多策并举防范单位结算账户操作风险

第一篇：多策并举防范单位结算账户操作风险

多策并举 防范单位结算账户操作风险

省行运营管理部 关英

2009年上半年，上海市连续发生多起涉及银行的诈骗案件，不法分子以高息为诱饵，诱使客户到相关银行办理业务，再通过调换企业印鉴卡或者偷开网上银行等方式盗划客户资金。涉案金额3.25亿元，案件涉及工商银行、中国银行、宁波银行、上海银行等4家商业银行在上海的分支机构。从这起系列案件看，目前金融机构大案要案仍然较多发生在柜面，发生在单位结算帐户上，发生在帐户开立和印鉴更换使用、重要空白凭证管理使用等关键敏感环节。单位结算账户管理始终都应该是我们柜面操作风险防范和监管的重中之重。

一、上海银行业系列诈骗案的教训

认真分析人民银行和银监会通报的这些典型案例，从单位结算账户管理方面来看，存在以下漏洞和问题给不法分子留下了可乘之机：

(一)银行开销户管理粗放甚至失控。案件中银行临柜人员未严格执行开销户制度，甚至未严格核实经办人身份，直接将客户开户资料交给不法分子，从而导致客户印鉴被调换，导致客户资金被盗用。如2009年3月9日，犯罪分子伙同宁波银行上海分行员工姜某及前程石化公司某财务人员，以高息为饵，诱骗该公司存入该银行资金5000万元，开户当日，银行临柜人员因开户资料缺少授权委托书等未予开户，两天后，犯罪分子携补齐的开户资料独自前来办理开户手续，银行员工未对无授权的犯罪分子提交的开户资料重新审核，为犯罪分子顺利开立了账户，正是在这一过程中，犯罪分子对开户资料有关信息进行了调换，2751万元资金随后被非法盗支。

（二）系列案件四家银行中三家银行都存在凭依支付资金的印鉴卡被犯罪分子人为更换这一显著特点。印鉴卡更换的具体手法：或是随同违规的开户资料直接提交假印鉴，或是违规外借开户资料导致印鉴卡被非法更换，或是未经客户合法授权对印鉴卡进行更换。2009年3月，上海分众公司财务人员在无授权委托书的情况下，将公司开户资料交由某银行离职员工（犯罪分子）办理，犯罪分子在公司不知情的情况下，向银行提出更换印鉴的要求，银行经办柜员对无授权的违规要求未提出异议，致使企业预留印鉴被调换，随后2亿元资金被盗划。

（三）银行没有严格履行客户身份识别制度。银行业务是高风险业务，上述有关银行机构在未对客户及经办人身份情况核实的情况下，将相关重要开户资料和凭证交给未经授权的人员代签代收，代办开户和大额资金业务，形成巨大的风险隐患。

（四）银行对帐方式落后且不及时。在这些案件中，大额资金走款均没有及时联系或通知客户，几百万、上千万的资金变动甚至在一个月以后才与客户对账，错失了案件发生后追款的最佳时机。

（五）每个案件中都有银行在职员工或被银行辞退员工参与，对银行操作流程和操作漏洞比较熟悉。一方面银行业务操作的任何一个漏洞都有可能被犯罪分子成功利用。另一方面，银行经办人员或碍于情面，或疏于防范，对熟人提交的业务审核不严，没有严格执行制度规定，致使问题引发。

反观我行单位结算账户管理，也存在着开销户制度执行不严密，在手续不完备情况下违规开立结算账户；开户、冲账、抹账等特殊业务审批流于形式，隐藏风险；“熟人文化”比比皆是，对“熟人”提交的业务审查不严；对拓展的客户情况一无所知，为完成存款或账户开户任务盲目开户，形成潜伏在银行账户中的一个个“地雷”；业务操作中，违规操作、随意操作形成的大额资金差错仍频频发生，对公开户三日内违规提前支取等易引发案件或纠纷的事项仍不能完全杜绝。2009年，总行安排、省行组织在全行营业机构开展了案件风险排查活动，排查中发现账户管理方面问题208笔，支付结算方面问题225笔，内外对账方面问题1544笔，印鉴管理方面问题53件，大额资金进出方面问题1826笔。2010年风险排查中，仍然发现负债业务存在问题907笔，理财、上门收款和延伸柜台业务存在问题25笔，特别是发现部分行为无开户资料的企业开立结算账户，验资账户资金管理不符合规定，或者未经人民银行审批开立基本结算账户，隐藏着极大的结算隐患或政策风险。

