商业银行经营与管理 第三章练习[全文5篇]

第一篇：商业银行经营与管理 第三章练习

第三章 商业银行负债业务

一、名词解释

1、活期储蓄

2、定期储蓄

3、储蓄存款

4、同业拆借

5、贴现、转贴现、再贴现

6、回购协议

7、交易账户

8、可转让支付命令（NOWs）

9、货币市场存款帐户（MMDA）

10、自动转帐制度

二、单项选择题

1、商业银行的主要负债是（）

A.发行债券 B.吸收存款 C.同业拆借 D.再贷款

2、客户在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的个人存款种类是（）

A． 零存整取 B.定活两便 C.存本取息 D.通知存款

3、我国统一的同业拆借市场是在（）年建立。A、1984 B、1996 C、2000 D、2007

4、单位存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过（）帐户办理。A、基本存款账户 B、专用存款账户 C、临时存款账户 D、一般存款账户

5、我国同业拆借资金可用于（）A.弥补信贷缺口 B.长期贷款 C.投资 D.临时资金周转

三、多项选择题

1、商业银行借款负债中，属于短期借款负债的有（）A、同业拆借 B、发行金融债券

C、向中央银行借款 D、回购协议 E、存款

2、我国同业拆借市场成员有（）

A、商业银行及其授权分行 B、外资银行 C、农村信用社 D、证券公司 E、保险公司

3、单位存款须在银行开立（）账户 A、基本存款账户 B、专用存款账户 C、临时存款账户 D、通知存款账户

4、下列身份证件为实名证件：（）

A、居民身份证

B、户口簿

C、军人身份证件

D、往来内地通行证、来往大陆通行证

E、护照

5、下列存款利息计算规定，正确的是（）

A、存款天数算头不算尾

B、活期储蓄每年6月30日结息1次

C、定期存款提前支取部分按活期存款利率计息 D、存期全年按360天，每月按30天计算 E、定期存款到期日以对年对月对日为准

四、判断改错题

1、商业银行办理储蓄业务的原则是“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”。()

2、定期存款中，只有整存整取可办理一次部分提前支取，其余储种只能办理全部提前支取。（）

3、目前我国同业拆借市场各个交易品种的加权平均利率是CHIBOR。()

4、商业银行向中央银行借款可以用于投资。()

5、再贴现使用中，中央银行处于被动地位，因此不是理想的货币政策工具。()

五、计算题

1．计算资金的边际成本：

假设若对存款人提供7%的利率，则银行可吸收2500万美元新存款，如果提供7.5%的利率，则可筹集5000万美元资金，计算其边际成本率。

2．假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资1000万元，预计新增利息支出为50 万元，新增其他开支为5万元；(1)求这笔新增资金的边际成本率；

(2)若新增资金中有20％用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本率。

六、简答题

存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？

第二篇：商业银行经营与管理-负债管理练习答案

第二篇负债管理练习——答案

一、单选题

1.商业银行的主要负债和经常性的资金来源是（C）

A、活期存款B、定期存款C、存款D、储蓄存款

2.商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果是出现了（A）。

A、货币市场存款账户B、协定账户C、信用证D、股金汇票账户

3.在银行存储时间长、支付频率小、银行最稳定的外界资金来源的存款是（B）

A、储蓄存款B、定期存款C、支票D、活期存款

4.银行为维持日常性资金周转、解决短期资金余缺、调剂法定准备头寸而相互融通资金的重要方式是（A）

A、同业拆借B、再贴现C、再贷款D、回购协议

5.中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为是（B）

A、再贴现B、回购协议C、转贴现D、再贷款

6.商业银行的被动负债是指（C）

A.同业拆借B.向中央银行借款C.存款类负债D.大额可转让定期存单

7.关于同业拆借，叙述正确的是（C）

A.拆借双方仅限于商业银行

B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款

C.隔夜拆借一般不需要抵押

D.拆借利率由中央银行预先规定

8.以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是（D）

A.ATSB.MMDAC.CDsD.NOWS

9.核心存款是指商业银行的（B）

A.易变性存款B.稳定性存款C.季节性存款D.脆弱性存款

10.目标利润定价法的核心在于（B）

A、严格测算各种存款的营业成本B、计算存款的历史加权成本

C、确定存款的边际成本D、确定存款的风险成本

二、多选题

1.具体的负债成本率测度分析主要包括的计算指标有（BCD）

A．利息率B．历史加权平均成本率

C．加权平均预期成本率D．资金边际成本率

2.负债是商业银行最基本的业务，其作用具体表现为（ABCD）

A．是银行经营的先决条件B．保持银行流动性的手段

C．构成社会流通中的货币量D．同社会各界联系的主要渠道

三、判断题

1．银行的负债由存款负债和非存款负债两大部分组成。其中存款负债占了很大的比重，是银行负债业务的重点。（√）

2.存款是银行的被动负债，存款市场属于银行经营的卖方市场。而借入负债则是银行的主动负债，它属于银行经营的买方市场。（×）

3．如果银行活期存款、短期借款等流动性强、不确定性较高的负债比重较大，就需要有较多的资本以保障资金来源的稳定性。（√）

4．由于活期存款多表现为支票存款，故银行可以周转使用活期存款，从而创造出派生存款。（√）

5．传统的定期存款使用存款单，而且可以转让，能在金融市场上流通。（×）

6．商业银行对储蓄存款有接到取款通知后延期支付的责任。（√）

7．NOW帐户只对居民和营利性机构开放，在该帐户下存户转帐或支付不使用支票而代之以支付

命令书。（×）

8．以历史数据加权平均成本评价银行的历史运行情况较准确；单一资金来源的边际成本在决定

哪一种资金来源更有效方面较恰当。（√）

9．货币市场存款帐户不仅对居民和非营利机构开放，而且也对营利机构开放，企业获准进入极

大地拓展了该帐户的存户基础。（√）

10．负债成本率越低，资产活动的必要收益率也就越低，银行从事资产活动的盈利能力就越强。

（√）

第三篇：商业银行经营与管理

2015年３月福师离线作业: 商业银行经营与管理

一、名词解释(共10题，每题3分)

