标题北京财政局北京国家税务局北京地方税务局北

第一篇：标题北京财政局北京国家税务局北京地方税务局北

标题：北京市财政局 北京市国家税务局 北京市地方税务局 北京市人力资源和社会保障局 北京住房公积金管理中心关于印发进一步提升纳税等便利度优化营商环境工作措施的通知 文号：京财税[2018]567 被转发文件标题： 被转发文件文号：

单位：北京市财政局 北京市国家税务局 北京市地方税务局 北京市人力资源和社会保障局 北京市住房公积金管理中心 法律级次：规范性文件 有关规费： 税收优惠： 征收管理： 法律救济： 税种：

公布日期：2018-3-14 结束日期：

实施日期：2018-3-14 时效性：有效 主题词：

北京市财政局 北京市国家税务局 北京市地方税务局 北京市人力资源和社会保障局 北京住房公积金管理中心关于印发进一步提升纳税等便利度优化营商环境工作措施的通知

京财税[2018]567 各区财政局、国家税务局、地方税务局、人力资源和社会保障局，住房公积金管理中心各分中心，管理部，各税务直属分局，各相关单位：

为进一步优化我市营商环境，持续激发市场活力和社会创造力，深化“放管服”改革，不断提高企业纳税、缴纳社会保险和住房公积金等便利化水平，根据市委、市政府关于率先行动改革优化营商环境工作部署，制定了《进一步提升纳税等便利度 优化营商环境的工作措施》，请结合实际认真贯彻落实。

特此通知

附件：进一步提升纳税等便利度 优化营商环境的工作措施

北京市财政局 北京市国家税务局 北京市地方税务局

北京市人力资源和社会保障局

北京住房公积金管理中心

2018年3月14日

附件

进一步提升纳税等便利度 优化营商环境的工作措施

为深入贯彻市委、市政府《关于率先行动改革优化营商环境实施方案》部署，以法治化、国际化、便利化为导向，坚持首善标准制定以下工作措施。

一、减税降费，持续释放改革红利

（一）全面落实减税降费政策。按照中央部署，简并增值税税率，降低制造业、交通运输等行业税率；扩展享受减半征收所得税优惠政策的小微企业范围；进一步清理规范行政事业性收费，调低部分政府性基金征收标准；依法提高个人所得税基本费用减除标准，增加专项费用扣除；落实北京2022年冬奥会和冬残奥会税收优惠政策。

（二）扎实推进先行试点工作。积极落实我市先行试点的境外旅客离境退税政策；实施部分行业增值税留抵退税及相关附加税费退税政策；实施创业投资企业和天使投资个人税收政策试点；推进商业健康保险个人所得税政策试点；试点水资源税改革；在海关特殊监管区开展增值税一般纳税人资格试点。

二、创新服务，提升纳税准备便利度

（三）打造立体宣传辅导体系。通过办税服务厅、12366纳税服务热线、网站、微博、微信、移动客户端等渠道，形成线上、线下互通互补的宣传辅导体系；通过邮寄挂号信方式实现“税务事项提示函”等文书批量处理，提高管理效率，实现精准服务。

（四）创新智能咨询服务模式。依托“六能”服务平台智能咨询服务、微信智能客服系统，实现7×24小时不间断为纳税人服务，方便纳税人出现问题不受时间、地点限制随时咨询。

（五）加强涉税信息共享互通。推进国税地税服务融合、征管协同、信息共享、加强办税服务厅共建，提升联合办税能力；加强与工商、质监等部门涉税信息共享、涉税数据交换，充分发挥涉税信息多方采集优势，扩大第三方涉税信息共享范围。

（六）大力推行发票网上申领。加大“票e送”以及邮寄代开增值税专用发票推广力度，让纳税人足不出户即可享受“网上申请代开、云平台自动受理、物流限时配送上门”的一条龙办税服务。

（七）扩大取消增值税发票认证范围。将取消增值税发票认证的纳税人范围，扩大到新办及未评级的增值税一般纳税人。

三、优化流程，提升税费办理便利度

（八）推行全业务、分时点预约办税。优化预约办税体验，纳税人可通过网上办税服务厅、微信等方式预约办税，减少纳税人等候时间。

（九）推行涉税业务全市通办。推行税务登记、申报纳税、优惠办理等300多项税收业务全市通办，方便纳税人就近办税。

（十）新办企业涉税事项当天办结。打通新办企业办税事项全流程，整合各涉税事项，实行“套餐式”申请，对于符合条件的企业从新办到领票一日完成。

（十一）推出办税事项“最多跑一次”和“一次不用跑”清单。纳税人办理清单范围内事项，在资料完整且符合法定受理条件的前提下，在网上即可办理或最多只需要到税务机关跑一次。

（十二）推行无纸化、免填单办税服务。对纳税人利用CA证书，通过互联网税局、网上办税服务厅上传图片或办税服务厅拍照等形式传递的涉税资料，进行电子化存档；推出涉税事项免填单服务，减少纳税人手工填报，缩短办税时间。

（十三）推广自助办税服务。推广自助办税终端，在增加自助办税终端数量的同时，拓展24小时自助办税网点数量，探索在银行自助服务区和街道办事处等具备网络安全环境区域部署24小时自助办税服务设备。

（十四）推行增值税申报“一表集成”。纳税人通过“一表集成”方式，利用企业开具增值税发票的商品分类编码，海关发票、取得发票等税务机关掌握的信息，自动归集，生成申报所需数据，提高办税效率。