客观上看，随着各项规章制度的不断完善和ABIS的不断升级改造，我行各项业务风险防控的水平较前也在不断提升之中。特别是个人账户的操作风险控制较前有所加强，并将风险的控制手段不断前移在事前或事中，在柜面操作上，办理卡折业务需要刷卡或折办理；在客户方面通过密码进行控制；在客户每次办理业务时可以实现资金实时对账；对大额资金采取身份核查方式；客观上个人帐户资金风险呈逐步降低的趋势。但在单位结算账户方面，近些年ABIS系统没有大的变革性的控险举措，支付结算仍然较多地采用传统的结算途径和支付方式，账户开立仍然是银行和企业“背对背”开立模式，大部分账户仍然采取手工方式进行印鉴核对，通过支票或结算申请书等支付凭证对资金支取进行控制，对风险的防范较多的采用对账等事后监督而不是事前控制的方式进行。这些都使得单位结算账户管理使用中隐藏着较大的风险，需要各级业务管理、监督管理和业务操所机构和部门引起足够的重视，切实在各项业务办理中，绷牢“案件防范”这根弦，严格把好制度执行关，努力创新结算模式，充分利用好现有监控工具和手段，严防单位结算账户风险发生。

二、多策并举 防范单位结算账户柜面操作风险

从我行目前结算模式和操作手段来看，防范结算账户风险，关键是要认真做好、做实各项具体工作，一是在业务办理中要严格各项最细微制度的执行，任何一个环节，任何一点位的疏忽都可能引发风险。二是要积极应用技防手段，充分发挥新型结算手段和控险工具的作用，以达到事半功倍的效果。三是加强各项检查和监测的深度，打好检查组合拳，使漏洞和隐患无处藏身。四是充分发挥好集中对账和电子对账优势，及时发现存在的案件隐患。

(一)加强开户环节管理，从源头防范风险。

开户是单位银行结算账户操作风险的起点。企业或犯罪分子为了逃税、洗钱、提现、诈骗等目的，通过伪造或变造营业执照、组织技术代码证等部分或全部开户申请资料，并按开立银行结算账户所需的条件，将虚假的开户申请资料提供给开户银行，逃过开户银行的真实性、合规性、完整性审查，欺骗银行开立银行账户，银行承担着巨大的风险。因此，做为开户银行，要严格按照《人民币银行结算账户管理办法》办理单位和个人银行结算账户的开立、变更和撤销。

防范单位结算账户风险，一是要严格银行结算账户开立审查。严格对照账户管理办法的各项规定，对四类账户的开立和使用严格审查，加强对开户资料真实性审查，充分利用“联网核查公民身份信息系统”及身份证鉴别仪等设备，对开户人身份真实性进行审核，防止开户环节中提供的资料不合法、不真实、不完整、不一致（前后），防止非企业真实授权人员虚假代理办理开户手续，防止提交的支付印鉴被偷换或非法更换、防止企业开户资料和印鉴卡片流失被复印或伪造；对重要账户信息如支付方式、支付依据、支付印鉴等的更换都要严格手续，严格客户授权。二是各级前台营销部门，要勤勉尽责，对新开设账户和大额存款，要严格遵循“了解你的客户”和“了解你的客户业务”的原则，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，对企业营业执照、经营范围等进行真实性审核，防止营销具有洗钱或者恐怖融资风险特征的客户，从源头防范单位结算账户风险。对主动上门开户的企业更要深入调查了解，确保其开户的真实性和规范性。三是营业网点要严格执行银行结算账户审批、登记、备案制度，准确、完整、及时地记录银行结算账户的开立、变更和撤销情况，开销户登记簿按永久会计档案妥善保管，有条件的二级分行要抓紧研究，理顺流程，争取实行银行结算账户开立、变更和销户资料的集中上收管理。四是严格执行银行结算账户使用规定，按照《反洗钱法》的规定，及时向人民银行反洗钱部门报告大额交易、可疑交易和账户异常情况。五是提高准入标准，严格上门收款和延伸柜台（外设终端）业务、低效零余额账户的开设准入，加强对这些风险较为集中环节的管理，防止我行业务收入和风险成本的极端不匹配及收益倒挂。

