商业银行经营学管理

第一篇：商业银行经营学管理

一、1、格拉斯—斯蒂格尔法案：也称作《1933年银行法》。在1930年代大危机后的美国立

法，将投资银行业务和商业银行业务严格地划分开，保证商业银行避免证券业的风险。该法案禁止银行包销和经营公司证券，只能购买由美联储批准的债券。

2、分行制：是指设有总行，又可以设立分支行的银行体制。又称总分行制。分支行制的总行一般都设立在大城市，作为分支行，所有业务都同意遵照总行的指示办理。

1、什么是商业银行？它有哪些功能？

商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融

资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：

1、信用中介

2、支付中介

3、金融服务

4、信用创造

5、调节经济五项功能。

5、20世纪90年代以来国际银行业为什么会发生大规模合并？其意义何在？

1强强合作，开拓市场，同时通过规模扩张，降低成本，减少所需市场花费，可以快速进入对方市场，减少本土化进程花费等

2、有些银行，不适合现代社会发展，于是倒闭被兼并！例如银行！

3、世界影响越来越大。于是银行兼并越来越多！

4、金融打破，也对银行兼并产生积极影响！

6、商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？

1)利润最大化原则

(2)扩大市场份额原则

(3)保证贷款安全原则

(4)维护银行形象原则

二、1、外源资本

2、内源资本

3、核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。

4、附属资本：由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。

5、银行资本充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。

2、为何充足的银行资本能降低银行经营风险？

银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金童管理当局所规定的能够保障正常营业自以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。分为资本数量和资本结构的合理性。资本量不足，往往是银行盈利性和安全性失衡所致。为追求利润，过度扩大风险资产，盲目发展表外业务等，这些现象必然导致银行资本量相对不足，加大银行的经营风险。

5、银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键因素？

银行最低资本限额应与银行资产结构决定的资产风险相联系，因此银行资本的要求量与银行资本结构及资产结构直接相关。

主要有两种对策:

（一）分子对策：（1）内源资本策略；（2）外源资本策略

（二）分母对策：（1）压缩银行的资产规模；（2）调整资产结构

三、1、大面额存单：按某一固定期限和一定利率存入银行的资金并可在市场上转让流通的票证。

2、外国金融债券：国际借款人(债券发行人)通过外国金融市场所在国的银行或金融组

织发行的以该国货币为面值的债券。

3、欧洲金融

2、简述商业短期借款的渠道和管理重点

主要渠道：

（一）同业借款：指的是金融机构之间的短期资金融通。

（二）向中央银行借款：商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现。

（三）转贴现：是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。

（四）回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

（五）欧洲货币市场借款

（六）大面额存款：是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。

管理重点：

（一）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。

（二）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。

（三）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。

（四）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。

4、“对商业银行来说存款越多越好”，你认为这句话对不对？为什么？

此观点值得商榷，尤其是在中国目前面临流动性过剩的情况下。

一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。而如果超过这一程度和范围，就属于不适度的存款增长，反而会给银行经营带来困难。因此，银行对存款规模的控制，要以存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判标准。

5、在当前我国银行间储蓄存款竞争激烈的环境下，请你为某银行设计一个储蓄存款新

品种，并为这个新品种的退出规划营销步骤。

通知存款是指客户不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取 的存款业务。个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天 通知存款两个品种。一天通知存款必须提前一天通知约定支取存款，七天通知存款则必须提 前七天通知约定支取存款。通知存款的币种为人民币、港币、英镑、美元、日元、欧元、瑞士法郎、澳大利亚元、新加坡元。以上两种属传统的通知存款品种，下面介绍一个储蓄存款的新品种，或许会为商业银行带来 更多的储蓄存款。通知存款自动转存： 该产品具有每 7 天自动转存的强大功能，根据与客户的约定按通知存款 利率每 7 天自动结息，并将本息合计金额自动转存为新的通知存款。客户无须办理预约交易，可随时办理支取而不必担心损失通知存期的利息。

（一）产品特点： 1.具有活期储蓄的便利和高于活期储蓄的利率； 2.适合大额资金存期难以确定，存取较频繁的存款客户； 3.在股市、汇市低迷，或者在法定节假日、短期不用款的时候，选择中国银行通知存款，可 获得更大的收益； 4.通知存款的币种多样，可为人民币、规定外币。

（二）适用对象 中国居民、港澳台居民、居住在中国境内外的外国人、外籍华人和华侨,凭实名制认可的有 效身份

证件在中国银行各营业网点都可开立通知存款账户。

四、1、超额存款准备金：超额准备金是指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户

上的实际准备金超过法定准备金的部分。

2、基础头寸：商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由

其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。

1、商业银行现金资产由那些构成？其主要作用是什么？

现金资产构成：（1）库存现金（2）在中央银行存款（3）存放同业存款（4）在途

资金

作用：（1）保持清偿能力（2）保持流动性

2、影响商业银行超额存款准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超额存款准备金

量？

五、1、信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。

2、保证贷款：贷款人按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷

款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。

3、抵押贷款：债务人在法律上把财产所有权转让给债权人，但债权人并不占有财产，以财产担保的债务一经偿还，财产所有权的转让即告结束，设置抵押的目的，主要保障债权人在债务中不履行债务时有优先受偿的权利，而这一优先受偿权是以设置抵押的实物形态变成值来实现的，所以抵押是以抵押人所有的实物形态为抵押主体，以不转移所有权和使用权为方式作为债务担保的一种法律保障行为。

4、消费者贷款：消费者凭信用先取得商品使用权，然后按期归还货款以购买商品。

5、不良贷款：借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有

迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

6、关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利

影响因素的贷款。

7、次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿

还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。

1、商业银行的贷款政策包括哪些内容？制定贷款政策时应考虑那些因素？

贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。商业银行的基本内容主要有以下几个方面：

1、贷款业务发展战略

2、贷款工作规程及权限划分3.贷款的规模和比率控制4.贷款种类及地区5.贷款的担保6.贷款定价7.贷款档案管理政策8.贷款的日常管理和催收制度9.不良贷款的管理。

商业银行的管理者在制定该行的贷款政策时，要考虑以下因素：

1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策

2、银行的资本金状况

3、银行负债结构

4、服务地区的经济条件和经济周期

5、银行信贷人员的素质

2、商业银行贷款定价的原则是什么？

1.当期利润最大化

2.扩大市场份额

3.保证贷款质量

4.改善银行的社会形象

3、银行发放信用贷款时应重点注意什么问题？

信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者

担保而发放的贷款。信用贷款具有以下几个特点：1)以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证；2)风险大且利润高；3)手续简便。

