假人民币非法流通状况调查及分析

第一篇：假人民币非法流通状况调查及分析

假人民币非法流通状况调查及分析

阿不都拉 雷 宏

为了掌握假人民币在吐鲁番地区市场上的流通状况，有效防止假人民币继续蔓延，近期，吐鲁番中支组成调查组，采取抽样调查的方式，在辖区开展了假人民币非法流通状况问卷调查活动。

一、吐鲁番地区假人民币非法流通基本状况

此次调查的内容主要涉及现金流通中发现假人民币后退回原持有人的情况、误收假人民币情况、误收假人民币以及处理方式等。调查范围覆盖了吐鲁番辖内的大型超市、商场、农贸市场、汽车站、火车站等现金流通量大和人员比较集中的场所，并将重点放在葡萄乡、亚尔乡、恰特卡勒乡、辟展乡、东巴扎乡、郭勒布衣乡、夏乡、依拉湖乡等农村地区，此次调查发放调查问卷500份，收回调查问卷500份，有效率100%，问卷发放做到了城市与农村兼顾、中青年与老年兼顾，调查显示：

1、发现和误收假币情况。被访人群中60岁以下的461人，1900有误收假币的经历，金额6700元；60岁以上的39人，5%有误收假币的经历，金额940元。

2、假币处理方式。误收假人民币后存款时被银行发现没收的占33.8%，选择放在家里的占31.2%，选择撕掉的占10%，选择重新使用的占23%，选择交给警察的占2%。

二、吐鲁番地区假人民币非法流通中的特点

（一）在券别结构方面：50元和100元面额“HD90”和“HB90”特征的居多，20元以下面额的假币较少，重号的多，在冠字号码上连号的少。在版别上，第五套100元面额和第四套10元面额较多，其它面额少。

（二）在假币使用和流通范围方面：用于县（市）集市交易的少，用于在偏远农村地区、小卖铺、小摊点交易的多；用于城区、超市、火车站、高速路收费站的少。

（三）在发现和误收假币方面：现金交易过程中，从未误收假币的人少，发现过假币的人多，发现后以“你把这张钱换一下”、“找不开零钱”或碍于熟人情面不收假币的人多，多次误收，深受其害的人多。

（四）在受害人群方面：以老年人、妇女为多，中青年人较少。调查中部分老年人表示，由于难以分辨真假人民币，一般不带大额钞票，消费范围也仅限于社区附近的商场、超市和菜市场等。

三、假人民币主要在吐鲁番农村地区流通的原因分析

（一）吐鲁番地区农村人口在总人口中占比高达70%，维、回、汉等多民族混杂而居，且居住分散，交通相对不便，加上反假货币工作人员严重不足，很难在农村，特别是边远落后的乡村开展经常性的反假币宣传工作，从而成为农村反假宣传的“盲点”，造成反假信息闭塞。

（二）由于非法流入市场的假币数量、种类逐年增加，造假技术不断提高，贩假手段日趋隐蔽，受文化素质影响，部分民族同志对人民币知识相对缺乏，辨别假币的能力较差，甚至连反假宣传单都看不懂，致使反假宣传达不到预期效果。

（三）随着农村体制改革的不断深入，农村富余劳动力、有文化的青壮年大部分出去打工，留在农村的大都是老人、妇女、儿童和文化水平相对较低的弱势群体，使得农村成为贩假分子侵袭的丰要目标。

（四）金融机构在农村的网点萎缩较多，现在基本上以邮政储蓄银行和农村信用社为主，而且大部分只在乡镇设立一处，临柜人员业务量过大，每天仅收付业务 — 2 — 就忙得不可开交，无法起到义务反假宣传员的作用，从而加大了农村反假人民币工作的难度。

四、建议及对策

（一）加大宣传力度，增强反假声势。反假货币工作是一项涉及面广、工作内容多的系统工程，必须将其作为长期任务来抓紧抓好，抓细抓实。要充分利用农村信用社、邮政银行点多面广的优势，努力加大反假宣传工作力度，提高群众识假、防假、反假的意识，减少因误收假币而造成的经济损失。

（二）建立全方位、多层次的宣传站。由人民银行联合政府部门组织建设，利用农村宗教信仰的关系，在各社区、清真寺、乡村设立宣传点，组建反假志愿者队伍，组建反假宣传员和联络员队伍。层层负责落实，真正将反假货币工作落实到村组，至上而下形成反假货币网络。

（三）完善联动机制，形成反假“合力”。金融机构、公安部门建立联动机制，实行信息共享，对假币案件要从快从严破案，对提供线索、破案有功的群众实行重奖，充分调动群众反假积极性。