1、商业银行：是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。

2、同业拆借：是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场。同业拆借市场交易量大，能敏感地反应资金供求关系和货币政策意图，影响货币市场利率的，因此，它是货币市场体系的重要组成部分。

3、大额可转让存单：由商业银行发行的具有固定面额、固定期限、可以流通转让的大额存款凭证

4、贷款政策：

5、补偿余额：是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%-20%）的最低存款余额。从银行的角度讲，补偿性余额可降低贷款风险，补偿遭受的贷款损失。对于借款企业来讲，补偿性余额则提高了借款的实际利率。

6、利率敏感资金：指在一定时限内到期的或需要根据最新市场利率重新确定利率的资产。

7、票据发行便利：是一种融资方法，借款人通过循环发行短期票据，达到中期融资的效果。它是银行与借款人之间签定的在未来的一段时间内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议。

8、回购协议：指的是在出售证券的同时，与证券的购买商签订协议，约定在一定期限后按 原定价格或约定价格购回所卖证券，从而获得及时可用资金的一种交易行为。从本质上说，回购协议是一种抵押贷款，其抵押品是证券。

9、贷款承诺：贷款人要求借款人对合同签订之后可能发生的事项，作出要做什么不做什么的保证的条款。

10、远期利率协议：是买卖双方同意在未来一定时间(清算日)，以商定的名义本金和期限为基础，由一方将协定利率与参照利率之间差额的贴现额度付给另一方的协议。

二、简答题(共10题，每题5分)

1、简述商业银行负债业务的作用。

答：(1)是银行经营的先决条件，是银行开展资产业务的基础和前提。

前提性作用；基础性作用（支付中介的基础，信用中介的基础）；决定性作用（决定着资产的规模和结构）。据<<巴塞尔协议>>国际标准，负债提供了银行92%的资金来源。(2)是保持流动性的手段。(3)把闲散资金转化为资本。

(4)构成社会流通中的货币量(现金+存款)(5)是银行同社会各界联系的主要渠道。

2、商业银行贷款定价的原则及其影响因素。

答：对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险损失，并对已经产生的风险损失作出妥善处理。1）督促企业整改，积胡催收到期贷款。银行一旦发现贷款出现在产生风险的信号，就应立即查明原因。

2）签定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。（1）贷款展期。（2）借新还旧。（3）追加新贷款。（4）追加贷款担保（5）对借款人的经营活动作出限制性规定。（6）银行参与企业的经营管理。3）落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务。

4）依靠法律武器，收回贷款本息。当借款人不能按期偿还贷款，或经过银行努力催收后仍不能收回贷款本息的，银行就应当依靠法律师武器追偿贷款。5）呆账冲销。经过充分的努力，最终仍然无法收回的贷款，应列入呆账，由以后计提的贷款呆账准备金冲销

3、简述商业银行超额准备金需要量的影响因素和调节渠道。

答：影响因素：（1）存款波动；（2）贷款的发放与回收；（3）其他因素：向央行借款、同业往来、法定存款准备金、信贷资金调拨、财政性存款。调节途径：（1）同业拆借；（2）短期债券回购及商业票据交易；（3）通过中央银行融资；（4）商业银行系统内的资金调度；（5）出售其他资产。

4、简述商业银的功能和地位

答：商业银行是以吸收公众存款（特别是活期存款）、发放贷款、办理结算等为基本业务的综合性银行。商业银行不是国家行政机关，而是以盈利为目的的金融企业。在现代市场经济国家中，商业银行是组成银行业的主干，占据着主体的地位

银行为客户和客户之间因商品交易、服务收费、资金借贷等所产生的钱款收付进行清算了结的服务，就是转账结算。我国银行在转账结算中，主要使用支票、本票、汇票、银行卡等作为结算工具。通过转账结算进行支付，具有以下优点：客户可以节省大量现金清点、保管、押运等劳动，安全性也大为提高；国家可以节省大量印制货币的开支；银行可以通过提供转账结算服务收取手续费。银行在社会经济生活中的作用十分重大。银行为我国经济建设筹集和分配资金，对国民经济各部门和企业的经营活动提供金融服务，是社会经济活动顺利进行的纽带。

5、简述资产管理思想三种理论的核心观点。

答：资产管理理论的核心是商业银行将经营管理的重点放在资产方面，通过对银行资产结构的合理分配来协调、维持资产流动性，实现银行经营目标。资产管理理论先后经历了商业贷款理论、资产转移理论及预期收入理论等几个阶段。

（一）商业贷款理论

商业贷款理论对推动商业银行尤其是早期商业银行稳健经营有十分重要的意义。该理论强调银行贷款与真实商品交易为基础，且期限也短，从而极大地降低了商业银行的经营风险。但是，随着社会经济的不断发展，该理论缺点也很明显：

（二）资产转移理论

资产转移理论产生于二十年代末，它是一种关于如何保持银行流动性的理论。该理论主要观点是：商业银行能否保持流动性，关键在于其资产能否在金融市场上不受损失地及时变现，即银行的资金应当用于购买可以立即出售的资产，这类资产一般要具备如下条件：

1、期限短；

2、信誉好；

3、流通性强。因此，政府发行的短期国债便是商业银行投资的首选对象。

资产转移理论为商业银行应如何实现流动性提供了一种新的而积极的方法。该理论使商业银行的资产业务由单纯的现金、短期贷款向证券投资方向发展。但是，我们看到该理论也有不足之处，即商业银行所持有的短期证券能否及时变现取决于金融市场状况及中央银行货币政策，如果变现不了，流动性风险便不可避免。