（二）加强收支环节管理，防范过程风险。

单位结算账户的收支过程，是单位结算账户操作风险事件易发环节，在这个过程中，出现的收入不入账、收入入错账、偷支客户存款、柜台诈骗客户资金等，是柜面风险防范的关键环节。

1、加强收入管理，防止资金被错收账户。一是严格凭证审核，要认真审查凭证要素是否有涂改，检查缴款或转账日期、收款人账号户名及金额是否有涂改，防止转移涂改收款人账号或金额、涂改日期或延期入账打时间差等挪用客户资金；二是对于现金缴款单、单位结算申请书等必须套打以后才能按规定签章给客户回单，不能将未打印的客户回单交给客户，防止客户资金未真实入账被非法挪用；三是对于网内网来、大小额系统、网上银行等渠道的资金来账，要努力提高来账自动入账率，减少落地处理过程，防止客户资金被人为挪用。

2、严格支付凭证审核。一是要加强对各类支付凭证的审核，对支付凭证的记载要素、客户签章、支付密码等支付依据进行严格的真实性审查；对大额或可疑支付凭证，按照银监会《关于加大防范操作风险工作力度的通知》要求，建立与客户主管热线联系查证制度，进一步确认后处理。二是要加强票据背书的连续性、有效性审核，对经背书转让的转账支票特别关注，发现异常的立即进行分析确认，严防挪用客户资金案件的发生。三是要加强单位领用支票和结算申请书的管理，单位结算账户支付结算只能使用本单位购买的支票或结算申请书，严禁互相借用，售出支票时必须加盖开户行和单位账号条章。四是要加强单位结算账户非重要空白凭证支取现场核实和监督管理；授权主管或运营主管要对凭证的真实性和资金去向进行认真审核，各级监管部门要把此类业务作为监管的重点。

3、加强抹账及错账冲正等特殊交易的管理。抹账交易及错账冲正交易仅限于柜员纠正操作差错，经主管审批授权后对错账进行更正处理；处理中要详细写明抹账交易和错账冲正交易原因及更正方式，柜员不得随意使用抹账交易及错账冲正交易；严禁任何人对客户正常办理的业务使用抹账交易及错账冲正交易冲销账务，防止柜员采用抹账及错账冲正的形式更改真实账务，形成资金流失。

4、要加强对单位定期存款的提前支取环节的管理。营业网点要严格审核相关手续，对提前支取业务进行电话核实，支行监管员要定期进行检查，会计监控系统在线监控人员要对单位定期存款提前支取业务进行逐笔监测，确保业务真实性。

（三）提高支付结算的技防水平，防范柜面结算风险。

1、配备必要的票据验伪设备，加强技能训练，提高柜员识别票据真假的能力。在任何时候，对票据真伪的识别，都是防范支付结算风险的第一道关口。要提高防伪能力，既需要柜员长期的经验积累，也需要相应的票据验伪设备来支持。

2、大力推广支付密码，防范假印鉴办理支付结算业务风险。单位结算账户支付密码采用专用设备对账户支付凭证的日期、金额、账号等要素通过加密算法产生一组数字，可以有效防止要素涂改和鉴别票据真伪，大大提升单位结算账户的风险防控能力。在支付密码推广过程中，要注意一是必须与存款人签订《使用电子支付密码协议书》,约定采用电子支付密码作为银行审核支付票据金额的依据；二是存款人领购支付密码器的过程实际上就是更换印鉴卡的过程，必须要求其提交书面申请,加盖单位公章,并出具相关授权身份证件。三是空白支付密码器要纳入重要空白凭证管理，严格使用销号。