（四）加强反假货币知识的培训，提高识假防伪能力。人民银行负责对各金融机构临柜人员的反假培训，各金融机构负责对各自开户企事业单位、所联系的反假货币宣传站成员的培训，各反假货币宣传站负责对所在的厂矿、社区、乡镇人员的培训，层层抓培训，抓宣传、抓讲解、抓咨询，并充分调动各反假货币志愿者、联络员、宣传员的能动性。

（五）进一步完善相关法规体系。我国现有的《刑法》、《人民银行法》、《人民币管理条例》等法律、法规中有关制裁假币犯罪的规定过于原则化，对制贩假币组织者和协助、纵容、包庇犯罪的惩治力度不够，对流通领域假币犯罪的量刑

— 3 — 标准也相对偏低，制约了反假币斗争的成效。当前需要进一步完善我国现有法律法规中关于反假币的规定，以加强对假币犯罪行为的警示震慑作用。

第二篇：假人民币非法流通状况调查及分析

假人民币非法流通状况调查及分析

为了掌握假人民币在泗县地区市场上的流通状况，有效防止假人民币继续蔓延，近期，泗县支行通过发放问卷，采取抽样调查的方式，在辖区开展了假人民币非法流通状况问卷调查活动。

一、泗县地区假人民币非法流通基本状况

此次调查的内容主要涉及现金流通中发现假人民币后退回原持有人的情况、误收假人民币情况、误收假人民币以及处理方式等。调查范围覆盖了泗县辖内的8个乡镇以及城区大型超市、商场、农贸市场、汽车站等现金流通量大和人员比较集中的场所，并将重点放在黄圩镇、大庄镇、山头镇、草沟镇、墩集镇、长沟镇、黑塔镇、大路口乡等农村地区，此次调查发放调查问卷300份，收回调查问卷300份，有效率100%，问卷发放做到了城市与农村兼顾、中青年与老年兼顾。调查显示：

1、发现和误收假币情况。被访人群中60岁以下的258人，涉及金额3200元；60岁以上的42人，涉及金额940元。

2、假币处理方式。误收假人民币后存款时被银行发现没收的占33.8%，选择放在家里的占31.2%，选择撕掉的占10%，选择重新使用的占23%，选择交给警察的占2%。

二、泗县地区假人民币非法流通中的特点

（一）在券别结构方面：50元和100元面额的居多，20元以下面额的假币较少，重号的多，在冠字号码上连号的少。在版别上，第五套100元券和50元券2005版的较多，第四套人民币较少。

（二）在假币使用和流通范围方面：用于县城集市交易的少，用于在偏远农村地区、小卖铺、小摊点交易的多；用于城区、超市、汽车站、高速路收费站的少。

（三）在发现和误收假币方面：现金交易过程中，从未误收假币的人少，发现过假币的人多，发现后以“你把这张钱换一下”、“找不开零钱”或碍于熟人情面不收假币的人多，多次误收，深受其害的人多。

（四）在受害人群方面：以老年人、妇女为多，中青年人较少。调查中部分老年人表示，由于难以分辨真假人民币，一般不带大额钞票，消费范围也仅限于社区附近的商场、超市和菜市场等。

三、假人民币主要在泗县农村地区流通的原因分析

（一）泗县地区农村人口在总人口中占比高达70%，交通相对不便，加上反假货币工作人员严重不足，很难在农村，特别是边远落后的乡村开展经常性的反假币宣传工作，从而成为农村反假宣传的“盲点”，造成反假信息闭塞。

（二）由于非法流入市场的假币造假技术不断提高，贩假手段日趋隐蔽，致使反假宣传达不到预期效果。

（三）随着农村体制改革的不断深入，农村富余劳动力、有文化的青壮年大部分出去打工，留在农村的大都是老人、妇女、儿童和文化水平相对较低的弱势群体，使得农村成为贩假分子侵袭的主要目标。

（四）金融机构在农村的网点萎缩较多，现在基本上以邮政储蓄银行和农村信用社为主，而且大部分只在乡镇设立一处，临柜人员业务量过大，每天仅收付业务就忙得不可开交，无法起到义务反假宣传员的作用，从而加大了农村反假人民币工作的难度。

四、建议及对策

（一）加大宣传力度，增强反假声势。反假货币工作是一项涉及面广、工作内容多的系统工程，必须将其作为长期任务来抓紧抓好，抓细抓实。要充分利用农村信用社、邮政银行点多面广的优势，努力加大反假宣传工作力度，提高群众识假、防假、反假的意识，减少因误收假币而造成的经济损失。