（十五）推进存量房交易网络预核。落实房地产交易税收服务和管理指引要求，不断优化房地产交易税收服务，推进部门信息共享，减少信息重复录入及审核时间；实行由纳税人通过互联网上传涉税资料，开展网上预核，减少纳税人窗口等候时间。

（十六）完善自然人个人所得税办税平台。在不断拓展自然人纳税人网上实名认证渠道和实现网上查询打印个人所得税纳税清单的基础上，进一步实现完善自然人纳税人个人所得税网上纳税申报功能，增加移动端网上办税事项。

（十七）全面推行印花税网上申报。将印花税网上申报纳税范围，扩大到应纳税额500元以下的全部应税凭证，减少纳税人往返税务机关购买印花税票、贴花的繁琐程序。

（十八）扩大网上更正申报范围。在小规模纳税人网上更正申报和企业所得税年度申报更正的基础上，推行一般纳税人网上申报自助更正；申报期内的错误，允许自行多次网上修改。

（十九）研究财务系统数据对接。研究推进企业财务系统与税务申报系统对接工作试点，逐步实现自动计算应报税额功能。

（二十）推进电子税务局建设。打造以数据驱动为基础，以风险与信用管理为支撑，集成再造新一代电子税务局，为纳税人提供智慧、快捷、高效的办税服务。（二十一）缩短公积金业务办理时限。优化住房公积金登记开户办理流程，简化申报材料，推行单位开户业务“零要件”；拓展互联网服务内容，完善网上大厅功能，单位各项业务除可在全市范围管理部就近办理外，全面推行网上办理。

四、拓宽渠道，提升税费缴纳便利度

（二十二）拓展多元化缴税方式。纳税人可借助银行手机客户端实现手机实时缴税功能，体验“掌上缴税”；在税务网站和银行签订税库银实时缴税三方协议，即可开通网上实时缴税业务，同时可采用微信、支付宝、POS机等多元化缴税方式，实现便捷缴税。

（二十三）推进退税电子化。将出口退税业务由逐笔申请简化为汇总清单申请，在部分地区开展电子退库更正业务试点工作的基础上，全面推行退税业务电子化。

（二十四）实施多种线上社保缴费方式。参保单位可与社会保险经办机构合作的16家银行，通过委托实现协议扣款，也可以通过网上银行自助办理，实现线上即时缴费。进一步提升服务水平，实现即时告知参保单位线上缴费结果的服务信息。

（二十五）增加公积金便捷缴存方式。在支票缴存方式的基础上，开发实时结算平台系统，实现网上托收实时到账。

第二篇：标题-北京民政局

近期“互联网+”领域相关文件目录

一、政策文件

国家层面：

1.国家发改委《关于加快推动政务服务“一网通办”着力破解群众办事堵点问题的通知》（2018年4月）

2.中共中央办公厅 国务院办公厅《关于深入推进审批服务便民化的指导意见》（2018年5月）

3.国家民政部《关于印发<“互联网+民政服务”行动计划>的通知》（2018年5月）

4.国务院办公厅《关于印发进一步深化“互联网+政务服务”推进政务服务“一网、一门、一次”改革实施方案的通知》（2018年6月）

5.国务院办公厅《关于做好证明事项清理工作的通知》（2018年6月）

本市层面：

1.中共北京市委 北京市人民政府《关于率先行动改革优化营商环境实施方案的通知》（2017年9月）

2.北京市人民政府办公厅《关于印发<北京市进一步深化简政放权放管结合优化服务改革重点任务分工方案>的通知》（2017年10月）

3.北京市人民政府办公厅《关于推进全市政务服务“一张网”建设（2018—2020年）的意见》（2018年5月）

4.北京市人民政府办公厅《关于印发〈北京市推进政务服务“一网通办”工作实施方案〉的通知》（2018年7月）

二、标准规范

浙江省地方标准《政务办事“最多跑一次”工作规范》（2017年5月）“互联网+”相关文件摘编

自2015年政府工作报告将“互联网＋”提升为国家战略以来，党和国家领导人高度重视“互联网+”工作，相关领域政策文件密集出台。特别是近两年来，随着放管服改革、优化营商环境等工作进入加速推进期，国家和我市相继出台了《进一步深化“互联网+政务服务”推进政务服务“一网、一门、一次”改革实施方案》、《“互联网+民政服务”行动计划》和《北京市推进政务服务“一网通办”工作实施方案》等一系列工作意见和实施方案，不仅为我市民政领域推进“互联网+”工作提出了明确的任务书和时间表，也为进一步破除传统政务服务的体制机制障碍等问题指明了方向，现将相关情况简要摘编如下：

一、领导关注

总书记在十九大报告中强调，“善于运用互联网技术和信息化手段开展工作”； 2017年12月，总书记在中共中央政治局第二次集体学习时强调，“要运用大数据保障和改善民生，让百姓少跑腿、数据多跑路，不断提升公共服务均等化、普惠化、便捷化水平”；今年3月，总书记主持召开中央全面深化改革委员会第一次会议时指出，“深入推进审批服务便民化，围绕直接面向企业群众、依申请办理的行政审批和公共服务事项，不断优化办事创业和营商环境，切实解决企业群众办事难、办事慢、多头跑、来回跑等问题”。