10、银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？

通常，银行贷款人员可以从以下一些表象中分析是否会产生不良贷款的原因：1）

企业在银行的账户上反映的预警信号；2）从企业财务报表上反映的预警信号；3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号；4）在企业经营管理方面表现出来的信号。

1.督促企业整改，积极催收到期贷款。2.鉴定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。3.落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。4依照法律武器收回贷款本息.5呆帐冲销。

11、商业银行应建立哪些贷款管理制度？其内容是什么？

审贷岗位设置；贷款责任制度；贷款质量的检测与考核。

六、1、国库券：国家财政当局为弥补国库收支不平衡而发行的一种政府债券。

2、证券投资组合：投资者对各种证券资产的选择而形成的投资组合。

1、证券投资在商业银行投资组合中的主要功能是什么？

1、分散风险、获取收益：避免资产结构单一化带来的高风险；增加收益。

2、保持流动性：银行投资于短期国库券，既有一定的收益性，也可以低成本出

售满足其短期流动性需要。

3、合理避税：各国政府在发行国债和市政债券时，均有税收的优惠，银行可以

通过合理的证券组合达到有效避税，增加收益的目的。

3、市场利率与证券收益率和证券价格有什么关系？

4、商业银行各种证券投资策略的内容和优缺点是什么？

1、流动性准备方法

流动性准备方法是商业银行传统证券投资策略的一种，被认为是较为保守或

消极的投资策略。

优点：

缺点：这种投资策略比较僵硬地看待金融资产的流动性与盈利性之间的替换

关系，从而把证券简单地划分为流动性证券和收益性证券两类。随着经济环境的变化，此方法越来越显得被动和保守，由它知道下所产生的银行资产组合已不能适应商业银行的发展目标。

2、梯形期限策略

梯形期限策略是相对稳健的方法，它也称为期限间隔方法。该方法强调把资

金均匀地投资于不同期限的同质证券，在保证流动性的同时可提高平均收益率。由于该方法中的投资组合很像阶梯形状，故此得名。

优点：

第一，管理方便，易于掌握。银行只需将资金在期限上作均匀分布，并定期

进行冲投资安排即可。

第二，银行不必对市场利率走势进行预测，也不需要频繁进行证券交易业务。

第三，这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资的同时，是银

行获取至少是平均的投资回报。

缺点：

第一，过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资机会出现时，不能利用新的投

资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时。

第二，作为二级准备证券的变现能力有局限性。由于实际偿还期为1年的证

券只是1/n，故有应急流动性需要时，银行出售中长期证券有可能出现投资损失。

3、杠铃结构方法

杠铃结构方法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布

在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。这种证券组合结构反映在图上形似杠铃，故此得名。

优点：从理论上讲，杠铃结构方法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和

盈利性的高效组合。短期证券保证了银行的流动性，长期证券的收益率较高，其投资组合的收益率不低于在梯形结构方法下的投资组合收益率。特别是在利率波动时，投资损益相互抵消。

缺点：该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高，对那些

缺乏这方面能力和人才的银行来讲，其他简单方法也许更为有效。

4、利率周期期限决策方法

在利率波动的环境中，如果银行对利率的预测有较强的专家队伍，就可以采

取较为主动和更富有进取性的投资策略，利率周期期限决策方法就是其中一种。

优点：最大限度的利用了利率波动。

缺点：实施中存在不少难度：第一，利率周期期限决策方法运用的环境是利

率呈现出有规律性周期波动。第二，该方法要求银行对市场利率变动方向有准确预测，否则，银行证券投资将损失惨重。第三，在股份制商业银行组织结构下，由于银行管理人员与董事会成员对投资获利方式和时机的选择往往存在差异，容易使该投资策略的实施效果大打折扣。第四，长期债券流动性低，在银行需要补充流动性或实施证券转换时，有时不易按意愿价格变现或售出，甚至产生损失。

6、商业银行利用证券投资进行避税的前提条件是什么？

两种以上的可选择的债券利息收入存在税负差异，使这些债券的税前收益和税后

收益不致。

七、1、融资性租赁：实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。

资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。

2、经营性租赁：是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由

出资人负责设备的安装保养等并提供专门的技术服务，因此租金要高于融资性租赁租赁。

3、回租租赁：将自制或外购的资产出售，然后向买方租回使用。

4、杠杆租赁：即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以

较优惠条件进行设备出租的一种方式。

5、信托投资：金融信托投资机构用自有资金及组织的资金进行的投资。

2、什么事融资性租赁？它具有哪些主要特征？

融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人（供货商）的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金，承租期满，货物所有权归属于承租人的交易。特征：1.设备的所有权和使用权分离2.租期分期归流3.资金与物资运动的紧密结合。

3、试分析影响租赁的几个主要因素。

八、1、表外业务：表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损

益的经营活动

2、备用信用证：开证人（一般是银行）应支付人的请求开给受益人，保证在受益人出

示特定单据或文件，开证人在单证相符的条件下必须付给受益人一笔规定的款项或

承兑汇票的一种书面凭证。

3、互换业务：互换是一种双方商定在一段时间内彼此相互交换现金的金融交易。

1、什么是表外业务？它有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？

表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影

响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

原因：

1、规避资本管制，增加盈利来源。

2、适应金融环境的变化。

3、转移和

分散风险。

4、适应客户对银行服务多样化的需要。

5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。

6、科技进步推动了银行表外业务。表外业务的特点：灵活性大，规模庞大，交易集中，盈亏巨大，透明度低。

流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险、资本风险

7、为何要对表外业务活动加强监管？如何加强对表外业务活动的监管？

大多数表外业务是不反映在资产负债上的，这是表外业务的规模和质量不能在财务报表上得到真实体现。表外业务主要由10种风险：1）信用风险。指借款人换款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。2）市场风险。指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险。3）国家风险。指银行的外币供给国外债务人的资产遭受损失的可能性，它主要由债务人所在国政治、经济、军事等各种因素造成的。4）流动性风险。指在表外业务活动中，交易一方要想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。5）筹资风险。指银行因自有资金不足，又无其他可动用的资金，在交易到期日无法履约的风险。6）结算风险。指在从事表外业务后，到交割期不能及时履约而产生的风险。7）运作风险。指由于银行内部控制不力，对操作人员的授权管理失误，或是业务人员工作失误，内部工作人员利用电脑犯罪作案等给银行带来的损失。8）定价风险。指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握，无法对其做出正确定价而丧失或部分丧失弥补风险能力的损失。9）经营风险。指由于银行经营决策失误导致在表外业务，特别是金融衍生品交易中搭配不当，或在资金流量时间上不对应，而在一段时间内面临风险头寸敞口所带来的损失。10）信息风险。指表外业务给会计处理带来的诸多困难，而无法真实的反映银行财务状况，使银行管理层和客户不能及时得到准确的信息，从而做出不适当的投资决策所遭到的损失。

