商业银行模拟经营心得

第一篇：商业银行模拟经营心得

商业银行经营模拟

实训报告

团队名称：企业监管团队 学生姓名：刘明、王浩

西南财经大学天府学院

商业银行经营模拟实训报告

摘要

本次进行的商业银行经营模拟实训顺利结束，虽然总体过程不复杂，但是我们学到很多东西。本小组是两个人组成，第一位的工作是对内负责登记企业变动信息与填写表格，并记录下企业犯下的错误，第二位的工作是对外察看企业违规违纪现象、通知企业各项流程进程，收企业所得税并发放企业收入等，分工合作共同维持企业市场的公平合理正常运行。

关键词：违规现象

经济系数

人脉关系

西南财经大学天府学院

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目录

摘要.................................................................................................................................2 引言.................................................................................................................................4

一、实战经营过程.....................................................................................................4 工作性质对内..........................................................................................4

1、工作任务简介...............................................................................................4

2、评分标准......................................................................................................5

3、实战过程......................................................................................................5（1）、第一会计年.......................................................................................5（2）、第二会计年.......................................................................................6（3）、第三会计年.......................................................................................6（4）、第四会计年.......................................................................................7（5）、第五会计年.......................................................................................7

（二）1、工作性质对外..........................................................................................8 工作任务简介..........................................................................................8（1）、第一会计年.......................................................................................8（2）、第二会计年.......................................................................................9（3）、第三会计年.....................................................................................10（4）、第四会计年......................................................................................11二、三、（5）、第五会计年.....................................................................................12 心得体会..........................................................................................................13 结语.................................................................................................................15

（一）2、实战过程......................................................................................................8 西南财经大学天府学院

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引言

本次进行的商业银行经营模拟实训顺利结束，虽然实训设备简单，但是我们都从中获得了不少的经验和启发。本次实训我们小组承担的是企业监管部门的工作，目的是监督管理企业，制定相关的指标以调整各个部分的供需，最终使整个市场有序的发展。

一、实战经营过程

因为我们小组任务的特殊性，第一是人员特殊，本小组一共只有两个同学，所以负责的工作分工相当的明确，工作的重心也是完全不同的，所以我们分别进行了总结，从不同角度看问题可以更加全面的总结这次实训

（一）工作性质对内

1、工作任务简介

作为监管企业的监管部门，不仅要了解整个房地产行业的发展，还要及时注意每个企业的发展动态，记录企业在每一季度发展过程中的基本信息以及监督他们是否有违规现象，对整个局面有控制和监管的作用，还有一个很重要的是要掌握好时间，注意融资和经营的发展。

首先，要及时公布土地价格，方便企业能够更好地估计形势，对商品房和别墅报价。然后，要根据各个企业上报的数据公布供地计划、西南财经大学天府学院

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均价、房屋总需求，以及当年的经济系数。接下来，让企业投土地竞标费，在得到竞标的土地之后，记录各个企业投的广告费。根据以上的数据，可以计算出每个企业能够得到的订单。在这之后，企业可以根据自己的订单和土地进行转让以及其他投资，一旦有企业转让土地或订单，要及时地记录下来。至此，一个季度的整个投资过程基本完成。在企业整理好本季度的数据之后，监管部门应该检查每个企业的违约金，转让费，钢材，建安，景观，管理等等，在此之后，要结算并且收取企业的税费。

2、评分标准

在第一季度之后，制定了初步的评分细则。第一，各个企业上报数据有误，扣一分。第二，违规融资，扣两分。第三，按流动资金排名依次加一到五分，最后一名不加分。第四，按照利润排名打分，这个评分占最大比例。第五，对监管部门的配合程度，前三名加分。第六，上交的利润表出问题，扣一分。

3、实战过程

（1）、第一会计年

第一季度中，每家企业投标均较积极，多数企业的投资都很谨慎，有三家企业开发了别墅和商品房，另三家企业只有商品房。相比之下，俊辉在投标及广告费等各项投资都有很大手笔，这种做法为以后的资金运转带来了隐患。而且根据俊辉最后得到的19.1亩土地，融资已经超出了规定金额0.5个亿，属于非法融资。而其他也有部分企业出现了或多或少的违规情况，而我们监管部门自身也出现了不清西南财经大学天府学院

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楚规则的问题，所以第一季度的耽误了许多时间，很多方面都不熟练。第一季度的违规现象很严重。俊辉转让30套商品房给天地但未上报，商品房和别墅套数运用与监管部门数据不一致，旭日的管理费出错。俊辉和旭日违规融资，分别超出规定金额0.5个亿和0.06个亿。旭日的财务费用为0，属于不合理。第一季度综合排名依次为，日出东方、旭日、伟强、天昊、天地、俊辉。

（2）、第二会计年

第二季度，各个企业都稳重了许多，各方面的投资都比第一季度显得更深思熟虑，只是俊辉的投资似乎仍然不够清晰，延续了第一季度的大手笔，问题也就接踵而来。相比之下，日出东方显示出了较强的专业感，利润不算最大的，但是十分稳定。其他企业仍是平稳发展，但是违规现象不断出现。在这个季度中，我们监管部门出现了一个重大的失误，那就是计算错误了每个企业的应得利润，忽略了当季度的经济洗漱，导致了很严重的后果，以至于原本应该破产的俊辉企业仍有雄厚的资金继续运转，对其他企业也有不公平。第二季度，违规现象相对集中在少部分企业。天地在监管部门收集好数据之后，修改了商品房报价。俊辉在分配好了订单之后，修改了土地竞标费，因此影响了所有企业的数据，扣5分。天地土地竞标费少于规定值。伟强报错了上一年剩余土地数据，在后来查实的时候改的。旭日转让土地没有及时上报，在催促之后20分钟后上报，并且交错税费。

