商业银行经营与管理离线作业（合集5篇）

第一篇：商业银行经营与管理离线作业

浙江大学远程教育学院 《商业银行经营与管理》课程作业

姓名： 年级： 金灵

2012年春 学

号： 学习中心：

712129212004 紫金港

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一、判断题

1．商业银行公司治理的基本要求是要保护好银行股东的利益。（错）2．银行融资在金融活动中仍占据主导地位，主要是体现为累计融资额度大。（对）3．我国对商业银行存款人权益实行的是绝对的保护制度。

（错）5．贷款风险的五级分类法只适用于贷款资产。

（错）

6．银行流动性管理的效力应只在于应付日常的流动性需求，而对于因市场信心等形成的信誉、流动性危机是难以应付的。

（对）6．银监会目前将会进一步强化对商业银行资产负债的比例监控。

（对）

7．从长远的未来来分析，商业银行应当以不再具有特殊性的、新型金融中介机构进行自己的功能定位。（对）

8．法人只有向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续，才具备从银行获得贷款的基本条件。（对）

9．贷款价格构成中的隐含价格并不能给银行带来实际的利益。

（对）10．行长对贷审委所作出的决议享有一票否决权。

（错）11．单位协定存款是一种分层次按不同利率标准计息的存款品种。

（错）12．商业银行存款的基本特征是：由银行承担融资风险和对存款人的偿付义务。（对）

13．打包贷款虽然是一种以信用证为抵押、对出口商发放的有用途限制的短期贸易融资，但它实质上是一种无抵押的信用贷款。

（对）14．真正用于个人消费的贷款需求对利率变化的敏感度较低。

（对）15．从融资期限来讲，票据发行便利银行提供的一种中期性的表外融资服务。

（对）

二、填空题

1．商业银行经济资本指银行用以弥补 非预期损失的资本。

2．在远期利率协议的交易中，当市场利率上升、市场参考利率高于协议利率时，应当由卖方 方向交易的对方提供利差补偿。所以，商业银行要防范市场利率上升的风险，应当作为远期利率协议的买方方的身份与人进行交易。

3．《商业银行法》就银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例所作的限制性规定是不得超过%。

4．在金融市场结构演变进程中，传统银行应当逐步实现从 融资中介向服务中介的战略转型。5．商业银行负债购买理论体现了银行家的一种

的倾向。6.商业银行公司治理的基本要求是 规范“治会”。

7．如果银行要利用利率期货进行套期保值交易、以防范利率下降的风险，那么银行应当进行利率期货的空头交易。

8．银行流动性管理的效力只能应付资金的流动性需求，对于流动性危机是难以应付的。9．传统银行业功能发挥的基本特征是金融功能的一体化。

三、名词解释 4．在中国，消费贷款有广义和狭义之分，狭义的消费贷款不包括以不动产等大宗财产作为抵押的贷款。（错）1.商业银行是以追求高利润最大化为目的，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。2.商业银行流动性

流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需求。所谓流动性，是指资产的变现能力。

3.私人银行业务是一种向富人和其家庭提供的系统理财业务，它并不限于为客户提供投资理财产品，还宝货替客户进行个人理财，利用信托、保险、基金等一切金融工具维护客户资产在获益、风险和流动性之间的精准平衡，同时也宝货与个人理财相关的一系列法律、财务、税务、财产集成、子女教育等专业顾问服务，它是商业银行业务金字塔的塔尖，其目的是通过全球性的财务咨询及投资顾问，达到保护财富、创造财富的目的。

4.银行资本、经济资本、预期损失和非预期损失

银行资本：三个层面的含义：（1）汇集资本：指银行的权益资本、即净资产；（2）经济资本：指银行用以弥补非预期损失的资本；（3）监管资本：是指一国金融监管当局对银行的资本要求，包含了用于抵补预期损失的准备进和非预期损失的经济资本部分，也称法定资本。经济资本：指银行用以弥补非预期损失的资本。

预期损失：银行在经营中间肯定会损失掉的那部分损失叫预期损失。用准备金弥补。

非预期损失：遭遇非预期的，以外的，实现意想不到的损失，不可能用准备金，基本不会发生的损失。5.银行负债、主动型负债、被动型负债

银行负债作业债务，是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产货提供的劳务去偿付。因此，银行负债是银行在经营轰动中尚未偿还的经济义务。

主动型负债：银行对于数量、时间、期限及稳定性等要素可以直接控制的负债。

被动型负债：银行要保证普通存款的提取自由。所以银行对于数量、时间、期限及稳定性等要素无法直接控制的负债。

6.单位通知存款是指存款人在存入款时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。

单位协定存款是指客户通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限，商定结算帐户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支付日人行公布的高于活期存款利率，低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。

7.同业借款，也称为同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。

回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产是请订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖政权，以获得即时可用资金的交易方式。

8.金融债券是指金融机构法人在证券市场发行的，按约定还本付息的有价证券。

银行的次级债券是指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

9.央行票据即中央银行票据，是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发型的短期债务凭证，其实质是中央银行债券。

10.信用贷款、担保贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、票据贴现

（1）信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。（2）担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。

（3）保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

（4）抵押贷款是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。（5）质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。

（6）票据贴现是贷款的一中特殊方式。它是指银行应客户的要求，以现金或火气存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。飘哭贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款人收取票款。

11.通知放款、循环信贷、买方信贷、过桥贷款、银团贷款、混合或联合贷款

（1）通知放款：西方商业银行放款的一种形式。是一种无固定期限，可由借贷任何一方随时通知清偿的一种放款。通知放款盛行于证券市场，借款人大多是交易所经纪人或证券购买人。通知放款的利率较低，但须以证券或其他财产作为担保，如借款人无力偿还，银行有权处理担保品。通知放款的性质属于短期拆借，对于银行来说，具有较大的流动性，但不利于借款人有计划地使用资金。所以，工商企业一般很少借用这种放款。

（2）循环信贷：循环放款是银行给予企业的正式的、具有法律效力的使用资金的额度。这种安排规定，企业在某一个时期内，可以任意从银行借入规定限额内的资金，银行必须满足需要、不得拒绝。企业借款次数和每次借入数额不受限制，一般都是分几次甚至十几次使用。企业获得营运收入后，可随时向银行归还贷款。在这种放款形式下，由于银行必须是满足企业的借款需求，因而一旦签订放款协议，手中就必须保持一定数量的资金。这部分资金在企业没有借入之前，不能为银行创造收入。因此，银行要对放款限额内未动用部分收取承诺费用，一般为未动用部分的0.5％左右。

（3）买方信贷即商品生产企业所在地银行，为扶持本地区产品的销售，以购买本地区生产的产品为条件，向外地的买方发放的贷款。

（4）过桥贷款是指金融机构A拿到贷款项目之后，本身由于战士缺乏资金没有能力运作，于是找金融机构B商量，让它帮忙发放资金，等A金融机构资金到位后，B则退出

（5）银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

（6）混合或联合贷款是指由外国政府或商业银行联合起来向借款国提供贷款，用于购买贷款国的资本商品和劳务。

12.贷款制度与政策

（1）贷款管理制度是银行贷款业务管理的内部控制制度要求

3（2）贷款管理政策是指商业银行知道和闺房贷款业务、管理和内部控制贷款风险的各项方针、措施和程序的综合。制度要求。

13.企业流动资金贷款和投资项目贷款

（1）投资项目贷款是指银行对企业公司固定资产投资项目所需投资资金的短缺发放的中长期贷款。（2）企业流动资金贷款是指银行对企业公司生产经营过程中所需周转资金的短缺发放的贷款。14.个人消费贷款、贷记卡和准贷记卡、个人住房贷款、住房按揭贷款

（1）个人消费贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。（2）贷记卡和准贷记卡

信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡两类。

贷记卡——由商业银行根据持卡人资信情况给予一定的信用额度的支付工具，它可以实现先透支、后还款的功能。贷记卡用于消费透支可以享受免息期，但账户内的存款不计利

准贷记卡——由商业银行发行的一种具有透支功能的支付工具，需先存款、后使用。虽然准贷记卡可以在发卡银行规定的一定限额内进行透支，但是透支金额后需要向发卡银行支付利息。同时，向准贷记卡存款，可以按照中国人民银行公布的活期利率获得存款利息。

（3）个人住房贷款是指银行向借款人发放的用于都买自用普通住房的贷款。

（4）住房按揭贷款是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款。住房按揭就是购房者以所购住房做抵押并由其所购买住房的房地产企业提供阶段性担保的房地产企业提供阶段性担保的个人住房贷款业务。

15.贷款信用风险、信用分析

（1）贷款信用风险是贷款人因各种原因未能及时、足额偿还银行贷款而违约的可能性。

（2）信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给与贷款及相应的贷款条件。

16.贷款风险分类只是商品银行按照风险成都将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。17.贷款承诺费、贷款补偿余额

（1）贷款承诺是指银行对已承若给贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。（2）贷款补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。18.中间业务、表外业务