九、1、个人理财业务：根据财务状况，建立合理的个人财务规划，并适当参与投资活动。

2、投资银行业务：狭义的投资银行业务是投资银行的狭义含义只限于某些资本市场，着重指一级市场上的承销、并购和融资业务的财务顾问。广义的投资银行业务是投资银行的广义含义包括众多的资本市场活动，即包括公司融资、兼并收购顾问、股票的销售和交易、资产管理、投资研究和风险投资业务。

3、请你为本市某家银行设计拓展投资银行业务的规划和具体实施步骤。

十三、1、流动性风险：指因市场成交量不足或缺乏愿意交易的对手,导致未能在理想的时点

完成买卖的风险。

2、利率风险：市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。

3、信贷风险：是银行贷款或投资债券中发生的一种风险，也即为借款者违约的风险。

4、风险控制法：

5、风险财务法:

1、银行为何要保持一定的流动性？试讨论银行的流动性和盈利性之间的关系。

2、何为利率风险？试从利率风险函数出发讨论影响市场利率的因素

第二篇：商业银行经营与管理

2015年３月福师离线作业: 商业银行经营与管理

一、名词解释(共10题，每题3分)

1、商业银行：是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。

2、同业拆借：是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场。同业拆借市场交易量大，能敏感地反应资金供求关系和货币政策意图，影响货币市场利率的，因此，它是货币市场体系的重要组成部分。

3、大额可转让存单：由商业银行发行的具有固定面额、固定期限、可以流通转让的大额存款凭证

4、贷款政策：

5、补偿余额：是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%-20%）的最低存款余额。从银行的角度讲，补偿性余额可降低贷款风险，补偿遭受的贷款损失。对于借款企业来讲，补偿性余额则提高了借款的实际利率。

6、利率敏感资金：指在一定时限内到期的或需要根据最新市场利率重新确定利率的资产。

7、票据发行便利：是一种融资方法，借款人通过循环发行短期票据，达到中期融资的效果。它是银行与借款人之间签定的在未来的一段时间内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议。

8、回购协议：指的是在出售证券的同时，与证券的购买商签订协议，约定在一定期限后按 原定价格或约定价格购回所卖证券，从而获得及时可用资金的一种交易行为。从本质上说，回购协议是一种抵押贷款，其抵押品是证券。

9、贷款承诺：贷款人要求借款人对合同签订之后可能发生的事项，作出要做什么不做什么的保证的条款。

10、远期利率协议：是买卖双方同意在未来一定时间(清算日)，以商定的名义本金和期限为基础，由一方将协定利率与参照利率之间差额的贴现额度付给另一方的协议。

二、简答题(共10题，每题5分)

1、简述商业银行负债业务的作用。

答：(1)是银行经营的先决条件，是银行开展资产业务的基础和前提。

前提性作用；基础性作用（支付中介的基础，信用中介的基础）；决定性作用（决定着资产的规模和结构）。据<<巴塞尔协议>>国际标准，负债提供了银行92%的资金来源。(2)是保持流动性的手段。(3)把闲散资金转化为资本。

(4)构成社会流通中的货币量(现金+存款)(5)是银行同社会各界联系的主要渠道。

2、商业银行贷款定价的原则及其影响因素。

答：对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险损失，并对已经产生的风险损失作出妥善处理。1）督促企业整改，积胡催收到期贷款。银行一旦发现贷款出现在产生风险的信号，就应立即查明原因。

2）签定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。（1）贷款展期。（2）借新还旧。（3）追加新贷款。（4）追加贷款担保（5）对借款人的经营活动作出限制性规定。（6）银行参与企业的经营管理。3）落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务。

4）依靠法律武器，收回贷款本息。当借款人不能按期偿还贷款，或经过银行努力催收后仍不能收回贷款本息的，银行就应当依靠法律师武器追偿贷款。5）呆账冲销。经过充分的努力，最终仍然无法收回的贷款，应列入呆账，由以后计提的贷款呆账准备金冲销

3、简述商业银行超额准备金需要量的影响因素和调节渠道。

答：影响因素：（1）存款波动；（2）贷款的发放与回收；（3）其他因素：向央行借款、同业往来、法定存款准备金、信贷资金调拨、财政性存款。调节途径：（1）同业拆借；（2）短期债券回购及商业票据交易；（3）通过中央银行融资；（4）商业银行系统内的资金调度；（5）出售其他资产。

4、简述商业银的功能和地位

答：商业银行是以吸收公众存款（特别是活期存款）、发放贷款、办理结算等为基本业务的综合性银行。商业银行不是国家行政机关，而是以盈利为目的的金融企业。在现代市场经济国家中，商业银行是组成银行业的主干，占据着主体的地位

银行为客户和客户之间因商品交易、服务收费、资金借贷等所产生的钱款收付进行清算了结的服务，就是转账结算。我国银行在转账结算中，主要使用支票、本票、汇票、银行卡等作为结算工具。通过转账结算进行支付，具有以下优点：客户可以节省大量现金清点、保管、押运等劳动，安全性也大为提高；国家可以节省大量印制货币的开支；银行可以通过提供转账结算服务收取手续费。银行在社会经济生活中的作用十分重大。银行为我国经济建设筹集和分配资金，对国民经济各部门和企业的经营活动提供金融服务，是社会经济活动顺利进行的纽带。

5、简述资产管理思想三种理论的核心观点。

答：资产管理理论的核心是商业银行将经营管理的重点放在资产方面，通过对银行资产结构的合理分配来协调、维持资产流动性，实现银行经营目标。资产管理理论先后经历了商业贷款理论、资产转移理论及预期收入理论等几个阶段。

（一）商业贷款理论

商业贷款理论对推动商业银行尤其是早期商业银行稳健经营有十分重要的意义。该理论强调银行贷款与真实商品交易为基础，且期限也短，从而极大地降低了商业银行的经营风险。但是，随着社会经济的不断发展，该理论缺点也很明显：