3、积极推广电子验印系统，提高柜面验印水平。电子验印系统是传统的柜面折角验印的替代系统，从验印角度看，电子验印优于手工折角验印，对风险防控具有一定作用。电子验印系统要发挥作用，首先要保证起始录入预留印鉴时要正确和准确，其次要保证有普遍接受性。

4、加快开通对公客户短消息服务业务。短消息服务，一方面可以增加我行中间业务收入，更重要的另一方面是，可以使客户及时了解和掌握其资金动款情况，和客户积极配合，可以及时地发现资金风险，第一时间挽回可能存在的资金损失。

5、票据验伪设备、支付密码和电子验印三者都不是万能的，只有针对不同票据种类特点，将其有机结合、综合运用，才能有效发挥防控作用。票据验伪设备只是对票据真伪进行了检验，但没有反应重要要素间的逻辑关系，对涂改、挖补票据难以有效防范，支付密码就弥补了这个不足；支付密码写在票据表面，无法防范票据被克隆的风险，电子验印也存在类似问题。各种技防手段的运用，可以有效提升风险防控的水平，但不能完全杜绝案件的发生，必须依靠柜员的长期经验积累和认真细致的审核，依靠各项规章制度的严格落实执行，才能真正有效防范柜面支付结算的风险。

（四）依托会计监控系统，加强现场监督管理。

1、依托会计监控系统（ARMS），加强重要风险预警管理。ARMS系统对单位结算账户交易的监控主要表现在开户、非重要空白凭证支取、大额存取和冲抹账等业务种类上，涵盖了单位结算账户交易的大部分风险。一是要加强运营主管的现场审核和授权，重点关注资金的去向、收款人和交易的真实性和合规性审核，把好操作风险的第一道关。二是各级监管人员要加强现场履职检查，对单位结算账户的收入是否合规，支付凭证是否合法等进行现场监管，真实核销。

2、各种检查要组合使用。一是现金检查与结算账户的检查要结合进行，防止柜员挪用客户资金后采用虚减库存逃避监督；或者挪用库存现金后，偷支客户存款弥补库存；特别要关注现金库存经常异动的网点的单位结算账户资金流动的合规性。二是对客户的存款资金、贷款资金、系统内往来资金以及内部各类损益账户、联行过渡资金的检查要结合进行，特别是内部账户手工记账等问题要重点监控、防止柜员采取“拆东墙补西墙”的办法挪用客户或银行资金，逃避监管检查或对账管理。

（五）加强对账管理，把好结算账户风险防范最后一道关口。

对账是指银行与存款人之间就某一具体日期双方结算账户的账面余额，以及某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作；是银行和企业重要的内部控制手段，对其资金风险防范具有重要意义，是防范银企之间支付结算风险的最后一道关口。在对账中，一是严格按制度对账，不但要对余额、而且要对明细，防止对账工作流于形式；二是严格坚持对账人和账务记载人员相分离的对账原则；三是对账回执的收回和核对工作要落到实处，不断提高对账回执收回率水平。

8月份，我行对账管理系统已经上线，要依托对账系统，实行集中对账，切实提高我行的对账水平。一是要加强对账签约中各项要素的准确性，确保我行每一封账单能够发得出，收的回；二是要加强与委托收寄账单的第三方合作，明确双方的权责利，及时解决双方合作过程中出现的各类问题；三是要维护与客户的合作关系，使其理解支持并配合我行对账流程的改变；四是及时更新电子印鉴库，提高电子验印库质量，确保收回的对账回执能够顺利通过验印审核；五是要大力发展网上银行、现金管理客户端等电子对账方式，提升我行电子对账水平。

第二篇：02单位结算账户开立操作步骤

单位结算账户开立操作步骤

核准类账户是指需到人民银行进行开户的账户，包括基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。非核准类账户是指非预算单位专用存款账户、一般账户。

