执法检查意见书

第一篇：执法检查意见书

中国人民银行昭通市中心支行 国家外汇管理局昭通市中心支局

执法检查意见书

昭银检意（2011)第10号

签发人：杨武

鲁甸县农村信用合作联社：

我行（中心支局）于2011年6月10日至2011年6月14日对你单位实施了综合执法现场检查，结论如下：

一、被检查单位基本情况与总体评价

鲁甸县农村信用合作联社在货币信贷、金融统计、支付结算、货币金银、国库、征信管理、反洗钱等业务方面注重制度建立，内控管理机制基本健全，各管理部门职责明确，贯彻落实金融法规政策、内控管理、会计核算质量等方面都有待加强。一是金融统计组织管理健全，人员配备齐全，建立了统计人员备案制度、统计台帐制度，按年进行了金融统计培训，金融统计内控制度健全、完善，金融统计制度执行情况总体较好；二是鲁甸县农村信用合作联社墓本能按照《人民币银行结算账户管理办法》的要求，指定专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销，建立健全开销户登记制度，能按照相关规定操作和使用账户管理系统，能够按照账户年检工作实施方案开展账户年检工作；三是鲁甸县农村信用合作联社现金整点中心向人民银行昭通市中心支行缴存的钱捆达到“五好钱捆”标准，营业部对外公示内容全面，公示牌摆放位置显著，达到人民银行对外公示的相关要求；四是鲁甸县农村信用合作联社在受理缴款书后，能及时办理转账手续，未发现无故压票、办理预算收入退付、违规为征收单位开立预算收入过渡账户、拒收纳税人缴纳的税款和拒收征收机关负责征收的预算收入的行为；五是征信管理业务方面，档案资料管理基本规范，在征信业务管理过程中，能执行企业、个人信用信息基础数据库管理的各项规定；六是鲁甸县农村信用合作联社建立有反洗钱内控制度，成立反洗钱工作领导小组并指定反洗钱工作部门，反洗钱职能设在会计信息部，会计信息部确定1名兼职人员履行反洗钱岗位职责。检查期内组织了1次学习，进行过1次反洗钱宣传活动，在综合业务检查中，有反洗钱业务的检查内容。客户身份资料及客户交易记录达到保管期限。

检查发现，鲁甸县农村信用合作联社金融统计数据存在错报、对专项统计制度理解不到位的情况。根据人民银行昆明中心支行人民币收付质量检查结果评定标准，鲁甸县农村信用合作联社人民币收付业务评定为“不合规”。鲁甸县农村信用合作联社未对可疑交易进行人工识别，在客户身份识别方面，存在需识别而没有识别的情况，未认真履行反洗钱各项义务。不同程度违反了《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国反洗钱法）｝。《人民币银行结算账户管理办法》、《金融统计管理规定》、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》等法律法规的相关规定。

二、检查发现的问题

（一）金融统计业务

1、错报涉农贷款数据

2010年12月31日，鲁甸县农村信用合作联社上报涉农贷款数据66382万元，实际应为63564万元，多报2818万元；2011年3月31日，鲁甸县农村信用合作联社上报涉农贷款数据70852万元，实际应为68592万元，多报2260万元。

2、贷款按行业分类错误。沿闸砖瓦厂被划分为“房屋和土木工程建筑业”，实际应划分为“制造业”。

3.境内大中小型企业划分没有执行人民银行划分标准。鲁甸县农村信用合作联社境内大中小型企业的划分没有按照中国人民银行、中国银行业监督委员会关于建立《境内大中小型企业贷款专项统计制度》的通知（银发[2009]35号）执行。该社是根据银监会《小企业授权管理办法》规定及省联社《云南省农村信用社小企业法人客户信用等级评定办法（试行）））通知执行，信贷系统对小企业法人客户界定是按“授信总额5的万元以下（含）以下和企业资产总领1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业、其他经济组织等”的标准划分。

（二）支付结算业务

1,开立基本存款账户未及时向人民银行报送开户资料1户。2,开立非预算单位专用账户未向人民银行报备1户。3,撤销账户未按时向人行报告1户。

4,未经人民银行批准办理专用存款账户取现业务1户，共计3笔，金额：141，200.00，（三）货币金银业务

1,在内控管理方面，鲁甸县农村信用合作联社未制定人民币收付业务知识学习与培训制度，无检查、培训登记薄。

2,鲁甸县农村信用合作联社营业部残损人民币兑换印章无行名。

3,鲁甸县农村信用合作联社营业部无特殊残损人民币兑换单‘

4,临柜人员对残损人民币兑换、挑剔标准掌握不全面。经对鲁甸县农村信用合作联社营业部临柜人员杨徽、雷波现场询问，之人对残损人民币兑换标准、残损人民币挑剔标准掌握不全面。