（二）资产转移理论

资产转移理论产生于二十年代末，它是一种关于如何保持银行流动性的理论。该理论主要观点是：商业银行能否保持流动性，关键在于其资产能否在金融市场上不受损失地及时变现，即银行的资金应当用于购买可以立即出售的资产，这类资产一般要具备如下条件：

1、期限短；

2、信誉好；

3、流通性强。因此，政府发行的短期国债便是商业银行投资的首选对象。

资产转移理论为商业银行应如何实现流动性提供了一种新的而积极的方法。该理论使商业银行的资产业务由单纯的现金、短期贷款向证券投资方向发展。但是，我们看到该理论也有不足之处，即商业银行所持有的短期证券能否及时变现取决于金融市场状况及中央银行货币政策，如果变现不了，流动性风险便不可避免。

（三）预期收入理论

该理论主要观点是：只要借款人有可靠的预期收入，贷款偿还就有保障，即商业银行发放贷款的条件是借款人能否取得预期收入，如果能，贷款期限长一些也没有关系，如果不能，即使短期贷款也不能发放，银行可以根据借款人未来收益实现来安排贷款期限、方式、金额。根据这一理论，商业银行不仅可以投资短期证券、短期贷款，还可以投资于分期偿还中长期设备贷款及不动产抵押贷款。该理论使商业银行贷款业务范围发生了实质性变化，只要贷款项目能获得预期收入，商业银行都可以涉足，这就大大促进了经济的发展，同时也提高了商业银行在金融业中的地位。当然，该理论也存在不足，即“预期收入”难以测定，特别是针对较长期限贷款其预期收入能否实现受很多因素影响，商业银行自身难以控制，这必将增加银行的经营风险。

6、简述表外业务迅速发展的原因。

答：（1）适应利率下调，寻找新的利润增长点（2）化解不良贷款，减少金融风险（3）降低运营成本，提高资产报酬率（4）利用表外融资技术，增加资金来源（5）通过业务创新，提高市场竞争力

7、简述创立商业银行应综合考虑哪些条件？

答：1有符合商业银行法和中华人民共和国公司法的规定的章程 2有符合商业银行法的注册资本最低限额

3有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员 4有健全的组织机构和管理制度

5有符合要求的营业场所，安全防范措施和与业务有关的其他设备 还应当符合其他审慎性条件

8、简述商业银行贷款五级分类的含义、意义及每一类贷款的特征。

答：贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。贷款五级分类制是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。

9、简述商业银行存款创新的原则。

答：

（一）规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固定的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。

（二）效益型原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款平均成本为原则。银行存款创新以获取一定的利润为目标，若因成本过高而导致银行收益下降甚至亏本，显然与银行的经营目标相悖。

（三）连续性原则。银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。

（四）社会性原则。存款工具创新还必须坚持社会性原则。

10、简述商业银行短期借款的特征及经营意义。

答：一是对时间和金额上的流动性需要十分明确。短期借款在时间和金额上都有明确的契约规定，借款的偿还期约定明确，商业银行对于短期借款的流动性需要在时间和金额上即可事先精确掌握，又可计划地加以控制，为负债管理提供了方便。

二是对流动性的需要相对集中。短期借款不像存款对象那样分散，无论是在时间上还是在金额上都比存款相对集中。

三是存在较高的利率风险。在正常情况下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率与市场的资金供求状况密切相关，导致短期借款的利率变化因素很多，因而风险较高。四是短期借款主要用于短期头寸不足的需要。

三、论述题（共2题，每题10分）

1、试从效应分析的角度论述国际银行业并购的动机，并从宏观微观两个方面阐述国际银行业并购后的影响

答1.同一银行内部的机构合并：通过银行的内部并购来调整现有的经营布局与人员规模，进行内部经营机构、管理机构的撤并，发展网络银行。推动银行内部组织体系的再造，走集约发展的道路，是银行提高效率的必然选择。

通过对那些已经或者即将出现支付风险、亏损甚至资不抵债的金融机构进行并购，来寻求银行退出市场的方式，从而为建立一个良性的金融体系打下基础。目前的金融体系由于退出机制不完善，经营再不善、效益再不好的机构也难以被淘汰出局，而过高的准入条件又使那些可能胜任的机构难以进来。这种好的进不来、坏的出不去问题如果长期得不到解决，其结果必然是严重损害金融体系的健康性，并最终危害到整个国民经济。

2.银行与非银行金融机构并购：从金融发展未来趋势看，逐步放松分业经营管制，打破银行、保险、证券投资分业经营的限制，从分业经营走向混业经营将是必然：在条件成熟时，商业银行并购非银行金融机构，通过向保险和证券投资领域渗透，培育全能化的超级金融集团，实现服务多样化、资产多元化、利润最大化。

3.股份制商业银行之间的并购：通过股份制商业银行之间的并购，可以变分力为合力，提高它们与国有银行的竞争能力。虽然股份制银行的经营情况好于国有银行，但毕竟规模对比悬殊，从目前的情况看，无论是哪一家股份制商业银行与国有商业银行“单打独斗”，都无与匹敌，无法撼动国有银行的垄断地位这也是国有银行无所顾虑的主要原因。只有通过并购，在壮大股份制商业银行自身实力的同时，增大国有银行的外部竞争压力，才能对国有银行改进经营、提升效率发挥促进作用。

4.国有商业银行之间的并购：通过并购，将业务开展不好的分支机构予以撤消，使金融供给总量在区域层次上与当地的经济发展需求总量相适应，解决银行组织制度与经济发展水平不均衡的矛盾，提高银行的效率和竞争能力，增强其资本实力和抗风险能力。

5.国有商业银行与其他商业银行间的并购：国有银行现行的组织制度是计划体制的产物，在网点分布、市场份额、资产规模和信誉等方面占有绝对优势，但组织成本高昂，而且容易受政府行为干预。而股份银行有灵活经营策略、以追求最大利益为主要目标、不容易为政府行为干扰，两者的并购相互受益，既可以完善经营方式，又可以降低成本、提高效率，实现金融体制的变革。

6.国内外银行相互并购：随着金融自由化、金融全球化，本来就是金融自由化和金融全球化之结果的银行并购，对金融自由化和金融全球化的进一步发展起到了巨大的推动作用。国际金融和国内金融完全混为一体，加入WTO后，随着金融业的对外开放和金融市场的对外开放，必将引起国外银行业对国内银行业的并购，以及国内银行也并购国外银行业。