（1）中间业务是指不构成商品银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

（2）表外业务是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。19..贷款承诺、票据发行便利

（1）贷款承诺是指商品银行等金融机构作出的在一定期间内以确定条款和条件向承诺持有者（潜在借款人）提供贷款的承诺。

（2）票据发行便利又称票据发型融资安排，是指银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，期限一般为 4 5—7年，银行保证客户以自己的名义发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销售处部分的等额贷款。20.远期利率协议

（1）远期利率协议只是交易双方约定在未来某一日期，交换协议期间内一定名义本金基础上分别以合同利率和参考利率计算的利息的金融合约。21.利率互换

（1）利率互换是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约。22.贷款出售

（1）贷款出售是指商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费的收入。23.票据买入与福费廷

（1）票据买入指票据贴现对出口商短期融资。

（2）福费廷指包买商从出口商哪里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行保证的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。24.进口押汇、出口押汇与打包贷款

（1）进口押汇是指进出口双方签订买卖合同之后，进口方请求进口地某个银行（一般为自己的往来银行）向出口方开立保证付款文件，大多数为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。商业银行为进口商开立信用保证文件的这一过程。

（2）出口押汇只是企业（信用证受益人）向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。（3）打包贷款是出口地银行向出口商提供的短期资金融通。具体做法是：出口商与国外进口商签订买卖合同后，就要组织货物出口。在此过程中，出口商可能出现资金周转困难的情况。例如，出口商用自有资金购买货物，存放在仓库里，资金积压占用。在这种情况下，出口商用进口地银行向其开发地的信用证，或者其他保证文件，连同出口商品或半成品一起，交付出口地银行作为抵押，借入款项。出口滴银行再次情况下向进出口商提供的贷款。25.进出口信贷

（1）在国际贸易中，经常会出现买方信贷和卖方信贷。

买方信贷是指进口方通过向所在地银行申请信用额度，当进口方的帐户有了这笔钱，出口方就会发货，凭发货单据提示进口方，如果货物符合要求，进口方就会指示开户行把货款划拨到出口方开户银行。如果进口货物是国家政策鼓励发展行业所需要的，那么贷款会比较容易申请到，买方信贷有国家的信用做保障；

卖方信贷是指出口国为了鼓励本国商品出口，扩大外汇，卖方政府通过贷款给出口企业，让其用来准备出口货物的装船，及其他费用，还担保：如果进口方不能付清货款，国家会先把货款付上，然后国家再去追款。

国际贸易中，结算的方式有：信用证、托收等

（2）出口信贷是一种国际信贷方式，它是一国政府为支持和扩大本国大型设备等产品的出口，增强国际竞争力，对出口产品给予利息补贴、提供出口信用保险及信贷担保，鼓励本国的银行或非银行金融机构对本国的出口商或外国的进口商（或其银行）提供利率较低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种国际信贷方式。出口信贷名称的由来就是因为这种贷款由出口方提供，并且以推动出口为目的。

26.保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。

27.银行利率敏感性缺口是指在一定时期（如距分析日一个月或3个月）以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正面影响，因为资产收益的增长要快于资金成本的增长。若利率处于下降通道，则又为负面影响，负缺口的情况正好与此相反。

四、问答题

1．商业银行的性质是什么、具有哪些方面的职能？

（1）商业银行是以追求利润最大化为目标，以各种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用穿凿，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。①商业银行具有一般的企业特征 ②商业银行是特殊的企业 ③商业银行不同于其他金融机构

（2）商业银行在现在经济活动中所发挥的功能主要有：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济等五项功能。

2．商业银行的经营目标是什么？经营原则有哪些、经营原则如何体现和实现协调均衡？

商业银行的经营目标是保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利。这又建成为“三性”目标，即安全性、流动性和盈利性。这“三性”目标也是银行进行日常管理的三原则。

商业银行的经营原则

商业银行金融市场影响最大，数量最多，涉及面最广的金融机构。商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则：

1．效益性、安全性、流动性原则。商业银行作为企业法人，盈利是其首要目的。但是，效益以资产的安全性和流动性为前提。安全性又集中体现在流动性方面，而流动性则以效益性为物质基础。商业银行在经营过程中，必须有效地在三者之问寻求有效的平衡。

2．依法独立自主经营的原则。这是商业银行作为企业法人的具体体现，也是市场经济机制运行的必然要求。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。作为独立的市场主体，有权依法处理其一切经营管理事务，自主参与民事活动，并以其全部法人财产独立承担民事责任。

3．保护存款人利益原则。存款是商业银行的主要资金来源，存款人是商业银行的基本客户。商业银行作为债务人，是否充分尊重存款人的利益，严格履行自己的债务，切实承担保护存款人 6 利益的责任，直接关系到银行自身的经营。如果存款人的合法权益得不到有效的尊重和保护，他们就选择其他银行或退出市场。

4．自愿、平等，诚实信用原则。商业银行与客户之间是平等主体之间的民事法律关系。因此，商业银行与客户之间的业务往来，应以平等自愿为基础，公平交易，不得强迫，不得附加不合理的条件，双方均应善意、全面地履行各自的义务。

3．商业银行经营的基本特点、现代商业银行外部环境的变化以及经营的新特点？（1）宏观经济波动家具，金融危机频频发生（2）金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争（3）银行监管不断加强，促使银行改善内控机制 4．商业银行流动性的需求与供应？p25 5．我国银行业金融机构体系？

商业银行体系即指异国商业银行分为哪些不同层次或不同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业银行整体的结构。

商业银行的类型在各个国家不尽相同，一般有一下几种划分标准：（1）按基本所有权划分（2）按业务覆盖地域划分

（3）按能否从事证券业务和其他业务划分（4）按组织形式划分

6.商业银行经营规模MBS分析法以及大银行的优势？

答：MBS分析法：曼彻斯特商学院John B Westwood和Christopher P Holland 2000年的研究：分析指标为银行总资产

结论：“大既是美”，强调越大越好

（1）400亿美元以内的小银行为“焦点银行”：特色经营；（2）400—3500亿美元的中等银行为“死谷银行”；（3）3500亿美元以上的银行为（航母型银行）

大银行的优势：（1）实力雄厚，公众信任，（2）抗风险能力和稳定性强，（3）市场关注度高，影响人，（4）政府特别保护（大而不倒）（5）平均成本低 大银行的实现途径：银行业的并购

7.金融机构分业与混业的理论分析以及我国目前的分业经营体制？ 答：理论分析：1，分析与混业的成本—收益的分析

分业的收益（优势）：形成专门人才，实行专业化经营：防范风险跨行业传播

分业的成本（劣势）：不能利用不同行业分散经营风险：不能将融资能力以及业务资源作多用途使用。混业的收益：利用不同行业分散单位经营的风险“融资能力以及业务资源可作多用途使用。混业的成本：若管理不当，各行业风险可能互相传染和放大 2，混业经营的必然性

（1）金融产品具有较强的同质性：部分产品创新的行业归属模糊（2）金融人才具有较强的通用性（3）金融业务资源（资金，信息，企业家才能）具有较强的通用性（4）金融业务存在规模经济（越大越好）和范围经济（越宽越好）3，结论：金融体系的稳定性和效率（1）分业：风险容易控制。利于金融稳定（2）混业：金融效率更高。风险控制更难 要求：金融机构风险管理有效，金融监管控制适当

我国金融体系的历史演变

（1）1995年以前，混业经营体制；（2）1993年，整顿金融秩序；（3）《人行法》。《商行法》。《保险法》颁布，分业体制开始形成；（4）《证券法》半亩，重申证券业与银行，保险的分业经营原则；（5）2000年开始信托业的第五次整顿，信托业与证券业实行分业经营。

8.商业银行公司治理的基本要求、我国商业银行的公司治理结构以及股东的限制制度？ 答：基本要求：在保障公共利益的前提下保护股东的利益。

我国商业银行的公司治理结构：1，股东与股东大会：投票选举董事会，监事会并对其活动进行监督与约束。2，董事会与独立董事：董事会应设立关联交易控制委员会，风险管理委员会，薪酬文员会和提名委员会以及其他专门委员会；独立董事履职时尤其要关注存款人和中小股东的利益；关联交易控制委员会，提名委员会应当由独立董事担负责任，其成员不应该包括控股股东提名的董事。3，监事会与外部监事：监事会应该设立监视提名委员会，审计委员会，其负责任应当由外部监事担任；外部监事在履行职责时尤其要关注存款人和商业银行整体利益。4，高级管理员：有行长，副行长，财务负责人等组成；商业银行董事长和行长应当分设；商业银行董事长不得由控股股东的法定代表人主要负责人兼任；行长拥有重要人事的提名权以及经营计划实施权。5，银监会对商业银行人事及经营管理活动的监控：如对银行董事和高管人员任职资格的管理

古董的限制制度：1，股东资格的禁止性规定。2，股东的限制性规定。3，境外金融自购入股中资金融机构的限制

9.西方国家以及我国商业银行业务运行的内部组织结构？

西方：1，总分行制或地区总部制。2，机构扁平化模式：大总行，大部门，小分行。3，业务运行系统的主要构成：业务营销拓展系统（前台），业务处理与控制系统（中台）支持保险体统（后台）4，矩阵式系统（后台）：纵向管理。横向协调