（二）建立全方位、多层次的宣传站。由人民银行联合政府部门组织建设，利用农村宗教信仰的关系，在各社区、教会点、乡村设立宣传点，组建反假志愿者队伍，组建反假宣传员和联络员队伍。层层负责落实，真正将反假货币工作落实到村组，至上而下形成反假货币网络。

（三）完善联动机制，形成反假“合力”。金融机构、公安部门建立联动机制，实行信息共享，对假币案件要从快从严破案，对提供线索、破案有功的群众实行重奖，充分调动群众反假积极性。

（四）加强反假货币知识的培训，提高识假防伪能力。人民银行负责对各金融机构临柜人员的反假培训，各金融机构负责对各自开户企事业单位、所联系的反假货币宣传站成员的培训，各反假货币宣传站负责对所在的厂矿、社区、乡镇人员的培训，层层抓培训，抓宣传、抓讲解、抓咨询，并充分调动各反假货币志愿者、联络员、宣传员的能动性。

（五）进一步完善相关法规体系。我国现有的《刑法》、《人民银行法》、《人民币管理条例》等法律、法规中有关制裁假币犯罪的规定过于原则化，对制贩假币组织者和协助、纵容、包庇犯罪的惩治力度不够，对流通领域假币犯罪的量刑标准也相对偏低，制约了反假币斗争的成效。当前需要进一步完善我国现有法律法规中关于反假币的规定，以加强对假币犯罪行为的警示震慑作用。

第三篇：XX银行假人民币非法流通状况调研报告

XX银行假人民币非法流通状况调研报告

根据《转发国务院反假货币工作联席会议办公室关于开展假人民币非法流通状况调查的通知》（粤反假办字[2012]13号）文件精神，我行迅速统筹安排，制定详细的实施方案，并按省反假货币工作联席会议办公室的要求，组织全行于2012年9月19日～21日统一开展假人民币非法流通状况问卷调查，现将有关调研情况汇报如下：

一、组织实施

我行根据省反假货币工作联席会议办公室下发的《广东省调查问卷分配表》从广州市各区中选取历年收缴假币最多的营业网点作为样本抽样。

按照城市与农村兼顾、发达地区和贫困地区兼顾、中青年和老年兼顾的原则，对前来抽样支行办理银行业务的群众随机发放问卷进行调查。并要求抽样支行工作人员耐心对受访群众讲解问卷项目，指导受访群众配合工作人员做好本次调查工作。

二、调研情况

在9月19日～21日全省统一调查期间，十家抽样支行各项调查工作有序进行，200份问卷顺利发放和回收，所有受访群众均能积极配合，本次调查工作在广大群众中引起了良好反响。

（一）受访群众基本情况。本次调查的受访群众共计200名，年龄在12～18岁的13人，19～59岁的166人，60岁以上的21人。学历在初中以下的17人，初高中的71人，大专以上的112人。工作单位为国家机关国有企事业单位的18人，学校或科研院所的12人，私营或外资企业的94人，自由职业者29人，学生18人，暂时待业的12人，退休的17人。居住地在城区的139人，城乡结合部的36人，农村的25人。

（二）群众对假币的认识度。在受访的200名群众中，166人知道如何分辨人民币真假，占受访群众的83%，34人不知道，占受访群众的17%，该项数据说明绝大多数群众是能够分辨人民币真假的。在分辨人民币真假时，看水印和手摸有凹凸感区是人民群众在辨别人民币真假时常用的方法。

（三）群众获得反假币知识的渠道。在银行组织的宣传活动、电视报纸杂志、互联网、职业培训、他人传授等渠道中，他人传授、电视报纸杂志和银行组织的宣传活动是群众获得反假币知识最多的渠道，可见银行的反假币知识宣传活动取得了一定的社会反响，但200名受访群众中，只有66名群众收到过反假人民币宣传折页或其他反假货币宣传品，仅占受访人数的33%，说明银行还有待进一步提高宣传力度。

（四）群众对待假币的处理方式。在近一年中，有43名群众收到过假币，合计金额4200元。群众误收假币主要是没有仔细查看和难以分辨，但有5名群众反映是验钞机没报警导致其误收假币。在误收假币的来源调查中，大部分是由于消费找零误收的，说明假人民币在小面额券中较多。群众在误收假币后一般是放在家中、直接撕掉或交给银行公安等，但也有群众反映会继续使用。

特此报告

第四篇：关于人民币流通状况监测分析报告

关于同城实时清算系统自查的报告

为了进一步加强同城实时清算系统的管理,防范同城清算资金风险,确保资金安全, 准格尔煤田联社按照准银[2008]129号文件的要求，及时成立了自查领导小组，在制度的执行和管理两方面进行了自查,现就自查情况汇总如下:

一、会计内控制度的自查情况：

（一）、准格尔煤田联社按照会计相关制度建立健全了会计内控制度和风险防范责任制度。

（二）、准格尔煤田联社的会计人员都取得了会计从业资格证书，在上岗时，进行了岗前培训，岗后对会计从业人员不定时进行新业务知识的培训;对所有的会计人员进行了岗位练兵活动；提高了会计人员的业务能力和防范金融风险的能力。

（三）、会计人员的岗位设置符合相互原则；会计、联行、清算人员是专人专岗，没有兼岗；会计主管符合岗位任职资格。

（四）、对所有的岗位人员进行了岗位轮换和强制休假制度；尤其是对关键岗位人员进行了定期轮岗制度；严格执行会计工作交接制度。

（五）、联行操作员的录入员和复核人员做到了相互制约，对操作员密码按时更换，操作的设置、密码的使用达到了相关的制度要求。

（六）、在对错账、联行报单、联行查询查复处理过程中严格按照

规定进行审批。

（七）、联行业务建立健全了授权制度，相应的建立了授权书，对授权业务进行了登记；登记的要素齐全、完整。

（八）、对电子联行、同城清算业务建立健全了对应的登记簿； 规范了登记簿的内容和要求。

（九）、分管领导、会计主管定期和不定期对会计制度执行情况进行检查，并对检查结果进行了分析和整改。

（十）、同城清算系统专机专人使用，对系统数据库没有进行修改。

二、会计核算的自查情况：

（一）、同城清算系统使用的凭证，严格执行重要空白凭证领用、使用、消耗制度，重要空白凭证由专人保管；做到了实物相符。

（二）、不存在为开户单位在账户余额不足的情况发生业务的违规操作，更不存在透支和弥补透支的行为。

（三）、对暂收款项、暂付款项、同城票据交换科目严格按照会计科目设置进行处理。

（四）、对错帐及时处理，核算过程严格按照规程操作，做到手续齐全、完整。

（五）、使用的重要空白凭证纳入了表外科目核算，在凭证的领用、保管、使用、销毁严格执行重要空白凭证的管理制度；做到了账实相符。

（六）、会计档案的管理完全符合档案管理的要求；对档案的装订、保管、调阅、移交、销毁严格按照要求进行。

三、联行清算的自查情况：

（一）、对电子联行往账、来账及时、正确处理，不存在对资金进行截流、转移的现象。

（二）、对错误来账报单和无法转账的错误报单在未转账错误报单登记簿进行登记，说明原因；及时进行查询和退回处理；确保资金的安全和快捷。

（三）、联行操作人员每月定时与人民银行进行对账；查询查复业务指定联行操作人员按照要求按时办理。

（四）、电子联行的往账清单、记账凭证与原始凭证、来账凭证与补充凭证完全相一致。

（五）、对同城清算系统来账业务中出现收款人账号户名不正确时，按照实时清算系统操作规程进行相应的处理。

（六）、同城清算系统业务处理中，完全杜绝“一手清”的现象；在数据录入中，对发生的业务数据严格执行换人复核，对提入的票据进行核对无误进行业务处理，资金及时入账。

（七）、对在来账中的退票，做到按要求填写退票理由，业务处理符合操作规定。

（八）、同城清算系统的网络运行安全、稳定；设置开机密码。

四、存在的问题

（一）、新系统的上线时间不长，对业务的操作不是很熟练，需要提高业务综合处理能力。

（二）、在业务创新方面需要进一步加强；在提高业务能力的同时，要不断完善自我能力。

二〇〇八年九月十二日 准格尔煤田联社营业部

第五篇：浅谈卷烟非法流通的分析和治理(定稿)

浅谈卷烟非法流通的现状和治理

张尚涛1

1寻乌县烟草专卖局，专卖内管派驻组,江西省赣州市寻乌县城北长安大道 342200 摘要：卷烟非法流通，不仅扰乱正常的卷烟专卖市场秩序和价格，危害流入地重点品牌培育，对流出地造成虚假繁荣的假象，更严重的是，卷烟非法流通经常与制假售假行为混杂在一起。国家烟草专卖局副局长赵洪顺曾说过：“我们要清楚的看到，真烟非法流通是当前行业的一大隐患，如果任其蔓延扩散，必然导致行业’自毁长城’”。笔者在借鉴前人经验，结合所在县卷烟经营情况进行肤浅分析，并从内管角度提出治理卷烟非法流通问题的措施和对策。关键词：卷烟；非法流通；危害；治理

