固定资产及低值易耗品管理规定（5篇）

第一篇：固定资产及低值易耗品管理规定

固定资产及低值易耗品管理规定

一、目的：

加强固定资产和低值易耗品的管理，保证其安全、完整，并得到充分、有效的利用。

二、适用范围：

成都兴昊物业服务有限公司各部门及各项目部

三、负责部门：

人事行政部

四、管理规定

（一）名词术语及定义：

固定资产：是指使用期限超过一年，原则上单位价值在500元人民币以上，并在使用过程中保持原来的物质形态的资产。

根据公司具体情况，凡属下列条件之一的均为固定资产：

（1）汽车；

（2）办公（用品）设备、家具用品；

（3）单位价值在500元人民币以下且可重复使用，不影响其使用效果的资产（如办公用品、家具用品等）；

（4）正版软件（如预算软件、投标资料软件和杀毒软件等）；（5）工具书（如专业技术实用手册、培训书籍等）；（6）其它需列入固定资产管理的资产。

低值易耗品： 是指价值在500元以下，一次使用不改变其形态、性能，可重复使用，易出现正常损耗，不列入固定资产管理的物品。根据公司具体情况，包括：（1）（2）（3）（4）普通办公用品； 硒鼓，墨盒，碳带； 材料账本、财务账本；

其它需列入低值易耗品管理的资产。

（二）固定资产及低值易耗品的申购程序

总原则：公司所有固定资产须批准后方可购买，若未经批准自行购买一律不予报销。

1、本部申购程序

1.1、固定资产申购程序：

1.1.1 供公司公共使用的固定资产由人事行政部在钉钉中提交固定资产采购申请，上级领导审核，总经理批准。1.1.2供本部部门使用的固定资产由使用部门在钉钉中提交固定资产采购申请，经人事行政部（工程需加入华经理审批）同意后，报部门经理审核，总经理批准。1.1.3供个人使用的固定资产须个人在钉钉中提交固定资产采购申请，经部门经理、人事行政部同意后，总经理批准。

1.1.4工具书（如专业技术手册、培训书籍等）由使用部门在钉钉中提交固定资产采购申请，经人事行政部同意后，报部门经理审核，总经理批准。

1.1.5已批准购买的固定资产，原则上由人事行政部统一采购。特殊情况时，可经人事行政部经理同意后，委托部门（个人）自行采购，采购人收到发票后于5日内交至人事行政部审核，并由人事行政部统一负责报销。1.2低值易耗品申购程序：

1.2.1供公司公共使用的低值易耗品由人事行政部提在钉钉上提交采购申请，报总经理批准。

1.2.2供个人使用的低值易耗品由使用人在钉钉在提交采购申请，部门经理审核后报人事行政部、总经理批准。

2、项目部申购程序 2.1固定资产申购程序：

2.1.1项目部申购固定资产须在钉钉上提交固定资产采购申请，经项目部经理、行政人事部审核后，报总经理审批。

2.1.2采购申请批准后，按照申请表中各物件规格、型号委托由项目部自行采购，采购人收到发票后于15日内进行费用报销。

2.1.3人事行政部优先考虑公司内部资源调配使用，若内部调配能满足项目需求的，则无需单独采购；若无法调配的方考虑采购，都需报总经理批准。2.2低值易耗品的申购程序：

除账本外其它由项目部自行购买，但每月不得超过公司规定的办公用品费用。

（三）固定资产及低值易耗品发放管理

1、本部固定资产的发放程序：

1.1所有固定资产须由人事行政部登录台帐后方可发放。

1.2人事行政部资产管理人员应《物品领用单》上详细写明固定资产信息，并在发放人栏签字。领用人在领用栏签字，使用人或项目部指定的保管人在保管人栏签字，保管人栏未签字的视领用人为保管人。