1开立基本账户：营业执照、组织机步骤一：审核资料。○

2专用账户、一般账户：营构代码、税务登记证、法人身份证；○业执照、组织机构代码、税务登记证、法人身份证、基本账户开

3临时账户：开户许可证、开立专用账户批文或一般账户申请；○户证明文件，如注册验资函等。

1开户申请书及协议，2对账协议，3步骤二：签订协议。○○○

4机构信用代码申请书和介绍信，5支付密码器申请书和协议，○○法人企业客户基本信息三张表。

1营业执照、组织机构代码、税务登步骤三：预留资料。○记证等原件、法人身份证复印件、印鉴卡送风控中心扫描入库；2营业执照、组织机构代码、税务登记证、法人身份证复印件三○套，一套用于人行开户，一套用于开机构信用代码证，一套网点3印鉴卡四套（可多套，一柜一套）留存；○；

步骤四：核心系统开户。通过分录20301开立单位结算账户，按提供的资料真实填制，打印开户凭证。

步骤五：人行账户管理系统录入或备案。核准类账户进行待核准信息录入，按客户提供的资料及核心系统开立的户名账号填制，必需完全相符，特别是专用账户户名；非核准类账户直接通过“开立本地银行结算账户”开户备案。步骤六：进入人行账户管理系统，进行机构信用代码申请及反洗钱应用（具体见机构信用代码证操作流程）。步骤七：支付密码器发行及使用（具体见支付密码器操作步骤）。注意事项：

1、账户户名、账号等信息核心系统与人行系统必须一致。

2、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时账户转为基本账户和借款转存开立的一般账户除外。

3、开立专用账户必须有批文。

4、临时账户的有效期最长不得超过2年。

5、一般账户、财政预算外资金我、证券交易结算资金、期货保证金、信托基金等专用账户不得办理现金支取。

财务会计部 二O一三年一月二十三日

第三篇：关于单位银行结算账户管理风险分析调查报告

关于单位银行结算账户管理风险分析调查报告

增强账户管理的风险意识，强化单位开销户风险是现代商业银行规范管理、健康发展的关键。当前，随着银行业务的蓬勃发展，单位客户在我行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户将起着越来越至关重要的作用，但由于个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名等开户纳入单位银行结算账户管理的复杂性，相伴而来的单位银行结算账户管理风险也不断增加。为此，笔者针对某支行单位银行结算账户的管理状况、风险形成的原因和防范措施等方面简要进行分析调查。

一、单位银行结算账户管理状况

1、账户管理趋向规范化。伴随着人民银行逐步加强对商业银行人民币结算账户管理的监管力度和人民币结算账户管理系统（二期）投产，在制度的约束下支行加强了对账户的管理，不断完善开户手续及已开户资料的齐全性，严格对新开立账户的资料齐全性进行有效的控制，使账户的开立、使用、变更和撤销等操作环节趋向于规范化。

2、完善了账户操作流程。按照省行《关于进一步规范人民币结算账户管理系统业务处理有关事项的通知》（工银豫结算[2007]12号）和总行转发《关于印发中国人民银行〈人民币银行结算账户管理系统业务处理办法〉的通知》（工银办发[2007]238号）标准要求对某支行开立的对公账户较多和频繁开销户管理情况进行检查。对于以前支行自身无法整改的部分问题，现人民银行的人民币结算账户管理新系统投产后，减少了账户管理制度执行和操作上的随意性和灵活性，能积极按规定规范账户管理予以整改。如：对于以前开户长期不发生业务户名与人行开户名称不一致，且又联系不上客户及重要要素缺失的转入久悬未取银行结算账户纳入人行账户管理系统备案；对于未经核准的核准类银行结算账户和未及时在账户管理系统中进行备案的备案类账户，积极补录银行结算账户的开立、变更、备案等手续；以单位名称后加内设机构名称或资金性质作为账户名称开立的专用存款账户和以单位名称后加项目部名称作为账户名称的临时存款账户，按照规定将相关信息及时录入账户管理系统，上报人行批准后换发新版许可证。

3、逐步规避账户管理员兼职带来的不利因素。实际工作中，有的员工身兼数职，有的支行开立账户管理员兼同城票据交换员不利于账户管理业务的发展，影响到开户的服务质量和客户的等待时间。支票影像交换系统实施后也将改变银行同城票据交换因人为因素引起的风险隐患和运行质量，解决同城票据交换成为银行系统经济案件的高风险地带。