1、引言

卷烟非法流通是指违反烟草专卖法律法规，违法购进、销售、运输真品卷烟的行为，一般分为四种情况，分别是倒卖行为、非法运输行为、未在当地烟草批发企业进货行为、无烟

①草专卖批发企业许可证批发卷烟行为。2014年在全国纪检监察工作会议上，国家烟草专卖局凌局长强调“对今年全国烟草工作会议之后，仍然在搞真烟违法违规经营活动的，一经查实，地市级公司一把手就地免职，情节严重的撤职。”这显示了国家局在治理真烟非法流通方面的决心。同时也说明加强卷烟非法流通的监管和治理是今后专卖内管监管工作的重点。

2、卷烟非法流通现状

2.1卷烟非法流通存在的普遍性

当前，不论从时间跨度还是地域角度看卷烟非法流通都是存在于卷烟市场的一个普遍性问题。以寻乌县市场为例，2011年寻乌县查处非法真烟11015.8条，占全年查处总量的93.47%；2012年寻乌县查处非法真烟19598.7条，占全年查处总量的99.08%；2013年寻乌县查处非法真烟7325条，占全年查处总量的68.68%；2014年1月—4月，寻乌县烟草专卖局共查处涉烟案件149起，涉案卷烟11156.0条，假私烟248.5条。涉案真烟比例达97.77%。

①高志强，熊伟.遏制真烟非法流通 维护卷烟市场秩序[J].中国烟草，2013.512（22）：52--52

2500020000***00002011年19598.7涉案真烟假私烟110***07.5334***年2013年248.52014年（1-4月）2011年---2014年寻乌县局卷烟查处情况

通过观察以上数据图表，我们可以发现在整治当地卷烟市场秩序中，卷烟非法流通首当其冲，从寻乌县近几年的查处数据看，卷烟非法流通情况尤为严重。这突出显示了卷烟非法流通的普遍性和整治卷烟非法流通的必要性。2.2卷烟非法流通的地域差异性

1%5%15%9%23%庐山系列双喜五叶神系列白沙系列红玫系列金圣系列其他品牌47% 2014年1月—4月查处非法流通品牌情况

卷烟作为一种商品，具备商品的基本属性，受供求关系影响，所以哪里有需要，哪里就会有流通。但是卷烟又主要是一种受国家专卖管理的特殊商品，必须实现专卖专营，在专卖制度的管理框架下100%入网、落地、入户销售，不允许出现非法流通，冲击其他地区卷烟市场。通过多年的经验积累我们发现：卷烟非法流通呈现出地域差异性，即卷烟非法流通的规模、流通品牌与地区地理环境、经济状况、吸食习惯密切相关。以我所在县为例，寻乌位于赣州市东南端，处在江西省、福建省和广东省三省接壤处。主要受广东地域文化影响，当地烟民的吸食习惯和特点以广东双喜烟、红玫系列和省产金圣系列卷烟为主。纵观2014年1月—4月我县查处的涉案卷烟品牌，双喜五叶神系列占总查处量的47%，究其原因就是市场上该系列品牌为本地畅销卷烟品牌，零售户在实际经营过程中往往供不应求，所以经常有

不法烟贩子从广东的梅州、汕头收购五叶神卷烟偷运至本地市场，再以高于市场批发价2-4元/条的利润销售给有需要的零售户；据已掌握的信息情报看，因为广东和福建地区卷烟制假贩假较多，烟贩为浑水摸鱼，往往会收购低价卷烟、次品烟丝作为原料，因此每年各地被收购流向广东的庐山卷烟数量也比较大。2.3卷烟异常流动以跨区域、走量为主

1233.5, 11%1645,15%本地乱码非法收购无证运输8029,74% 2014年1月—4月寻乌县卷烟非法流通形式具体情况

通过对查获的非法烟贩询问我们发现，卷烟流动以跨区域为主，而且卷烟收购过程中除了高档卷烟（如中华，白沙（和天下）等）外，其他卷烟单条利润相对较少，因为烟贩在收购卷烟的时候往往会高于当地烟草公司批发价2-4个点的价格进行收购，加上卷烟存储、运输等费用，数量少的话根本赚不到钱，所以不法烟贩往往是采取走大批量的方式牟取最大利益，今年寻乌县查处的2个过境无证运输案件和1个非法收购卷烟案件，查获的卷烟数量占总查处量的89%，而且通过翻阅近几年的数据我们发现我县真烟非法流通的主要形式是无证运输和非法收购。