2、“存款越多越好吗？”试从存款规模控制的角度谈谈你对这一观点的认识 答：不对。

银行的存款是靠利差收入的。如果只有存款，代款跟不上，等于银行只付利息而无收入，相當于银行代人保管财务，同时还要倒付錢，肯定是真心亏本买卖。

银行存款多, 並非是絕對的好事,主要有是相對于哪一面來說:

1、對于商業银行來說，银行存款一方面是银行代款指標的來源，你不想想银行利用很多資源來競爭客戶存款，你就知道其目的了與重要性了；

银行存款另一方面是银行的負債類科目，银行存款利息更是银行成本的重要組成部份，商業银行它自己會有一套完美的管理機制，充分使自己存代比例協調發展，産生最大的經濟利益。

2、對于央行來說，人們的银行存款，和商業银行的存款都一樣，央行主要行駛其中央银行的管理職能，協調全國經濟態勢，協助國家穩定經濟，協調發展。

當全國經濟不景氣時，央行會采取積極的政策手段，加以調控，如采取利率政策，下調存款利率和代款利率，令更多的貨幣注入市場，繁榮經濟。

當全國經濟高漲，有可能産生通貨膨脹時，央行亦會采取宏觀調控手段，采取利率政策等手段，上調银行存款及代款利率，緊縮银根，防止經濟過熱。

3、對于企業來說，银行存款的增加，表示企業帳上閑散資金增加，一方面說明企業的償債能力增加，另一方面，卻反映了企業的大量資金閑置不用，浪費企業的資源，降低企業的盈利能力

第三篇：商业银行经营学范文

四川农业大学网络教育专科考试

商业银行经营学

试卷

（课程代码

342064）

本试题一共五道大题，共3页，满分100分。考试时间90分钟。

注意：

1、答案必须填写在答题纸上，题号不清或无题号的以零分计。

2、答题前，请在答题纸上准确、清楚地填写各项目；

3、学号、考点名称、考室号、姓名、身份证号、课程代码、课程名称、培养层次、不写、乱写及模糊不清者，答题纸作废；

4、开卷考试，若有雷同以零分计。

一、名词解释题（每小题5分，4小题，共20分）

1.单元制银行指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中在美国。

2.票据发行便利又称票据发行融资安排，是指银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，期限一般为5-7年，银行保证客户以自己的名义发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销售出部分的等额贷款。

3.远期利率协议是协议双方约定在名义本金的基础上进行协议利率与参照利率差额支付的远期合约。协议利率为双方在合同中约定的固定利率，是对名义本金额的计息基础。

4.审贷分离制度指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。

二、单选选择题（每小题2.5分，10小题，共25分）

1.商业银行在需要资金时，可将收进的未到期的票据向其他商业银行转让，这种资金融通行为称为(C)。A、同业拆借

B、贴现 C、再贴现 D、转贴现

商业银行经营学试卷 第1页（共3页）2.信托业务是属于商业银行的(C)。

A、负债业务 B、资产业务 C、中间业务 D、国际业务 3.商业银行要根据业务过程的现金流量变化及时调节现金头寸，确保现金资产的适度规模，是为了满足商业银行的(B)。A、总量适度原则 C、安全防范原则

B、适时调节原则 D、赢利性原则

4.抵押贷款与质押贷款的区别在于(C)。

A、担保品的不同 B、担保品的价值的大小 C、是否转移担保品 D、对担保品的处理方式 5.以下属于资本市场金融工具的是(C)。

A、银行票据 B、国库券 C、股票 6.等额本息还款法的特点不包括(C)。

A、在贷款期内每月以相等的额度平均偿还贷款本息

B、遇到利率调整及提前还款时,应根据未偿还贷款余额和剩余还款期数对公式进行调整

C、利息逐月递增,本金逐月递减

D、归还的本金和利息的配给比例是逐月变化的

7.2008年底,小王欲以自有资金和商用房贷款购买一套价值120万元的商用房，如果小王是以商住两用房名义申请的贷款，银行对于商住两用房的首付比例规定为最低45%，则其贷款额度最大为(B)万元。A、54

B、66 C、84 D、96

D、CD存单

8.(B)银行的成立，标志着现代商业银行的产生。

A、英国

B、英格兰 C、丽如 D、东方

9.商业银行风险自留是(B)来承担损失发生后财务后果的处理方式。

A、从外部筹集资金

C、发行债券

B、自行设立资金 D、发行股票

10.商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分利用，这种功能被称为(A)功能。

商业银行经营学试卷 第2页（共3页）A、信用中介

B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务

三、多项选择题（每小题3分，5小题，共15分）

1.商业银行的现金资产主要包括（ABCD）。

A、库存现金 B、在中央银行存款 C、存放同业存款 D、在途资金 E、持有的国债 2.下列属于附属资本范畴的有（BCDE）。

A、公开储备 B、未公开储备 C、重估储备 D、混合资本工具 E、普通准备金

3.商业银行作为特殊的金融企业，一定要遵循的经营原则是（CDE）。A、保守性 B、透明化 C、安全性 D、流动性 E、赢利性 4.商业银行的表外业务包括（ABCD）。

A、期货期权业务 B、担保业务 C、承诺业务 D、股票发行业务 E、结算业务 5.下列可以抵押的财产有（）。

A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物； B、土地所有权； C、学校、幼儿园、医院；

D、抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产。

四、简答题（每小题6分，4小题，共24分

1.商业银行的管理理论中，资产管理思想的管理重点是什么？

答：资产管理理论的演变经历了三个阶段：商业性贷款理论、资产可转换理论、预期收入理论。商业性贷款理论第一次明确了商业银行资金配置的重要原则，即资金的运用要考虑资金来源的性质和结构，以及商业银行相对于一般工商企业应保持更高的流动性的运作特性。然而它忽视了活期存款的余额有相对稳定性的一面，从而使银行资金配置太多的集中在盈利性较低的短期流动资金贷款上，而且以真实票据为抵押的商业贷款的自偿形式相对的。在经济衰退时，真实票据的自偿程度大大降低。资产可转换理论对流动性的要求仍然是商业银行需特别强调的，但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。预期收入