4、进一步清理解决以前账户资料的不完善和相关手续补录备齐。止5月份在对某支行350多户开户单位中进行调查中，仍存在一年未发生的零余额和余额较小的长期不动户的占9%，有贷户支行无法清理的占3%。随着业务的发展，验资户、临时户和一般存款等账户的频繁开立、变更和撤销，且在临时账户到期后账户管理系统未有任何提示，给账户管理工作带来了一定难度。虽然每年在对长期不动户零余额账户进行一次清理，不定期对临时存款账户超期未销户或办理展期开户的进行清查，但仍须要按新的《人民币银行结算管理系统业务处理办法》对账户不定期进行全面清查，以按新的要求对以前开户不符合规定的信息进行补录完善相关手续。

二、单位银行结算账户风险成因

1、制度风险意识不强，引发问题屡查屡范。实际工作中新业务的发展和旧制度交替过程中存在着业务知识的学习不深入，个别员工在执行制度上存在一种模糊认识,对新业务知识的学习和掌握则不够。有些员工未养成从执行制度的小事做起、从制度的落实入手，以***惯代替制度现象依然存在，对开户受理、经办、审核制度的三分离执行不到位,账户管理习惯依托由开户受理人员一人管理，导致经办、审核等情况流于形式，从而引发小问题的长期堆积，如对开户单位未在“单位银行结算账户管理协议”和“支付密码协议书”上漏签印章；税务登记证、营业执照和组织机构代码出现过期较多;临时户到期未办理销户或展期，资料正在准备中或通知不到客户前来办理的等情况，由于制度执行过程中的考核和处罚力度不够完善，对检查出的问题不能引起员工重视，存在员工对查出的问题整改不彻底和落实不到位，也导致出现的类似问题履查履范。

2、开户单位信用意识淡薄，给账户规范性管理带来一定的难度。一些零余额账户、余额较小账户和个别账户户名与印鉴片不一致的等情况，部分电话无法联系到客户且客户又不到银行办理销户的，针对个别户名名称与人行开户不相符的又无法联系到客户的支行只能将其账户转入久悬未取账户。

3、避免忽略对重点环节的风险控制。当前，资本市场的异常活跃，开立结算账户和变更结算账户的未实地核实和 “开立单位银行结算账户申请书”上漏客户确认签字等情况会潜藏着风险隐患，使得个别营销人员利用实地核实账户流于形式在营销过程中增加了不安全因素。如：个别营销人员利用手中掌握的大客户，在客户之间相互沟通，某客户开立验资户验资资金不够，开户缺乏实地核实查证等，营销人员利用此漏洞，私下协调将以有足额资金的客户介绍给另一开立验资户急需资金的客户，三方达成协议后从中按天计算使用资金所得的各自回报等，一般具有非常强的隐蔽性，一但被发现对客户和银行都会造成不良影响，直接会损害到银行的整体形象。

4、账户的操作与管理过程中缺乏制度执行上的连续性。银行临柜经办员缺乏对开销户和变更等整体性的了解，对一些关键性的环节控制不到位，加之个别员工思想素质、业务技能的差距，许多法规和制度在实际工作中没有真正落到实处，还要避免和防范类似问题整改的不彻底现象。如：通过余额表核对发现前台印鉴片、人行开户批准开户名称和前台开户信息名称进行三对照存在有个别开户户名不一致现象。大多为2005年6月人行（一期）账户管理系统重新审报开户，人行重新批准开户许可证，有些单位原在我行开户，在重新审报人行开户时，其他行也同时争揽客户且取得人行批准在他行开户的，现又未要求到我行销户且整改不彻底的。同时，也存在有前台经办人员、主管人员及授权对重新开户户名信息变更调整把关核实不全面，且权责不明，账户的操作与管理过程中缺乏有机的结合，制约着账户管理服务质量的提高，出现前台印鉴片、人行开户批准开户名称和前台开户信息名称三对照存在有个别开户户名不一致现象。上述这些不规范操作行为加大了单位银行结算账户管理潜在风险。