（3）、第三会计年

第三季度，各个企业的资金投资发生了较大的变化，前两季西南财经大学天府学院

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度比较小心的日出东方，开始扩大投资，在有了比较稳定的收入来源后，融资也比以前大胆了许多，这为企业带来了更大的利润，也对以后继续发展也更加轻松。与日出东方相比，俊辉的投入稍微收敛了一些，但是由于前两个季度对市场形势的错误评估，导致这一季度的利润并不理想。而天昊的利润比往年增长了许多，这与该集团分配到的土地及订单有很大关系。而这一季度，监管部门终于逐渐走上正轨。只是各个企业在制作利润表的时候，除了日出东方，都没有乘以经济系数。第三季度，违规现象明显减少。伟强商品房报价800万，超出了规定值500万。俊辉在报价时延迟时间，造成了进度的减缓。在上年的剩余土地报的时候，伟强和旭日都未报，天昊报错误。这样看来，违规最严重的是俊辉和伟强。第三季度违规现象虽然减少，但是这些情况也导致了整个过程的延迟。

（4）、第四会计年

第四季度整个经济发展都不太乐观，俊辉破产，日出东方和天地都是亏损状态。从各个企业的投资情况来看，大多企业已经全部转向投资商品房，只有一家企业是别墅与商品房都在投标。可以看出，别墅的风险性比商品房更大，但是一旦投资得当，利润也很高。在这一季度中，企业虽然利润差异大甚至有许多亏损情况出现，但违规现象已降低许多。第四季度的违规情况是最少的，伟强企业没有交上一年的税费。

（5）、第五会计年

第五季度时，俊辉已经出局，剩下的企业也都努力地稳定资西南财经大学天府学院

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本，但是最后一年，很多企业为了尽力再捞一把，反而将资金卷入，最后一年也有公司损失了许多，但是大部分公司的利润还算不错。最后的综合排名是这样的：第一名，日出东方；第二名，天昊；第三名，伟强；第四名，天昊；第五名，旭日；第六名，俊辉。最后一年的违规情况仍然不能避免。天地的税费延迟20分钟，扣1分。伟强修改损益表两次，扣两分。天昊修改损益表一次，并且计算错误最终利益，扣2分。

（二）工作性质对外

1、工作任务简介

我的工作任务在小组中是这样分的，负责记录每个公司的现金流量，登记公司的财产改变情况，察看企业违规违纪现象、通知企业各项流程进程，收企业所得税并发放企业收入主要是以对外为主。下面我将分为五年来汇报

2、实战过程（1）、第一会计年

第一年的时候大家对流程都不熟悉，所以这一年的特点是，慢，问题多。第一天的整个下午我们对企业一共进行了一个会计年份的实训，这一个下午下来还是发现了不少的问题，比如：有些企业完全违背了规定，进行超额融资，本来手中没有那么多钱，却借了很多很多钱，买到了地之后却卖不出去，迫使自己支付了很多的违约费，这样的情况同时也违反了我们的实训规定，因为他们的融资额度远远大于西南财经大学天府学院

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了自身所以持有现金的二倍，也就是一亿，虽然这是在模拟经营但是同样也是不允许违规操作的，如果这些事情发生在现实的社会中，那么这些贷款银行和企业都是违法行为，要受到严厉的制裁。此外，还有一些企业粗心大意，自己的小金库损失了一个亿都不知道，甚至我们在之后的检查中，都没有看到有一个企业或者银行在自己的损益表上写上了营业外支出损失一个亿，如果在现实之后这样的事情可能允许发生吗，不过值得庆幸的是这些问题在课堂上暴露出来了，而不是在社会中，在实实在在的工作中，以上两个例子都是在第一年中出现的非常典型的问题，对于我们监管企业的部门来说是非常值得我们深思的，如果我们没有发现这些问题，那么企业就蒙混过关，获取暴利，这还只是一次实训，我想在现实社会中的话，这样的问题更加的严重可怕。所以监管部门虽然很累，也很疲惫，甚至出力不讨好，但是为了维持市场的公平竞争，这样的品质是必须具备的。（2）、第二会计年

第二年开始已经是第二天实训了，我们小组三个人在第一天晚上的时候加班加点做了很多的工作总结，制定了七条评分标准与细则，同时也总结了第一天的不足之处，并希望在第二天提高运作速度也效率，第二年是第二天实训的第一个年头，这一年主要的特点是，较慢，公司较稳健，有企业濒临破产。为什么这么说呢，主要有以下几个原因，第一，有了第一年的经验之后，对于第二年的整个流程的把握更加的全面了一些，但是速度不算快，也耽搁了一些时间。第二，各个公司在经过第一年的初步认识之后，从第二年开始发展较为稳健，与西南财经大学天府学院

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第一年相比，借贷较为正规，虽然小问题也有很多，但是大问题开始变少了。第三，第一年之后，大部分企业盈利，有多有少，但是有一家企业开始面临土地过多卖不出去，又不能被回收的尴尬局面，同时银行也不怎么的给这家企业贷款了，他们的第一年排名虽然比较靠前，但是确是一个空架子，玩不转了第二年结束之后濒临破产了。作为企业监管部门，我们发现了这样的一个问题，这家濒临破产的企业在第一年做账的时候，没有真实的反应出自己的问题，甚至在转让土地的时候也没有到企业监管部门进行登记，当我们发现这些问题的时候，因为对规定条例的不是很熟悉，认为是他们的错，直接扣了他们的分，但是却没有收回其多余的资金，这导致了后来更加严重的问题，后来我们被老师批评了，开始我们觉得很不合理为什么要批评我们，但是后来想想也就明白了，因为在现实的社会中，如果作为买方，却多给了卖方钱，肯定是要负责任的，这件事让我们小组成员明白了很多。

（3）、第三会计年

第三年是在第二天实训的上午，第二年刚刚结束就开始了，这一年的特点是大起大落，这一年的经济系数为0.6，也就是说当企业盈利完成之后，在他们的净利润上乘以0.6才是他们的实际收入，这一点在第一年和第二年没有明显的体现，因为第一年系数为1，第二年系数为0.8，这一年我们企业监管部门的犯了重大错误，那就是没有检查出企业没有乘以经济系数，也就是说很多企业应该是盈亏的，但是却变成了盈余，这是我们小组没有意识到的地方，以为各个企业自西南财经大学天府学院