2、本部低值易耗品发放程序：

领用人领用低值易耗品时须填写《物品领用单》。

3、委托项目部购置的固定资产发放程序：

委托项目部购置的固定资产须及时报人事行政部登记并及时将固定资产登记在册。

（四）固定资产及低值易耗品日常管理

1、固定资产及低值易耗品归口管理

1．1、人事行政部为公司总资产管理部门，并设专人负责：

1.1.1 固定资产由人事行政部管理，并按类别编号填制粘贴样签；

1.1.2建立固定资产台帐，详细记录编号、名称、规格、使用部门（使用人）等信息，并及时更新。

1.1.3定期盘点固定资产，并及时更新台帐；

1.1.4合理安排使用，及时办理发放、调拨、报废等手续。

2、固定资产及低值易耗品保管、使用

2．1任何部门或个人未经公司批准不得拆除、调出、挪用、外借和变卖固定资产。2．2人事行政部定期组织对公司固定资产进行盘点，并根据盘点情况及时进行相关处理。固定资产保管人须积极配合人事行政部做好盘点工作。

2．3 保管人对固定资产的完好性负责，如保管不善或使用不当导致固定资产受损或丢失，相关责任人共同承担赔偿责任。确因不可抗力原因致使固定资产损坏或遗失的，须及时通知人事行政部，由公司认定后予以处理。

2．4固定资产为本部个人使用时，使用人为固定资产使用期间的保管人； 2．5固定资产为本部部门共有资产，则部门经理为固定资产使用期间的保管人； 2．6 项目固定资产日常管理

2.6.1固定资产为项目资产，则项目经理为固定资产总负责人。

2.6.2项目经理须指定专人负责项目固定资产管理，作为固定资产管理员，并报人事行政部备案。

2.6.3项目固定资产管理员负责建立项目固定资产台帐，协助人事行政部及时办理相关手续，并定期与人事行政部对帐。

2.6.4有明确使用人的固定资产，使用人为使用期间的保管人（签字生效）；公用或未明确使用人的固定资产可指定保管人（签字生效），未指定使用人或保管人的固定资产，项目经理为保管人。

2．7人员变动移交时，对于所保管的固定资产应依《固定资产领用登记卡》的清单办理移交。

2．8使用人归还固定资产时，人事行政部须及时办理移交手续。

2．9项目退场须及时清点所有固定资产并移交人事行政部，经核实有故意损坏或丢失现象则由相应保管人承担赔偿责任，若因不可抗力原因致使损坏或丢失，经公司核实后，根据实际情况处理。

3、调拨程序

3．1所有固定资产统一由归口管理部门调拨，未履行调拨手续的固定资产不得私自转移。一经发现，将给予一定的经济处罚。

3．2固定资产的调拨由资产调入部门在钉钉上提交调拨申请，由调入、调出部门经理及人事行政部共同审批后方可调拨。

3．3调拨审批流程通过后，由调入部门处理搬运事宜。

4、维修、报废及出售处理 4．1维修

4.1.1供本部使用的固定资产，由使用部门或使用人在钉钉上提交维修和保养申请，部门经理审核后，报人事行政部批准。

4.1.2供项目部使用的固定资产，需要维修保养时，告知人事行政部具体情况后，由项目部自行负责维修保养，费用在收到发票后于15日内自行提交报销。4．2报废

4.2.1固定资产报废标准：

a、已超过规定使用年限的老设备，其主要结构和主要部件已严重受损，设备性能达不到工艺最低要求且无法修复；

b、因意外灾害或事故使设备受到严重损坏无法修复使用的； c、严重影响安全，继续使用将可能引发事故且不能修复。4.2.2固定资产报废程序：

a、供公司使用的固定资产由人事行政部在钉钉上提交固定资产报废申请，注明减损原因，报总经理批准。

b、供部门或个人使用的由保管人在钉钉上提交固定资产报废申请，注明减损原因，人事行政部现场确认实物后，钉钉上回复处理意见，报总经理批准。4.2.3出售

所有报废固定资产由人事行政部负责出售或销毁处理。

（五）物业工程部零件、耗材采购、库存及领用管理制度

5.1常用工具应由仓库管理人员管理，根据物业的耗用规律和使用情况，在保证数量又不造成积压的原则下，制定最低备用量。对其他维修器材，由各班组根据需要填写“物资采购申请单”，报工程部审批采购。该表由工程部填写，原则上以一台设备一张，附属设备、备件费用应包括在预计费用中。