我国：1，传统的组织结构特征：总分行制：分级管理制；按行政或经济区域设立分支机构；

横向管理与控制、纵向知道2，我国部分银行内部组织结构的改革：支行管理权限上收，主要承担营销职能

10． 银行资本金的构成？

商业银行资本金构成是建立在双重资本基础上的。（1）股本：普通股和优先股（2）盈余：资本盈余和留存收益（3）债务资本：资本票据和债券

8（4）起来来源：储备金 11．资本充足率的计算？

答：资本充足率=资本总额（含三级资本）/（信用风险加全资产+12.5*市场风险测算值）12．1988年《巴塞尔协议》的基本内容，《新巴塞尔协议》的重大创新？ 创新：1，三大支柱

（1）最低资本规定：风险加权资产的计量，市场及操作风险的资本要求。（2）当局的监管。（3）信息披露（市场法则的约束）。

2，信用风险计量的标准发与内部法。3，标准法中可以用评估机构的评级结果确定风险权重。4，将操作风险纳入资本监管的范畴

13．我国银行资本充足率的管理办法？

1，资本充足率的计算共识：资本虫子率=（资本—扣除项）/（信用风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）

核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（信用风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）2，银行资本：包括核心资本和附属资本

核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈亏公积、未分配利润和少数股权 附属资本高扩重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务 3，银行资本结构的限制 4，银行资本项目的扣减规定 14．银行满足资本充足率的策略？

（1）分子对策：内源资本策略和外源资本策略（2）分母对策：压缩银行的资产规模和调整资产结构 15.银行负债的种类及特征？

答：

（一）存款负债：按期限划分—反应流动性程度的差异：活期、定活两便、通知、定期（短期，中期）按存款人性质的划分：企业和集团事业单位（对公存款业务），储蓄（让个人存款业务）

特征——被动型负债：银行要保证普通存款的提取自由。所以银行对于数量、时间、期限及稳定性等要素无法直接控制的负债。

（二）借入负债

种类：同业拆借。向央行借款，再贴现，债券回扣协议，向资本市场筹资

特征——主动负债：银行对于数量、时间、期限及稳定性等要素可以直接控制的负债。

（三）其他负债

结算中负债：结算中途资金。结算保证金等 特征 ： 临时性负债 16.我国存款业务的管理规则？

（一）存款业务管理的基本制度

1，存款种类及利率上限的管制2，存款找你高呼的管理制度3，存款人权益的相对保护制度4，个人储蓄存款的优先清偿制度

（二）存款业务管理制度的新变化

1，恢复征收个人利息收入调节税2，客户分类管理日益受到重视。3，推行个人银行结算账户4，个人储蓄存款本息的全额收购制

17.存款产品创新的原则与策略？ 原则：（1）规范性原则

（2）效益性原则（3）连续性原则（4）社会性原则

策略：（1）积极经营与提高银行存款稳定性的策略 1）银行主动负债的积极经营策略 2）提高存款稳定性的策略

18.银行短期借款的主要特征、渠道以及管理重点？ 银行短期借款的主要特征是：

（1）对于时间和金额上的流动性需要十分明确（2）对流动性的需要相对集中(3)面临较高的利率风险

（4）主要用于短期头寸不足的需要 渠道：（1）同业借款（2）向中央银行借款（3）转贴现（4）回购协议 欧洲货币市场借款

管理重点：（1）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要要过于集中的压力。

（2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取录用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。

（3）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。（4）正确统计借款到期的时间和金额，以便做到事先筹措资金，卯足短期借款的流动性需要。19.我国的同业拆借市场？

答：同业拆借也称同业借款，指的是金融机构之间的短期资金融通。在达国家，同业拆借市场一般为无形市场，而我国1996年开通的全国同业拆借一级王略和各省市的融资中心，均为有形的市场。20.与存款比较，银行债券的特点和优势？ 答：金融债券不同于存款的特点：（1）筹资的目的不同。（2）筹资机制不同。（3）筹资的效率不同。

10（4）所吸收资金的稳定性不同。（5）资金的流动性不同

优势：首先，金融债券突破了银行原有存贷关系的束缚；其次，债券的高利率和流动性相结合，对客户有较强的吸引力，有利于提高银行筹资的利用率；最后，发行金融债券作为商业银行长期资金来源的主要途径，使资金来源和资金运用在期限上保持堆成，从而成为商业银行推行资产负债管理的重要工具。21.银行资产业务的构成？ 答：商业银行的先进资产一般包括（1）库存现金（2）在中央银行存款（3）存放同业存款（4）在途资金

22.银行贷款的种类及相关概念？

银行贷款是商业银行最为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本复习为条件，将一定数量的货币资金共计借款人使用的一种借贷行为。23.银行贷款管理的责任制？

答：贷款管理的责任制度的主要内容包括

（1）建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系。

（2）讲贷款管理的权限与相应的责任划定信贷人员、信贷部门负责人、行长的贷款管理权限和责任。（3）在划分贷款责任的前提下，明确奖惩条件和标准，实行“奖优罚劣”，讲贷款管理工作的业绩与有关人员的利益挂钩。

（4）建立信贷人员离职审计制度。24.银行贷款业务的处理程序？

答：银行贷款业务的程序：（1）贷款申请；（2）贷款调查；（3）对借款人的信用评估；（4）贷款审批；（5）借款合同的签订和担保；（6）贷款发放；（7）贷款检查；（8）贷款收回。25.我国银行贷款利率的管理制度？

（1）金融机构（不含城乡信用社）的贷款路率原则上不设定上限（法律上限：4倍以上为高利贷）（2）对金融竞争环境尚不能完善的城乡信用社贷款利率实行上限管理，最高上浮系数为贷款基准利率的2.3倍（3）贷款利率下浮幅度的下限为基准利率的0.9倍。已用贷款买房，又买第二套(含)以上的住房，贷款首付不得低于40%，利率不得低于基准利率1.1倍（4）信托贷款利率：由委托双方在不超过同期同档次法定贷款利率（含浮动）执行

罚息水平：银行等金融机构：语气贷款日利率外分之二点一，挤占挪用贷款日利率外分之五 农村信用社：逾期贷款日利率万分之三，挤占挪用贷款日利率万分之五 贷款豁免以及停息，减息，缓息和免息，贷款人应按照有关规定执行 26.信用贷款、担保贷款的具体种类及其管理要求？

答：（1）指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何柴柴抵押或第三者担保而发放的贷款。

信用贷款的操作程序要点是：

1)对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象；2）合理确定贷款额度和期限；3）贷款的发放与监督使用；4）贷款到期收回

（2）款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。我国目前大担保贷款包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。27.票据贴现实质以及特点？

答：贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。

（1）质是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷发发美好黑票据的库款人，是银行贷款的一种特殊方式。

（2）特点：首先，它是以持票人作为贷款直接对象；其次，它是以票据程瑞仁的信誉作为还款保证；再次，它是以票据的剩余期限为贷款期限；最后，实行预售利息的方法。

28.企业流动资金贷款和投资项目贷款的贷前调查审核以及贷后检查的重点内容？

企业流动资金贷款贷前调查审核：1，企业生产经营项目的前景2，企业流动资金的周转情况与周转效率。3，企业资产的流动性水平与短期偿债能力

企业流动资金贷后检查的重点：1，借款人对贷款资金的使用情况。2，生产经营情况的预测分析。3，财务状况及清偿能力。4，担保的情况变化：担保人，担保品。5，还本付息：还款来源，贷款的回收，贷款展期

投资项目贷款的贷前调查审核：1企业投资项目的可行性分析，企业投资项目投产后的经营前景预测。3，企业现有经营项目的盈利前景以及长期偿债能力的分析

贷后检查的重点：1，借款人对贷款资金的使用情况。2，投资项目建设进度，质量以及竣工验收。3，生产经营情况的预测分析。4，财务状况的清偿能力。5，担保的情况变化：担保人，担保品。6，还本付息：还款来源，贷款的回收，贷款的展期

29.个人消费贷款的特点，个人住房贷款的特点，住房按揭贷款的种类，住房按揭贷款风险管理的主要内容？（1）个人消费贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。费贷款因为借款个人，而个人的收入稳定一般较差，银行对其未来的财务状况和自信状况的可控性也不如工商企业，所以贷款风险一般较大。

（2）个人住房贷款是指银行向借款人发放的用于都买自用普通住房的贷款。（3）住房按揭贷款的种类有揭贷款、住房公积金贷款和组合贷款。（4）揭贷款风险管理的主要内容： 1）银行与房地产开发商签订协议 2）购房者与开发商签订住房买卖合同 3）购房者提出借款申请 4）开发商签字担保 5）银行审批 6）公证和等级

7）购买保险和交付银行贷款手续费 8）贷款的发放与收回

30.贷款信用分析的基本内容，银行对企业进行财务分析的特殊出发点，个人信用风险分析的主要内容？ 答：1，分析是对赵无人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。

贷款信用分析的内容分为一下五个方面：贷款人的品格；借款人的能力；借款人的资本；借款人贷款的担保。

31.贷款信用风险控制方法？

答：1）督促企业整改，积极催收到期贷款

2）签订贷款处理协议，接待爽啊发那个共同努力，确保贷款安全 3）落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务 4）依靠法律武器，收回贷款本息 5）呆账冲销