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己已经乘以了经济系数，是老师发现了这个问题，给予了我们严重的处罚，我们为此付出了沉痛的代价，被挂掉了一位同学，其实这位同学并没有出错，只是比较糊涂，没有做什么太多的事情，但是现实是残酷的，因为我们整个小组的错误，直接导致了他的出局，但是我们并没有责怪老师，至少我没有，虽然我也受到了严厉的惩罚，但是我还是可以理解老师的，我们这次所犯的错误直接导致了市场缺失公平，诚信企业吃了很多亏，不诚信的企业反而大大获利，如果在现实中我们也会受到同样的惩罚，被开除革职都是很正常的，想想这些也就释然了。这次沉痛的经历，教会了我们很多的东西，最开始我们本来满怀期待的想我们的工作最多最累好好干，一定能拿到最优秀的成绩，但是最后反差确是那么大，期望大失望更大，让我们在打击中好好的反思。后来我们小组有交流过这次为什么会犯这么大的错误，原因有三点，第一，没有非常认真的阅读规章制度。第二，在进行了第一二年之后，较为顺利开始托大，心态没有摆正。第三，分工合作虽然明确，但是却有盲点漏洞没有注意到，分工不到位。这三点原因是我们最后总结出来的结果，虽然在被老师严厉批评的时候，觉得很委屈，很郁闷。但是，我们依然很庆幸这是在学校里面，没有出社会，现在犯错还来得及，因为我们本来就是学生，也很感激老师及时发现并指出我们的问题，以及后来帮助我们解决问题，这几点原因，在以后我们认为都是工作中应该注意的要点，受益匪浅。（4）、第四会计年

第四年是在第二天实训的下午，这一年可以说是转折点，这一年西南财经大学天府学院

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在最开始的时候，我们小组两个人计算出，前三年没有计算经济系数的企业应该交出多少多出来的钱，然后将这部分钱收归中央银行，不出所料，当我们把这些钱收回之后，很多企业都处于亏损阶段，唯有一家企业，也就是一直很诚信的那家企业，盈利几十万，已经算的上是很多的了，第四年的经济系数依然是0.6，但是这一年央行加大了国债的投入，很多银行获利之后贷款给企业，使得企业开始正常运转，经过了三年的大起大落很多企业已经有自己的专属银行，人脉资源，较低的贷款利率，等等。但是我们还是发现了一些问题，这个问题还不小，有部分银行居然把用过的钱拿来再利用，被我们企业监管部门查出来了，对企业处以严重警告并扣分。可是没有汇报老师，因为老师查到了那家企业我们之前已经提醒过了，但是该企业没改正，结果我们被处以监管不力，这也让我们更加的提高了警惕，加大了审查力度。第四年还没有结束，已经有一家企业破产，最后，企业包括银行都出现了两级分化，运营的好的企业有赚到几千万的，不好的严重亏损甚至破产，这就比较符合现实情况了，现实就是这样，两级分化严重，竞争残酷，我想第四年结束之后，会企业来说，也算冲击很大吧。（5）、第五会计年

第五年是最后一年，这一年的特点是大红大紫。这一年，因为经济系数很大的原因，加上是最后一年了，同时企业们也完全的熟悉了各项规定和情况，他们完全的放开了手脚，进行最大化的融资与投资，进行最后一搏。这一年没有什么大起大落的事情，也没有违规的事情了，几乎所有的企业都大大的盈利，让自己的资产翻倍，最后一年盈西南财经大学天府学院

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利最多的有超过五个亿的，最少的也有接近一个亿，虽然这好像并不符合现实的情况，但是这毕竟是我们在课堂上进行的不是在现实社会，但是这也足够让我们体验了一把金融带给我们的冲击，大起大落就是一转眼之间，把握好企业，运用好权利，掌控好细节对公平合理良性的市场竞争的重要性。

二、心得体会

1、在开始的时候，感觉监管部门的所管辖的东西特别的多，思维完全处于混乱状态，于是在第一个会计期间的之前并没有进行模拟训练，这也是自己没有记好笔记的原因。中午我们小组的同学很早就来了，到教室安排好下一步的工作，中午之后我们已经比较熟悉了整个流程，但是一直忽略了一个大问题，那就是经济系数，细节决定成败，这导致了我们监管部门失去了公平性，后来让全班陷入了一种混乱状态。第一季度我们进行的比较慢，用了一个下午的时间也就弄了一个季度，晚上我们小组的同学一起加工到21点，把当天的事情梳理的清楚了一些，制定出各项评分标准为第二天做好准备。第二天我们一共进行了四个季度，问题是很多的，第一是在查账的时候我们发现很多基本的会计知识已经忘记了，有一些专业术语完全不清楚是什么样的含义，甚至还把利润表和损益表的关系搞不清楚，这些平时没有注意到的问题都在实训之中暴露出来了，值得我们去好好修正。

2、经过这两天的实训，对于我们将要面临大学毕业的学生来说，西南财经大学天府学院

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这并不单单是一堂课而已，还教会了我们很多其他的东西。比如，关系的建立于利用，在本次实训中，有的银行本来要破产了，结果经过几个小时又奇迹一般的活下来了，而且存款大大的增加了，后来经打听这是私下同学关系好外加上用了一些经济上的利诱所达到的效果，这以后在社会上不正是最为常用的手段吗，值得我们学习与借鉴。此外，老总看员工的业绩都是看结果，不会太在乎过程是怎样的，只要不违反规定，业绩好就是好，不好就是不好，只讲功劳不会讲苦劳的，员工经常被训斥也要有较强的心理素质，就算是非常委屈也要扛着，然后改正错误，长心眼。经过两天的实训，让我们感受到的，遗留下来的最为强烈的东西，并不是实训带给我们的财务知识，而是为进入社会打下的基础，为以后做一定的心理准备。虽然只有短短的两天，但是带给我们值得思考与学习的东西却是良多的。

3、通过这次的实训，我们监管部门了解了一些基本的融资步骤，对对学到了细心细致，作为监管部门应该起到纵观全局的作用，掌握好时间，要对局势进行适时的分析，还要对企业运作起到润滑剂的作用。再有机会经营的话，一定会比这次熟练许多，很多错误也可以避免。首先要理清每一个步骤，避免有因为不清楚步骤而出错的情况，要把握好时间，及时地完成每一个季度的任务。在计算上也一定要细心，不能漏了步骤，确保数据的正确性。西南财经大学天府学院