5.2物质采购原则上在网上购买，采购后交仓库保管员验收并输入库登记手续。设备入库验收单。员工需领料时，应填写领用单，完成报修后，填写材料耗量单。主管对领用量和耗用量进行核销，项目经理应加强检查。

5.3对备件（灯泡）及工具等高额的物品采用以旧换新的制度。

5.4材料使用后要在工作单上填写清楚，并经主管确认。多余材料必须退回库房。

（六）物业对电梯维保更换材料（物业支付）监督制度

6.1核实电梯部件是否应更换，部件材料规格型号。

6.2相同规格型号的产品，在网上、实体店等多种方式核实价格，控制维保单位报价在可以接受范围内。

6.3报账时除发票外，附更换的新材料和报废的旧配件照片（材料采购申请流程必须加上工程华经理）。

6.4报废配件指定专人保管，制定报废方案，由办公室组织相关人员（行政部监督）到现场做销毁处理。

谎报瞒报情况一经被发现公司将对经办人员及涉事相关管理人员作出严肃处理。

附件：

附件一：固定资产台账及管理表单 附件二：低值易耗品台账及管理表单 附件三：物品领用单

第二篇：集团固定资产及低值易耗品管理规定

集团固定资产及低值易耗品管理规定

一、固定资产管理规定

固定资产是指公司在生产经营过程中所使用或控制的，使用年限较长，单位价值较高，且在使用过程中不改变实物形态的经济资源，其主要用于公司的生产经营活动，而不是为了出售或其他目的。凡单位价值在1000元以上、使用年限在一年以上的属于公司主要经营设备的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产应作为固定资产；对于不属于公司主要经营设备的物品，只要其单位价值在1000元以上，并具使用年限在2年以上的，也应作为固定资产进行管理。

现将固定资产按以下划分为七类：

房屋、建筑物。房屋包括营业用房以及简易房、仓库等；

建筑物是指房屋和仓库以外的建筑物，如围墙、水塔、门前喷水池、工艺雕塑等。

机器设备。包括供电、供热系统设备、电子计算机系统设备、中央空调、通讯、洗涤、维修、厨房用具、电梯等。

交通运输工具。指用于载人、运货的各种运输工具，包括客车、小轿车、货车等。

家具用具设备。包括营业用和办公用家具用具，如各种地毯、沙发、高级组合家具等。

电器及影视设备。包括闭路电视播放设备、音响设备、电视机、电冰箱等。文体娱乐设备。包括高级乐器、游乐场设备、健身房设备、游泳馆设备等。

其他设备。指除以上各种设备外的各种设施，如工艺设备、消防设备等。

固定资产的残值率为3%。各类别资产的预计使用年限参照如下： 类别编号 类别 折旧年限 备注

01 房屋、建筑物 5~40年 房屋折旧年限统一按20年

02 机器设备 3~20年 电脑设备按5年、中央空调按10年、通讯设备按5年 03 交通运输工具 5~10年 汽车按5年

04 家具用具设备 3~20年 一般家具按6年 05 电器及影视设备 5~10年 彩电按5年 06 文体娱乐设备 5~10年 一般按5年 07 其他设备 6~10年 根据使用特性而定

二、固定资产计提折旧的原则

1、折旧计算公式

固定资产均按平均年限法进行折旧，具体折旧计算公式如下： 某固定资产月折旧率=（1-净残值率）÷（固定资产折旧年限×12）某固定资产月折旧额=固定资产原值×月折旧率