32.银行贷款风险的五级分类及相应制度？ 答：1）正常贷款 2）关注贷款 3）次级贷款 4）可疑贷款 5）损失贷款

33.银行资产定价的基本原则，贷款资产价格的构成及其相关内容？ 答：银行资产定价的基本原则：1）利润最大化原则 2）夸大市场份额原则 3）保证贷款安全原则 4）维护银行形象原则 贷款资产价格的各城： 1）贷款利率 2）贷款承诺费 3）补偿余额 4）隐含价格

34.中间业务的特征？

中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。中间业务具有两个本质的内在规定性：一是中间业务属于广义表外业务；二是中间业务收入属于非资本性收入，为非利息收入。结合业务发展实际，中间业务具有以下六个特点：

(一)中间业务具有品种多，涉及主体多，经营范围广的特点

中间业务是一个业务集合，包括结算、代理、银行卡、信息咨询、担保承诺、资产托管、电子银行、投资银行、金融衍生工具交易等十类。其内部关系到每一个业务部门、每一级管理机构、每一家营业网点，主体众多；外部则覆盖了整个经济金融市场，涉及货币、信贷、证券、期货、黄金和外汇市场，具有广泛的经营范围。

(二)中间业务服务价格敏感度差异较大

中间业务是以服务、顾问、安排、策划为特色，以信誉／品牌为支撑，经营对象是服务而不是资金，产品差异化特征明显。客户对结算、代理等公众化产品服务价格较为敏感，对具有较高技术含量的投资银行等业务的价格敏感度较低。

(三)中间业务收入没有基数

按会计制度规定，中间业务收入年终结转损益，年初从零开始，没有收入基数。相应的收入目标的确定性、市场竞争前景预测要比贷款、存款难度大，其管理也要从一点一滴做起，没有捷径可走。

(四)中间业务的风险结构与成本结构特殊

中间业务是一项低资本占用业务，其风险形式主要是操作风险、声誉风险、政策风险和关联风险，经济资本成本低，同时，没有拨备成本，在其成本构成中，人力成本相对较高，具有成本结构的特殊性。

(五)中间业务市场化程度高

按照2003年的《商业银行服务价格管理暂行办法》，中间业务收费标准除人民币基本结算七个品种实行政府指导价外，其他品种已经全部实行市场调节价。随着技术进步和业务创新的发展，工商银行、建设银行等先后实施了多个版本的中间业务收费标准，在外部市场变化剧烈的情况下调整了200余项收费项目，较好地适应了当前市场竞争的需要。

(六)中间业务信息透明度低，科学考核存在一定难度。

中间业务属表外业务，其收入与业务发生额直接相关，受市场和竞争影响，收入、业务量和价格三者之间的变动关系不确定。在会计报表上没有与收入相匹配、制衡的对应项目，收入必须通过表外科目和台账系统进行监控，上下级行之间客观上存在较严重的信息不对称。由于成本结构方面的差异和各产品之间的成本／收入比差异较大，难以量化并实施差异化考核。35.表外业务的种类及其具体构成？

一是或有债权/债务，即狭义的表外业务，包括：1，贷款承诺，这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种；2，担保；3，金融衍生工具，如呼唤、期货、期权、远期合约、利率上下限等；4，投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等。二是金融服务类业务，包括：1，信托与咨询服务；2，支付与结算；3，代理人服务；4.与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；5，进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。36.远期利率协议的具体操作运用？

具体来说，远期利率协议是一份远期合约，合约双方约定某一利率水平应用于未来某一段时间内的一笔名义本金上。卖方（贷款方）答应名义上借给买方（借款方）一定数额的钱，这笔名义贷款的利率在远期利率协议签订之日双方确定下来。一般贷款付息都在贷款期结束日，但是远期利率协议结算一般选择在名义贷款的起始日，交割额为按约定利率计算与按参考利率计算的利息的差额贴现到交割日的贴现值，名义本 14 金的作用仅仅在于计算交割额而不实际发生贷款。如果参考利率高于约定利率，则卖方支付给买方，反之买方支付给卖方。37.利率互换的功能？

（1）降低融资成本。出于各种原因，对于同种货币，不同的投资者在不同的金融市场的资信等级不同，因此融资的利率也不同，存在着相对的比较优势。利率互换可以利用这种相对比较优势进行互换套利以降低融资成本。

（2）资产负债管理。利率互换可将固定利率债权（债务）换成浮动利率债券（债务）。

（3）对利率风险保值。对于一种货币来说，无论是谷底利率还是浮动利率的持有者，都面临着利率变化的影响。对固定利率的债务人来说，如果利率的走势上升，其债务负担相对较高；对于浮动利率的债务人来说，如果利率的走势上升，则成本会增大。38.贷款出售的类型？

答：1）更待；2）转让；3）参与 39.票据买入与福费廷的实质？

票据买入实质：票据贴现对出口商的短期融资。

福费延又称“票据包买”，是商业银行为国际贸易提供的一种中、长期融资方式。实质在延期付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上（一般为5-10年）的远期汇票以贴现方式无追索权地受给出售给出口商所在地银行或其他金融机构，以实现提前取得现款的目的。40.进口押汇、出口押汇与打包贷款的实质？

进出口方签订买卖合同之后，进口方请求进口地某个银行（一般为自己的往来银行）向出口方开立保证付款文件，大多数为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。商业银行为进口商开立信用保证文件的这一过程，称为进口押汇。进口押汇实质是以由口单据为抵押的端子外贸融资。

因为进口商通过信用保证文件的开立，可以延长付款期限，不必在出口商发货之前支付货款，即使在出口商发货后，也要等到单据到达自己手中才履行付款义务。这样，进口商减少了资金占用的时间。同时，出口商愿意接受这种延长付款期限，是以开证行保证到期付款为条件的。因此，进口押汇是开证行向进口商提供的一种资金融通。出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。

打包贷款打包货款是指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。41.保理业务的特点？

保理业务对出口商来说，将单据卖断给保理机构以后，只要出口的商品品质和交货条件符合合同规定，保理机构对出口商就没有追索权，全部信贷风险和汇率风险都转嫁给保理机构承担。作为出售应收债权的出 口商，大多数是中小企业，对国际市场了解不多，二银行等保理机构却熟知海外市场的情况，有条件对进口商进行深入的资信调查。

42.商业银行资产负债管理的四个阶段？ 1.建立模型目标函数。2.选择模型中的变量。3.确定约数条件。

4.求出线性规划模型的解。

43.资产负债综合管理的理论及其管理原则？

（1）广义的资产负债管理指商业银行按某种策略进行资金配置，从而实现银行管理层确定的流动性、安全性和营利性的组合目标。银行资产负债管理既不是单纯站在资金运用（如信贷、证券投资等）的角度，也不单纯站在资金来源的角度，而是考虑银行按照既定经营目标对整体资金的配置和组合调整。

下一的资产负债管理的核心内容指在利率波动的环境中，银行通过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现银行目标净利息差额，或者是通过调整银行总体资产和负债的持续期，来维持银行正的自有资本净值。

（2）负债管理积极主动在货币市场上“购买”资金来满足流动性需求和不断适应目标资产规模扩张的需要。44.银行利率敏感性缺口的计算及其管理策略？

为规避利率风险，商业银行根据自身风险偏好选择主动性或被动性操作策略。主动性策略是指商业银行预期市场利率的变化趋势，事先对利率敏感性缺口进行调整，以期从利率变动中获得预期之外的收益。譬如，预期利率上升，商业银行通过增加敏感性资产或减少敏感性负债，将利率敏感性缺口调整为正值。被动性操作策略是指商业银行将利率敏感性缺口保持在零水平，无论利率如何变动均不会对银行净利差收入产生影响。这是一种稳健保守的风险管理策略，但也因此失去获取超额利润的市场机会。

融资缺口有利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示。45.《商业银行法》对银行资产负债管理的要求？

银行资产负债管理既不是单纯站在资金运用（如信贷、证券投资等）的角度，也不单纯站在资金来源的角度，耳屎考虑银行按照既定经营目标对整体资金的配置和组合调整。46.雷布钦斯基 的金融体系发展四阶段理论？ 1.银行主导阶段 2.弱市场主导阶段。3.强市场主导阶段。4.证券化阶段。

47.功能视角下银行业发展趋势以及如何实现从“融资中介”向“服务中介”的战略转型？ 1.经营混生化2.规模扩大化3.经营国际化4.金融创新和产品多样化 48.现代商业银行演变发展的主要趋势？

1.经营混生化2.规模扩大化3.经营国际化4.金融创新和产品多样化

第二篇：商业银行经营与管理作业一答案

作业一答案

一．

1.√2.×3.√4.×5.√

二．

1.流动性、安全性、盈利性

2.核心资本（一级资本）和附属资本（二级资本）

3.品德、资本、能力、担保、环境条件

4.多

5.银行主导阶段、弱市场主导阶段、强市场主导阶段和证券化阶段

三．

1.①金融机构之间的资金借贷活动；②金融机构向同业借入的一种短期负债。

2.是指针对高端个人客户的特殊提供量身定做的商业银行服务、财富管理(信托)服务、国际资产传承规划服务、综合授信服务、金融咨询服务，以帮助客户达到个人财富保值增值及事业成长发展的双重目标。