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四、结语

本次实训能够顺利完成，首先要感谢我们的宋老师，因为是你不断的给我们指导，虽然我们小组常常挨骂甚至被挂掉了一个同学，但是我们还是要由衷的感谢你，是你细心的教我们，就算最后犯错也帮我们尽快的改正过来，看你不断的修改着数据，这又是我们小组导致的是实在是过意不去，只能再次给你道一声：谢谢！其次，就是感谢全班同学对我们工作的支持，严格按照规定来执行，虽然有部分违规行为，但是总的来说还是不错的，希望大家以后进入社会之后，坚持诚信，发展的越来越好，希望大家都能找到自己心仪的工作。

第二篇：商业银行模拟经营沙盘实验报告

商业银行模拟经营沙盘 实验报告

学院专业: 财经学院

金融学系 小组成员：董绍萍

卓英兄

拉央措

赵涓 成员学号：1730302001

1730302032

1730302036

1730302044 担任职责：银行 2 指导教师：刘尚荣老师

刘波老师

目录1 ．团队简介

......................................52 ．实验经营过程描述

...............................62.1 第一年经营过程

.............................62.1.1 宏观政策和外部环境

.....................62.1.2 任务清单

...............................62.1.3 完成情况

...............................72.2 第二年经营过程

.............................82.2.1 宏观政策和外部环境

.....................82.2.2 任务清单

...............................82.2.3 完成情况

...............................82.3 第三年经营过程

.............................92.3.1 宏观政策和外部环境

.....................92.3.2 任务清单

...............................92.3.3 完成情况

..............................102.4 第四年经营过程

............................102.4.1 宏观政策和外部环境

....................102.4.2 任务清单

..............................102.4.3 完成情况

..............................103 ．计算商业银行资金使用效率

......................113.1 计算资金使用收益率

........................113.2 计算可用资金成本率

........................11

3.3 计算贷款定价上下限

........................12

3.4 分析影响贷款定价的因素

....................123.4.1 资金成本

..............................123.4.2 基准利率

..............................133.4.3 宏观经济情况

..........................133.4.4 贷款期限

..............................133.4.5 客户的资信水平

........................133.4.6 市场竞争情况

..........................14

3.5

分析对企业贷款定价的理由

.................143.5.1 银行内部成本 —— 决定下限

..............143.5.2 市场可接受水平—— 决定上限

............143.6 计算企业的经营成本及销售毛利润率

...........143.6.1 计算企业的经营成本

....................143.6.2 计算企业的销售毛利润率

................14

4.预警企业不良贷款率

.............................154.1 借款人自身情况分析

........................154.2 财务报表分析

..............................15

5.收获与反思

....................................165.1 董绍萍

....................................165.2 卓英兄

....................................165.3 拉央措

....................................165.4 赵涓

......................................16． 团队简介 商业银行模拟沙盘实验假定宏观经济由产品市场、资本市场及监管层构成，房地产企业代表产品市场，商业银行代表资本市场而中央银行则代表监管层。在此次沙盘模拟中，我们团队代表的是资本市场，商业银行 2 是我们经营的企业。

成员学号 成员姓名 岗位分工 1730302001 董绍萍 行长 1730302036 拉央措 会计主管 综合柜员 1730302032 卓英兄 信贷经理 1730302044 赵涓 客户经理 表格 1

成员分工 我们团队主要与 4 名成员，分别在此次模拟经营中做了不同的分工。我们团队的经营理念是：专注于心，执着于行。助推中小，会泽万家，至真至诚，相伴一生。真诚服务，百姓放心。在你身边，为你理财，与您走的更近，让您走得更远。在整个过程中，对存款利率、商业贷款的挂牌和中间业务等指标的制定进行了谨慎的分析，通过结合当前的宏观经济情况，分析当前市场供需关系等等各方面的因素，做出了相关的决策，对后续存贷款业务、中间业务或者国债等的参与产生了影响。前期我们进行了个人存款的竞标，通过支付营销费用获得了个人存款的数额，对于后续的经营规模奠定了基础。会计主管则主要分析商业银行账面资产价值，分析其财务状况来为银行后续的经营提供宝贵的意见，主要从流动性、盈利能力，资产充足情况分析财务状况，会计主管也是银行必不可少的功臣，为银行决策的制定起到了很好地领航作用：信贷经理为客户提供了贷款咨询服务，负责联系企业客户来为银行拉取贷款业务，进行信贷业务管理，直接服务于客户。我们与企业 2 和企业 7 形成了长期的良好合作伙伴关系，这和信贷经理良好的交际能力是分不开的；客户经理全面了解企业客户的资金供需状况，推荐其适合的理财产品，协调和组织全行有关部门及机构为客户提供全方面的金融服务，建立与客户的长期密切联系，对于商业银行的运转起到了综合把控的作用。我们团队团结一心，各自分工，为争取商业银行的盈利都积极的采取了有效的战略措施。总的来说，配合的比较默契，学到了很多有用的东西，希望以后实际参加到工作能有效的运用所学经验和知识，实践与理论相结合，做到真正的学以致用。．实验经营过程描述 2.1 第一年经营过程 2.1.1 宏观政策和外部环境 1.存款利率为 2.0% 2.贷款利率为 8.0% 3.再贷款利率为 5.0% 4.法定存款准备金 13.0% 5.央票发行规模 0 万元 6.国债发行规模 40000 万元 2.1.2 任务清单（1）第一季度 A.参加个人存款竞标，支付营销费用 700 万，个人存款选择保存成功:，获得个人存款 43000.00 万元基准利率+0.5%(一年期)：20000 万，基准利率+1.5%(二年期)：10000 万，基准利率+2.5%(三年期)：10000 万,基准利率+3%(四年期)：3000 万 B.商业贷款挂牌，挂牌最高利率 10.0%，最低利率 8.00%,财务评审费 3万/ 年，额度占用费 8.00%。