（三）预期收入理论

该理论主要观点是：只要借款人有可靠的预期收入，贷款偿还就有保障，即商业银行发放贷款的条件是借款人能否取得预期收入，如果能，贷款期限长一些也没有关系，如果不能，即使短期贷款也不能发放，银行可以根据借款人未来收益实现来安排贷款期限、方式、金额。根据这一理论，商业银行不仅可以投资短期证券、短期贷款，还可以投资于分期偿还中长期设备贷款及不动产抵押贷款。该理论使商业银行贷款业务范围发生了实质性变化，只要贷款项目能获得预期收入，商业银行都可以涉足，这就大大促进了经济的发展，同时也提高了商业银行在金融业中的地位。当然，该理论也存在不足，即“预期收入”难以测定，特别是针对较长期限贷款其预期收入能否实现受很多因素影响，商业银行自身难以控制，这必将增加银行的经营风险。

6、简述表外业务迅速发展的原因。

答：（1）适应利率下调，寻找新的利润增长点（2）化解不良贷款，减少金融风险（3）降低运营成本，提高资产报酬率（4）利用表外融资技术，增加资金来源（5）通过业务创新，提高市场竞争力

7、简述创立商业银行应综合考虑哪些条件？

答：1有符合商业银行法和中华人民共和国公司法的规定的章程 2有符合商业银行法的注册资本最低限额

3有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员 4有健全的组织机构和管理制度

5有符合要求的营业场所，安全防范措施和与业务有关的其他设备 还应当符合其他审慎性条件

8、简述商业银行贷款五级分类的含义、意义及每一类贷款的特征。

答：贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。贷款五级分类制是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。

9、简述商业银行存款创新的原则。

答：

（一）规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固定的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。

（二）效益型原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款平均成本为原则。银行存款创新以获取一定的利润为目标，若因成本过高而导致银行收益下降甚至亏本，显然与银行的经营目标相悖。

（三）连续性原则。银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。

（四）社会性原则。存款工具创新还必须坚持社会性原则。

10、简述商业银行短期借款的特征及经营意义。

答：一是对时间和金额上的流动性需要十分明确。短期借款在时间和金额上都有明确的契约规定，借款的偿还期约定明确，商业银行对于短期借款的流动性需要在时间和金额上即可事先精确掌握，又可计划地加以控制，为负债管理提供了方便。

二是对流动性的需要相对集中。短期借款不像存款对象那样分散，无论是在时间上还是在金额上都比存款相对集中。

三是存在较高的利率风险。在正常情况下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率与市场的资金供求状况密切相关，导致短期借款的利率变化因素很多，因而风险较高。四是短期借款主要用于短期头寸不足的需要。

三、论述题（共2题，每题10分）

1、试从效应分析的角度论述国际银行业并购的动机，并从宏观微观两个方面阐述国际银行业并购后的影响

答1.同一银行内部的机构合并：通过银行的内部并购来调整现有的经营布局与人员规模，进行内部经营机构、管理机构的撤并，发展网络银行。推动银行内部组织体系的再造，走集约发展的道路，是银行提高效率的必然选择。

通过对那些已经或者即将出现支付风险、亏损甚至资不抵债的金融机构进行并购，来寻求银行退出市场的方式，从而为建立一个良性的金融体系打下基础。目前的金融体系由于退出机制不完善，经营再不善、效益再不好的机构也难以被淘汰出局，而过高的准入条件又使那些可能胜任的机构难以进来。这种好的进不来、坏的出不去问题如果长期得不到解决，其结果必然是严重损害金融体系的健康性，并最终危害到整个国民经济。

2.银行与非银行金融机构并购：从金融发展未来趋势看，逐步放松分业经营管制，打破银行、保险、证券投资分业经营的限制，从分业经营走向混业经营将是必然：在条件成熟时，商业银行并购非银行金融机构，通过向保险和证券投资领域渗透，培育全能化的超级金融集团，实现服务多样化、资产多元化、利润最大化。

3.股份制商业银行之间的并购：通过股份制商业银行之间的并购，可以变分力为合力，提高它们与国有银行的竞争能力。虽然股份制银行的经营情况好于国有银行，但毕竟规模对比悬殊，从目前的情况看，无论是哪一家股份制商业银行与国有商业银行“单打独斗”，都无与匹敌，无法撼动国有银行的垄断地位这也是国有银行无所顾虑的主要原因。只有通过并购，在壮大股份制商业银行自身实力的同时，增大国有银行的外部竞争压力，才能对国有银行改进经营、提升效率发挥促进作用。

4.国有商业银行之间的并购：通过并购，将业务开展不好的分支机构予以撤消，使金融供给总量在区域层次上与当地的经济发展需求总量相适应，解决银行组织制度与经济发展水平不均衡的矛盾，提高银行的效率和竞争能力，增强其资本实力和抗风险能力。

5.国有商业银行与其他商业银行间的并购：国有银行现行的组织制度是计划体制的产物，在网点分布、市场份额、资产规模和信誉等方面占有绝对优势，但组织成本高昂，而且容易受政府行为干预。而股份银行有灵活经营策略、以追求最大利益为主要目标、不容易为政府行为干扰，两者的并购相互受益，既可以完善经营方式，又可以降低成本、提高效率，实现金融体制的变革。

6.国内外银行相互并购：随着金融自由化、金融全球化，本来就是金融自由化和金融全球化之结果的银行并购，对金融自由化和金融全球化的进一步发展起到了巨大的推动作用。国际金融和国内金融完全混为一体，加入WTO后，随着金融业的对外开放和金融市场的对外开放，必将引起国外银行业对国内银行业的并购，以及国内银行也并购国外银行业。

2、“存款越多越好吗？”试从存款规模控制的角度谈谈你对这一观点的认识 答：不对。

银行的存款是靠利差收入的。如果只有存款，代款跟不上，等于银行只付利息而无收入，相當于银行代人保管财务，同时还要倒付錢，肯定是真心亏本买卖。

银行存款多, 並非是絕對的好事,主要有是相對于哪一面來說:

1、對于商業银行來說，银行存款一方面是银行代款指標的來源，你不想想银行利用很多資源來競爭客戶存款，你就知道其目的了與重要性了；

银行存款另一方面是银行的負債類科目，银行存款利息更是银行成本的重要組成部份，商業银行它自己會有一套完美的管理機制，充分使自己存代比例協調發展，産生最大的經濟利益。