3、卷烟非法流通的危害性

也许，很多人不理解，同样都是你们烟草公司的卷烟，为什么换个店家、换个地方就违法了，就不让卖了？其实，卷烟非法流通的危害性远不止我们想的那么简单。

（1）非法流通侵蚀弱势品牌份额。以寻乌市场为例，广东双喜系列卷烟和芙蓉王卷烟表现非常强势，双喜（硬金五叶神）在本地十分畅销，批发价格为97元/条，零售指导价为110元/条，零售户可以赚取13元每条利润，但是由于是省外卷烟，货源供应稍紧，在货源紧缺的情况下，不少消费者可以选购同档次零售价格为110元/条的金圣、利群等品牌，这样的话，零售户也能赚取同等的利润，但是如果不法烟贩子从广东地区以100元/条的价格向本地倾销双喜（硬金五叶神），由于是畅销卷烟，零售户非常乐意接受从烟贩手中拿货，这样就把本来能被消费者买掉的金圣、利群卷烟的销售空间剥夺了，这样就给守法经营的零售户带来了致命的打击，他们的金圣、利群没有销售机会了。

（2）非法流通危害重点品牌培育。今年伴随国家局凌成兴局长提出全行业尽力思考、谋划、布局行业“三大课题”（即改革的红利在哪里、发展的潜力在哪里、追赶的目标在哪里），我省提出了江西烟草到2020年实现卷烟产销200万箱、烟叶收购200万担、税利200

亿元“三个两百”新目标、新任务。其中主要的一项内容就是突出对“金圣”重点品牌的培育。在全省轰轰烈烈推广金圣品牌战略的浪潮中，我县局提出以“金圣烟销量论英雄”的口号，在进一步促进金圣系列扩销方面制定了相关的政策予以扶持，在保证销量、税利增长的同时，我们对本县强势品牌（如双喜系列、芙蓉王卷烟）进行限量投放，腾出金圣系列卷烟的生长空间，但是卷烟非法流通迅速占据，狠狠的打压金圣重点品牌成长的空间。

（3）非法流通有碍市场稳定。在实际工作中，我就听到一位零售户向我们倒苦水，他说：“你们烟草公司能不能统一零售价，我旁边的那个（经营户）总是以低于卷烟指导价卖烟，我倒是守法经营，但是他都把我的生意抢走了。”可以说一个稳定的价格秩序对于零售户守法经营意识的培养和经营热情十分重要。试想想如果看着别人因为拥有从不法烟贩手中拿来的源源不断的紧俏卷烟，靠着“薄利多销”的经营理念，抢走那些守法经营户的客源，这无异于生意场上的不正当竞争，严重还会造成卷烟市场的恶性“价格战”，造成卷烟市场“动荡不安”。

（4）非法流通催生制假售假。墨菲定律告诉我们“凡是可能存在的情况就一定会发生”。因此我们可以肯定的说卷烟非法流通是“孕育”制假售假的温床。虽然我们查处的卷烟非法流通中涉及到的多为真烟，但是因为数量大，供货商为了获得更大的利润报酬，就存在故意性往真品卷烟中掺混假冒伪劣卷烟的可能性。这样假烟就不知不觉地流入到市场上，损害国家和消费者的利益。

4、卷烟非法流通的根源

在实际工作中，我们通过实地走访零售客户，面对面的和他们交流；整理综合查处的不法烟贩的供述；以及逻辑推断对卷烟非法流通的根源进行分析，我认为主要有以下几个方面： 4.1主要原因

（1）货源供应问题是造成卷烟非法流通首当其冲的根源。我们做一个假设，如果某一零售客户在销售旺季一月能销售500条卷烟，但是我们烟草公司只给他配了400条货，也就是说客户还有100条的卷烟货源没有保障，为了保护经营利润或者维系客户，他们就极有可能会从其他地方或者烟贩手中拿烟以弥补货源，这样就促成卷烟非法流通。特别是本地畅销、紧俏高档卷烟，在我们专卖管理员的查处过程中，零售户对串码烟的陈述总结就是一句话“这个烟太好卖了，烟草公司配的又不多，我只好从别的地方拿了”。当然市场上还存在一种问题，对于新品上市和本地滞销卷烟，因为消费者对新品接受程度不一，滞销卷烟不符合当地卷烟消费习惯和特点等因素，造成客户卷烟库存积压，零售户为盘活流动资金，就会想方设法通过烟贩子把这些积压的卷烟卖出去。

（2）其次我们认为客户的利益追求是造成卷烟非法流通的根源。有的零售户追求卷烟销售利润的最大化，积极向不法烟贩提供货源以谋取利益，更有甚者受利益驱使主动参与到收购倒卖卷烟的队伍中去，还有一些零售户受资金周转、营销方式、地理位置等因素影响，对不好卖、卖不掉的卷烟就只能通过不法烟贩变通的方式消化掉。