三、单位银行结算账户管理风险的防范措施

1、加强新业务知识培训学习，把提高员工业务素质和操作技能作为内部控制的基础性工作来抓。利用每周定期学习各项规章制度，认真传达上级行文件精神，及时向一线柜员通报检查发现问题及整改情况。做好岗位的补充轮岗与调整工作，充实一些政治素质好、熟悉业务的青年员工到业务操作的重要岗位，不断增强工作的创新活力和业务发展潜能。定期组织岗位业务考试综合考核，鼓励和提倡岗位自学成才，立足于培养业务精通的复合性人才，全面提高员工的综合业务素质，才能有效地减少差错事故。

2、规范账户操作与管理的业务流程，完善开户手续。强化内部操作风险，提高对公开销户操作管理水平，抓好各项制度的操作环节，重点加强对账户管理工作中存在的突出问题的整改情况，强化对柜面新开人民币银行结算账户的管理力度，对新开账户的资料完整性、合规性、真实性从严把握、从严审核，把好开户关，从源头上堵塞业务操作和制度执行上的风险漏洞。

3、防范账户管理风险，内防外控堵牢风险关口，确保银行客户资金安全。要堵塞账户管理中的漏洞和风险隐患，各级管理人员必须各尽其责层层配合把好关口、抓好制度的落实，风险产生的概率就会大大降低。

4、抓好制度落实，强化制度执行，增强风险防范意识。严格按照制度管理规定，不断规范各项业务操作过程，做到制度先于业务，程序先于操作。针对检查出的问题逐条从主观上查找原因，对违规违章操作人员及对制度落实不到位的，加强处罚力度，以严格的制度来约束员工的行为，防止屡查屡犯现象。注重在业务发展中坚持从严治行，处理好制度执行与业务发展之间的矛盾，把管理工作作为业务发展的生命线，贯穿到经营管理中的各个环节、每项业务，切实筑牢每一道安全风险防线，确保各项业务工作规范运行。

第四篇：单位结算账户整改办法

（一）开户资料的合规、合法、真实性方面

1、对帐户资料中营业执照、税务登记证已过期的帐户，联系客户提交有效期内的证照并复印留存。

2、对已开立非基本账户的以公函的形式通知基本存款账户开户行。

3、根据客户预留印鉴录入综合业务系统的客户全称，通知客户更换开户申请书，确保开户名称与预留印鉴一致。

4、对一般帐户通知客户补交单位公函原件。

5、对贴现帐户补齐贴现合同复印件。

（二）账户的使用、变更、撤销手续的合规性方面

1、对未经人行核准的帐户立即停止办理其业务。

2、对网点合并未办理帐户变更手续的立即联系客户到人行办理变更登记

3、对××分行存在同一部门既开立了基本帐户，又开立了一般结算帐户的客户立即对其一般帐户进行销户。

4、在今后的工作中进一步完善销户手续，要求客户提交重要空白凭证和开户许可证交回的说明并在说明中承诺承担因未交回所应承担的责任

（三）印鉴管理的合规性方面

1、对现有帐户使用中的印鉴片按印鉴管理要求补齐要素和资料，对因历史原因无法完善资料的，要求单位出具书面证明并承诺未完善的责任。

2、从××月份起要求网点对印鉴片实行专人专柜保管。

（四）对公存款账户查、冻、扣手续合规性方面

从××年××月份起，凡受理查询、冻结、扣划业务，有权查、冻、扣划机关人员必须在《查询、冻结、扣划登记簿》上签字。

（五）对账制度执行情况方面

1、对账未实行上收二级分行管理，仍按辖属机构集中对账问题，我行将在×月份新招聘人员经省分行批准上岗后立即落实整改。

2、要求巴中分行从×月份起，对证对单未加盖单位预留印鉴章的进行整改。

（六）、非核准类单位结算账户备案制度执行方面。

对清理帐户开户手续不完善，未报备帐户，停止办理业务并通知其销户。对部分非核准类单位结算账户录入系统时开户日期与综合业务系统的开户日期不一致的现象进行清理补录。

第五篇：创新思路 多策并举

创新思路 多策并举

——杜桥街道办事处全面加强流动人口管理经验汇报

渭南市临渭区杜桥街道办事处位于渭南市中心城市的繁华地带，辖区面积9.8平方公里，辖3个城中村，有 4座大型商场，20家宾馆、170个招待所,128个行政单位，3个城中村有“小香港”、“夜上海”之称，现有常住人口58325人，流动人口42678人（其中暂住人口21235），实有人口10.0903人。