5,存在流通券夹带残损券现象。现场抽查临拒人员柜存现金及ATM内存现金流通券100元券500张，夹带残损券23张，夹带占比4.6%，（四）国库业务

1,内控制度不健全，未制定国库经收业务操作管理办法。鲁甸县农村信用合作联社执行云南省农村信用社制定的内控制库，但《云南省农村信用社管理制度汇编》中没有针对国库经收业务的操作管理办法。

2,部分经收税款未纳入“待结算财政款项”科目进行核算。鲁甸县农村信用合作联社营业部在2013科目下设置的“待结算财政款项”专户（***2），仅用于核算“云南省鲁甸县国家税务局特殊纳税人”缴纳的税款。办理其他纳税主体缴纳的税款时，借：2011（客户活期存款户），贷：4641（社内往来），经票据交换提交人行国库部门。经抽查鲁甸县农村信用合作联社营业部2010年11月份的会计凭证，有7笔预算收入未在“待结算款项”科目下设置“待报解预算收入”专户进行核算，金领521,307.71元。

（五〕征信管理

1、存在未上报信贷数据的情况，经对鲁甸县农村信用合作联社信贷管理系统与企业信用信息墓础数据库核对，2010年1月1日一2011年6月10日，鲁甸县农村信用合作联社涉及企业30户，38笔，金额13，381万元的贷款未上报企业信用信息基础数据库。

2,授权日期晚于信用报告查询时间10户。

3,企业、个人信用信息基础数据库用户停止／启用未填制用户申请表。

（六）反洗钱业务

1、制度建设不建全

(1)在相关制度中未设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作；

(2）未建立客户风险等级划分的管理办法，2、为9户客户开立个人结算账户〔借记卡），资料中缺少身份证复印件。

3、为21户客户开立个人结算账户（借记卡），资料中缺少身份证正面复印件。

4、未对不在本机构开立账户提供现金汇款等一次性金融服务且单笔金额超过人民币1万元以上的57户客户身份进行识别，且未留存身份证复印件。

5、未对办理人民币单笔5万元以上现金存款业务的17户客户核对有效身份证件。

6、未对办理人民币单笔5万元以上现金取款业务的22户客户核对有效身份证件。

对你单位存在的上述问题，提出以下整改意见：

一、鲁甸县农村信用合作联社对金融统计业务管理方面存在问题应及时整改，在今后的金融统计管理工作中。严格按照《中华人民共和国商业银行法》及人民银行关于金融统计管理工作的要求，督促统计人员加强学习，认真解读“行业分类”、“划分标准”等办法，确保统计数据的真实、完整和合规。

二、对人民币银行结算账户管理过程中存在的所有问题，鲁甸县农村信用合作联社应高度重视，及时整改，严格按照《人民市银行结算账户管理办法》及账户管理相关文件要求，规范人民币银行结算账户的开立、撤销和使用，同时督促账户管理岗人员认真学习，强化工作责任心，认真审核账户档案资料，坚决杜绝违规行为，维护经济金融秩序稳定。

三、对货币金银业务管理方面存在的所有问题,鲁甸县农村信用合作联社应高度重视，切实整改。同时，加大爱护人民币宣传力度，加强对临柜人员货币知识与技能的培训，重视回笼人民币的整点工作，制定切实有效的内控机制，认真执行《不宜流通人民币挑剔标准》，做到柜面收到的每一张（枚）人民币都按照标准经过整点，将不宜流通的人民币交存人民银行，防止不宜流通的人民币对外支付，保证现金服务质量，提高流通中人民币的整洁度，维护人民币信誉。

四、对部分经收税款未纳入“待结算财政款项”科目进行核算、内控制度执行不到位的问题，鲁甸县农村信用合作联社应根据《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》的要求，及时对存在问题进行整改，督促经办人员认真学习，提高核算水平，强化工作责任心，尽量减少业务差错，确保经收税款一律使用“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”专户进行核算。

五、对未上报信贷数据的问题要认真查找原因，及时整改。对越权查询个人信用报告的问题，督促经办人员认真学习，强化工作责任心，在办理信用报告查询业务时，严格遵守操作流程，加强审核力度，坚决杜绝查询信用报告先查询后授权的违规行为。企业、个人信用信息基础数据库用户停止／启用时，认真填制用户申请表，明确工作职责。

