计酬工资（是否超出定价、合计数是否准确）；

2.客服部：工作内容（是否属于上级安排、是否定期完成）、定价（是否按照维修工时费计算标准核算）、根据客户回访看完成情况如何；

3.营销中心：发货日期（是否正确）、装箱形式（集装箱式/货车式）、发货数量（是否准确）、装箱费（是否是外协定价单的执行价格）

4.财务中心（审核出口装箱明细）：发货日期、客服名称、型号、配件金额、发货数量（是否准确）；

5.薪酬绩效专员：主要审核各部门派工人员计酬工资核算是否准确； 4.销售提成提交

4.1国内营销中心各营销分公司统计员每月7日前按照《营销人员薪酬标准》、《关于市场营销人员工资发放补充通知》以及财务中心销售会计提供的余额表、风险金表、三包件库存资金占用一览表将业务人员工资核算无误，出具分公司业务员工资核算表，报直接上级审核，营销中心总经理复核通过，转财务中心销售会计审核，财务总监审批后报人力资源部薪酬绩效专员处；

4.2国内营销中心客服部统计员每月7日前按照编号：Q/DQRLXZTZ010-2016的《通知》以及财务中心销售会计提供的三包件（机）购买款明细表、三包件资金占用款明细表将三包员工资核算无误，出具三包员工资明细表，报直接上级审核，营销中心总经理复核通过，财务总监审批后报人力资源部薪酬绩效专员处；

4.3海外营销中心每月7日前按照《营销人员薪酬标准》将上月业务员销售提成核算无误，报海外营销中心总经理审核，转财务中心销售会计复核，财务总监审批后报人力资源部薪酬绩效专员处；

4.4财务中心销售会计每月7日前提供出具国内营销中心各分公司总经理的回款明细表纸质版，报人力资源部薪酬绩效专员处，由薪酬绩效专员按照编号：Q/YFLRLTZ0208-2017的《通知》将国内营销中心总经理及国内分公司总经理的管理提成核算无误，出具明细表，报直接上级审核后，转财务中心主管会计复核，财务总监审批并通过；

4.5财务中心每月7日前将国内营销中心回款总额上报人力资源部薪酬绩效专员处，由薪酬绩效专员按照《山东英福莱农业装备集团营销、技术、职能岗薪酬发放标准》将国内营销中心市场部部分人员的管理提成核算无误，出具明细表，报直接上级审核后，转财务中心主管会计复核，财务总监审批并通过； 提成审核、审批主要审查内容是：

1.国内拖拉机营销公司：业务人员的出勤天数、考核得分、回款金额、回款提成、扣三包件赔偿款人员是否准确；

2.国内柴油机营销公司：业务人员的出勤天数、考核得分、回款金额、回款提成、回卡张数、扣三包件赔偿款人员是否准确；

3.海外营销中心：到账日期、客户名称、到账金额、提成比例、提成金额、合计数是否准确； 4.财务中心：

①国内营销中心的回款金额是否现款/铺货、提成比例、提成金额、回卡张数是否准确； ②海外营销中心的到账金额是否准确；

5.薪酬绩效专员：业务人员的固定工资、绩效工资、回卡提成、扣三包件赔偿款、月薪合计数是否准确；

5.社保缴纳通知、手机消费明细表、解除（终止）劳动合同证明提交

5.1人力资源部人事专员每月7日前，将手机消费明细表、社保缴纳通知、解除（终止）劳动合同证明报人力资源部薪酬绩效专员处； 6.宿舍租赁费、司机的出车补助明细提交

6.1行政管理中心行政部每月7日前将通报宿舍租赁费、相关通报、小车司机的出车补助以及国内营销中心客服部三包车司机的出车补助明细报人力资源部薪酬绩效专员处； 7.罚款单、通报、奖励通知提交

7.1各部门每月7日前将上月罚款单结算中心联、通报、人员奖励通知经部门领导审核、事业部总经理审批后报人力资源部薪酬绩效专员处； 8．绩效考核表汇总结果提交

各事业部每月10日前将上月被考核人员绩效考核情况完成评分，部门得分汇总报人力资源部备案，薪酬绩效专员汇总《公司绩效考核评分统计总表》； 9.工资发放 9.1在职员工的工资核算、发放