同意企业 7 商业贷款申请，金额：20000.00 万，收入财务评审费 100.00万，支付授信调查费：100 万。支取之后现金 32300.00 万。

同意企业 2 商业贷款申请，金额：10000.00 万，收入财务评审费 100.00万，支付授信调查费：100 万。支取之后现金 22300.00 万。

C.1 季度国债收到利息 350.00 万。

D.1 季度央票收到利息 200.00 万。

E.共收到企业 2 商业贷款第 1 季度利息 340.00 万。

F.收到企业 7 商业贷款第 1 季度利息 400.00 万。

（2）第二季度 A.对公存款-挂牌，自定义季度利率：0.65%，存款上限：30000.00 万。挂牌，自定义季度利率：0.70%，存款上限：40000.00 万。挂牌，自定义季度利率：0.72%，存款上限：60000.00 万。

B.收到国债利息 350.00 万。

C.收到企业 7 商业贷款第 2 季度利息 400.00 万。

共收到企业 2 商业贷款第 2 季度利息 340.00 万。

（3）第三季度 A.同意企业 2 的消贷申请，额度：10440.00 万，资金安排费：2.50%。企业 2，支取贷款金额：10440.00 万，收到资金安排费 261.00 万，B.拒绝企业和企业 6 的消贷申请，额度分别为：24286.37 万和 10000.00万；资金安排费都为 0.00%。

C.企业 2 提前还款贷款金额：7000.00 万，当前现金 21701.00 万 D.对公存款挂牌，自定义季度利率：1.50%，存款上限：40000.00 万。

企业 1 存款成功，存款金额：10000.00 万，利率：1.00%；

企业 2 存款成功，存款金额：10000.00 万，利率：1.00%；

E.央票收到利息 200.00 万。

国债收到利息 350.00 万。

收到消费贷款第 3 季度利息 208.80 万 收到企业 7 商业贷款第 3 季度利息 400.00 万。

收到企业 2 商业贷款第 3 季度利息 200.00 万。

（4）第四季度 A.对公存款支取-企业 1，存款金额：10000.00 万,支付利息：100.00万,当前现金 32959.80 万 B.企业 7 存款成功，存款金额：8000.00 万，利率：1.00%；当前现金40959.80 万。

C.参加国债竞标购买规模5000万,愿意支付溢价0万。实得5000.00万，支付购买溢价 0.00 万。当前现金 35959.80 万。国债登记结束实得 5 年期：0.00 万,4 年期：5000.00 万，3 年期：0.00 万 D.央票收到利息 200.00 万。

国债收到利息 431.25 万。

收到消费贷款第 4 季度利息 208.80 万。

支付本年个人存款利息。

支付本年管理费 1000.00 万。

支付本年团队工资 1200 万。

支付存款准备金 7330.00 万。

收到企业 7 商业贷款第 4 季度利息 400.00 万。

收到企业 2 商业贷款第 4 季度利息 200.00 万。

2.1.3 完成情况 首先支付 700 万营销费，拿到个人存款 43000.00 万元，并按照约定利率支付个人存款利息共计 2900.00 万。向企业 7 发放贷款 20000.00 万.共收到利息1600.00 万，同时收入财务评审费 100.00 万，支付授信调查费：100 万。向企业2 发放贷款金额共 20440 万，其中消贷额度：10440.00 万，资金安排费 261.00万，共收到利息 1497.6 万，收入财务评审费 100.00 万，支付授信调查费：100万，收到央票利息 600 万。收到国债利息 1481.25 万，支付管理费 1000 万，支付网点运营费 400.00 万最后净利润-906.86 万。

2.2 第二年经营过程 2.2.1 宏观政策和外部环境 结束第一年的经营后，老师在分析完各家银行及企业营运状况之后，让营运较好的小组进行经验分享，然后老师就各组问题进行相应分析，并给出解决方案，为第二年营运打好坚实的基础，接着公布了以下第二年的宏观政策与外部环境指标：

1、存款基准利率为 2% 2、贷款基准利率为 8% 3、再贷款利率为 5% 4、存款准备金为 13% 5、央票发行规模为 20000 万 6、国债发行规模为 40000 万 2.2.2 任务清单 1)第一季度进行个人存款竞标，营销费为 800 万，获得个人存款竞标 59000万，并支付个人存款利息 3625 万 2)向企业 2 商业贷款 21000 万，利息收入 931.25 万，收入财务评审费 300万

3)办理新的消费贷 30000 万，收到 3%额度占用费 900 万 4)吸收企业存款 11000 万，支付利息 280 万 5)支付管理费 1000 万及存款准备金 6）支付团队工资 1200 万，网点运营费 400 万 7）收到 20000 万国债利息 1400 万 8）收回 20000 万央票本金 9）支付第一年再贷款利息 2.2.3 完成情况 本银行第二年支付 800 万营销费，收到个人存款 59000 万，并支付个人存款利息 3625 万；向企业 2 商业贷款 21000 万，利息收入 931.25 万，收入财务评审费 300 万；办理新的消费贷 30000 万，收到 3%额度占用费 900 万，收到企业 2、企业 7、企业 3 存款共 11000 万，支付利息 280 万，收到 20000 万按 7%计算国债利息 1400 万，收回 20000 万央票本金，支付第一年再贷款利息 358.84 万，支付管理费 1000 万及团队工资 1200 万，网点运营费 400 万，支付存款准备金 2860万，缴纳税费 331.86 万，最后营业利润为-882.78 万。

2.3 第三年经营过程 2.3.1 宏观政策和外部环境 第三我们首先对第二的各家银行和公司经营结果进行了分析，通过分析发现各家银行出现巨额亏损，各银行资产负债率均超过 86%，我们银行 2 第二年盈利-2682.78，第三年盈利-2450.7，比较之下，第三年亏损少于第二年。之后公布了第三年的宏观政策与外部环境指标和任务清单。