（3再者我们认为单纯的销售业绩考核是造成卷烟非法流通的根源。当前，卷烟商业企业在做大做强省产卷烟、实现工商税利增长的大环境下，县级烟草公司面临巨大的考核压力。为了完成销量考核、品牌销量考核、品牌培育工作等任务，不根据本地卷烟市场实际需求，不根据零售户实际需求，不根据本地卷烟消费习惯和特点，一味的追求数据和业绩，盲目超本地市场需求投放，迎合销量考核，造成卷烟未落地入户销售形成非法流通。4.2次要原因

一方面是卷烟营销人员综合素质尤其是把握市场、现代营销、品牌培育、引导消费等水平不足，服务质量不高，开拓市场能力不强，打不开卷烟销售局面，致使卷烟传统市场难以巩固与壮大，潜力市场难以挖掘与启动，销量与结构徘徊不前、难以提升与增长。二是专卖

管理人员执法不严，市场监管不到位，对违规经营行为与烟贩打击不力，使违规与违法行为有机可乘。三是卷烟价格差异。由于吸食习惯和供求差异，导致不同区域实际行情价格存在较大差异，烟贩利用这一特点，铤而走险从非正规渠道购进卷烟倒卖，从区域差价中谋取非法利益，从而导致卷烟非法流通。四是消费偏好差异。卷烟消费具有较明显的地域性，不同地区的消费者对特定品牌的卷烟具有相对固定的偏好，由此造成不同品牌在各地销量的差异。这种差异会导致某些地区的畅销烟在另一地区成为滞销烟，零售户为了加快资金周转，②甚至是获利，便会将部分滞销烟转售给畅销区域的烟贩。

5、卷烟非法流通治理对策

真烟治理是一项复杂且庞大的工程，要切实有效的解决这一问题，需要多部门的通力合作，我认为应从以下几方面入手：

5.1营销部门：以市场化需求为导向，实现卷烟适销对路

上部分我们分析了当前造成卷烟非法流通的主要原因就是货源投放不合理造成，所以解决真烟非法流通问题就要抓住矛盾的主要方面，要集中力量解决市场上卷烟供求的不平衡关系，做到客户要什么品牌就有什么品牌，客户要多少烟就有多少烟。具体来说应该从以下几方面入手：

（1）落实客户拜访制度，做好市场需求预测。所谓没有调查就没有发言权。客户经理要落实走访制度，落实客户拜访制度，要多下市场，多走客户，着重了解辖区内的卷烟消费习惯、卷烟人均消费条数、紧俏卷烟、滞销卷烟品牌的社会库存等要素。要做好市场评估，按照“适度从紧”的原则提出卷烟需求预测和供货策略等。合理分析市场、准确做好预测，尽量满足零售客户的货源需求，让客户有烟可卖，货不积压，让卷烟通过零售渠道真正流到消费者手中，而不至于留到外地，尽量不给烟贩留空档。

（2）按订单需求组织货源，业绩考核多元化。现实中，我们走访过多位经营户，他们都像我们大吐苦水，众多经营户描述：“我想要的烟要么不够，要么不给。比如芙蓉王紧俏，中华利润高，要却没有！不好卖的烟，比如新品牌，娇子、七匹狼低焦油的却是硬性要订。”为了找到问题的根源，我们也与不少客户经理交流探讨类似问题。他们这样讲，“没办法！每个月的任务这么重，总销量、新品培育或者重点品牌销量掉一个点，那就得扣钱，必须按照考核方案去卖烟，只要完成任务就好。”“公司也明确了要按客户订单组织货源，但是销售任务这么重，考核的压力这么大，实在没办法！”„„因此，营销部门要改变以往单纯以销量论英雄的考核方式，多元化考核客户经理的销售业绩。销售任务、考核方案的制定要逐步适应市场经济发展的总要求，只有市场需要什么烟，我们就卖什么烟，供需平衡了，卷烟非法流通的问题就解决了。切莫因为单纯的业绩考核而出现强压销售、搭配销售等违反烟草行业规定、损害烟草专卖体制的不良行为。

（3）加大价格管理力度，积极引导客户价格自律。营销部门要将零售户卷烟零售价格执行情况以及守法经营情况纳入到客户等级评价体系，改变以往单纯以订购量、订货结构为主的客户等级评定办法。要积极引导客户建立卷烟价格自律小组，对一定区域内零售价格波动大的，或者通过以价换量的方式扰乱卷烟经营秩序的客户，营销部门要制定相应的措施并联合专卖、内管部门加以整治。5.2内管部门：全过程监督促进规范经营 ②吴明俭.深入开展综合治理有效遏制卷烟非法流通[J].湖南烟草，2012年03期.（1）事前内管系统预警把关。所谓“没有调查就没有发言权”。首先内管部门要落实市场走访制度和重点监管大户管理办法，着重了解辖区内的卷烟消费习惯、卷烟人均消费条数、红色品牌的社会库存等要素。要及时了解市场的“微变化”。只有这样，内管人员才能更好的利用内管情报系统对零售户订单、货源供应投放、客户信息等预警进行监控。对客户卷烟订购数量、单品牌销量环比上升幅度较大的，客户订单结构异常的预警，内管人员才能更为准确地分析预警的客户订购的卷烟是否为真实需求，异常品牌卷烟是否为当地市场自己消化，发现问题要会同营销部门研究，及时调整营销策略。内管部门要根据市场走访、专卖案件查处情况、零售户的本地重点关注品牌库存情况及时合理向营销部门提供供货策略建议，要积极参与到营销供货策略制定，利用好专销联席会议。