各部门应选择计提方式为平均年限法，各部门应按月通过，折旧的计算方法及折旧年限一经确定，不得随意变更。

本月增加的固定资产当月不提折旧，下月起开始计提折旧，本月减少的固定资产当月照提折旧，下月起不提折旧。当月价值发生变化的固定资产，当月折旧仍按变动前的价值计提折旧，下月起按变动后的价值进行折旧。

2、对以下固定资产应当逐月计提折旧： 房屋、建筑物及其他正在使用的固定资产。大修理停用、季节性停用的固定资产。融资租入固定资产（如按揭取得的房屋）。以经营性租赁方式租出的固定资产。

已经达到可使用状态的固定资产，如果尚未办理竣工决算的，应按估计价值暂估入帐，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，同时调整原已计提的折旧金额。

3、对以下固定资产可不计提折旧：

房屋、建筑物以外的未使用及不需用的固定资产。以经营性租赁方式租入的固定资产。

已经提足折旧继续使用的固定资产，以及未提足折旧提前报废的固定资产。

4、下列情况者，方可进行帐务调整：

发现原有固定资产价值有错误。根据统一规定对固定资产重新估价。增加补充设备或改良工程。将固定资产的一部分拆除。

根据实际价值调整原来的暂估价值。对固定资产的大修理费用（指一次性修理费用在5000元以上的），应分期摊销计入期间费用，不得调整资产原值。对固定资产的中小修理（指一次性修理费用在5000元以下的），则在发生当月直接计入期间费用。

凡对固定资产进行改良或追加附属设备的，必须调整原资产价值，并在固定资产卡片的“附属设备”栏记录相应附属设备的编号及价值。不得将所追加的附属设备单独作为一项固定资产来入帐并计提折旧。

四、固定资产增加

对直接购入、自建完工、集团调入、接受投资、盘盈、接受捐赠、融资租入的固定资产应由资产管理部门及时登记备案并流入其他部门备份或审核，第一进入财务部门，第二进入使用部门，最后回到资产管理部门。审核完成以后，资产管理部门根据“固定资产登记表”建立固定资产对应信息库，并进行资产标签的打印，同时将打印好的固定资产标签粘贴于固定资产上。

五、固定资产转移

固定资产在公司内部进行转移时，应由转出部门填写“固定资产内部调拨单”，然后转入财务部门备份，第二转出部门审核、第三转入部门审核、第四资产管理部门审核并备份。财务部门根据调拨单在固定资产管理系统中进行部门调整及入帐科目的调整。

固定资产在集团内部各公司进行转移时，应由转出公司填写“集团内固定资产调拨单”，第一由调出公司财务部门审核备份，第二调入公司财务部门审核，第三调出公司使用部门审核，第四调出公司资产管理部门审核备份。集团内固定资产调拨必须由集团财务部审核后方可进行资产调拨。财务部门根据集团内调拨单在固定资产管理数据库中进行资产减少的操作。

六、固定资产减损

对出售、盘亏、报废、毁损、投资转出、捐赠转出、融资租出的固定资产，应由使用部门在填写“固定资产减损单”，第一财务部门审核备份，第二使用部门审核，第三资产管理部门审核备份。减损单必须注明减损原因及处理意见，并经总经理在授权范围内签批（超出授权的，需由集团总裁签批）后方可进行财务处理。

七、固定资产盘点

固定资产应定期进行盘点，并制作“固定资产盘盈（亏）报告表”。盘点表需由财务部门、使用部门及资产管理部门责任人审核确认，并根据总经理签署的意见（超出授权的需由集团总裁签署意见）对盈亏及时进行帐务调整。对固定不动的固定资产要求至少每年进行一次全面盘点，对使用过程中可搬动的固定资产，要求至少每半年进行一次全面盘点。

八、闲置固定资产的处理

固定资产管理部门至少每3个月将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，在固定资产数据库里更改“资产状态”，拟定处理意见后呈报总经理（超出授权的呈报集团总裁），经核定后进行处置。