李克强总理在2018年政府工作报告中明确指出，“要深 化‘放管服’改革，深入推进‘互联网+政务服务’，使更多事项在网上办理，必须到现场办的也要力争做到‘只进一扇门’、‘最多跑一次’”；5月16日的国务院常务会议上，总理再次强调，“要坚持联网通办是原则、孤网是例外，政务服务上网是原则、不上网是例外！”；6月6日的国务院常务会议上，总理明确要求“可通过法定证照、书面告知承诺、政府部门间核查等涵盖或替代的证明事项，要提请修法，依托信息共享和信用体系予以取消”，“各地自行设定的证明事项，除地方性法规规定外，最晚应于年底前取消”。

二、政策文件(一)国家层面

1.2018年4月16日，国家发改委《关于加快推动政务服务“一网通办”着力破解群众办事堵点问题的通知》（发改办高技〔2018〕447号）

当前群众反映强烈的“奇葩证明”等问题，根源在于部门间数据壁垒尚未有效打破，群众仍需提交各种纸质证件证明材料已成为办事过程中的最大堵点。对于本地区范围内开具的证明材料，通过数据共享、流程优化等方式，推动实现群众办事免提交材料。

2.2018年5月23日，中共中央办公厅 国务院办公厅《关于深入推进审批服务便民化的指导意见》

着力破除审批服务中的体制机制障碍，加快推进相关政策法规立改废释工作。全面推行审批服务“马上办、网上办、就近办、一次办”。凡与企业生产经营、群众生产生活密切相 关的审批服务事项“应上尽上、全程在线”。面向个人的事项“就近办”，实现就近能办、多点可办、少跑快办。持续开展“减证便民”行动。凡没有法律法规依据的一律取消，能通过个人现有证照来证明的一律取消，能采取申请人书面承诺方式解决的一律取消，能被其他材料涵盖或替代的一律取消，能通过网络核验的一律取消，开具单位无法调查核实的证明一律取消。完善网上实名身份认证体系，明确电子证照、电子公文、电子印章法律效力。推动更多审批服务事项通过互联网移动端办理。推广容缺后补、绿色通道、邮政或快递送达等便利化措施，推行预约办理、同城通办、异地代办、跨层联办、智能导办、一对一专办等多种服务方式。对量大面广的个人事项可利用银行、邮政等网点实现服务端口前移。针对交通不便、居住分散、留守老人多等农村地区实际，积极开展代缴代办代理等便民服务。切实加强事中事后监管。加快建立以信用承诺、信息公示为特点的新型监管机制。建立健全失信联合惩戒机制，实现“事前管标准、事中管检查、事后管处罚、信用管终身”。

3.2018年5月28日，民政部关于印发《“互联网+民政服务”行动计划》的通知（民发〔2018〕60号）

推进政务服务一网通办和企业群众办事力争“只进一扇门”、“最多跑一次”。推进相关法规和配套制度制定，明确电子数据法律效力，为业务模式创新提供政策支撑。优化和规范民政业务办理流程，简化申报环节和证明材料。

4.2018年6月10日，国务院办公厅《关于印发进一 步深化“互联网+政务服务”推进政务服务“一网、一门、一次”改革实施方案的通知》（国办发〔2018〕45号）

推动企业和群众办事线上“一网通办”（一网），线下“只进一扇门”（一门），现场办理“最多跑一次”（一次），让企业和群众到政府办事像“网购”一样方便。到2018年底，在“一网通办”方面，省级政务服务事项网上可办率不低于80%；在“只进一扇门”方面，市县级政务服务事项进驻综合性实体政务大厅比例不低于70%，50%以上政务服务事项实现“一窗”分类受理；在“最多跑一次”方面，企业和群众到政府办事提供的材料减少30%以上。切实提高政务服务事项网上办理比例，除法律法规另有规定或涉密等外，原则上各级政务服务事项均应纳入网上政务服务平台办理。拓展网上办事广度和深度，实现从网上咨询、网上申报到网上预审、网上办理、网上反馈“应上尽上、全程在线”。调动社会资源力量，鼓励开展第三方便民服务应用。整合涉及多部门事项的共性材料，推广多业务申请表信息复用。

5.2018年6月28日，国务院办公厅《关于做好证明事项清理工作的通知》（国办发〔2018〕47号）

各部门要结合本部门职责，对法律、行政法规设定的证明事项，本着尽可能取消的原则，逐项提出取消或保留的建议。对可以通过法定证照、书面告知承诺、政府部门内部核查和部门间核查、网络核验、合同凭证等办理的，能被其他材料涵盖或者替代的，开具单位无法调查核实的，以及不适应形势需要的，要提出取消建议。对本地区自行设定的证明 事项，除地方性法规设定的外，最迟要于2018年年底前取消。对确需保留的证明事项，组织各地区、各部门公布清单，清单之外，政府部门、公用事业单位和服务机构不得索要证明。要加强督促检查，对下级机关违法增加证明事项和证明材料、提高证明要求、随意将行政机关的核查义务转嫁给群众和企业的，及时纠正查处；对未及时纠正查处、引发不良社会影响的，严肃追究相关责任人的责任。要大力推行告知承诺制，同时加强信用体系建设，强化对群众和企业承诺事项的事后审查，对不实承诺甚至弄虚作假的，依法予以严厉处罚。

(二)本市层面

1.2017年9月16日，中共北京市委 北京市人民政府《关于率先行动改革优化营商环境实施方案》的通知（京发〔2017〕20号）

进一步深化减证便民专项行动。实现数据“一次汇聚、多次共享”，打造“一号申请、一窗受理、一网通办”的对外政务服务统一门户。全面推行政务服务标准化和规范化，做到同一事项同等条件无差别办理，完善首问负责、一次告知、领办代办等服务方式。完善守信联合激励和失信联合惩戒制度，对严重违法失信主体依法采取市场进入限制，形成“一处失信，处处受限”的失信惩戒长效机制。