六、对未认真履行反洗钱客户身份识别义务，客户身份核查、核对工作欠缺等问题，鲁甸县农村信用合作联社要高度重视，全面梳理金融机构在反洗钱义务履行中的各项工作职责，重新修订本级制定已过时的内控制度条款，保证展行反洗钱义务的有效落实。在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上两现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应认真履行反洗钱义务，切实做好整改工作，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪。

请你单位及时整改，并将整改情况于2011年8月5日前报我中心支行。

中国人民银行

昭通市中心支行

2011年7月8日国家外汇管理局 昭通市中心支局

第二篇：意见书

意见书

首先在我们前期筹备当中我们应该把所有员工招聘到位然后经过培训准备迎接上岗。茶餐厅厨师方面可以招聘一些酒店的厨师团队过来负责，然后可以把厨房的一些设施设备交给他们列出清单，交给专业人员购买。足疗这一块要以技师的手法和服务的态度一定要给客人一种宾至如归的感觉。然后服务员的招聘可以按照星级标准来定，因为我们会所是比较高档的一个消费场所，所以对服务这一个方面的要求也要比一般的要严格，让客人感觉我们养生会所和别的场所不一样的感觉。在保洁员方面劲量选择年轻和形象好点的，岁数不超过50岁比较好，这样一来不管是在工作上还是在对事情的处理上都有比较好的结果。保安上以退伍军人和有安保经历的人优先，迎宾要以有气质和素质的年轻女孩为主。收银员和财务也要招聘一些有经历的人，做事认真负责的人来工作。

何胜2011.8.29

第三篇：意见书

1、某某同志学习刻苦，勤奋上进，关心集体，爱护同志，集体荣誉感和责任心较强，思想觉悟较高，积极参与集体活动，生活艰苦，乐于助人，甘于奉献，给我印象最深的是她的工作态度，比较负责也比较积极，无论在工作上还是在做人方面，都有好多值得学习的地方，我建议党组织接收其入党。

2、某某同志思想积极进取，生活朴素，品行端正，为人随和，做事严格要求自己，做事稳重，积极参加班级各项工作，经常进行体育锻炼，学习努力认真，我建议党组织接收其入党。

4、某某同志在学习中认真踏实，勤于思考，成绩优异，在思想上要求进步，关心时事，有较高的觉悟，在担任班长期间起到了很好的带头作用，在生活中乐于助人，关心集体，我建议党组织接收其入党。

5、某某同志诚实老实，待人忠厚，学习踏实，能积极响应学校号召，参与班级各类活动，生活中热情诚恳，有理想，有抱负，积极向上，努力进取，学习上认真刻苦，脚踏实地，思想觉悟高，乐于助人，我建议党组织接收其入党。

6、某某同学为人热情大方，作风正派，积极进取富有创新精神。在工作、生活以及学习上都发挥了积极模范的作用。该同学一直以来严格律己，爱恨分明。学习成绩优异，团结同学，尊老爱幼，是非分明。长久以来，她就有成为中共党员的理想抱负，并在理论和实践中不断往这个方向靠拢。如今，我认为，她已经具备了成为一名合格的中共党员的条件，我愿意支持她！

7、某某同学在政治上一直拥护党的领导。在思想上，积极要求进步，思想觉悟较高，能以一名党员的标准严格要求自己，时刻注意反省和开展自我批评。在学习上，认真刻苦，学习能力强。在工作上，兢兢业业，认真负责，踏实肯干。在生活中，乐意为同学服务，为班级建设作出自己的贡献。所以，我建议党组织接收其入党转正。

8、某某同学学习刻苦，成绩优异，品行端正，生活朴素，乐于助人，为人踏实，有责任心和强烈的集体荣誉感，思想乐观向上，积极进取，关心时事，具有良好的觉悟和素质，生活中处处以一个党员的标准严格要求自己，经综合考虑，我认为某某同学表现非常优秀，完全符合入党条件，建议党组织接收其入党转正。

9、某某同学在学校表现很好，受到师长和同学的喜欢。她为人正直，真诚，待人坦率，热情。人际关系融洽，积极参加各项活动。品学兼优，在思想上要求进步，关心时事，具有良好的觉悟和素质。思想先进，生活中处处以一个党员的标准严格要求自己，她各个方面的表现已经赢得大家的好评，我建议党组织接收其入党转正。