3.是指将同一份资产卖出去再买进来的合约，资产持有人在将一笔资产卖出的同时,与买方约定在未来某一日期,再由卖方以约定价格从买方购回该笔资产的交易行为，实际是一种以资产为质押的短期借贷。

四．

1.（1）借款人对贷款资金的使用情况

（2）投资项目建设进度、质量以及竣工验收

（3）生产经营情况的预测分析

（4）财务状况及清偿能力

（5）担保情况的变化：保证人、担保品

（6）还本付息：落实还款来源(利润、折旧基金及其他)、贷款的回收、贷款展期

2.（1）分子策略：增加资本总量、调整资本结构。

①内源资本策略：盈余公积金；

②外源资本策略：发行股票、优先股或次级资本债务。

（2）分母策略：资产及业务结构调整，风险控制。

①压缩风险资产规模、优化资产结构以减少表内资产的信用风险暴露；

②加强表外业务管理，选择转换系数及对应信用风险度较小的表外业务；

③约束高风险的市场交易活动，缩小市场风险敞口；

④强化内部控制，减少因系统失灵、操作失误或人员违规导致的操作风险。

第三篇：商业银行经营与管理

2015年３月福师离线作业: 商业银行经营与管理

一、名词解释(共10题，每题3分)

1、商业银行：是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。

2、同业拆借：是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场。同业拆借市场交易量大，能敏感地反应资金供求关系和货币政策意图，影响货币市场利率的，因此，它是货币市场体系的重要组成部分。

3、大额可转让存单：由商业银行发行的具有固定面额、固定期限、可以流通转让的大额存款凭证

4、贷款政策：

5、补偿余额：是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%-20%）的最低存款余额。从银行的角度讲，补偿性余额可降低贷款风险，补偿遭受的贷款损失。对于借款企业来讲，补偿性余额则提高了借款的实际利率。

6、利率敏感资金：指在一定时限内到期的或需要根据最新市场利率重新确定利率的资产。

7、票据发行便利：是一种融资方法，借款人通过循环发行短期票据，达到中期融资的效果。它是银行与借款人之间签定的在未来的一段时间内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议。

8、回购协议：指的是在出售证券的同时，与证券的购买商签订协议，约定在一定期限后按 原定价格或约定价格购回所卖证券，从而获得及时可用资金的一种交易行为。从本质上说，回购协议是一种抵押贷款，其抵押品是证券。

9、贷款承诺：贷款人要求借款人对合同签订之后可能发生的事项，作出要做什么不做什么的保证的条款。

10、远期利率协议：是买卖双方同意在未来一定时间(清算日)，以商定的名义本金和期限为基础，由一方将协定利率与参照利率之间差额的贴现额度付给另一方的协议。

二、简答题(共10题，每题5分)

1、简述商业银行负债业务的作用。

答：(1)是银行经营的先决条件，是银行开展资产业务的基础和前提。

前提性作用；基础性作用（支付中介的基础，信用中介的基础）；决定性作用（决定着资产的规模和结构）。据<<巴塞尔协议>>国际标准，负债提供了银行92%的资金来源。(2)是保持流动性的手段。(3)把闲散资金转化为资本。

(4)构成社会流通中的货币量(现金+存款)(5)是银行同社会各界联系的主要渠道。

2、商业银行贷款定价的原则及其影响因素。

答：对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险损失，并对已经产生的风险损失作出妥善处理。1）督促企业整改，积胡催收到期贷款。银行一旦发现贷款出现在产生风险的信号，就应立即查明原因。

2）签定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。（1）贷款展期。（2）借新还旧。（3）追加新贷款。（4）追加贷款担保（5）对借款人的经营活动作出限制性规定。（6）银行参与企业的经营管理。3）落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务。

4）依靠法律武器，收回贷款本息。当借款人不能按期偿还贷款，或经过银行努力催收后仍不能收回贷款本息的，银行就应当依靠法律师武器追偿贷款。5）呆账冲销。经过充分的努力，最终仍然无法收回的贷款，应列入呆账，由以后计提的贷款呆账准备金冲销

3、简述商业银行超额准备金需要量的影响因素和调节渠道。

答：影响因素：（1）存款波动；（2）贷款的发放与回收；（3）其他因素：向央行借款、同业往来、法定存款准备金、信贷资金调拨、财政性存款。调节途径：（1）同业拆借；（2）短期债券回购及商业票据交易；（3）通过中央银行融资；（4）商业银行系统内的资金调度；（5）出售其他资产。

4、简述商业银的功能和地位

答：商业银行是以吸收公众存款（特别是活期存款）、发放贷款、办理结算等为基本业务的综合性银行。商业银行不是国家行政机关，而是以盈利为目的的金融企业。在现代市场经济国家中，商业银行是组成银行业的主干，占据着主体的地位

银行为客户和客户之间因商品交易、服务收费、资金借贷等所产生的钱款收付进行清算了结的服务，就是转账结算。我国银行在转账结算中，主要使用支票、本票、汇票、银行卡等作为结算工具。通过转账结算进行支付，具有以下优点：客户可以节省大量现金清点、保管、押运等劳动，安全性也大为提高；国家可以节省大量印制货币的开支；银行可以通过提供转账结算服务收取手续费。银行在社会经济生活中的作用十分重大。银行为我国经济建设筹集和分配资金，对国民经济各部门和企业的经营活动提供金融服务，是社会经济活动顺利进行的纽带。

5、简述资产管理思想三种理论的核心观点。

答：资产管理理论的核心是商业银行将经营管理的重点放在资产方面，通过对银行资产结构的合理分配来协调、维持资产流动性，实现银行经营目标。资产管理理论先后经历了商业贷款理论、资产转移理论及预期收入理论等几个阶段。

（一）商业贷款理论

商业贷款理论对推动商业银行尤其是早期商业银行稳健经营有十分重要的意义。该理论强调银行贷款与真实商品交易为基础，且期限也短，从而极大地降低了商业银行的经营风险。但是，随着社会经济的不断发展，该理论缺点也很明显：

（二）资产转移理论

资产转移理论产生于二十年代末，它是一种关于如何保持银行流动性的理论。该理论主要观点是：商业银行能否保持流动性，关键在于其资产能否在金融市场上不受损失地及时变现，即银行的资金应当用于购买可以立即出售的资产，这类资产一般要具备如下条件：

1、期限短；

2、信誉好；

3、流通性强。因此，政府发行的短期国债便是商业银行投资的首选对象。

资产转移理论为商业银行应如何实现流动性提供了一种新的而积极的方法。该理论使商业银行的资产业务由单纯的现金、短期贷款向证券投资方向发展。但是，我们看到该理论也有不足之处，即商业银行所持有的短期证券能否及时变现取决于金融市场状况及中央银行货币政策，如果变现不了，流动性风险便不可避免。

（三）预期收入理论

该理论主要观点是：只要借款人有可靠的预期收入，贷款偿还就有保障，即商业银行发放贷款的条件是借款人能否取得预期收入，如果能，贷款期限长一些也没有关系，如果不能，即使短期贷款也不能发放，银行可以根据借款人未来收益实现来安排贷款期限、方式、金额。根据这一理论，商业银行不仅可以投资短期证券、短期贷款，还可以投资于分期偿还中长期设备贷款及不动产抵押贷款。该理论使商业银行贷款业务范围发生了实质性变化，只要贷款项目能获得预期收入，商业银行都可以涉足，这就大大促进了经济的发展，同时也提高了商业银行在金融业中的地位。当然，该理论也存在不足，即“预期收入”难以测定，特别是针对较长期限贷款其预期收入能否实现受很多因素影响，商业银行自身难以控制，这必将增加银行的经营风险。

6、简述表外业务迅速发展的原因。

答：（1）适应利率下调，寻找新的利润增长点（2）化解不良贷款，减少金融风险（3）降低运营成本，提高资产报酬率（4）利用表外融资技术，增加资金来源（5）通过业务创新，提高市场竞争力

7、简述创立商业银行应综合考虑哪些条件？

答：1有符合商业银行法和中华人民共和国公司法的规定的章程 2有符合商业银行法的注册资本最低限额

3有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员 4有健全的组织机构和管理制度

5有符合要求的营业场所，安全防范措施和与业务有关的其他设备 还应当符合其他审慎性条件

8、简述商业银行贷款五级分类的含义、意义及每一类贷款的特征。

答：贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。贷款五级分类制是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。

9、简述商业银行存款创新的原则。

答：

（一）规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固定的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。

（二）效益型原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款平均成本为原则。银行存款创新以获取一定的利润为目标，若因成本过高而导致银行收益下降甚至亏本，显然与银行的经营目标相悖。

（三）连续性原则。银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。

（四）社会性原则。存款工具创新还必须坚持社会性原则。

10、简述商业银行短期借款的特征及经营意义。

答：一是对时间和金额上的流动性需要十分明确。短期借款在时间和金额上都有明确的契约规定，借款的偿还期约定明确，商业银行对于短期借款的流动性需要在时间和金额上即可事先精确掌握，又可计划地加以控制，为负债管理提供了方便。