2.2017年10月13日，北京市人民政府办公厅关于印发《北京市进一步深化简政放权放管结合优化服务改革重点任务分工方案》的通知（京政办发〔2017〕43号）深入落实“减证便民”要求。着力解决企业和群众办事创业涉及的申报材料重复提交、重复审查及重复证明等问题，不断优化流程。健全信用监管。建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度。探索实行申请人承诺制度，申请人承诺申报材料真实、有效，并承担相应责任。推广科技监管。充分运用互联网、大数据技术，构建大数据监管模型，提高政府科学决策和风险预判能力。

3.2018年5月16日，北京市人民政府办公厅《关于推进全市政务服务“一张网”建设（2018—2020年）的意见》（京政办发〔2018〕22号）

2020年底前，建成覆盖市、区、乡镇（街道）、村（社区）四级政务服务体系的全市政务服务“一张网”；各区、各相关部门和单位要积极运用信息化手段，优化再造政务服务业务流程，创新服务模式,切实精简材料、简化环节、缩短时限，并进一步提升政务服务事项网上办理率和办理深度；推动市网上政务服务大厅成为全市网上政务服务总入口，实现全市政务服务事项“一站式”网上办理。研究推动完善涉及电子签章的有关规定，促进电子证照、电子材料在政务服务领域有效应用。

4.2018年7月12日，北京市人民政府办公厅《关于印发〈北京市推进政务服务“一网通办”工作实施方案〉的通知》（京政办发〔2018〕26号）

全面梳理网上办事事项，编制各相关部门和单位的网上办事事项清单，2018年7月底前完成。统一全市各级政务 服务(公共服务)事项办理要件名称，精简要件数量，能简化的一律简化，不再设置“其他材料”等兜底性条款。推进各级政务服务大厅设立综合窗口，实现一个窗口接件、多个部门联合审查的政务服务模式。健全完善“北京通”功能，实现全市政务服务在移动终端“一口进”，2019年12月底前完成。制定电子文件、电子印章、电子签名、电子档案、电子证照以及二维码扫描、人脸识别的使用和管理办法，2018年12月底前完成。成立北京市推进政务服务“一网通办”工作小组，由市长任组长，常务副市长和分管经济信息化工作的副市长任副组长；由分管“放管服”改革工作的市政府副秘书长具体负责。各相关部门要成立推进网上办事工作专班，根据本实施方案，研究制定具体工作方案，于2018年7月底前报送市政府审改办备案。本方案征求意见并同时填报网上办实事项时，原则上要求2018年年底前，民政、人力社保部门“全程网上办”的事项不得少于本部门政务服务（公共服务）总事项的50%，其他事项均需实现“只跑一次”。

三、相关标准

2017年5月22日，由浙江省质监局、省编办等部门牵头制定的《政务办事“最多跑一次”工作规范》省级地方标准发布，这是全国第一个以落实行政审批改革为内容的“最多跑一次”省级地方标准，首次界定了“政务办事”、“最多跑一次”等定义概念，并结合浙江的改革成果为“最多跑一次”工作提出了具体工作要求和规范。今年5月26日，该标准通过论证答辩，即将进入国家标准制定程序。

第三篇：稽查案例-北京国家税务局

稽查案例二

一、案件背景情况

（一）案件来源

2005年2月至4月，某市地税局税收违法举报中心先后三次收到举报信，举报某管理咨询有限公司（以下简称“某咨询公司”）采取“大头小尾”手段开具发票、设立两套账的手段偷税，并列举了咨询公司的一些财务数据。市地税局稽查局对此案十分重视，立即成立专案组进行检查。

（二）纳税人基本情况

某咨询公司1999年4月1日办理税务登记，注册类型为私营有限责任公司。经营范围：认证咨询、企业管理咨询、投资咨询、技术咨询、技术培训、会议服务。

该公司2003年自行申报营业收入73万元，应纳税所得额-13万元；申报缴纳营业税及附加税费4万元，申报代扣代缴个人所得税0.2万元。2004年自行申报营业收入26万元，应纳税所得额-22万元；申报缴纳营业税及附加税费1.4万元，申报代扣代缴个人所得税0.9万元。

二、违法事实及定性处理

（一）违法事实 1.营业税方面

某咨询公司2003年开具发票112张，发票金额421万元。某管理咨询公司虚假申报偷税案 已申报纳税的营业收入73万元，少申报营业收入348万元，少缴营业税、城建税及附加税费19.1万元；2004年开具发票60张，发票金额469万元，已申报纳税的营业收入26万元，少申报营业收入443万元，少缴营业税、城建税及附加税费24.3万元。该公司进行虚假的纳税申报，两年共少缴营业税、城建税及附加税费43.4万元。

2.企业所得税方面

因某咨询公司未提供任何会计核算资料，税务机关依据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条及《国家税务总局关于印发<核定征收企业所得税暂行办法>的通知》规定，按15%应税所得率核定其应纳税所得额。核定2003年应纳税所得额为52万元，应补企业所得税17万元；核定2004年应纳税所得额为66万元，应补企业所得税22万元。该公司进行虚假的纳税申报，合计少申报缴纳企业所得税39万元。

3.个人所得税方面

某咨询公司2003年应代扣代缴个人所得税82万元，2004年应代扣代缴个人所得税178万元。两年共应代扣代缴个人所得税260万元，已代扣代缴个人所得税1万元，未扣缴个人所得税259万元。