10、某某同学品学兼优，为人随和，待人诚恳，生活简朴，有较好的群众基础。她作风正派，思想上积极进取，严格要求自己，努力向党靠拢。理论水平较高，实践能力出众，在许多方面都起到了表率作用。我认为，她具备了入党的条件，也做好了入党的准备，具有正确的入党动机和持之以恒的决心。我推荐她入党转正。

第四篇：意见书

健康第一 服务师生

——关于改进食谱、提高早中餐质量的意见书

尊敬的家长：

常言道：“民以食为天”。任何时候，吃饭是非常重要的一件事，是身体健康的保障。

一日三餐，餐餐重要。尤其是早中餐，每一餐的成败都会影响一个人半天乃至一天的工作学习状态。古语说：“早吃好午吃饱晚吃少。” 早中餐必须吃饱吃好。

怎样才算吃饱吃好呢？这里面大有学问。吃饱吃好，并不是要餐餐鱼肉，顿顿山珍，而是要荤素搭配，粗细均衡，红黄绿白黑协调，干湿相宜。

通常情况下，我们三餐最重要的两餐基本都在学校，也就是说，大多数师生的健康都交给了学校后勤处，我们的后勤工作责任重大。

反思我们的后勤工作，的确存在许多问题。一是由于学校条件有限，老校区的旧食堂根本无法供应几千人的早中餐，有些食品只好买半成品或直接在外面订购，增加了就餐成本；二是有些食品应当是做了就要马上吃，结果因为设备不够，早早就做熟了，孩子们只好吃凉的；三是没有精心研究食谱，学生饭菜乱倒，浪费现象十分严重；四是我们服务意识不浓，对孩子们吃饭督促力度不够，爱惜粮食的教育也做得不够，导致有些孩子早中餐根本没有吃饱，许多家长不得不在风雨中为孩子们送饭。这些问题一直是我们十分揪心的问题。

鉴于此，学校后勤处下定决心在新学期里改进工作。一是投资二十多万元定购天然气、购蒸饭车、蒸馍车等先进设备在新校区建新食堂，让低年级学生与中高年级学生分开就餐，让绝大多数学生就近用餐，避免远程送饭吃冷饭冷菜；二是牢固树立“健康第一，服务师生”的后勤工作理念，精心设计食谱。无论是早餐还是中餐，营养均衡是前提。每周五天，天天不相同，食谱面向全社会公布，虚心采纳家长、老师、学生的意见，接受家长委员会监督，随着季节的变换定期更新食谱；三是不断加强服务意识，全力为学生服务。新校区率先为低年级学生提供专用消毒碗筷、消毒专柜，聘专职生活老师免费为低年级学生提供洗碗、消毒等优质服务。

现将学校春季学期第一个月早中餐食谱和明春作息时间提前告知并虚心听取您的意见。

新学期食堂进餐标准如下：早餐每月80元，全学期360元；中餐每月100元，全学期450元，自愿订餐。

为方便管理，学校不再供应零餐，中途放假不退餐费，放假期间餐费纳入食堂统筹安排。

家长朋友，新的一年，我们一定建好新老校区两个放心食堂，服务师生，全面提高教育质量。

衷心感谢您对学校工作的大力支持，值此在新春佳节即将来临之际，向家长朋友们拜个早年，恭祝各位身体健康，合家欢乐！

蕲春县实验小学后勤处

二0一三年腊月十八日

第五篇：2012执法检查情况

2012执法检查情况

我稽查队自9月15日开始至今（2012年12月1日），出动506人次，共检查了136家棉花加工企业，检查覆盖率达86.6%。检查籽棉大垛249个，检查籽棉2.4万吨。重点检查棉花加工企业是否按照国家标准对超水棉进行烘干、晾晒处理后再加工，采取有效措施排除异性纤维；是否混等级加工；成包皮棉包装及质量标识是否符合要求；棉花质量是否与原验证书和质量标识相符；品级实物标准是否配足四套；棉检仪器配置是否符合质保能力要求；棉检仪器是否经过区纤维检验局计量科检定合格；棉检仪器是否正常运行；棉检人员是否持有有效证件、是否符合人数要求；返还棉农棉样是否存在克扣情况。并对在籽棉收购中不执行国家标准和“一试五定”的检验规程的企业，按照《棉花质量监督管理条例》、《计量法》、《标准化法》等有关法律法规进行查处。共查处5家棉花加工场违法行为，并下达了责令整改通知书。