2、對于央行來說，人們的银行存款，和商業银行的存款都一樣，央行主要行駛其中央银行的管理職能，協調全國經濟態勢，協助國家穩定經濟，協調發展。

當全國經濟不景氣時，央行會采取積極的政策手段，加以調控，如采取利率政策，下調存款利率和代款利率，令更多的貨幣注入市場，繁榮經濟。

當全國經濟高漲，有可能産生通貨膨脹時，央行亦會采取宏觀調控手段，采取利率政策等手段，上調银行存款及代款利率，緊縮银根，防止經濟過熱。

3、對于企業來說，银行存款的增加，表示企業帳上閑散資金增加，一方面說明企業的償債能力增加，另一方面，卻反映了企業的大量資金閑置不用，浪費企業的資源，降低企業的盈利能力

第四篇：《商业银行经营与管理》重点难点汇总

《商业银行经营与管理》重点难点汇总 商业银行经营原则一般表述为：

一、社会性

社会性是指银行经营活动对增进社会利益所产生的影响。银行经营的社会性体现在各项业务之中；也体现在银行经营对社会经济的影响之中。

二、安全性

安全性是指银行的资产、收入、信誉，以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度

三、流动性

流动性是指银行能够随时应付客户提取存款和满足必要贷款的需求，即银行的支付能力

注意：要区别银行“经营的流动性”和银行“资产流动性”这两个概念 银行经营流动性体现在：银行的支付能力（或清偿能力）银行资产流动性仅仅指：资产的变现能力。

四、盈利性

是指银行在经营中获取利润的水平和能力，是银行经营活动的目的和内在动力 2 风险概念

1、信用风险：或称违约风险。是指银行的债务人不能按时归还贷款而造成银行的损失的可能性

2、流动性风险：是指银行由于缺乏支付能力而使银行经营、信誉遭受损失的可能性

3、市场风险：因市场汇率、利率变动对银行盈利能力和财务状况的产生不利影响的可能性

4、操作风险：商业银行由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的损失的可能性。3银行实现盈利的途径分析

1、增加收入的途径 1）增加资产业务收入（1）增加利息收入 ①提高利率 制约因素：

利率管制环境中； 利率市场化环境中。②扩大贷款规模 制约因素：

贷款能力——银行资金来源规模与结构 贷款政策——由中央银行及商业银行制定 贷款风险 贷款需求。（2）扩大证券投资收入

需要妥善处理证券投资的收益与风险关系（3）合理调整资产结构

一般地，提高高盈利资产比重，降低低盈利资产的比重 2）扩大服务性业务收入。

2、减少支出的途径 1）降低负债利息支出（1）降低利率水平

保持适当的利率水平——避免以提高利率水平作为扩大负债的手段（2）降低负债规模

保持适度的负债规模——与银行经营目标相联系的负债规模。（3）优化负债结构

一般地，提高低成本负债的比重，降低高成本负债的比重 2）降低非利息支出

主要通过提高效率来实现。

3、谨防事故、差错和其他损失。4 银行资本的含义

从一般意义来讲，资本是银行所有者权益，是资金来源之一。

然而，由于银行的特殊性，银行资本又是一个比较复杂的经济概念，体现银行业不断对其深化理解的过程 经济资本

经济资本是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预期损失所需要的资本。

它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化，以计算出各个业务部门或各个业务产品所需要的资本。

经济资本也称作风险资本 监管资本

监管资本是指监管当局要求银行必须具备的资本，是监管当局进行干预的基础，也是银行满足风险控制的最低资本要求

通常包含了用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的经济资本部分。银行资本的功能（职能）1.营业功能

指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产。这是银行经营的前提和基础 2.保护功能

指银行发生损失后，其资本金吸收损失，从而可以对银行的存款人提供保护，减少存款人的损失,这是银行资本最核心的功能。3.管理功能

外部监管人（监管当局）通过规定法定最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张；

银行管理者根据资本充足率监管要求和本行资本充足率状况进行资产负债结构调整。银行资本充足性及其测定

一、资本充足性

资本充足性包括内容：资本适度；资本构成合理

监管当局对银行资本充足性的衡量采用制定最低资本标准的方法 监管当局对资本的监测标准通常采用——资本/风险来源≥某百分比

一、资本比率法

1.资本/总存款(如>10%)（1914年起-40年代，以美国为例，下同）

是最早的衡量商业银行资本的方法。当时，人们发现商业银行破产倒闭的原因是无法应付存款户的提现，因此便规定资本必须至少达到存款总额的10％以上，以防止商业银行出现流动性危机。这种方法曾在美国以法律的形式确定下来，并在二战之前较为流行。.2.资本/总资产（如 > 7%）（1942-48年，与其它指标并存至今）

优点：简单、明了，方便直观。考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系。缺点：忽略了资产组合风险的差异

3.资本/风险资产（如> 20%~16.7%）（1948-52年）风险资产＝总资产－现金资产－同业拆借－政府证券）

优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。缺点：风险资产的划分过于粗略，对风险测算的精确度不高。

4、超额资本比率

超额资本=银行资本总额－普通股 它反映了银行资本的流动性。

二、风险分类比率法（纽约公式）

纽约公式是在1950年代初期，由美国纽约联邦储备银行设计的。根据商业银行资产风险程度的不同，将全部资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。

优点：对表内资产的风险划分比较精确

缺点：没考虑表外资产的风险，没有统一的资本比率要求。

三、综合分析法

综合分析法最早于20世纪70年代在美国出现，当时，人们认为，衡量商业银行资本不应仅靠一种指标，而是要综合8个因素，进行考察 1）经营管理水平；（2）资产的流动性；