（二）处理结果

1．依据《中华人民共和国营业税暂行条例》第一、二、五条、《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第二、三、四条、《征收教育费附加的暂行规定》第二条、第三条及《国务院关于教育费附加征收问题的紧急通知》第一条、《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第一条、第二条、第三条、第五条及《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》第四十七条、《核定征收企业所得税暂行办法》、《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条第一款第三项、第六十三条第一款规定，追缴该公司少缴的营业税39.54万元，城市维护建设税2.7万元,教育费附加1.16万元，企业所得税39万元。

2.依据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定，从滞纳之日起至实际缴纳入库之日止，对滞纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税按日加收万分之五的滞纳金。

3．依据《中华人民共和国个人所得税法》第一、二、三、八条、《国家税务总局关于贯彻<中华人民共和国税收征收管理法>及其实施细则若干具体问题的通知》第二条规定，责成该单位补扣个人所得税259万元。

4．依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款规定，对虚假申报造成少缴营业税、城建税、企业所得税定性为偷税，处一倍罚款，合计81.24万元。

5．依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条规定，处以应扣未扣个人所得税款一倍的罚款259万元。

鉴于该单位的偷税行为已涉嫌触犯《中华人民共和国刑法》第二百零一条第一款规定，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十七条第一款和国务院《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》第三条及有关规定，将该单位偷税案依法移送司法机关追究刑事责任。

第四篇：北京国家税务局机构设置（范文）

机构设置：北京市国家税务局第三直属税务分局设13个内设机构（正科级）：

（一）办公室

拟订本单位工作计划、有关工作制度；起草和审核重要文稿；负责本单位文电、机要、会务、档案、督办、信访、保密、密码等工作；承担面向社会的税收宣传、新闻发布及本单位政务公开、政府信息公开工作；承办网站运行和维护工作；组织税收科研、学术交流工作；组织办理人大代表建议和政协委员提案的有关事项。

组织落实综合性税收政策和政策执行情况反馈、调研；承办机关外综合性税收政策文件会办工作；承办重大税收执法事项集体审理和税务行政处罚工作；承办税务行政复议、行政应讼的组织协调工作；组织实施税收法律法规、部门规章及规范性文件执行情况的监督检查；组织落实税收执法责任制制度、税收执法过错责任追究制度，承担税收执法质量考核工作；配合财政、审计等部门对税务部门的监督与审计工作。制定有关财务管理的具体办法；编制部门预算，对预算执行情况进行分析；组织实施会计核算、分析税收成本，编制年终财务决算报表；负责国库集中支付管理工作，编制用款计划，办理支付事项；承担本单位基本建设、资产管理、政府采购、着装管理工作；建立与落实内部控制制度，承担本单位财务内部审计工作。

承担本单位后勤事务的管理、保障和服务工作，拟订本单位事务具体工作制度并组织实施；承担本单位固定资产、办公用品的采购、保管、分配、维修；参与本单位后勤体制改革工作。

（二）税政科

组织实施出口退税管理工作，拟订具体实施办法；组织实施出口退税的政策调研、政策效应分析，制定出口退税的纳税评估办法等；贯彻、落实、研究出口退免税政策，指导全市出口退税的日常管理、日常检查；参与出口退税纳税辅导、咨询服务、税收法律救济工作。

（三）收入核算科

承担全市出口退（免）税计划管理和我局审批的出口企业的退库工作。

负责编制全市的出口退免税计划，向总局申请退免税指标；负责对退税计划进度执行情况的跟踪、调整；负责与金库的对帐和联系；负责各种统计、分析、报表工作。

（四）纳税服务科

贯彻落实上级部门下达的纳税服务工作要求和办税服务厅管理工作，统筹规划、组织协调和考评监督本单位各部门、各环节的纳税服务工作，组织实施纳税服务工作规范和操作流程；组织实施税收数据管理和应用办法，组织协调、实施面向纳税人的出口退税政策的宣传与辅导，落实纳税人权益保护规章制度及规范性文件；受理纳税服务的投诉和举报，指导税收争议的调解等税收法律救济工作；承担12366纳税服务热线远程坐席、网站纳税服务栏目、短信系统的内容维护及运行管理工作，负责出口业务信息提醒，对本单位所辖企业提出问题进行征集和反馈。落实税收管理信息化建设规划和实施方案，执行信息系统管理制度和技术标准，承担本单位信息化建设的技术支持、保障工作，组织本单位信息安全管理与实施，组织本单位信息化专业知识技术培训。

（五）征收管理科

组织落实综合性税收征管法律法规、部门规章及规范性文件，拟定具体操作办法；对本市出口退免税管理制度的制定、修改及对各区县（地

区）局执行情况的指导和检查；负责出口退免税企业的认定、变更、注销的管理；负责出口退免税管理质量的考核、风险管理及出口企业申报管理方向工作；负责三大系统整合、征退税衔接相关工作。

（六）人事教育科

组织落实干部人事管理制度；承担机构编制、干部任免、人员调配、劳动工资、人事档案、公务员管理、专业技术职务管理等人事工作；负责本单位安全保卫工作。

制定教育培训工作规划、学历教育工作规划、计划；组织实施本单位干部的全员教育培训工作,开展培训质量的考核与评估。

负责本单位的党群工作；承担本单位思想政治工作和精神文明建设；承担入党积极分子的教育培训考察工作及发展党员工作；负责本单位的工会、共青团等群众组织工作。

承担本单位离退休干部的服务和管理工作。

（七）监察室

组织落实纪律检查、行政监察工作制度，拟订具体实施办法；监督检查本单位科级领导干部贯彻民主集中制、党风廉政责任制和廉政勤政的情况及选拔任用干部情况；组织协调本单位的党风廉政建设和反腐败工作；受理对本单位工作人员违法违纪行为的检举、控告及有关申诉；查处本单位工作人员违法违纪案件及其他重要案件；开展执法监察和纠风工作。