1.存款基准利率

2% 2.贷款基准利率

8% 3.在贷款利率

5% 4.存款准备金

12% 5.央票发行和规模

40000 万 6.国债发行规模

50000 万 2.3.2 任务清单 A．首先进行存款竞标，确定经营费用 800，获得个人存款分配额 68000.进行第一季度商业贷款挂牌 最高年利率

13% 最低年利率

10% 最高额度占用率

5% 最高财务评审费

200 万 商业贷款共支取现金 11000 万元，收到利息支付 1444.54 万元。

B.第二季度进行消费贷款挂牌 委托贷款中间业务费率

2% 消费贷款最高资金安排费

3% 消费贷款共支出 30000 万元，收到提前还款现金 15000 万元，收到利息支付1464.54 万元。

C.第三季度没有额外开设营业网点，收到利息支付 1575.28 万元。

D.第四季度放弃国债竞标，进行存款利率挂牌

第四季度共吸收 64000 万元。收到利息收入 7848.52 万元，支付网点运营费400.00 万，支付本年团队工资 1200 万。支付存款准备金 3550.00 万。

2.3.3 完成情况 首先支付 800 万营销费，通过竞争拿到个人存款 68000 万元，并按照约定利率支付个人存款利息共计 12470 万元，向外发放贷款共 41000 万元，共收到利息9310.06 万元，时收到资金安排费 900 万元和财务评审费 500 万元，最后净利润-2450.7 万。

2.4 第四年经营过程 2.4.1 宏观政策和外部环境 第四老师首先对第三年各家公司和银行的经营结果进行了分析，通过分析发现各家银行出现亏损，各银行资产收益率均为负，银行 4 的亏损更为严重。然后小老师们带领各公司和银行进行经营，提出经营过程出现的问题，然后公布了以下第四年宏观政策与外部环境指标和任务清单。

1.存款利率为 2.0% 2.贷款利率为 8.0% 3.法定存款准备金 13.0% 4.预计新增个人存款 1301000 万元 2.4.2 任务清单 A.填写个人存款竞标表，支付营销费用 1000 万，获得个人存款 10 亿（其中1 年期共 23700 万，2 年期共 355000 万，3 年期共 355000 万，4 年期 237000 万），并按照约定利率支付个人存款利息 3970 万元。

B.商业贷款挂牌成功，挂牌最高利率 13.00%，最低利率 10.0%,财务评审费200 万/年，额度占用费 5.00%。

C 完成中间业务费挂牌。

D 向企业 2 贷款，收入财务评审费 100 万，支付调查授信费 100 万。

E 支付上年税费 337.34 万元 2.4.3 完成情况 1.同意企业 2 商业贷款申请，金额：10000.00 万，收入财务评审费 100.00万，支付授信调查费：100 万。

2.同意企业 2 商业贷款申请，金额：15000.00 万，收入财务评审费 100.00万，支付授信调查费：100 万。

3.对公存款支取-企业 7，存款金额：8000.00 万,支付利息：56.00 万。

4.对公存款支取-企业 2，存款金额：6000.00 万,支付利息：39.00 万。

5.收到企业 2 商业贷款第 1 季度利息 562.50 万。

6.收到 1 季度央票利息 20.00 万。

7.收到消费贷款第 1 季度利息 1205.28 万。．计算商 业银行资金使用效率 3.1 计算资金使用收益率 资金使用收益率=（各项利息收入+贴现费收入+投资收益）/(贷款余额+贴现+债券投资+央票+同业拆出）

银行的资金使用收益率要受各项利息收入、贷款余额、国债、央票的影响。

经过分析研究，利息收入每年都在增加，是银行资金使用收益率的唯一分子。对于贷款余额，第 4 年是最充足的，发展到第四年也有了一定的风险掌控，对于贷出的金额数目做出了合理的规划。但总的来说资金使用效率不是很高，贷款余额对资金使用收益率影响算是比较大的。我们的沙盘模拟中商业银行主要靠发放贷款与吸收存款的差额赚钱，通过贷款发放，银行获得利息，使资金运用起来。因此我们更加明确了贷款的重要性。在这次沙盘中，我们由于前期经营状况不足，而兑付了国债，也让我们意识到利率敏感性的重要性。沙盘模拟考虑的因素有很多，需要全方位多层次的考虑，所以把控全局调节好流动性与资本充足率之间的平衡是重点。

而央票也是不可忽视的，其流动性较小，我们银行对央票关注较少，也使我们失去了央票的收入，和其他银行有了差距。

3.2 计算可用资金成本率 可用资金成本率=（经营成本+∑每种资金来源*利率）/（吸收的存款额+权益资本-法定存款准备金-超额准备金）

年份 团 队工资 网 点运 营费 管 理费用 营 销费用 利息成本 吸收存款额度 权 益 资本 存 款总 额的25% 可 用 资 金成本率 1 1200 400 1000 700 3000 43000 30593.14 10750 7.39% 2 1200 400 1000 800 4263.84 59000 27910.36 14750 12.4% 年份 各项利息收入(万）

贷款余额 国债 央票 资金使用收益率 1 3676.98 39560 25000 20000 4.35% 2 4210.31

38648 20000 2000 5.22% 3 4395.89

19736 0 2000 20.22% 4 7228.87 55000 0 2000 12.68% 表格 2 1200 400 1000 800 5023 68000 25459.66 17000 14.25% 4 1200 400 1000 1000 5950 100000 24683.81 25000 9.3% 表格 3 通过表格 3 可以看出银行四年的可用资金成本率有相应的波动。

1）团队工资，网点运营费是一直稳定的。实际上我们银行可以在第三年第四年增加一个网点及贷款团队，费用也不多且可以提高贷款 4 亿的额度。因此第三、四年的贷款额度也不够，导致没能和更多企业进行合作。由于企业存款量较少，因此团队建设对存款业务影响较小。

2）营销费用相对来说逐年在增加。虽然我们和企业 2、企业 7 建立长期的合作关系，但吸收的存款相对较少，所以我们银行希望通过营销费获取较多的个人存款，以此缓解银行资金的缺口。

总而言之，各种费用影响着可用资金成本率。银行决策贷款利率时，应先考虑自身的可用资金成本率，而不是一味的迎合企业，使自身银行低贷高存。因此我们应减少依靠感觉做决定，一个大的银行的运营，需要考虑的因素远不止这么多，我们也需要努力在银企互赢的基础上获取更多利润。