近年来，在市、区两级党委、政府的坚强领导和精心指导下，我办坚持以推进社会管理创新为抓手，着力健全完善社会管理服务“七项机制”，认真落实各项管控措施，社会服务水平不断提高。特别是今年以来，我们将加强流动人口管理工作作为大力提升社会管理与公共服务水平的一项重大课题，针对我办流动人口分布的特点，不断致力于“以证管人、以房管人、以业管人”的流动人口管理新模式探索，全面落实管控措施，努力减少不稳定因素，为提高全区社会服务管理效能，维护县域经济社会和谐稳定起到了重要作用。我们的主要做法是：

一、落实三大保障，转变流动人口管理理念

一是落实组织保障。为切实加强对流动人口的管理，我办始终坚持把流动人口管理纳入社会治安综合治理系统工程之中，纳入综合治理目标管理责任制，成立了办党工委牵头、派出所负责、相关综治成员单位配合的流动人口管理领导小组，重点。严格按照“谁出租、谁负责、谁用工、谁负责”的原则，严格落实流动人口管理责任，层层签订流动人口管理责任书。同时，要求派出所、社区民警与辖区内的出租房主、用工单位、流动人口的雇主签订《流动人口、出租房屋管理目标责任书》，并告知相关责任人严格落实管理责任。三是突出访查的重点。以开展“问计于民、问需于民”大入户、大调查为载体，加大对居民区、商业区和城中村的流动人口管理。通过调查走访和录入登记，我办己经基本摸清辖区内居民房屋的分布及企业、五小门店的用工情况。在今年的工作中，我办进一步创新建立“以证管人、以房管人、以业管人”工作模式，要求社区综治专干、社区民警在深入社区的同时，积极开展入户和走访工作，认真登记辖区内所有的流动人口，切实做到村不漏户、户不漏人。

三、推行三大举措，促进流动人口管理规范化

一是强化流动人口信息采集。充分发挥社区综治中心、村协管站的作用，依托110指挥中心和派出所，建立起精准掌握、有的防范、高效服务的流动人口信息管理系统。将登记在册的流动人口基本情况全部录入电脑，并与全国公安在逃人员信息库数据进行自动比对报警。二是实行分类管控。我办依据流动人口的职业、领域、经济来源及原籍调查等情况，通过微机化登记、科学化分析，对实有流动、暂住人口进行分层次管理。将其划分为三类，即：重点控制对象、注意调查对象和一般了

员，落实经营者管理责任，确定管理责任人。对机关、团体、企事业单位雇佣的流动人口，由辖区派出所与用人单位签订责任状，委托用人单位进行管理，用人单位定期向派出所反馈用人情况。三是强化以证找人。对流动人口中无固定依据、无正当职业、无合法身份的“三无人员”，进行重占登记办证，防止管理失控；对经济、务工等有固定重点登记办证，防止管理失控。同时，对流动人口实行人性化管理，公安等相关部门加快户籍管理制度改革，制定了放宽农民进城落户条件，简化户口申报手续，以及解决流动人口就业、居住、就医、子女上学等方面的具体意见，落实市民待遇，保障流动人口的合法权益和合法收入，进一步提高了流动人口服务管理水平。

总之，我们在深入推进社会管理创新，强化流动人口管理，努力减少不稳定因素方面做了一定工作，取得了一定成效。但与上级要求和兄弟县市的先进经验相比，还有一定差距。我们要以贯彻落实这次全省加强和创新社会管理电视电话会议为契机，虚心学习先进经验和做法，不断探索流动人口管理工作新路子，为维护我市社会治安大局稳定，提升“平安临渭”创建水平做出新的更大贡献。