商业银行经营学试卷 第3页（共3页）理论认为商业银行的流动性状态从根本上来讲取决于贷款的按期还本付息，与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关，强调了借款人的预期收入是商业银行选择资产投向的主要标准之一。预期收入理论比前两种理论仅强调按照资产的期限来决定银行的流动性更为科学。

2.商业银行现金资产有哪些构成？其主要作用是什么？

答:构成有库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金;主要作用有(1)保持清偿力(2)保持流动性

3.大额可转让定期存单（CD）作为商业银行一种重要的业务创新，具有哪些特点？

答：CD存单,又称大额可转让定期存单，其特点是：（1）则通常采用不记名形式，可在金融市场进行流通、转让（2）面额固定，且起点较高

（3）必须到期才可向银行提取本息，到期前持有人如需现金，只能通过二级市场转让变现

（4）通常为短期

（5）利率既有固定的，也有浮动的，即使是固定利率，在二级市场转让时，仍要据转让时的市场利率计算价格。

4.简述商业银行信贷业务的一般操作程序。

答：任何一笔贷款的发放，一般都要经过以下程序：

（一）贷款申请

（二）贷款调查评价

（三）贷款审批

（四）签订借款合同及发放贷款

（五）贷后检查

（六）贷款收回

（七）建立贷款档案

五、论述题（16分）

商业银行经营学试卷 第4页（共3页）商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？

答：(1)安全性原则:商业银行必须作到①合理安排资产规模和结构,注重资产质量.②提高自有资本在全部负债中的比重③必须遵纪守法,合法经营.(2)流动性原则:从资产方面看,流动性最高的资产主要是:库存现金、在中央银行超额准备金存款,在其他银行的活期存款,这三顶资产可随时用于清偿支付;从保持银行流动性要求来看, 每家商业银行都必须保持一定比例的这类资产;商业银行注重从负债方面来提高其整体经营的流动性,即保持有足够的资金来源使商业银行能应付提存和支付需要;商业银行为了更好地实现流动性管理目标,通常需要制定一些数量化指标,以此来衡量和反映本银行的流动性状况.(3)盈利性目标:①尽量减少现金资产,扩大盈利资产比重.②以尽可能低的成本,取得更多的资金.③减少贷款和投资损失④加强内部经济核算,提高劳动劳动收入.节约管理费用开支⑤严格操作规程,完善监管机制,减少事故和差错,防止内部人员因违法、犯罪活动而造成银行重大损失.银行这些目标又存在着一定的矛盾.从短期看,在经济扩张时,由于中央银行放松银根,资金来源充足,资金需求旺盛,商业银行此时应侧重于盈利性目标,积极扩大盈利.而在经济衰退时,由于中央银行已开始抓紧银根,社会资金来源减少,资金需求也开始衰弱,此时商业银行应侧重安全性目标,谨慎安排资产规模与结构,减少损失.商业银行经营学试卷 第5页（共3页）

第四篇：商业银行经营

商业银行经营学

1、商业银行的性质：以追求利润为目标，以金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。

2、商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

3、商业银行与一般工商企业的异同:

相同点：商业银行是一种企业，具有现代企业的基本特征。与一般工商企业一样，具有业务经营所需的自有资金，也需独立核算、自负盈亏，也要把追求最大限度的利润作为自己的经营目标。获得最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提和经营的内在动力。

不同点：①商业银行的经营对象和内容具有特殊性。一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊商品----货币和货币资本，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之联系的金融服务。②商业银行对整个社会经济的影响远大于任何一个企业，同时，商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更明显。③商业银行责任特殊。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。

4、商业银行的作用：⑴信用中介：商业银行通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。

⑵支付中介职能：商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。

⑶信用创造功能：商业银行是能够吸收存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源。

⑷金融服务职能：在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。

5、存款保险制度：是指在金融体系中设立保险机构，强制地或自愿地吸收银行或其它金融机构缴存的保险费，建立存款保险准备金，一旦投保人遭受风险事故，由保险机构向投保人提供财务救援或由保险机构直接向存款人支付部分或全部存款的制度。

存款保险的组织形式主要有三种类型：一是由政府完全出资建立存款保险机构，如美国、加拿大和英国等；二是由金融机构自发出资建立的存款保险机构如法国、德国和奥地利等；三是由政府和金融机构共同出资建立的存款保险机构；如日本、荷兰和比利时等。

6、《巴塞尔协议》对资本的规定：商业银行的资本应与资产的风险相联系。银行资本的主要作用就是吸收和消化银行损失，使银行免于倒闭危机。

商业银行的资本由核心资本和附属资本两大部分组成：1．核心资本也称一级资本，主要包括永久性的股东权益和公开储备。永久的股东权益是指已经发行并完全缴足的普通股和永久非累积性优先股。公开储备必须是从银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余如股票发行溢价、未分配利润和公积金等组成2．附属资本也称为补充资本或二级资本。它是商业银行的债务型资本。《巴塞尔协议》规定银行附属资本的最高额可以等同于核心资本，但不得超过核心资本。附属资本具体包括：未公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通呆帐准备金、混合资本工具和长期附属债务。

7、所谓资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味这银行没有倒闭的风险。判别银行资本充足的辅助性方法：①管理质量②资产的流动性③银行的历史收益及收益留存额④银行股东的情况⑤营业费用⑥经营活动效率⑦存款的变化⑧当地市场行情

8、《新巴塞尔资本协议》的主要精神是银行风险监管的三大支柱：第一支柱是最低资本要求。这一部分论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险的总的最低资本要求。第二支柱是监管当局的监督检查。第二支柱是针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度，其中包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险，如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指引。新协议认为，监督检查程序的目的，不但要保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，而且还鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来检测和管理风险。第三支柱是市场纪律。第三支柱是对第一支柱和第二支柱的补充。巴塞尔委员会希望通过建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的，披露要求将便于市场参与者评价有关使用范围、资本、风险、风险评估程序以及银行资本充足率等重要信息。《新巴塞尔资本协议》通过三大支柱，鼓励银行该杀风险管理系统，采用先进的风险计量犯法，这有利于提高监管资本的风险敏感度，也有利于更加全面地进行风险监管，逐步建立适应不同银行需要的资本制度框架。要达到这一目的，需要国际银行业的共同协调和努力，将三大支柱的精神结合本国实际加以落实。

9、《新巴塞尔资本协议》对我国银行业风险资本监管的意义：⑴新的最低资本要求使中国银行业资本金不足的问题更加突出。⑵内部评级法的提出促使我国着手建立完善的银行内部风险评级体系。⑶对银行风险管理的扩充引导我们从单一的信用风险管理转向全面风险管理。