（八）办税服务厅

负责所辖外贸出口企业的认定管理工作；负责所辖外贸出口企业的出口退免税申报受理、预审工作；负责各类涉税证明开具的受理工作。

（九）进出口税收管理一科

负责所辖外贸企业出口退税的审核、审批、管理工作。负责特殊政策退税的审核、审批、管理工作。承担驻华使（领）馆及国际驻华机构、军贸公司、免税行等退税的审核、审批、管理工作；负责中标证明通知书的签发。

（十）进出口税收管理二科

负责所辖外贸企业出口退税的审核、审批、管理工作。承担一般贸易、承包工程出口企业的出口退税的审核、审批、管理工作；承担中标机电产品退税的审核、审批、管理工作。

（十一）进出口税收管理三科

负责所辖外贸企业出口退税的审核、审批、管理工作。承担一般贸易、承包工程出口企业的出口退免税的审核、审批、管理工作；承担研发机构采购设备退免税的审核、审批、管理工作。

（十二）进出口税收管理四科

承担本市及本单位的出口退（免）税检查、打击出口骗税工作。研究制定本市及本单位出口退免税专项检查工作计划，并组织实施；组织实施上级布置的专项检查和重点检查。

（十三）进出口税收管理五科

承担本市及本单位出口退税工作的函调和监控评估工作；负责本市及本单位监控预警工作；指导本单位及各区县（地区）局进出口退税部门开展出口退免税的分析、评估工作。

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第五篇：国家税务总局文件-北京国家税务局

2007年企业所得税汇算清缴宣传材料

一、关于做好2007企业所得税汇算清缴管理工作的通知

（一）国家税务总局关于做好2007企业所得税汇算清缴管理工作的要求

2007的企业所得税汇算清缴工作，是执行现行企业所得税法最后一次汇算清缴，起着承上启下的作用，切实做好相关工作，十分重要。

1、进一步重视汇算清缴工作。个别地区仍然存在着对汇算清缴工作不够重视，工作质量不够高、报表数字不准确、逻辑关系不吻合、报送不及时等问题。汇算清缴工作是企业所得税管理一个内的最重要环节，各项企业所得税政策的落实、日常征管的效果，都可以通过汇算清缴体现出来。各级税务机关要高度重视2007年的企业所得税汇算清缴工作，按照税务总局《企业所得税汇算清缴管理办法》的要求，采取措施，切实加强对2007汇算清缴工作的领导，做好汇算清缴的各个环节的工作，进一步提高企业所得税汇算清缴工作质量。

2、认真做好新、老税法的工作衔接。自2008年1月1日起，新的企业所得税法正式实施，月（季）度预缴将按新税法规定执行，但2007企业所得税汇算清缴应继续按照现行税法的规定执行。因此，明年上半年将处于新、老税法实施交替时期，落实新税法和执行老税法的任务均十分繁重，各级税务机关要高度重视，认真做好新税法预缴和老税法汇算清缴的征管衔接工作。

3、充分利用信息化手段。现行CTAIS系统集中了税务登记、季度所得税申报、所得税申报、资产负债表和损益表等企业所得税管理信息，要对这些信息进行加工和充分利用，要充分利用国、地税在增值税、营业税征收管理中获得的信息进行比对。要全面推广使用纳税人端企业所得税纳税申报软件，推进电子申报。通过利用信息化手段，进一步提高企业所得税汇算清缴的质量和效率。

4、强化纳税申报责任。要进一步明确纳税人的汇算清缴责任，应要明确要求纳税人根据法律、法规和有关税收规定，正确计算应纳税所得额和应纳所得税额，如实、正确填写企业所得税申报表及其附表，完整报送相关资料，并对纳税申报的真实性，税款计算的准确性和申报资料的完整性承担法律责任。要进一步明确受理企业所得税纳税申报工作人员的职责，要求其对纳税人填报的企业所得税纳税申报表逻辑关系进行认真审核，确保企业所得税纳税申报表各栏目的填报和计算准确。

5、认真核实企业所得税税基。核实税基是企业所得税管理的核心，也是企业所得税汇算清缴工作的基础。主管税务机关要严格贯彻执行企业所得税有关税前扣除的政策规定，认真落实各类涉税事项的审核审批，规范程序，切实把好审核审批关，运用企业资料“一户式”储存的平台，建立和完善企业所得税管理台账，对有关涉税事项跨延续性管理，实行动态监控。

6、加强和改进纳税评估工作。企业所得税纳税评估工作与汇算清缴工作相辅相成、相互促进，各地要根据《国家税务总局关于进一步做好企业所得税纳税评估工作的通知》（国税发〔2006〕119号）的要求，结合汇算清缴，做好企业所得税纳税评估工作。要根据企业所得税日常管理过程中掌握的不同经济性质和行业户数分布、盈亏面、利润率、减免税增减变动、实际负担率等情况，确定纳税评估的重点。各级国、地税机关要加强协作，互通涉税信息，有条件的地区可建立国、地税机关联合纳税评估机制，有步骤地对集团公司及其联合企业开展跨地区、跨行业、跨税种的联合评估，拓展企业所得税纳税评估的深度和广度。