（3）收益状况和保留收益的历史情况；（4）存款结构潜在的不稳定性；（5）银行股东的特点和信誉；（6）银行费用承担；

（7）营业过程的特征（营业程序的质量）；

（8）在竞争中满足现在和将来融资需求的能力。优点：对影响资本需要量的因素分析较为全面 缺点：

（1）具有明显的非数量性和非确定性，仅能作出资本量的大致估计；（2）分析繁琐，不可避免地带有一定的主观性

在实际工作中，人们常常将综合分析法与资本风险资产比率法结合起来运用。6 提高银行资本充足率的途径

（一）扩充资本——分子对策

1、扩充核心资本

核心资本的组成：股本、公开储备（各项公积金、未分配利润等）1）扩充股本（增发股票）2）增加公开储备

（1）提高银行盈利水平

提高各项收入水平（资产业务收入、中间业务收入）、降低成本

（2）提高银行税后利润——提高银行通过自我积累充实资本的能力。（3）合理确定股利分配政策

2、补充附属资本

发行长期次级债券和混合资本工具

（二）控制风险资产——分母对策

1、从结构上：调整资产结构，降低高风险权数资产比重

2、从规模上：控制资产增长 7 银行存款负债的种类

1、活期存款——交易账户

2、定期存款

3、储蓄存款

4、创新的存款工具 1）可转让定期存单 2）自动转账账户

3）可转让支付命令账户 4）超级可转让支付命令账户 5）货币市场存款账户

其他创新如个人退休金账户、协定账户等等 8银行负债成本

（一）银行负债成本管理的作用：

1、降低负债成本；

2、是资产定价的重要依据；

（二）负债成本的概念 银行负债成本管理中，经常使用的概念主要有：利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本。

1、利息成本

是银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬。利息成本的计息方式有：（1）以不变利率计息；（2）按可变利率计息

2、营业成本

是银行在吸收负债上的除利息之外的一切开支。包括：广告宣传费用、工资、设备折旧应摊提额、办公费用等等。

3、资金成本

是包括利息在内的花费在负债上的一切开支。即利息成本与营业成本之和。

4、可用资金成本

可用资金是指银行可以实际用于贷款和投资的资金；

即在银行总的资金来源中扣除：库存现金、在中央银行存款、在联行或往来行的存款、其他现金项目。

可用资金成本是相对于可用资金而言的资金成本 可用资金成本率=资金成本/可用资金

5、相关成本

是与增加负债成本有关而未包括在上述成本之中的成本

1、风险成本

是指因负债增加引起银行风险增加而必须付出的代价

2、连锁反应成本

是指银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支。9现金资产的构成

狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：

1、库存现金

2、在中央银行的存款（1）法定存款准备金存款

存款准备金制度的初始意义在于保证商业银行的支付和清算，之后逐渐演变成货币政策工具

（2）超额存款准备金存款

3、存放同业

存放同业是银行存放在其它银行的现金资产

存放同业的款项主要用于银行之间的票据清算以及代理收付等往来业务

4、托收中现金（托收未达款）

指本银行委托对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款 10资金头寸 在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。

头寸是指商业银行的可用资金（银行可直接自主运用的资金）包括时点头寸和时期头寸两种。

时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金； 时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。11 法定存款准备金的管理

法定存款准备金管理主要是——准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金 12 贷款的五级分类

1、正常

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。美国：损失概率为0～1.5％

2、关注

关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素

美国：损失概率5～10％

也就是说，从目前来看，借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，若继续存在下去将有可能影响贷款的偿还。

3、次级

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。美国：损失概率20～35％

4、可疑

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。美国：损失概率50～75％

5、损失

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分

美国：损失概率：100％ 13 对借款人信用分析的内容

信用分析的含义: 信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的基本方法。信用分析内容:

（一）6C分析

1、品德(Character)“品德：是对借款人信用评估最重要的因素

明确客户借款的目的，判断是否与银行现行贷款政策相符

确定借款人对贷款的态度——责任感、诚实、认真的目的和端正的还款态度 调查客户历史支付记录；其他贷款人与该客户的业务经验；该客户预期业务或个人收入情况的记录；信用评级；未来贷款签字人或担保人情况。

2、能力(Capacity)分析客户的借款能力。

借款人是否有权申请贷款，并且在法律上有能力签署具有约束力的贷款协定 分析客户的经营能力 分析客户的还款能力

借款人是否有能力以现金流的形式取得足够的现金来还款：（1）从销售或其他收入中取得现金流；（2）出售或变现资产；（3）发行债券或股票募集资金。

3、资本(Capital)是指客户的财务实力和财务状况，表明客户可能偿还债务的背景。主要是指借款人资本的价值、性质和数量；借款人会计报表上的总资产和总负债情况等。

在对借款人进行资本分析时，特别要注意其其稳定性与变现能力。

4、担保(Collateral)作为借款人应提供的用作还款保证的第二来源，借款人可用于抵押和质押的财产数量、价值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的决定因素之一

5、经营环境(Condition)借款人所从事工作或所在行业的发展趋势，以及经济环境对产生借款人的影响 企业在其产业中所处的地位和预期的市场份额； 该企业与同行业类似企业相比的经营业绩；

客户及其行业对经济周期和技术发展的敏感性程度； 客户所在行业的劳动力市场状况；

通货膨胀对客户资产负债表和现金流的影响； 客户及所在行业的政策环境。

6、事业的连续性(continuity）

指借款人能否在日益激烈的竞争环境中生存与发展

如果借款人在竞争中管理创新、技术创新、产品创新、服务创新的能力不够，则会逐渐失去市场，乃至破产，则银行贷款难以收回。因此，对借款人事业持续发展的预见也成为银行信用评价中日益重要的一项内容。

（二）5W Who：贷款对象是谁（借款人）

Why：它为什么需要贷款（贷款用途）What：借款人以什么作为担保（担保品）When：何时才能还清贷款（贷款期限）How：如何还清贷款（还款的来源）三）5P Personal Factors个人因素（借款人的信誉、主要负责人的人格等）Purpose Factors目的因素（借款人需要这笔贷款是否合理）

Payment Factors偿还因素（偿还资金的来源是否稳定、时间安排是否合理）Protect Factors保障因素（债权保障措施如何）Prospective Factors前景因素（发展前景如何）14银行证券投资的功能