二是对流动性的需要相对集中。短期借款不像存款对象那样分散，无论是在时间上还是在金额上都比存款相对集中。

三是存在较高的利率风险。在正常情况下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率与市场的资金供求状况密切相关，导致短期借款的利率变化因素很多，因而风险较高。四是短期借款主要用于短期头寸不足的需要。

三、论述题（共2题，每题10分）

1、试从效应分析的角度论述国际银行业并购的动机，并从宏观微观两个方面阐述国际银行业并购后的影响

答1.同一银行内部的机构合并：通过银行的内部并购来调整现有的经营布局与人员规模，进行内部经营机构、管理机构的撤并，发展网络银行。推动银行内部组织体系的再造，走集约发展的道路，是银行提高效率的必然选择。

通过对那些已经或者即将出现支付风险、亏损甚至资不抵债的金融机构进行并购，来寻求银行退出市场的方式，从而为建立一个良性的金融体系打下基础。目前的金融体系由于退出机制不完善，经营再不善、效益再不好的机构也难以被淘汰出局，而过高的准入条件又使那些可能胜任的机构难以进来。这种好的进不来、坏的出不去问题如果长期得不到解决，其结果必然是严重损害金融体系的健康性，并最终危害到整个国民经济。

2.银行与非银行金融机构并购：从金融发展未来趋势看，逐步放松分业经营管制，打破银行、保险、证券投资分业经营的限制，从分业经营走向混业经营将是必然：在条件成熟时，商业银行并购非银行金融机构，通过向保险和证券投资领域渗透，培育全能化的超级金融集团，实现服务多样化、资产多元化、利润最大化。

3.股份制商业银行之间的并购：通过股份制商业银行之间的并购，可以变分力为合力，提高它们与国有银行的竞争能力。虽然股份制银行的经营情况好于国有银行，但毕竟规模对比悬殊，从目前的情况看，无论是哪一家股份制商业银行与国有商业银行“单打独斗”，都无与匹敌，无法撼动国有银行的垄断地位这也是国有银行无所顾虑的主要原因。只有通过并购，在壮大股份制商业银行自身实力的同时，增大国有银行的外部竞争压力，才能对国有银行改进经营、提升效率发挥促进作用。

4.国有商业银行之间的并购：通过并购，将业务开展不好的分支机构予以撤消，使金融供给总量在区域层次上与当地的经济发展需求总量相适应，解决银行组织制度与经济发展水平不均衡的矛盾，提高银行的效率和竞争能力，增强其资本实力和抗风险能力。

5.国有商业银行与其他商业银行间的并购：国有银行现行的组织制度是计划体制的产物，在网点分布、市场份额、资产规模和信誉等方面占有绝对优势，但组织成本高昂，而且容易受政府行为干预。而股份银行有灵活经营策略、以追求最大利益为主要目标、不容易为政府行为干扰，两者的并购相互受益，既可以完善经营方式，又可以降低成本、提高效率，实现金融体制的变革。

6.国内外银行相互并购：随着金融自由化、金融全球化，本来就是金融自由化和金融全球化之结果的银行并购，对金融自由化和金融全球化的进一步发展起到了巨大的推动作用。国际金融和国内金融完全混为一体，加入WTO后，随着金融业的对外开放和金融市场的对外开放，必将引起国外银行业对国内银行业的并购，以及国内银行也并购国外银行业。

2、“存款越多越好吗？”试从存款规模控制的角度谈谈你对这一观点的认识 答：不对。

银行的存款是靠利差收入的。如果只有存款，代款跟不上，等于银行只付利息而无收入，相當于银行代人保管财务，同时还要倒付錢，肯定是真心亏本买卖。

银行存款多, 並非是絕對的好事,主要有是相對于哪一面來說:

1、對于商業银行來說，银行存款一方面是银行代款指標的來源，你不想想银行利用很多資源來競爭客戶存款，你就知道其目的了與重要性了；

银行存款另一方面是银行的負債類科目，银行存款利息更是银行成本的重要組成部份，商業银行它自己會有一套完美的管理機制，充分使自己存代比例協調發展，産生最大的經濟利益。

2、對于央行來說，人們的银行存款，和商業银行的存款都一樣，央行主要行駛其中央银行的管理職能，協調全國經濟態勢，協助國家穩定經濟，協調發展。

當全國經濟不景氣時，央行會采取積極的政策手段，加以調控，如采取利率政策，下調存款利率和代款利率，令更多的貨幣注入市場，繁榮經濟。

當全國經濟高漲，有可能産生通貨膨脹時，央行亦會采取宏觀調控手段，采取利率政策等手段，上調银行存款及代款利率，緊縮银根，防止經濟過熱。

3、對于企業來說，银行存款的增加，表示企業帳上閑散資金增加，一方面說明企業的償債能力增加，另一方面，卻反映了企業的大量資金閑置不用，浪費企業的資源，降低企業的盈利能力

第四篇：商业银行经营与管理课程作业1及答案（本站推荐）

商业银行经营与管理课程作业1及答案 最终成绩：96.0 一 单选题

1.储蓄现金业务风险管理中的一般业务是指

A、不同账户当日累计金额在5万元(含)以下的储蓄存取款现金业务 B、同一账户当日累计金额在5万元(含)以下的储蓄存取款现金业务 C、同一账户当日累计金额在5万元至50万元(含)之间的储蓄存取款现金业务及错账冲正业务

D、同一账户当日累计金额在50万元以上的储蓄存取款现金业务、特种大额定期储蓄存款和特种大额通知存款

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： B、同一账户当日累计金额在5万元(含)以下的储蓄存取款现金业务

标准答案： B、同一账户当日累计金额在5万元(含)以下的储蓄存取款现金业务

2.商业银行在办理代理业务过程中：___ A可以为客户垫款

B可以收取手续费 C要承担经济损失 D可以参与利益分配

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： B可以收取手续费 标准答案： B可以收取手续费

3.与贷款五级分类相对应的贷款损失准备金制度应是（）。

A、普通准备金制度 B、专项准备金制度 C、特别准备金制度 D、一般准备金制度

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： B、专项准备金制度 标准答案： B、专项准备金制度

4.单利和复利的区别在于

A、单利的计息期总是一年，而复利则有可能为季度、月或日

B、用单利计算的货币收入没有现值和终值之分，而复利就有现值和终值之分

C、单利属于名义利率，而复利则为实际利率

D、单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： D、单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算

标准答案： D、单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算

5.汇票的义务人包括（）

背书人和被背书人 保证人和委托收款人

承兑人和背书人 出票人和委托付款人

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： 承兑人和背书人 标准答案： 承兑人和背书人

6.以下有关当今国际外汇市场的说法中，错误的是_________。

A、外汇市场是信息最为透明、最符合完全竞争市场理性规律的金融市场 B、外汇市场系统风险小，是最适合中国中小投资者的一个成熟的金融投资市场

C、美元、日元和欧元在国际外汇市场成三足鼎立局面

D、国际外汇市场24小时连续作业，为投资者提供了没有时间和空间障碍的理想投资场所。

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： B、外汇市场系统风险小，是最适合中国中小投资者的一个成熟的金融投资市场

标准答案： B、外汇市场系统风险小，是最适合中国中小投资者的一个成熟的金融投资市场

7.一种汇率通常有________位有效数字

A、3 B、4 C、5 D、6

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： C、5 标准答案： C、5

8.在商业银行实务中，若资产负债偿还期的对称系数为____，表明资产运用过度。

A等于1 B小于1 C大于1 D小于或等于1

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： C大于1 标准答案： C大于1

9.衡量商业银行资本充足率的指标是：___ A.资本／总存款 B.资本／总资产 C.资本／风险资产 D.资本／加权风险资产

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： D.资本／加权风险资产 标准答案： D.资本／加权风险资产

10.下列关于本票的表述哪个是错误的？（）

我国票据法上的本票包括银行本票和商业汇票 本票的基本当事人只有出票人和收款人 本票无须承兑

本票是由出票人本人对持票人付款的票据

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： 我国票据法上的本票包括银行本票和商业汇票 标准答案： 我国票据法上的本票包括银行本票和商业汇票

11.票据权利包括()。

A.背书权与抗辩权

B.拒绝承兑权和拒绝付款权 C.支付请求权和追索权 D.背书权和支付请求权

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： C.支付请求权和追索权 标准答案： C.支付请求权和追索权

12.出票地在英国，背书行为发生在日本，持票人为新加坡人，付款地在上海。依我国票据法，决定持票人追索权行使期限的法律是（）。

A．日本法 B．英国法 C．新加坡法

D．中国法

本题分值： 4.0 用户得分： 0.0 用户解答： B．英国法 标准答案： D．中国法

13.根据国务院颁布的《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的规定，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为：___ A．18％ B．5％ C．15％ D．25％