第三篇：《低值易耗品管理规定》

*******************有限责任公司

行政管理制度

低值易耗品管理规定

一、目的

为加强低值易耗品的管理，控制费用开支，确保低值易耗品满足使用要求，特制定本制度。

二、适用范围

本规定适用于********有限责任公司低值易耗品的管理。

三、批准和解释

★本制度由********有限责任公司总经理批准后生效； ★本制度由********有限责任公司综合办负责解释。

四、主要内容

1．低值易耗品是指单位价值在1000元以下的办公用品、物品、设备、用具等，低值易耗品的请购、验收入库、领用等管理统一由综合办负责。

2．低值易耗品的采购

（1）综合办保管人员根据公司低值易耗品的常规使用量，制定“常用低值易耗品最低库存量”，并在达到最低库存量时及时申请购置。在申请购置时，购置数量要按满足最高需求量和最低库存量的原则核定，要做到既满足使用，又不造成物品积压和资金浪费。

（2）非常用低值易耗品的购置，由需求人填写《低值易耗品申购单》，要求注明申购原因或用途，报分管领导批准后交综合办，为杜绝临时采购和紧急采购的现象，申报时间限每月15日，综合办保管人员根据公司低值易耗品及废旧资产的可利用情况出具审核意见，确需购买的汇总填写《低值易耗品购置审批表》交采购人员预估购置费用，报综合办负责人批准后，由采购人员购置，未经批准或自行采购的低值易耗品一律不得报销。

（3）采购人员负责公司低值易耗品的采购，要求定期了解市场，“货比三家”，确保选择物品质优价廉、服务优良的供应商，必要时应邀请三家以上单位招标或议标。

（4）采购人员购进低值易耗品时，应与保管人员交接，保管人员对低值易耗品的品名、规格型号、数量等严格进行验收，验收合格的，入库并开具《入库单》；对不符合采购要求的，应坚决退回。

（5）采购人员报销采购票据时应附保管人员开具的《入库单》，否则财务部不得报销。3．低值易耗品的领用、使用和管理

（1）保管人员根据“先进先出”的原则办理领用，做好安全管理工作。

（2）低值易耗品的领用，实行每周二、五统一领用，不论金额大小一律由领用人持部门负责人签批的《领料单》到综合办保管人员处领取，保管人员做好入库、领用的台帐记录。

（3）综合办保管人员应专门建立“非常用低值易耗品分类明细帐”，记录每位员工领取的非常用低值易耗品的时间、品名、规格、数量等。

（4）各部门应严格控制低值易耗品的领用量，要求每位员工本着节约的原则合理使用，尽量减少损耗，常用低值易耗品提倡以旧换新；对不能满足正常使用的低值易耗品经检验确认后，可进行更换，由保管人员通知采购人员及时联系供应商进行退换货处理。

（5）使用部门应不定期清点员工保管的低值易耗品；如有员工调岗或离职，由综合办、使用部

第四篇：低值易耗品管理规定

低值易耗品管理规定

目的

为了加强低值易耗品管理，合理有效的利用各种资源，严格控制费用开支，特制定本管理办法。2 适用范围

适用公司所有低值易耗品的管理。3 职责

3.1 综合部：负责办公用品、杂品类低值易耗品的归口统一管理。3.2 设备部：负责工具器具类低值易耗品的归口统一管理。3.3 人力资源部：负责劳保用品类低值易耗品的归口统一管理。3.4 总经办：负责办公电子设备类低值易耗品的归口统一管理。

3.5采购部：负责根据低耗品归口管理部门提交的经审批后的采购计划组织、实施物资采购工作。

3.6财务部：负责低值易耗品的财务核算，组织不定期抽查、盘点归口管理部门及使用部门相关低值易耗品的实物及台账管理现状，并提出考核建议。3.7 使用部门：负责对本部门使用的非消耗类低值易耗品进行实物保管与维护,并建立管理台账。