10、非存款性资金来源：

1、同业拆借：银行间同业拆借是银行获取短期资金的简便方法。在同业拆借市场上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。利率一般由拆入行和拆出行共同协商确定。

2、从中央银行的贴现借款这是指商业银行可以持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款，利率由央行规定。

3、证券回购银行可以将持有的短期债券用签订回购协议的方式融资。可以是隔夜回购，也可以是较长时间。

4、国际金融市场融资银行可利用国际金融市场获取资金，最典型的是欧洲货币存款市场。利率有固定的，也有浮动的。

5、发行中长期债券这是指商业银行以发行人身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。各国有自己的法规限制。

6、非存款性资金来源规模的确定非存款性资金来源的确定取决于存款性资金来源能否满足银行的贷款和投资需求，差额的部分为非存款性资金来源。

11、非存款性资金来源规模的确定：① 银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系；② 银行在筹集非存款性资金来源时，仍要考虑许多问题，如非存款性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制；③ 从成本角度看，中央银行的贴现借款成本较低，而发行中长期金融债券的成本较高；④ 从风险角度看，采用固定利率的融资方式面临的利率风险较大，而采用浮动利率的融资方式 的利率风险较小。

12、流动性需求预测方法：因素法，资金结构法

因素法：资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量—预计存款增量

资金结构法：按自己被提取可能性分为三类：游动性货币负债，脆弱性货币负债，稳定性货币负债游动性货币负债：利率极敏感的存款和借入款，应随时应付提现。脆弱性货币负债：大额存款和非存款负债账户，近期内可能被提取，必须保留足够流动性资金。稳定性货币负债：被提取可能性很小的资金部分，可以较长期，比较稳定地使用，被称为核 心存款或核心负债。

13、如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？P115-117

答：银行贷出的款项能否按时收回时银行信贷人员最关心的。但是我们无法准确说出每一笔

贷款现在处于何种境地，这就需要不断对每一笔贷款的质量给予合理的评价，及对贷款质量进行评价。世界各国的银行经过长期的实践，总结出了现在较为通用的贷款五级分类法，他是银行信贷风险管理的重要组成部分。贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常，关注，次级，可疑，损失。1）正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。2）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

3）次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。4）可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。5）损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。由此看出，贷款五级分类是根据贷款偿还的可能性确认的。

14、呆帐准备金是商业银行按年初贷款余额的一定比例建立的专项补偿基金，用于弥补银行贷款的损失。其符合两个原则：

1、及时性原则。

2、充足性原则。其有三种类型：一是按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金；二是根据贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取的专项准备金；三是按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取的特别准备金。

15、论述题：借款企业的信用分析：

1、对借款企业的财务分析：包括审查借款人的损益表，审查借款人的资产负债表等。

2、对借款企业现金流量的分析：企业的净利润不能偿还贷款，只有现金才能还贷款，所以必须判断借款企业的现金流状况。现金流量包括经营活动、投资活动和融资活动的现金流量。

3、借款企业的担保分析：贷款担保的种类包括抵押、质押、保证和附属合同。银行依法获得担保，还要对担保进行妥善的管理，这是防范风险的第二重保证。

4、企业的非财务因素分析这主要是指借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素等。

16、计算：个人贷款实际利息计算方法：⑴短期个人贷款实际利息计算方法 ①年百分率法（APR）：每月等额还款 ②单一利率法：应付利息=本金×利率×时间 ③贴现利率法：贴现利率法=应付利息应付利息④追加贷款率法：实际贷款利率=⑤78s年平均贷款额客户收到的贷款余额

78条款法：提前还贷的利息回扣率=提前还贷所剩月份之和100%⑥补偿存款余额法有补

偿存款余额要求的贷款实际利率=应付利息⑦浮动利率法 借款总额-补偿存款余额

⑵长期个人贷款实际利息计算方法：①固定利率抵押贷款的定价 ②可调整利率抵押贷款的定价 ③有首付费得贷款定价。

17、个人住房抵押贷款：

1、基本要求：①在贷款人所在地有常驻户或有效居住证明；②有稳定的职业和收入；③信用良好，有按期偿还贷款本息的能力④有贷款人认可的资产作为抵押或质押⑤有购买住房的合同⑥缴纳了贷款人要求的首付款⑦在同一家银行的贷款购买房不超过三套。

2、个人住房贷款结构：⑴贷款额度⑵贷款期限⑶贷款利率⑷还款方式： 计算：

LR(1R)n

①等额本息还款公式：M=其中，M为每月还款额；L为贷款本金；R为月(1R)n1

利率，n为还款期数。②等本金还款法还款公式：M=L(LS)R其中，M为每月还款n

额；L为贷款本金；R为月利率，n为还款期数；S为已还本金。

3、个人住房贷款业务流程：

借款人提出书面住房贷款申请→贷款申请受理→贷款调查→贷款审查审批→贷款签批→办理贷款手续→贷款收回

18、商业银行证券投资收益：证券的收益率一般可以用三种方法表示：1票面收益率：①证券票面上规定的收益率;②票面规定的收益额与票面面额之间的比率;③预扣利息额与票面金额的比率.2当期收益率：当期收益率是证券票面收益额与证券现行市场价格的比率。3到期收益率： 到期收益率包括当期收益率和资本收益率之和。票面收益率只考虑证券的利息收入，而未考虑证券的资本利得（或损失）；到期收益率则是考虑了票面收益、票面价格、购买价格及到期期限等因素之后得出的，更为精确和全面。

19、论述：利率敏感性缺口管理：所谓资金缺口是指利率敏感资产与负债的差额。资金缺口用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。

资金缺口（GAP）=利率敏感资产（RSA）-利率敏感负债（RSL）

当利率敏感资产大于利率敏感负债时，资金缺口为正值；当利率敏感资产小于利率敏感负债时，资金缺口为负值；当利率敏感资产等于利率敏感负债时，资金缺口为零。

一般来说，银行的资金短缺绝对值越大，银行承担的利率风险也就越大。

利率敏感比率=利率敏感资产（RSA）当利率敏感比率大于1时，资金缺口为正值；当利率敏感负债(RSL)