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： B．5％ 标准答案： B．5％

14.某人拾得一现金支票，持伪造身份证向银行提示付款成功。关于银行的责任，正确的说法是（）。

A．银行对真正权利人的付款义务是绝对责任，不可免除

B．银行必须对提示付款人身份的真实性作实质审查，否则不能免除其向真正权利人的票据责任

C．银行对提示付款人身份的真实性进行附带审查，可以免除其向真正权利人的票据责任

D．银行应要求持票人出具证据证明其票据取得的原因合法，否则银行不能免除票据责任

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： C．银行对提示付款人身份的真实性进行附带审查，可以免除其向真正权利人的票据责任

标准答案： C．银行对提示付款人身份的真实性进行附带审查，可以免除其向真正权利人的票据责任

15.甲公司在交易中取得汇票一张，金额为10万元，汇票签发人为乙公司，甲公司在承兑时被拒绝。其后，甲公司在一次交易中需支付丙公司10万元货款，于是甲公司将该汇票背书转让给丙公司，丙公司承兑时亦被拒绝。下列哪一选项是正确的？（）

丙公司有权要求甲公司给付汇票上的金额 丙公司有权要甲公司返还交易中的对价

丙公司有权向乙公司行使追索权要求其给付汇票上的金额 丙公司应当请求甲公司承担侵权赔偿责任

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： 丙公司有权要求甲公司给付汇票上的金额 标准答案： 丙公司有权要求甲公司给付汇票上的金额

16.银行本票提示付款期限为（）。

A、10天 B、1个月 C、2个月 D、3个月

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： C、2个月 标准答案： C、2个月

17.甲公司在向银行申请贷款时以银行承兑汇票作质押担保。票据质押的生效要件是（）。

A．甲公司须和银行签订票据质押合同 B．甲公司只须将汇票交付银行占有即可

C．甲公司应向银行作转让背书 D．甲公司须在票据上作质押背书

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： D．甲公司须在票据上作质押背书 标准答案： D．甲公司须在票据上作质押背书

18.属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是

A、资产负债表 B、损益表 C、现金流量表 D、利润分配表

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： A、资产负债表 标准答案： A、资产负债表

19.（）不包括在市场风险中

A、利率风险 B、汇率风险 C、操作风险 D、商品价格风险

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： C、操作风险 标准答案： C、操作风险

20.票据金额以中文大写与数码同时记载，二者应一致，二者不一致时（）

以中文大写为准 以数码为准 票据归于无效

以中文大写和数码中较小的一个为准

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： 票据归于无效 标准答案： 票据归于无效

二 判断题

1.组织沟通中间环节过多，可能会导致领导的要求传达到基层就改变原意的情况，这是组织结构障碍一种表现。（）

错

对

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： 对 标准答案： 对

2.按照偿还期对称原理的要求，偿还期的对称是相对的 错 对

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： 对 标准答案： 对

3.现钞和现汇的管理界限虽然取消，但是在日常操作中仍执行两种不同的汇率

错 对

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： 对 标准答案： 对

4.当市场利率上升时,银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升.错 对

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： 错 标准答案： 错

5.国际收支记录的是居民的交易行为，居民是指在国内居住一年以上的自然人和法人

错 对

本题分值： 4.0 用户得分： 4.0 用户解答： 对 标准答案： 对

第五篇：《商业银行经营与管理》重点难点汇总

《商业银行经营与管理》重点难点汇总 商业银行经营原则一般表述为：

一、社会性

社会性是指银行经营活动对增进社会利益所产生的影响。银行经营的社会性体现在各项业务之中；也体现在银行经营对社会经济的影响之中。

二、安全性

安全性是指银行的资产、收入、信誉，以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度

三、流动性

流动性是指银行能够随时应付客户提取存款和满足必要贷款的需求，即银行的支付能力

注意：要区别银行“经营的流动性”和银行“资产流动性”这两个概念 银行经营流动性体现在：银行的支付能力（或清偿能力）银行资产流动性仅仅指：资产的变现能力。

四、盈利性

是指银行在经营中获取利润的水平和能力，是银行经营活动的目的和内在动力 2 风险概念

1、信用风险：或称违约风险。是指银行的债务人不能按时归还贷款而造成银行的损失的可能性

2、流动性风险：是指银行由于缺乏支付能力而使银行经营、信誉遭受损失的可能性

3、市场风险：因市场汇率、利率变动对银行盈利能力和财务状况的产生不利影响的可能性

4、操作风险：商业银行由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的损失的可能性。3银行实现盈利的途径分析

1、增加收入的途径 1）增加资产业务收入（1）增加利息收入 ①提高利率 制约因素：

利率管制环境中； 利率市场化环境中。②扩大贷款规模 制约因素：

贷款能力——银行资金来源规模与结构 贷款政策——由中央银行及商业银行制定 贷款风险 贷款需求。（2）扩大证券投资收入

需要妥善处理证券投资的收益与风险关系（3）合理调整资产结构

一般地，提高高盈利资产比重，降低低盈利资产的比重 2）扩大服务性业务收入。

2、减少支出的途径 1）降低负债利息支出（1）降低利率水平

保持适当的利率水平——避免以提高利率水平作为扩大负债的手段（2）降低负债规模

保持适度的负债规模——与银行经营目标相联系的负债规模。（3）优化负债结构

一般地，提高低成本负债的比重，降低高成本负债的比重 2）降低非利息支出

主要通过提高效率来实现。

3、谨防事故、差错和其他损失。4 银行资本的含义

从一般意义来讲，资本是银行所有者权益，是资金来源之一。

然而，由于银行的特殊性，银行资本又是一个比较复杂的经济概念，体现银行业不断对其深化理解的过程 经济资本

经济资本是描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预期损失所需要的资本。

它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化，以计算出各个业务部门或各个业务产品所需要的资本。

经济资本也称作风险资本 监管资本

监管资本是指监管当局要求银行必须具备的资本，是监管当局进行干预的基础，也是银行满足风险控制的最低资本要求

通常包含了用于抵补银行预期损失的准备金和银行非预期损失的经济资本部分。银行资本的功能（职能）1.营业功能

指银行主要用其自有资本金来购置房屋、设施，形成固定资产。这是银行经营的前提和基础 2.保护功能

指银行发生损失后，其资本金吸收损失，从而可以对银行的存款人提供保护，减少存款人的损失,这是银行资本最核心的功能。3.管理功能

外部监管人（监管当局）通过规定法定最低资本比率，来进行风险约束和控制银行资产的随意扩张；

银行管理者根据资本充足率监管要求和本行资本充足率状况进行资产负债结构调整。银行资本充足性及其测定

一、资本充足性

资本充足性包括内容：资本适度；资本构成合理

监管当局对银行资本充足性的衡量采用制定最低资本标准的方法 监管当局对资本的监测标准通常采用——资本/风险来源≥某百分比

一、资本比率法

1.资本/总存款(如>10%)（1914年起-40年代，以美国为例，下同）

是最早的衡量商业银行资本的方法。当时，人们发现商业银行破产倒闭的原因是无法应付存款户的提现，因此便规定资本必须至少达到存款总额的10％以上，以防止商业银行出现流动性危机。这种方法曾在美国以法律的形式确定下来，并在二战之前较为流行。.2.资本/总资产（如 > 7%）（1942-48年，与其它指标并存至今）

优点：简单、明了，方便直观。考虑了银行资本与资产运用的风险之间的联系。缺点：忽略了资产组合风险的差异

3.资本/风险资产（如> 20%~16.7%）（1948-52年）风险资产＝总资产－现金资产－同业拆借－政府证券）

优点：考虑了资产组合的风险，便于操作。缺点：风险资产的划分过于粗略，对风险测算的精确度不高。

4、超额资本比率

超额资本=银行资本总额－普通股 它反映了银行资本的流动性。

二、风险分类比率法（纽约公式）

纽约公式是在1950年代初期，由美国纽约联邦储备银行设计的。根据商业银行资产风险程度的不同，将全部资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。

优点：对表内资产的风险划分比较精确

缺点：没考虑表外资产的风险，没有统一的资本比率要求。

三、综合分析法

综合分析法最早于20世纪70年代在美国出现，当时，人们认为，衡量商业银行资本不应仅靠一种指标，而是要综合8个因素，进行考察 1）经营管理水平；（2）资产的流动性；

（3）收益状况和保留收益的历史情况；（4）存款结构潜在的不稳定性；（5）银行股东的特点和信誉；（6）银行费用承担；

（7）营业过程的特征（营业程序的质量）；

（8）在竞争中满足现在和将来融资需求的能力。优点：对影响资本需要量的因素分析较为全面 缺点：

（1）具有明显的非数量性和非确定性，仅能作出资本量的大致估计；（2）分析繁琐，不可避免地带有一定的主观性

在实际工作中，人们常常将综合分析法与资本风险资产比率法结合起来运用。6 提高银行资本充足率的途径

（一）扩充资本——分子对策

1、扩充核心资本

核心资本的组成：股本、公开储备（各项公积金、未分配利润等）1）扩充股本（增发股票）2）增加公开储备

（1）提高银行盈利水平

提高各项收入水平（资产业务收入、中间业务收入）、降低成本

（2）提高银行税后利润——提高银行通过自我积累充实资本的能力。（3）合理确定股利分配政策

2、补充附属资本

发行长期次级债券和混合资本工具

（二）控制风险资产——分母对策

1、从结构上：调整资产结构，降低高风险权数资产比重

2、从规模上：控制资产增长 7 银行存款负债的种类

1、活期存款——交易账户

2、定期存款

3、储蓄存款

4、创新的存款工具 1）可转让定期存单 2）自动转账账户

3）可转让支付命令账户 4）超级可转让支付命令账户 5）货币市场存款账户

其他创新如个人退休金账户、协定账户等等 8银行负债成本

（一）银行负债成本管理的作用：

1、降低负债成本；

2、是资产定价的重要依据；

（二）负债成本的概念 银行负债成本管理中，经常使用的概念主要有：利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本。