3.3 计算贷款定价上下限

表格 4 如图所示，我们小组第一年和第四年的贷款最低利率和最高利率分别为 8%和 13%，在整个行业里贷款利率相对较低的，这也为我们银行收获了不少的客户贷款和利息收入。

3.4 分析影响贷款定价的因素 3.4.1 资金成本

本行资金成本的组成情况如下：

0%5%10%15%1 2 3 4上限下限

3.4.2 基准利率

各基准利率情况如下：

年份 第一年 第二年 第三年 第四年 贷款利率 8.00% 8.00% 8.00% 8% 3.4.3 宏观经济情况

项目 第一年 第二年 第三年 第四年 央票发行 20000 40000 20000 0 新增个人存款 65000 91000 1301000 1184000 存款准备金率 13.00% 12.00% 13.00% 13.00% 在第一年，金融市场流动性处于中度；第二年，个人存款增加，放低存款准备金率，整体是宽松的政策。第三年，个人存款大幅增加，流动性较高，存款准备金率不变，央票发行减少以此进行资金的控制。第四年增加了个人存款，存款准备金率保持不变，但没有发行央票。

3.4.4 贷款期限

贷款的发放银行的流动性在一定程度上有所降低，其期限越长，对银行流动性的影响就越大，因此贷款期限也在一定程度上影响着贷款利率。银行应做相应的期限错配，以避免长期贷款过多，短期存款过多或短期贷款过少，长期存款过多，发生流动性风险，增加资金使用成本，盈利减少发生亏损。

3.4.5 客户的资信水平

发放贷款时，银行必须通过内部评估体系对企业的资信水平进行评估，并通过其他方式获取企业较为全面的信息，避免信息不对称导致大量坏账的出现及违约金的赔付。对于资信水平相对较高的企业，银行应以互赢的目的为其进行贷款业务的办理；对于资信水平较低而又有条件寻求贷款的企业，银行应全面考虑且合理定价，获取利润避免过多的亏损。

经营成本团队工资 网点运营费 管理费用 营销费用

3.4.6 市场竞争情况

银行间的贷款竞争是非常大的且银行确定的贷款利率相差不大，但不免有较少银行利用低利率贷款高利率存款吸引企业合作。因此银行不能一味追求自身利润，而盲目定价，发生恶性竞争使自身银行失去市场竞争力。

3.5

分析对企业贷款定价的理由 3.5.1 银行内部成本 —— 决定下限 我们银行最开始计划的经营方式是以同行中较低贷款利率水平、较高存款利率水平与企业建立稳固合作关系，使在未来经营中有合作客户不至于资金不发生流动，银行无收入。在第二年，我们用这种方式获得了企业 2 与企业 7 的稳固合作，为其办理商业贷与消费贷，但存款量没有达到预期量，因此我们也采取更多方式吸引其他企业进行存款业务的办理。

3.5.2 市场可接受水平—— 决定上限 在我们银行办理贷款业务的主要是企业 2 与企业 7，基于银企互惠的原则，我们以较低的利率水平向他们发放贷款。由于企业 2 与企业 7 能按时归还贷款并进行对应的存款，我们合作的越来越紧密，并在同类企业贷款申请中优先为他们办理贷款。

3.6 计算企业的经营成本及销售毛利润率 3.6.1 计算企业的经营成本 年份 团队工资 网点运营费 管理费用 营销费用 合计 1 1200 400 1000 700 3300 2 1200 400 1000 800 3400 3 1200 400 1000 800 3400 4 1200 400 1000 1000 3600 3.6.2 计算企业的销售毛利润率 销售毛利率=(销售净收入-产品成本)/销售净收入×100% 年份 销售净收入 成本 销售毛利率 1 5593.14 3300 50.00% 2 6931.07 3400 50.95% 3 6672.3 3400 49.04% 4 8974.15 3600 59.88%

4.预警企业不良贷款率

不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。

而不良贷款是逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款的总称。逾期贷款指借款合同约定到期(含展期后到期)未能归还的贷款，呆滞贷款是逾期(含展期后到期)超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止，项目已停建的贷款;呆账贷款是按有关规定列为呆账的贷款。不良贷款预示着银行将要发生风险损失。把不良贷款减少到最低限度，是商业银行风险管理的首要目标。

4.1 借款人自身情况分析 我们银行将以企业 2 作为分析对象，得如下结果 ：

年份 净利润 分析 1 1

441.78 万 第一年由于老师的帮助及自身操作的熟练使得企业有了盈利，不良贷款风险较小 2 2

3038.65 万 第二年由于一些操作原因使企业需要贷款偿付违约金，也是决策失误导致，但最终企业较第一年有大幅度的盈利，同时银行也在互赢的目的为该企业做出一定优惠，避免不良贷款率提升 3 3

6404.11 万 由于决策的调整该企业避免了上述问题，弥补了亏损，获得较大利润，使我行在一定程度上避免流动性风险 4 4

6630.35 万 本年较上年盈利有小幅度提升，这也使我行稳步经营，获取利益的目的实现，成为稳固的合作伙伴，减少我行不良贷款率 从上表可以看出，企业 2 的经营能力较强，企业经营者的经营决策能力较强，财务风险相对较低，出现不良贷款可能性较小。

4.2 财务报表分析 以企业 2 为例进行偿债能力分析 年份1234

分析

流动比率

193.26% 452.2% 687.12% 635.67% 企业 2 流动比率一定程度上逐年增长，说明企业偿还流动负债的能力强，流动负债得到偿还的保障越大。

销售利润率

2.21% 7.33% 11.77% 12.86% 该企业销售利润率总体上呈现上升趋势，企业的盈利能力强 总资产负债率

41.08% 22.11% 11.77%

10.50% 由数据可以看出该企业资产负债率总体呈下降趋势，盈利能力较强，出现不良贷款可能性较小 从上表可以看出，企业 2 偿债能力较强，应对风险能力较强。出现不良贷款可能性较低，银行应在互赢的基础上获取一定的利润。