1、获取收益：

在贷款收益较低或风险较大时为保持或提高银行利润的一种选择 其收益包括利息收益和资本利得

2、管理风险

证券投资为银行资产分散提供了一种选择

3、保持流动性

短期证券资产是银行流动性的二级准备

4、合理避税 ：

地方政府债券往往具有税收优惠

此外，银行持有的证券资产可以作为向央行或其他银行借款的抵押品 银行从事证券投资也是管理其资产利率敏感性和期限结构的重要工具。15 中间业务的涵义

中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务 16 担保类中间业务

担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。

1、银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。

2、备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。

3、各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。

4、其他担保业务。17 承诺类中间业务

承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种

1、可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。

2、不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。18 咨询顾问类业务

咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。

1、企业信息咨询业务；

2、资产管理顾问业务；

3、财务顾问业务；

4、现金管理业务 代理类中间业务

代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务

包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。20 中间业务发展的原因

1、规避资本管制，增加盈利来源

80年代，银行信用状况的下降给监管部门带来压力，促使其要求银行增加资本水平。这样，商业银行一方面需要在高资本比率下运营，另一方面，由于信用状况的降低，使银行筹集资本金成本提高

这促使商业银行更多地从事不受资本充足率管制并且能够带来收入的业务，即表外业务。

2、适应金融环境的变化

20世纪70年代中期以来银行业经营环境变化： 利率市场化：银行存贷利差缩小

一方面为争夺资金难以降低存款利率； 另一方面为保持贷款需求难以提高贷款利率 非银行金融机构与银行争夺资金来源

3、转移和分散风险

布雷顿森林体系解体后利率、汇率波动频繁，微观经济主体迫切需要银行提供相关规避利率、汇率风险的表外业务工具适应这一需要，各种与利率、汇率相关的衍生工具迅速发展起来。

4、适应客户对银行服务多样化的需要

除传统银行业务外，客户（企业、个人）对银行服务提出更多、更高要求，使银行业务由表内向表外延伸。如：

贷款——贷款承诺：客户更灵活运用资金；

信用中介—信用担保：从要求借款到借用银行信誉； 交易帐户—衍生金融工具交易：从交易便利到金融资产保值增值以及防范和转移风险。

伴随私人财富的增长，社会上中产阶级人数日益增多，他们对银行服务提出了更高要求。不但要求财富安全，而且对增值服务提出更多要求，商业银行适应客户理财服务需求这一变化，推出了基金、保险等多样化理财工具

5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务

相对于其他金融机构，商业银行拥有独特的有利条件：信誉优势、信息优势、人才优势、网点优势等。

6、科技进步推动了银行表外业务的发展

80年代以来，信息技术、计算机技术、电信技术的发展使商业银行能够设计出更复杂的工具、更能满足客户需要的金融产品。而且商业银行能够利用复杂的方法为其定价 21 银行经营管理理论的发展

一、资产管理理论

(一)商业性贷款理论（真实票据理论）

银行只应发放短期的、与商品周转相联系的贷款

真实票据理论是指银行进行票据贴现必须以真实的商业票据为凭证

（二）资产转换理论

银行资产的流动性取决于资产的变现能力 而这种变现能力体现为：（1）资产的到期变现（2）资产的转让变现 这样，不仅短期资产具有较强的变现能力，长期资产如果能够顺利实现资产的转换，也同样具有较强的变现能力

（三）预期收入理论

资产的安全性取决于借款人未来收入（预期收入）的可靠性。

二、负债管理理论（解决了经营流动性与盈利性的矛盾）1银行可以主动购买资金 购买资金的目得是增强经营流动性 3 资金的供应者是十分广泛的 事先购买的手段是提高资金价格 三、资产负债管理理论

利率风险是金融风险的一个组成部分,利率风险管理是资产负债管理的核心

第五篇：商业银行经营学管理

一、1、格拉斯—斯蒂格尔法案：也称作《1933年银行法》。在1930年代大危机后的美国立

法，将投资银行业务和商业银行业务严格地划分开，保证商业银行避免证券业的风险。该法案禁止银行包销和经营公司证券，只能购买由美联储批准的债券。

2、分行制：是指设有总行，又可以设立分支行的银行体制。又称总分行制。分支行制的总行一般都设立在大城市，作为分支行，所有业务都同意遵照总行的指示办理。

1、什么是商业银行？它有哪些功能？

商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融

资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：

1、信用中介

2、支付中介

3、金融服务

4、信用创造

5、调节经济五项功能。

5、20世纪90年代以来国际银行业为什么会发生大规模合并？其意义何在？

1强强合作，开拓市场，同时通过规模扩张，降低成本，减少所需市场花费，可以快速进入对方市场，减少本土化进程花费等

2、有些银行，不适合现代社会发展，于是倒闭被兼并！例如银行！

3、世界影响越来越大。于是银行兼并越来越多！

4、金融打破，也对银行兼并产生积极影响！

6、商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？

1)利润最大化原则

(2)扩大市场份额原则

(3)保证贷款安全原则

(4)维护银行形象原则

二、1、外源资本

2、内源资本

3、核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。

4、附属资本：由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。

5、银行资本充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。

2、为何充足的银行资本能降低银行经营风险？

银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金童管理当局所规定的能够保障正常营业自以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。分为资本数量和资本结构的合理性。资本量不足，往往是银行盈利性和安全性失衡所致。为追求利润，过度扩大风险资产，盲目发展表外业务等，这些现象必然导致银行资本量相对不足，加大银行的经营风险。

5、银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键因素？

银行最低资本限额应与银行资产结构决定的资产风险相联系，因此银行资本的要求量与银行资本结构及资产结构直接相关。

主要有两种对策:

（一）分子对策：（1）内源资本策略；（2）外源资本策略

（二）分母对策：（1）压缩银行的资产规模；（2）调整资产结构

三、1、大面额存单：按某一固定期限和一定利率存入银行的资金并可在市场上转让流通的票证。

2、外国金融债券：国际借款人(债券发行人)通过外国金融市场所在国的银行或金融组

织发行的以该国货币为面值的债券。

3、欧洲金融

2、简述商业短期借款的渠道和管理重点

主要渠道：

（一）同业借款：指的是金融机构之间的短期资金融通。

（二）向中央银行借款：商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现。

（三）转贴现：是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。

（四）回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

（五）欧洲货币市场借款

（六）大面额存款：是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。

管理重点：

（一）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。

（二）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。

（三）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。

（四）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。

4、“对商业银行来说存款越多越好”，你认为这句话对不对？为什么？

此观点值得商榷，尤其是在中国目前面临流动性过剩的情况下。

一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。而如果超过这一程度和范围，就属于不适度的存款增长，反而会给银行经营带来困难。因此，银行对存款规模的控制，要以存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判标准。

5、在当前我国银行间储蓄存款竞争激烈的环境下，请你为某银行设计一个储蓄存款新

品种，并为这个新品种的退出规划营销步骤。

通知存款是指客户不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取 的存款业务。个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天 通知存款两个品种。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款则必须提 前七天通知约定支取存款。通知存款的币种为人民币、港币、英镑、美元、日元、欧元、瑞士法郎、澳大利亚元、新加坡元。以上两种属传统的通知存款品种，下面介绍一个储蓄存款的新品种，或许会为商业银行带来 更多的储蓄存款。通知存款自动转存： 该产品具有每 7 天自动转存的强大功能，根据与客户的约定按通知存款 利率每 7 天自动结息，并将本息合计金额自动转存为新的通知存款。客户无须办理预约交易，可随时办理支取而不必担心损失通知存期的利息。

（一）产品特点： 1.具有活期储蓄的便利和高于活期储蓄的利率； 2.适合大额资金存期难以确定，存取较频繁的存款客户； 3.在股市、汇市低迷，或者在法定节假日、短期不用款的时候，选择中国银行通知存款，可 获得更大的收益； 4.通知存款的币种多样，可为人民币、规定外币。

（二）适用对象 中国居民、港澳台居民、居住在中国境内外的外国人、外籍华人和华侨,凭实名制认可的有 效身份

证件在中国银行各营业网点都可开立通知存款账户。

四、1、超额存款准备金：超额准备金是指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户

上的实际准备金超过法定准备金的部分。

2、基础头寸：商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由

其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。

1、商业银行现金资产由那些构成？其主要作用是什么？

现金资产构成：（1）库存现金（2）在中央银行存款（3）存放同业存款（4）在途

资金

作用：（1）保持清偿能力（2）保持流动性

2、影响商业银行超额存款准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超额存款准备金

量？

五、1、信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。

2、保证贷款：贷款人按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷

款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。

3、抵押贷款：债务人在法律上把财产所有权转让给债权人，但债权人并不占有财产，以财产担保的债务一经偿还，财产所有权的转让即告结束，设置抵押的目的，主要保障债权人在债务中不履行债务时有优先受偿的权利，而这一优先受偿权是以设置抵押的实物形态变成值来实现的，所以抵押是以抵押人所有的实物形态为抵押主体，以不转移所有权和使用权为方式作为债务担保的一种法律保障行为。

4、消费者贷款：消费者凭信用先取得商品使用权，然后按期归还货款以购买商品。

5、不良贷款：借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有

迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

6、关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利

影响因素的贷款。

7、次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿

还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。

1、商业银行的贷款政策包括哪些内容？制定贷款政策时应考虑那些因素？

贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。商业银行的基本内容主要有以下几个方面：

1、贷款业务发展战略

2、贷款工作规程及权限划分3.贷款的规模和比率控制4.贷款种类及地区5.贷款的担保6.贷款定价7.贷款档案管理政策8.贷款的日常管理和催收制度9.不良贷款的管理。

商业银行的管理者在制定该行的贷款政策时，要考虑以下因素：

1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策

2、银行的资本金状况

3、银行负债结构

4、服务地区的经济条件和经济周期

5、银行信贷人员的素质

2、商业银行贷款定价的原则是什么？

1.当期利润最大化

2.扩大市场份额

3.保证贷款质量

4.改善银行的社会形象

3、银行发放信用贷款时应重点注意什么问题？

信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者

担保而发放的贷款。信用贷款具有以下几个特点：1)以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证；2)风险大且利润高；3)手续简便。

10、银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？

通常，银行贷款人员可以从以下一些表象中分析是否会产生不良贷款的原因：1）

企业在银行的账户上反映的预警信号；2）从企业财务报表上反映的预警信号；3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号；4）在企业经营管理方面表现出来的信号。

1.督促企业整改，积极催收到期贷款。2.鉴定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。3.落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。4依照法律武器收回贷款本息.5呆帐冲销。

11、商业银行应建立哪些贷款管理制度？其内容是什么？

审贷岗位设置；贷款责任制度；贷款质量的检测与考核。

六、1、国库券：国家财政当局为弥补国库收支不平衡而发行的一种政府债券。

2、证券投资组合：投资者对各种证券资产的选择而形成的投资组合。

1、证券投资在商业银行投资组合中的主要功能是什么？

1、分散风险、获取收益：避免资产结构单一化带来的高风险；增加收益。

2、保持流动性：银行投资于短期国库券，既有一定的收益性，也可以低成本出

售满足其短期流动性需要。

3、合理避税：各国政府在发行国债和市政债券时，均有税收的优惠，银行可以

通过合理的证券组合达到有效避税，增加收益的目的。

3、市场利率与证券收益率和证券价格有什么关系？

4、商业银行各种证券投资策略的内容和优缺点是什么？

1、流动性准备方法

流动性准备方法是商业银行传统证券投资策略的一种，被认为是较为保守或

消极的投资策略。

优点：

缺点：这种投资策略比较僵硬地看待金融资产的流动性与盈利性之间的替换

关系，从而把证券简单地划分为流动性证券和收益性证券两类。随着经济环境的变化，此方法越来越显得被动和保守，由它知道下所产生的银行资产组合已不能适应商业银行的发展目标。