1、利息成本

是银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬。利息成本的计息方式有：（1）以不变利率计息；（2）按可变利率计息

2、营业成本

是银行在吸收负债上的除利息之外的一切开支。包括：广告宣传费用、工资、设备折旧应摊提额、办公费用等等。

3、资金成本

是包括利息在内的花费在负债上的一切开支。即利息成本与营业成本之和。

4、可用资金成本

可用资金是指银行可以实际用于贷款和投资的资金；

即在银行总的资金来源中扣除：库存现金、在中央银行存款、在联行或往来行的存款、其他现金项目。

可用资金成本是相对于可用资金而言的资金成本 可用资金成本率=资金成本/可用资金

5、相关成本

是与增加负债成本有关而未包括在上述成本之中的成本

1、风险成本

是指因负债增加引起银行风险增加而必须付出的代价

2、连锁反应成本

是指银行对新吸收负债增加服务和利息支出而引起对银行原有负债增加的开支。9现金资产的构成

狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：

1、库存现金

2、在中央银行的存款（1）法定存款准备金存款

存款准备金制度的初始意义在于保证商业银行的支付和清算，之后逐渐演变成货币政策工具

（2）超额存款准备金存款

3、存放同业

存放同业是银行存放在其它银行的现金资产

存放同业的款项主要用于银行之间的票据清算以及代理收付等往来业务

4、托收中现金（托收未达款）

指本银行委托对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款 10资金头寸 在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。

头寸是指商业银行的可用资金（银行可直接自主运用的资金）包括时点头寸和时期头寸两种。

时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金； 时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。11 法定存款准备金的管理

法定存款准备金管理主要是——准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金 12 贷款的五级分类

1、正常

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。美国：损失概率为0～1.5％

2、关注

关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素

美国：损失概率5～10％

也就是说，从目前来看，借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，若继续存在下去将有可能影响贷款的偿还。

3、次级

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。美国：损失概率20～35％

4、可疑

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。美国：损失概率50～75％

5、损失

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分

美国：损失概率：100％ 13 对借款人信用分析的内容

信用分析的含义: 信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的基本方法。信用分析内容:

（一）6C分析

1、品德(Character)“品德：是对借款人信用评估最重要的因素

明确客户借款的目的，判断是否与银行现行贷款政策相符

确定借款人对贷款的态度——责任感、诚实、认真的目的和端正的还款态度 调查客户历史支付记录；其他贷款人与该客户的业务经验；该客户预期业务或个人收入情况的记录；信用评级；未来贷款签字人或担保人情况。

2、能力(Capacity)分析客户的借款能力。

借款人是否有权申请贷款，并且在法律上有能力签署具有约束力的贷款协定 分析客户的经营能力 分析客户的还款能力

借款人是否有能力以现金流的形式取得足够的现金来还款：（1）从销售或其他收入中取得现金流；（2）出售或变现资产；（3）发行债券或股票募集资金。

3、资本(Capital)是指客户的财务实力和财务状况，表明客户可能偿还债务的背景。主要是指借款人资本的价值、性质和数量；借款人会计报表上的总资产和总负债情况等。

在对借款人进行资本分析时，特别要注意其其稳定性与变现能力。

4、担保(Collateral)作为借款人应提供的用作还款保证的第二来源，借款人可用于抵押和质押的财产数量、价值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的决定因素之一

5、经营环境(Condition)借款人所从事工作或所在行业的发展趋势，以及经济环境对产生借款人的影响 企业在其产业中所处的地位和预期的市场份额； 该企业与同行业类似企业相比的经营业绩；

客户及其行业对经济周期和技术发展的敏感性程度； 客户所在行业的劳动力市场状况；

通货膨胀对客户资产负债表和现金流的影响； 客户及所在行业的政策环境。

6、事业的连续性(continuity）

指借款人能否在日益激烈的竞争环境中生存与发展

如果借款人在竞争中管理创新、技术创新、产品创新、服务创新的能力不够，则会逐渐失去市场，乃至破产，则银行贷款难以收回。因此，对借款人事业持续发展的预见也成为银行信用评价中日益重要的一项内容。

（二）5W Who：贷款对象是谁（借款人）

Why：它为什么需要贷款（贷款用途）What：借款人以什么作为担保（担保品）When：何时才能还清贷款（贷款期限）How：如何还清贷款（还款的来源）三）5P Personal Factors个人因素（借款人的信誉、主要负责人的人格等）Purpose Factors目的因素（借款人需要这笔贷款是否合理）

Payment Factors偿还因素（偿还资金的来源是否稳定、时间安排是否合理）Protect Factors保障因素（债权保障措施如何）Prospective Factors前景因素（发展前景如何）14银行证券投资的功能

1、获取收益：

在贷款收益较低或风险较大时为保持或提高银行利润的一种选择 其收益包括利息收益和资本利得

2、管理风险

证券投资为银行资产分散提供了一种选择

3、保持流动性

短期证券资产是银行流动性的二级准备

4、合理避税 ：

地方政府债券往往具有税收优惠

此外，银行持有的证券资产可以作为向央行或其他银行借款的抵押品 银行从事证券投资也是管理其资产利率敏感性和期限结构的重要工具。15 中间业务的涵义

中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务 16 担保类中间业务

担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。

1、银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。

2、备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。

3、各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。

4、其他担保业务。17 承诺类中间业务

承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种

1、可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。

2、不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。18 咨询顾问类业务

咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。

1、企业信息咨询业务；

2、资产管理顾问业务；

3、财务顾问业务；

4、现金管理业务 代理类中间业务

代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务

包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。20 中间业务发展的原因

1、规避资本管制，增加盈利来源

80年代，银行信用状况的下降给监管部门带来压力，促使其要求银行增加资本水平。这样，商业银行一方面需要在高资本比率下运营，另一方面，由于信用状况的降低，使银行筹集资本金成本提高

这促使商业银行更多地从事不受资本充足率管制并且能够带来收入的业务，即表外业务。

2、适应金融环境的变化

20世纪70年代中期以来银行业经营环境变化： 利率市场化：银行存贷利差缩小

一方面为争夺资金难以降低存款利率； 另一方面为保持贷款需求难以提高贷款利率 非银行金融机构与银行争夺资金来源

3、转移和分散风险

布雷顿森林体系解体后利率、汇率波动频繁，微观经济主体迫切需要银行提供相关规避利率、汇率风险的表外业务工具适应这一需要，各种与利率、汇率相关的衍生工具迅速发展起来。

4、适应客户对银行服务多样化的需要

除传统银行业务外，客户（企业、个人）对银行服务提出更多、更高要求，使银行业务由表内向表外延伸。如：

贷款——贷款承诺：客户更灵活运用资金；

信用中介—信用担保：从要求借款到借用银行信誉； 交易帐户—衍生金融工具交易：从交易便利到金融资产保值增值以及防范和转移风险。

伴随私人财富的增长，社会上中产阶级人数日益增多，他们对银行服务提出了更高要求。不但要求财富安全，而且对增值服务提出更多要求，商业银行适应客户理财服务需求这一变化，推出了基金、保险等多样化理财工具

5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务

相对于其他金融机构，商业银行拥有独特的有利条件：信誉优势、信息优势、人才优势、网点优势等。

6、科技进步推动了银行表外业务的发展

80年代以来，信息技术、计算机技术、电信技术的发展使商业银行能够设计出更复杂的工具、更能满足客户需要的金融产品。而且商业银行能够利用复杂的方法为其定价 21 银行经营管理理论的发展

一、资产管理理论

(一)商业性贷款理论（真实票据理论）

银行只应发放短期的、与商品周转相联系的贷款

真实票据理论是指银行进行票据贴现必须以真实的商业票据为凭证

（二）资产转换理论

银行资产的流动性取决于资产的变现能力 而这种变现能力体现为：（1）资产的到期变现（2）资产的转让变现 这样，不仅短期资产具有较强的变现能力，长期资产如果能够顺利实现资产的转换，也同样具有较强的变现能力

（三）预期收入理论

资产的安全性取决于借款人未来收入（预期收入）的可靠性。

二、负债管理理论（解决了经营流动性与盈利性的矛盾）1银行可以主动购买资金 购买资金的目得是增强经营流动性 3 资金的供应者是十分广泛的 事先购买的手段是提高资金价格 三、资产负债管理理论

利率风险是金融风险的一个组成部分,利率风险管理是资产负债管理的核心