3.8 所有归口管理的具有以下职责：

3.8.1 负责公司低值易耗品、月度预算的编制、调整、使用。

3.8.2制订低值易耗品的采购计划。购置计划由需求部门直接提出申请，报归口管理部门，经分管副总审核，总经理审批后交付采购部执行。3.8.3 负责组织低值易耗品的入库验收。

3.8.4 负责按低值易耗品类别建立领用登记台账。

3.8.5 负责对归口管理的非消耗类物资的报废审核，及根据批准后的报废申请进行核销。

3.8.6负责对归口管理的非消耗类低值易耗品定期盘点，并负责监督使用部门对相关低值易耗品的实物及台账管理。4 内容 4.1定义

低值易耗品：是指不能作为固定资产管理的各种用具、用品和可以周转使用的包装容器等，其单位价值较低（一般单价在2000元以下）、使用年限较短（一般在一年内）、使用过程中可以保持原有实物形态。4.2低值易耗品的分类

4.2.1低值易耗品按用途分成以下几类：

4.2.1.1工器具：指各类五金工具、电工工具、电动工具、计量器具等。4.2.2.2办公用品：指日常办公家具、办公文具、办公耗材、一次性统一采购的茶叶等招待用品归入该类管理。

4.2.3.3劳保用品：指工作服、洁净服、雨衣、手套、各类鞋帽等。

4.2.4.4杂品：指笤帚、拖把、铲子等清洁用具及以上分类之外低值易耗品。4.2.2低值易耗品按使用性质分成以下几类：

4.2.2.1消耗类低耗品：指用过以后不能回收，形状改变、功能丧失，不能重复使用的低值易耗品。

4.2.2.2非消耗类低耗品：指可以多次使用且形状、功能不被改变的低值易耗品。4.3管理要求

4.3.1低值易耗品的申请和购买 4.3.1.1办公用品

A常备的办公用品由各部门申报请购计划，综合部根据库存状况，按照合理储备的原则适时编制采购计划，经审批后，报采购部实施采购。

B非库存常备范围内或特殊需要的办公用品由需要部门拟定计划报分管副总审核同意，并经分管采购的副总批准后转采购部购买，单价高于200元者必须报请总经理批准方可购买。未经审批购买的办公用品和部门自购的办公用品，费用财务部不予报销。

C办公用品采购，采取货比三家的办法，购买质量、性价比高的物品。4.3.1.2工器具的购买，由所需部门提出申请，经设备部审核，再拟定购买申请，经分管副总审核同意，报总经理批准后转采购部购买。4.3.2低值易耗品的入库及支付结算

4.3.2.1 到货后，采购部及时通知归口管理部门组织验收，对数量、质量、规格型号进行确认，对技术质量有特殊要求的，按规定办理检测，验收无误后，相关人员现场在入库凭单上签字确认，采购人员一联，库房管理员一联，归口管理部门一联，财务结算一联。

4.3.2.2 低耗品库管理员凭签字后的入库单对所收物品逐一核实后，登记低值易耗品台帐。

4.3.2.3采购人员凭验收后签字入库凭单与发票、合同、采购计划或申请，填制财务报销凭证，经审批后，办理财务结算。

4.3.2.4采购部门应取得增值税专用发票，并在发票出具15天内到财务报销。4.3.3低值易耗品的领用及财务核算

4.3.3.1办公用低值易耗品的领用，以部门为单位经部门负责人审批签字后每月领取一次（新进公司人员领用除外）。其中，非消耗类办公用品出库单（领料单）要注明具体使用保管人。使用部门凭审批后的领用凭单到归口物资管理部门的库房办理领用手续，如果领用非消耗类物资，使用部门应由确定专人负责该类物资的台帐管理及实物管理，并接受归口管理部门的指导、监督、检查。消耗类物资可不建实物台账。实物台账包括但不限于物资名称、规格型号、使用部门、责任人、领用数量、物资状态（在用或报废）等要素。