2、梯形期限策略

梯形期限策略是相对稳健的方法，它也称为期限间隔方法。该方法强调把资

金均匀地投资于不同期限的同质证券，在保证流动性的同时可提高平均收益率。由于该方法中的投资组合很像阶梯形状，故此得名。

优点：

第一，管理方便，易于掌握。银行只需将资金在期限上作均匀分布，并定期

进行冲投资安排即可。

第二，银行不必对市场利率走势进行预测，也不需要频繁进行证券交易业务。

第三，这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资的同时，是银

行获取至少是平均的投资回报。

缺点：

第一，过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资机会出现时，不能利用新的投

资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时。

第二，作为二级准备证券的变现能力有局限性。由于实际偿还期为1年的证

券只是1/n，故有应急流动性需要时，银行出售中长期证券有可能出现投资损失。

3、杠铃结构方法

杠铃结构方法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布

在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。这种证券组合结构反映在图上形似杠铃，故此得名。

优点：从理论上讲，杠铃结构方法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和

盈利性的高效组合。短期证券保证了银行的流动性，长期证券的收益率较高，其投资组合的收益率不低于在梯形结构方法下的投资组合收益率。特别是在利率波动时，投资损益相互抵消。

缺点：该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高，对那些

缺乏这方面能力和人才的银行来讲，其他简单方法也许更为有效。

4、利率周期期限决策方法

在利率波动的环境中，如果银行对利率的预测有较强的专家队伍，就可以采

取较为主动和更富有进取性的投资策略，利率周期期限决策方法就是其中一种。

优点：最大限度的利用了利率波动。

缺点：实施中存在不少难度：第一，利率周期期限决策方法运用的环境是利

率呈现出有规律性周期波动。第二，该方法要求银行对市场利率变动方向有准确预测，否则，银行证券投资将损失惨重。第三，在股份制商业银行组织结构下，由于银行管理人员与董事会成员对投资获利方式和时机的选择往往存在差异，容易使该投资策略的实施效果大打折扣。第四，长期债券流动性低，在银行需要补充流动性或实施证券转换时，有时不易按意愿价格变现或售出，甚至产生损失。

6、商业银行利用证券投资进行避税的前提条件是什么？

两种以上的可选择的债券利息收入存在税负差异，使这些债券的税前收益和税后

收益不致。

七、1、融资性租赁：实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。

资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。

2、经营性租赁：是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由

出资人负责设备的安装保养等并提供专门的技术服务，因此租金要高于融资性租赁租赁。

3、回租租赁：将自制或外购的资产出售，然后向买方租回使用。

4、杠杆租赁：即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以

较优惠条件进行设备出租的一种方式。

5、信托投资：金融信托投资机构用自有资金及组织的资金进行的投资。

2、什么事融资性租赁？它具有哪些主要特征？

融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人（供货商）的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金，承租期满，货物所有权归属于承租人的交易。特征：1.设备的所有权和使用权分离2.租期分期归流3.资金与物资运动的紧密结合。

3、试分析影响租赁的几个主要因素。

八、1、表外业务：表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损

益的经营活动

2、备用信用证：开证人（一般是银行）应支付人的请求开给受益人，保证在受益人出

示特定单据或文件，开证人在单证相符的条件下必须付给受益人一笔规定的款项或

承兑汇票的一种书面凭证。

3、互换业务：互换是一种双方商定在一段时间内彼此相互交换现金的金融交易。

1、什么是表外业务？它有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？

表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影

响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

原因：

1、规避资本管制，增加盈利来源。

2、适应金融环境的变化。

3、转移和

分散风险。

4、适应客户对银行服务多样化的需要。

5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。

6、科技进步推动了银行表外业务。表外业务的特点：灵活性大，规模庞大，交易集中，盈亏巨大，透明度低。

流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险、资本风险

7、为何要对表外业务活动加强监管？如何加强对表外业务活动的监管？

大多数表外业务是不反映在资产负债上的，这是表外业务的规模和质量不能在财务报表上得到真实体现。表外业务主要由10种风险：1）信用风险。指借款人换款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。2）市场风险。指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险。3）国家风险。指银行的外币供给国外债务人的资产遭受损失的可能性，它主要由债务人所在国政治、经济、军事等各种因素造成的。4）流动性风险。指在表外业务活动中，交易一方要想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。5）筹资风险。指银行因自有资金不足，又无其他可动用的资金，在交易到期日无法履约的风险。6）结算风险。指在从事表外业务后，到交割期不能及时履约而产生的风险。7）运作风险。指由于银行内部控制不力，对操作人员的授权管理失误，或是业务人员工作失误，内部工作人员利用电脑犯罪作案等给银行带来的损失。8）定价风险。指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握，无法对其做出正确定价而丧失或部分丧失弥补风险能力的损失。9）经营风险。指由于银行经营决策失误导致在表外业务，特别是金融衍生品交易中搭配不当，或在资金流量时间上不对应，而在一段时间内面临风险头寸敞口所带来的损失。10）信息风险。指表外业务给会计处理带来的诸多困难，而无法真实的反映银行财务状况，使银行管理层和客户不能及时得到准确的信息，从而做出不适当的投资决策所遭到的损失。

九、1、个人理财业务：根据财务状况，建立合理的个人财务规划，并适当参与投资活动。

2、投资银行业务：狭义的投资银行业务是投资银行的狭义含义只限于某些资本市场，着重指一级市场上的承销、并购和融资业务的财务顾问。广义的投资银行业务是投资银行的广义含义包括众多的资本市场活动，即包括公司融资、兼并收购顾问、股票的销售和交易、资产管理、投资研究和风险投资业务。

3、请你为本市某家银行设计拓展投资银行业务的规划和具体实施步骤。

十三、1、流动性风险：指因市场成交量不足或缺乏愿意交易的对手,导致未能在理想的时点

完成买卖的风险。

2、利率风险：市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。

3、信贷风险：是银行贷款或投资债券中发生的一种风险，也即为借款者违约的风险。

4、风险控制法：

5、风险财务法:

1、银行为何要保持一定的流动性？试讨论银行的流动性和盈利性之间的关系。

2、何为利率风险？试从利率风险函数出发讨论影响市场利率的因素