根据上述1-8上报数据及职工工资标准通知文件，每月15日，薪酬绩效专员将在册集团职工工资核算完毕，拟制“工资明细表”；经人力资源部内部审核通过后，转交财务中心会计主管审核，财务总监、各事业部总经理复核，集团总裁审批后，通过电子汇款的形式发放工资；

9.2离职员工的工资发放

自离职员工向人力资源部递交解除（终止）劳动合同证明起，一个月后由离职员工本人来我公司办理领取XX年XX月份工资发放表，由薪酬绩效专员拟制，人力资源部领导审核，经车间主任（部门主管）、事业部总经理复核，财务总监审批签付款后交由财务中心现金出纳会计，通过电子汇款的形式发放工资。

工资表审核、审批主要审查内容是：各部门人数（在册员工是否有遗漏）、归属部门（是否准确）、在册员工工资（是否核算无误）四.附则

对于本制度所未规定的事项，则按其他有关规定予以实施。

山东英福莱农业装备集团有限公司

人力资源部 2017年5月26日

第五篇：人员变动、工资绩效发放流程

通

知

为规范医院职工薪酬管理，通过科学合理的调整人员变动、工资绩效发放流程，保证医院内部员工的合理配置，改善医院内部员工关系，激发员工的工作热情，以达到优化配置人力资源的目的，特通知如下内容。

一、关于内部人员调动

（一）员工由于以下原因之一，在医院内部流动时，需办理内部调动手续

1、员工升职或降职时;

2、员工参与医院其他岗位内部竞聘，被录用时；

3、因工作需要调整岗位归属部门时；

4、员工因不适应原岗位工作，被调整工作岗位时；

（二）员工未办理调动手续的，不得随意调换岗位

（三）员工调动的，原部门需办理的工作、物品交接工作，手续不清产生的相关责任由原部门承担。

（四）内部人员调动，业务主管部门（注：医生调动为医务处，护士调动为护理部）需要提交调动申请到人力资源处，在调入科室和调出科室签字确认并且经过人力资源处审核后，下发《内部人员调动情况表》（包含姓名、工号、调入科室、调出科室）；需要请示院主管领导的变动，在提交调动申请前，业务主管部门单独或者汇同人力资源处做好前期工作。

二、关于新进人员管理

（一）所有新进人员人力资源处必须实时下发相关通知给财务处，并提供新进人员信息表（包含姓名、工号、科室、身份证号、银行账号及工资标准）。

（二）规培人员考核通过前归入科教处，进修人员进修结束前归入医务处，医生考核通过前归入医务处，护士及行政后勤人员归入所在科室

（三）应届毕业生见习期、试用期人员试用期满后，经业务主管部门考核通过进入科室后，由人力资源处下发《内部人员调动情况表》

三、关于退休及辞职人员管理

退休人员及辞职人员人力资源处要实时下达人员变动信息通知单到财务处，以便及时进行职工薪酬考核。

四、建立员工工号管理制度

建立员工工号管理制度，是为了加强人员信息识别，以避免因同名同姓员工造成的混淆。员工工号由三部分组成：（4位）、月份（2位）、进入序号（3位）。

（一）现有职工人员工号从201301xxx（进入序号）组成，新进人员按实际入职、月份及进入序号进行工号排序。

（二）现有离退休人员工号按照201212xxx（进入序号）组成，新增退休人员自然带入工号不变。该职工工号唯一且不重复，离职人员不删减其职工工号，离职人员工号封存停用。

（三）职工工号在人力资源处下达相关人员变动通知时编订，涉及到岗位工资变动时载入其职工工号；部门级岗位变化无需人力资源下达通知时，可通过其他通知形式进行相关通知（务必写明其工资工号）。

五、人员变动通知下发管理

（一）人力资源处要实时下发人员变动通知给财务处以及相关科室，财务处据此进行工资系统调整。

（二）非人力资源处下达的人员变动通知，财务处将不予受理。每月20日工资报表完成后发生的人员变动，财务处当月不再受理。