4.3.3.2工器具类用品，使用部门领用后，由部门负责人和使用保管人在仓库管理员低值易耗品帐签字即可，明确物品的保管责任人。

4.3.3.3各类低值易耗品，除消耗类低值易耗品外，各相关管理部门在登记过程中，一律明确到具体的使用保管人,属部门共用物品，则部门负责人为使用保管人。低耗品归口管理部门建立管理台账，库房每月编制收发存报表，并将低耗品的领用数据按领用部门汇总后附上领用单，交财务进行核算。

4.3.3.4非消耗类低值易耗品，使用部门实行以旧换新的领用原则，归口管理部门进行以旧换新审批、核定、统计。

4.3.3.5因员工离职或调动交回公司的低值易耗品，发放部门在有申请领用同种物品时优先发出。

4.3.3.6非消耗类低值易耗品需要报废、报损，由使用部门提交报废、报损申请，必须据实写明原因，由部门负责人签字并经归口管理部门审核、分管副总及财务部、财务总监、总经理审批后，到原领取和登记部门办理注销手续。

4.3.3.7员工离职（辞退、开除）必须将登记领用的各类非消耗类低值易耗品交回原发放部门，并由接收人在《员工离职登记表》相关栏目内详细注明并签字。员工调离，未核销物品应交回原物，否则按规定折价赔偿。4.3.4低值易耗品的调/借用

4.3.4.1各种非消耗类低值易耗品在公司内部跨部门调用，需由使用部门写出申请，经归口管理部门批准并变更登记后方可调用。

4.3.4.2各部门长期闲置不用的低值易耗品，应及时交回原发放部门，并变更登记。偶尔使用，使用频率不高的低值易耗品，可采取向仓库管理部门临时借用的办法。

4.3.5低值易耗品的盘点

4.3.5.1非消耗类低值易耗品管理部门至少每半年进行全面盘点，并将经部门负责人确认的盘点数据报财务部备案。

4.3.5.2财务部根据情况，组织不定期抽查、盘点归口管理部门及使用部门相关低值易耗品的实物及台账管理现状，提出考核建议。

4.3.5.3经过盘点，发现丢失和帐实不符现象，及时向公司领导汇报，并按帐面价值赔偿。盘点登记表一式三份，归口管理部门、使用保管部门、财务部各一份。4.3.5.4 对于因计划不当造成低值易耗品积压的，经财务部组织归口管理部门、使用部门进行认定后，对责任部门及责任人员进行处罚。

4.3.5.5对于低值易耗品报废、毁坏、丢失的，应及时登记并查明原因。若人为原因造成毁坏、丢失的，按不低于原值的30%向责任人追偿。5 引用文件 无 6 记录

无

拟制： 审核： 批准：

第五篇：低值易耗品管理规定

一、低值易耗品的标准

单位价值在 XX 元以下，或使用年限在 2 年以内的，不属于生产经营主要设备的物品列为低值易耗品。

二、低值易耗品的采购

（一）低值易耗品的采购，由综合行政部统一实施。每月 5 日前，由各部门提出办公用品申请，送综合行政部汇总，并由总经理批准后实施。

（二）综合行政部每月盘点易耗品库存情况，并根据实际需要填写《办公用品申购表》，报总经理批准。

（三）购置所需易耗品经财务部复核、总经理批准，报销时凭有效票据并附批件。

（四）低值易耗品的采购，由综合行政部指定专人负责，并采取以下方式：

1、定点：公司指定大型商场或文具公司进行物品采购。

2、定时：每月8日前进行物品采购。

3、定量：动态调整，保证常备物资的库存合理性。

4、特殊物品：选择多方厂家的产品进行比较，择优选用。

三、低值易耗品的管理、领用

（一）综合行政部编制《低值易耗品库存明细表》、《低值易耗品领用明细表》，并于购置后的当天登记入库。

（二）综合行政部根据各部门的办公用品申请计划，在购置登记入库后，分发给有关部门，并做好易耗品领用登记手续。原则上每月 10 日、20 日为办公用品领用日。