（2）事中查获卷烟追本溯源。严格按照国家局关于非法真烟案件处理程序，对查获真烟非法流通后要记录32位卷烟喷码，并及时录入国家局系统，追溯“卷烟”来源。对于卷烟流出的零售户严格按照《省烟草专卖局内部专卖管理监督重点关注品牌监督管理办法》对涉及的品牌规格实行不同层次的停供限供，会同营销部门对主要外流品牌进行专题研究，分析、查找问题存在的原因，及时调整供货策略。

（3）事后责任追究一查到底。对于卷烟外流严重的区域，内管部门要重点监控。要深入挖掘涉案信息和涉案人员，查找出是否存在行业内部人员参与卷烟非法流通或者为卷烟非法流通提供便利的可能。对内部人员不规范卷烟经营行为实行“零容忍”，绝不姑息迁就，严格参照《江西省烟草专卖局关于进一步加强商业企业卷烟经营专卖内管工作实施细则（暂行）的通知》（赣烟管〔2013〕138号）文件，对相关责任人进行责任追究。要加大对违规客户的处罚力度，对真烟非法流通案件的涉案经营户，达到标准要及时纳入到内管重点监管大户档案，每月重点走访，查看经营状况和卷烟库存，核实其进货数量是否与实际经营能力相符，对不落地入户销售的红色品牌，按照《内管重点监管大户管理办法》向营销部门提出降低供货标准的建议。

5.3专卖部门：疏堵结合防止真烟非法流通

（1）认真做好法规宣传。目前有的零售户对于专卖法律法规了解不透彻，不深入，认为只要不卖假烟就不违法，不了解合法渠道进货的真实含义。因此专卖部门在日常的市场检查和走访过程中要加大对烟草专卖法、相关法律法规知识和“12313”热线的宣传，各级烟草专卖局要充分利用好“3.15消费者权益保护日”、“12.5法制宣传日”等重大节假日的宣传机会，广泛深入宣传协助办案奖励机制，切实做好投诉举报服务，要让零售户明白，当地烟草公司是唯一的合法进货渠道，从别的零售户或者其他地方拿烟都是违法行为，要通过激励机制让更多的群众主动参与到斗争不法烟贩的队伍中来。

（2）严厉打击真烟非法流通行为。继续加强与公安部门开展的“金网专项行动”，完善与公安、工商等多部门的联合作战机制。

（3）建立卷烟监管情报体系。专卖内管部门要做好卷烟监管情报的日常工作，通过多渠道搜集卷烟销售情报信息、对卷烟异动情报进行分类、加工与处理和建立日常卷烟销售信息资料库等方式，不断的积累发现辖区内卷烟非法流通的品牌特征，可疑人员、运作方式等。要不断改进与完善获取、分析、利用涉烟情报信息的方法，多层面、多渠道搜集卷烟经营违法违规信息，建立起卷烟监管情报研究与跟踪、获取与反馈、协作与共享等体制，准确有效的对卷烟违法犯罪活动进行打击。

卷烟非法流通关系到烟草行业的生死存亡，我们必须高度重视，只有尊重市场经济规律，按客户需求、按订单组织货源，加大专卖市场查处，切断不法烟贩利用卷烟非法流通的“致富”之路，强化内部监管部门的事前预警、事中控制、事后追责功能，多部门沟通、多手段治理，那么卷烟非法流通这一困扰行业多年的难题就一定能被解决。

参考文献

[1]高志强.熊伟.遏制真烟非法流通 维护卷烟市场秩序[J].中国烟草，2013.512（22）：52--52 [2]吴明俭.深入开展综合治理有效遏制卷烟非法流通[J].湖南烟草，2012，（03期）.[3] 凌成兴.谋划三大课题 提升五个形象 努力实现烟草行业税利总额超万亿元目标[J].中国烟草： 2014,3(517期）：15-21.作者简介：张尚涛（1990），本科，专卖内部监管，电话***，电子邮箱1546689079@qq.com