（二）北京市国家税务局关于做好2007企业所得税汇算清缴管理工作的通知 按照《国家税务总局关于印发<企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》（国税发[2005]200号）和《北京市国家税务局关于印发<北京市国家税务局企业所得税汇算清缴工作规程>的通知》（京国税发[2006]13号）的规定，现对2007企业所得税汇算清缴管理工作明确如下：

1、统一认识、加强领导、统筹安排，将汇算清缴管理的各项工作落到实处

各局应高度重视2007企业所得税汇算清缴管理工作，充分认识今年汇算清缴管理工作的复杂性与艰巨性，按照汇算清缴管理的相关规定，结合本局实际情况，加强领导、统筹安排、精心组织、明确职责、协调配合，共同做好汇算清缴各阶段的管理工作。将汇算清缴管理中的宣传辅导、— — 审核审批、受理申报及审核评估、重点税源企业的收入分析和收入预测等各项工作落到实处。

2、切实做好对纳税人的宣传辅导工作。

（1）各局应进一步加大对纳税人的宣传辅导力度，将今年新出台的主要政策、汇算清缴涉及的政策问题解答、稽查案例等主要内容及时宣传到纳税人，使纳税人清楚地了解今年汇算清缴的各项要求及具体操作。

（2）各局应在广泛宣传辅导的基础上，有针对性的对汇总纳税企业、金融保险企业、房地产开发企业等重点税源企业进行重点培训，提高纳税人对税法的遵从度。

（3）各局应继续采取分类培训的方式，区别不同规模、不同征收方式、不同行业和管理类型的纳税人，采用发放纸质宣传材料、光盘、召开培训辅导会、公告、网络等各种方式，提高纳税辅导的效果。

（4）各局应进一步做好对纳税人的咨询服务工作，利用咨询台、咨询电话、网络等方式及时解决纳税人在汇算清缴中反映的问题。

（5）加强对稽查、检查中发现问题的宣传辅导

为正确落实各项税收政策，及时纠正执行中的问题，请各局将本局在检查、稽查案例中发现的问题整理解析，结合市局下发的宣传材料，做好对纳税人的广泛宣传和重点辅导，使有类似问题的纳税人，通过汇算清缴进行相应的纳税调整。在申报完成后，要将稽查案例中的问题作为2008年开展纳税评估的主要内容之一，以反馈调整、纠正情况，作出进一步的检查安排，形成稽查案例分析、汇算清缴辅导、纳税评估监控的互动机制。

3、提高对受理申报工作的重视，保证纳税申报的顺利进行

针对明年上半年CTAIS系统升级和新、老申报表处于实施交替时期的特殊情况，各局应加强部门间协调配合，做好2007企业所得税汇算清缴的纳税申报工作，采取有效措施避免申报中出现拥堵现象，制定应对紧急情况出现的应急预案，确保受理申报工作的顺利进行。

4、加强对收入比对的宣传，进一步做好收入比对工作

各局在汇算清缴宣传辅导工作中，应将收入比对措施向纳税人进行重点宣传，并继续加强与地税等相关部门的协作，通过将所得税申报数据与增值税申报数据和营业税申报数据的比对，发现纳税人申报中出现的问题，促进其正确申报，提高申报质量。

5、做好对定率征收企业应税所得率的调整鉴定工作

（1）各局应按照《北京市国家税务局、北京市地方税务局转发国家税务总局关于调整核定征收企业所得税应税所得率的通知的通知》（京国税发[2007]319号）的规定，对2007年已实行定率征收的“交通运输业”、“其他行业”和“农、林、牧、渔业”行业企业的应税所得率进行调整，并将调整情况及时通知纳税人。

（2）各局在国家税务总局未出台对核定征收企业的新政策前，暂按原办法和调整后的应税所得率做好2008年核定征收鉴定工作。

6、进一步按照依法行政的原则，认真做好各类涉税审批事项的管理工作

（1）各局应结合《北京市国家税务局关于企业所得税涉税审批事项有关问题的通知》（京国税发[2006]343号）的有关规定，进一步规范审批程序、明确审批条件、提高审批效率。

（2）各局对需报送市局审批的事项应认真按照有关政策规定进行审核，对审核情况和有关问题应在请示中列明。

（3）各局应尽早做好对本市汇总（合并）纳税成员企业涉税事项的审批工作，保证汇总（合并）纳税企业汇算清缴工作的顺利进行。

（4）做好对财产损失、金融企业呆账损失、总机构管理费、一次性住房补贴等所得税税前扣除审批情况的总结和统计工作，并按照规定的时间上报。

7、做好对附送中介机构鉴证报告企业的受理审核工作

各局应按照市局关于附送中介机构鉴证报告的范围、鉴证报告内容、格式和对中介机构资格的规定，做好对附送中介机构鉴证报告企业的受理审核工作。对于受理和审核评估中发现的中介机构鉴证问题，各局应将有关问题做记录，作为评价中介机构鉴证报告质量的依据。— —

8、做好税源统计与税源分析工作

（1）各局应加强对重点税源企业的收入分析和收入预测，着重从收入总额、扣除项目、调增调减、境外所得补税、减免税等几个方面分析收入的变化情况，预测实行新税法后重点税源企业的收入增减变化情况。

（2）各局应按照税源统计与税源分析工作的有关规定继续做好汇算清缴税源统计与税源分析工作，进一步提高税源统计的准确性和税源分析质量。

（3）各局应于2008年6月20日前将2007企业所得税汇算清缴工作报告和税源统计分析报表报到市局（所得税管理处）。

二、2007企业所得税税收政策

（一）关于公益救济性捐赠税前扣除政策及相关管理问题的政策规定

1、财政部、国家税务总局关于公益救济性捐赠税前扣除政策及相关管理问题的通知（财税[2007]6号，市财政局、市国税局、市地税局以京财税[2007]256号原文转发）