利率敏感比率小于1时，资金缺口为负值；当利率敏感比率等于1时，资金缺口为零。

资金缺口管理是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。

1、银行资产负债结构的利率敏感性分析

2、利率波动周期与资金缺口管理

20、商业银行资产负债管理1.资产管理理论认为，银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论三个阶段。① 商业贷款理论：商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。这种理论也被称“真实票据论”。② 资产转移理论：银行流动性强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好方法是持有可转换的资产。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券。③ 预期收入理论：银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款可以安全收回，借款人的预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性。2.负债管理理论：主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。主动负债主要包括：同业借款、向中央银行借款、发行短期金融债券等

21、商业银行中间业务与管理1.中间业务的含义中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务，即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。2.中间业务的特点：中间业务的开展主要以商业银行的资产业务和负债业务为基础，接受客户的委托，服务于客户的金融和信息咨询需要，不运用或不直接运用自己的资金，以收取手续费的形式获取收入，风险低。在实践中常表现为以下特点：（1）表外性：中间业务不在银行资产负债表内反映。（2）多样性：①从生成条件看——支付中介、信用中介和银行的信誉与技术经济条件； ②从功能看——结算性、管理性、担保性、融资性；③从扮演的身份看——代理性、委托性和自营性。（3）风

险差异性：以中间人身份为客户办理委托事项，通常不存在风险或有业务存在风险。3.中间业务的种类：（1）根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类：或有债权/债务类表外业务（在一定条件下可以转化为表内资产或负债业务，主要包括贷款承诺、担保和金融衍生工具）和金融服务类表外业务（向客户提供金融服务，以收取手续费为目的，不承担任何资金损失的风险）。（2）从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为三大类：1无风险/低风险类中间业务；2不含期权期货性质风险类中间业务；3含期权期货性质风险类中间业务。（3）中国人民银行将中间业务分为九大类：1支付结算类中间业务； 2银行卡业务； 3代理类中间业务；4担保类中间业务； 5承诺类中间业务； 6交易类中间业务； 7基金托管业务； 8咨询顾问类业务； 9其它类中间业务

21、金融衍生工具的应用（1）远期利率协议是一种远期合约，买卖双方(客户与银行或两个银行同业之间)商定将来一定时间点(指利息起算日)开始的一定期限的协议利率，并规定以何种利率为参照利率，在将来利息起算日，按规定的协议利率、期限和本金额，由当事人一方向另一方支付协议利率与参照利率利息差的贴现额。（2）利率期货：利率期货是指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方式所进行的利率期货合约的交易。银行可以利用利率期货来达到规避利率风险的目的。步骤为：首先，银行要确定自己所面临的利率是上升还是下降的风险；其次，要选择合适的期货合约；第三，根据未来现货交易的数额和时间，确定期货合约的数量。（3）利率期权：是用来转移市场利率风险的期权形式，在未来一定时间内以既定价格买进或卖出某种证券的权利。银行既可以购买购入期权或卖出期权来保值，也可以出售购入期权或卖出期权赚取权利金，从而达到保值的目的。（4）利率互换：是由固定利率换为浮动利率或由浮动利率换为固定利率，从而减少或消除利率风险。利率互换交易的定价一般是以伦敦同业银行拆放利率为基准利率。银行通过利率互换能使资产与负债的期限更紧密地配合，达到避免利率风险的目的。

22、中长期出口信贷：特点：①它是一种与本国出口密切联系的贷款②它是一种具有官方资助性质的政策性贷款③贷款利率低于市场利率，利差由出口国政府补贴④出口信贷与信贷保险相结合。

形式：卖方信贷、福费延、买方信贷

卖方信贷：在大型机械装备或成套设备贸易中，为便于出口商以延期付款方式出卖设备，出口商所在地的银行对出口商提供的信贷。

福费廷业务是一项与出口贸易密切相关的新型贸易融资业务产品，是指银行或其他金融机构无追索权地从出口商那里买断由于出口商品或劳务而产生的应收账款。出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。

买方信贷是出口国银行直接向外国的进口厂商或进口方银行提供的贷款。

第五篇：商业银行经营学

商业银行经营学凡是出现过的词组都需要知道概念仅供参考，若有帮助，那是最好

第一章

商业银行的功能：信用中介；支付中介；金融服务；信用创造；调节经济

商业银行的组织结构：决策机构；执行机构；管理机构，监督机构，动态

商业银行的制度：分类一，国有商业银行；企业集团所有商业银行，股份制公司商业银行；分类二：地方性，地域性，国家性，国际性；分类三：单元制，分行制，持股所有制商业银行的经营目标：安全性，流动性，盈利性 商业银行的经营环境；监管的定义：开业监管，分支机构监管，业务监管，价格管制，资产负债表控制 内部环境，外部监管=与其他机构（银监会）内控机制：

第二章

银行资本金的构成：股本，盈余，借债，储备金巴塞尔协议

分子策略：外部控制与内部控制；分母策略：压缩资产，改变资产结构

第三章

银行负债的构成：存款，借入款项，其他负债银行存款业务：定期存款，活期存款，储蓄存款

银行存款的经营管理：稳定性，存款成本管理，存款规模控制

短期借款的渠道：同业借款，想中央银行借，转贴现，回购协议长期：债券

第四章

现金资产=在途资金+库存现金+在中央银行的存款+存放同业存款

现金头寸：点头寸，时期头寸；基础头寸，可用头寸；

第五章很重要，全部仔细看有40分！

第六章

银行证券的投资功能：增加流动性，分散风险获取收益，合理避税

银行证券投资业务：手握证券，手握证券账户

第七章

租赁的概念类型：经常性租赁，融资性租赁（直接，转，回购），杠杆租赁

信托业务：融资性信托，公益性信托基金，个人理财公司理财，信托投资

第八章

表外业务的原因：客户需求，增加资金来源，科技支撑，自身条件，金融环境使然，转移分散风险

九种表外（中间）业务：忘了担保业务：备用信用证；商业信用证的特点，交易程序

远期利率协定原因

第九章

结算业务（细看）贷款承诺：定期贷款承诺；备用~；循环~

结算工具：汇票，支票，本票（结算方式：汇款，托收结算，信用证结算，保函结算

保附代理：

国际业务类型：外汇资金筹集：国际融资，国际信贷；贸易融资与国际贷款：进出口押汇，打包放款，票据承兑，购买应收账款，出口信贷，forfeiting，银团贷款，资产管理：商业性贷款 理论，资产可转换性理论，预期收入理论负债管理：三性（吕布）

融资缺口：

商业银行的风险成因：利率风险，流动性风险，投资风险，信用风险，资本风险，汇率风险，