2、财政部、国家税务总局关于中国青少年社会教育基金会等16家单位公益救济性捐赠所得税税前扣除问题的通知（财税[2007]112号，市国税局以京国税函[2007]442号原文转发）

3、财政部、国家税务总局关于纳税人向科技型中小企业技术创新基金捐赠有关所得税政策问题的通知（财税[2006]171号，市国税局以京国税发〔2007〕41号原文转发）

（二）关于宣传文化、促进残疾人就业税收优惠政策的规定

1、财政部、国家税务总局关于宣传文化所得税优惠政策的通知（财税[2007]24号，市财政局、市国税局、市地税局以京财税[2007]385号原文转发）

2、财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知（财税[2007]92号）

3、国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知（国税发[2007]67号）

（三）关于新办企业减免企业所得税执行起始时间的批复的政策规定

国家税务总局关于新办企业减免企业所得税执行起始时间的批复（国税函〔2007〕365号，市国税局以京国税函〔2007〕270号原文转发）

（四）关于保险企业税前扣除问题的政策规定

1、国家税务总局关于保险企业发生与退保业务相关佣金支出税前扣除问题的通知（国税函〔2007〕880号，市国税局以京国税发〔2007〕282号原文转发）

2、国家税务总局关于保险企业非寿险业务未到期责任准备金税前扣除问题的通知（国税函〔2007〕889号，市国税局以京国税函〔2007〕477号原文转发）

（五）关于促进创业投资企业发展有关税收政策的规定

1、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局转发财政部、国家税务总局关于促进创业投资企业发展有关税收政策的通知（京财税 [2007] 1216号）

2、财政部、国家税务总局关于促进创业投资企业发展有关税收政策的通知（财税[2007]31号）

（六）关于国家大学科技园有关税收政策问题的规定

财政部、国家税务总局关于国家大学科技园有关税收政策问题的通知（财税[2007]120号）

（七）关于科技企业孵化器有关税收政策问题的规定

财政部、国家税务总局关于科技企业孵化器有关税收政策问题的通知（财税〔2007〕121号，市财政局、市国税局、市地税局以京财税[2007]2330号原文转发）

（八）关于企业政策性搬迁收入有关企业所得税处理问题的政策规定

财政部、国家税务总局关于企业政策性搬迁收入有关企业所得税处理问题的通知（财税[2007]61号，市财政局、市国税局、市地税局以京财税〔2007〕1215号原文转发）

（九）关于执行《企业会计准则》有关企业所得税政策问题的规定

财政部、国家税务总局关于执行《企业会计准则》有关企业所得税政策问题的通知（财税[2007]80号，市财政局、市国税局、市地税局以京财税[2007]2521号原文转发）— —

（十）关于《中华人民共和国企业所得税法》公布后企业适用税收法律问题的政策规定

财政部、国家税务总局关于《中华人民共和国企业所得税法》公布后企业适用税收法律问题的通知（财税[2007]115号，市国税局以京国税发〔2007〕270号原文转发）

（十一）关于企事业单位公务用车制度改革后相关费用税前扣除问题的政策规定

国家税务总局关于企事业单位公务用车制度改革后相关费用税前扣除问题的批复（国税函〔2007〕305号，市国税局以京国税函〔2007〕228号原文转发）

（十二）关于企业支付实习生报酬税前扣除的政策规定

国家税务总局关于印发《企业支付实习生报酬税前扣除管理办法》的通知（国税发〔2007〕42号，市国税局以京国税发〔2007〕133号原文转发）

（十三）关于铁路运输企业机车车辆大修理支出税前扣除问题的政策规定

国家税务总局关于铁路运输企业机车车辆大修理支出税前扣除问题的通知（国税函〔2007〕762号，市国税局以京国税发〔2007〕233号原文转发）

（十四）关于中央和国务院各部门机关服务中心恢复征税的政策规定

国家税务总局关于中央和国务院各部门机关服务中心恢复征税的通知（国税发〔2007〕94号，市国税局以京国税发〔2007〕257号原文转发）

（十五）关于调整核定征收企业所得税应税所得率的政策规定

1、北京市国家税务局、北京市地方税务局转发国家税务总局关于调整核定征收企业所得税应税所得率的通知的通知（京国税发[2007]319号）

2、国家税务总局关于调整核定征收企业所得税应税所得率的通知（国税发〔2007〕104号）（十六）关于延期申报预缴税款滞纳金问题的政策规定

国家税务总局关于延期申报预缴税款滞纳金问题的批复（国税函[2007]753号）（十七）关于加快煤层气抽采有关税收政策问题的规定

财政部、国家税务总局关于加快煤层气抽采有关税收政策问题的通知（财税[2007]16号，市财政局、市国税局、市地税局以京财税〔2007〕387号原文转发）

（十八）关于广播电视村村通税收政策的规定

财政部、国家税务总局关于广播电视村村通税收政策的通知（财税[2007]17号，市国税局、市地税局以京国税发〔2007〕63号原文转发）

（十九）北京市国家税务局、北京市地方税务局关于支持注册税务师行业发展的意见（京国税发[2007]144号）

具体政策规定请登录www.xiexiebang.com→所得税→汇算清缴 进行查询。

密云县国家税务局

2007年12月 — —