5.收获与反思 5.1 董绍萍 本次实习利用商业银行运营模拟决策仿真系统，使我们亲身体验到商业银行的运营。通过本次实习，我们利用所学习的银行理论知识与模拟系统结合，锻炼了我们的实际操作能力，另一方面也学到了书本中未有的知识，加强了我们对商业银的认识。但在操作中也遇到很多难题，资金短缺，无法吸收发放存贷款，这也是对我们营运能力的考验，让自己深入思考。总而言之四天的实训让我们受益匪浅。

5.2 卓英兄 通过这个实验我最深刻的感受就是：“凡事预则立，不预则废。”“知己知彼方能百战百胜”。银行与企业间应该持有双赢的态度来合作。不能总是以“我”出发，而应该多站在对方的角度，分析对方的情况，这样合作才会顺利。通过这次经营沙盘，模拟商业银行实际运行状况，在我们遇到危机时，当我们出现决策失误时，也让我联想到了现实银行的种种，熟悉了银行经营的过程。在成功与失败的体验中，我体验到了团队协作精神，学到了许多以前不曾了解的知识。另一方面也加深了对理论的认识，提高了自己分析问题的能力，发展了思维，得到了煅炼。我也学到了,无论做什么事,都要以认真的态度去对待,做事的时候要细腻!5.3 拉央措 四天的模拟经营训练，让我们学到了以前未接触过的内容，也让我们切身体会到了银行的运营。在这四天的实训中，我知道了经营银行不是只停留在存贷款业务的办理，我们需要结合更多相关内容，需要考虑更多的东西。在实训中在老师的帮助与团队的协作是必不可少的，当然自我的思考也是关键的。我也知道了注重与企业的合作，达成银企互赢这是银行获利的基础。同时银行应该注意的一点是不能随市场大流不顾自身实力，在考虑同行，企业，自身及其他影响因素后制订出适合本银行的利率，从而获取利润。与老师同学四天的愉快合作，让我感受颇多，希望以后的我能够不断学习，接触新的知识领域，为就业打好基础。

5.4 赵涓 在这次商业银行模拟实验中，我的主要工作是参与决策、与其他企业商谈合作，也有了以下感触：（1）实际与理论相结合。商业银行经营或者企业管理的书本知识固然重要，但如果不把理论与实践结合，无非纸上谈兵。(2)了解银行经营流程。对银行业务办理的流程有基本的了解，如何进行存款定价，贷款定价，何时进行必要的商业贷款，消费贷款，如何确保充足资金，降低存贷比提高流动性等等内容的把握与认识，都让我受益匪浅。(3)正确决策的重要性。国债竞标的速度，价格，对存贷款定价的判断，对市场的适应程度，以及进行商业贷款、消费贷款时对于贷款期限的搭配，利率的把握，每一步都影响着银行的整体利益。

（4)团队合作的重要性。一个正确的有效的决策与团队成员的默契合作分不开，只有团队成员默契合作，对各项操作充分讨论达成统一意见，才能高效率决策，运营企业。

第三篇：商业银行经营学范文

四川农业大学网络教育专科考试

商业银行经营学

试卷

（课程代码

342064）

本试题一共五道大题，共3页，满分100分。考试时间90分钟。

注意：

1、答案必须填写在答题纸上，题号不清或无题号的以零分计。

2、答题前，请在答题纸上准确、清楚地填写各项目；

3、学号、考点名称、考室号、姓名、身份证号、课程代码、课程名称、培养层次、不写、乱写及模糊不清者，答题纸作废；

4、开卷考试，若有雷同以零分计。

一、名词解释题（每小题5分，4小题，共20分）

1.单元制银行指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行，这种银行主要集中在美国。

2.票据发行便利又称票据发行融资安排，是指银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，期限一般为5-7年，银行保证客户以自己的名义发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销售出部分的等额贷款。

3.远期利率协议是协议双方约定在名义本金的基础上进行协议利率与参照利率差额支付的远期合约。协议利率为双方在合同中约定的固定利率，是对名义本金额的计息基础。

4.审贷分离制度指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。

二、单选选择题（每小题2.5分，10小题，共25分）

1.商业银行在需要资金时，可将收进的未到期的票据向其他商业银行转让，这种资金融通行为称为(C)。A、同业拆借

B、贴现 C、再贴现 D、转贴现

商业银行经营学试卷 第1页（共3页）2.信托业务是属于商业银行的(C)。

A、负债业务 B、资产业务 C、中间业务 D、国际业务 3.商业银行要根据业务过程的现金流量变化及时调节现金头寸，确保现金资产的适度规模，是为了满足商业银行的(B)。A、总量适度原则 C、安全防范原则

B、适时调节原则 D、赢利性原则

4.抵押贷款与质押贷款的区别在于(C)。

A、担保品的不同 B、担保品的价值的大小 C、是否转移担保品 D、对担保品的处理方式 5.以下属于资本市场金融工具的是(C)。

A、银行票据 B、国库券 C、股票 6.等额本息还款法的特点不包括(C)。

A、在贷款期内每月以相等的额度平均偿还贷款本息

B、遇到利率调整及提前还款时,应根据未偿还贷款余额和剩余还款期数对公式进行调整

C、利息逐月递增,本金逐月递减

D、归还的本金和利息的配给比例是逐月变化的

7.2008年底,小王欲以自有资金和商用房贷款购买一套价值120万元的商用房，如果小王是以商住两用房名义申请的贷款，银行对于商住两用房的首付比例规定为最低45%，则其贷款额度最大为(B)万元。A、54

B、66 C、84 D、96

D、CD存单

8.(B)银行的成立，标志着现代商业银行的产生。

A、英国

B、英格兰 C、丽如 D、东方

9.商业银行风险自留是(B)来承担损失发生后财务后果的处理方式。

A、从外部筹集资金

C、发行债券

B、自行设立资金 D、发行股票

10.商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分利用，这种功能被称为(A)功能。

商业银行经营学试卷 第2页（共3页）A、信用中介

B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务

三、多项选择题（每小题3分，5小题，共15分）

1.商业银行的现金资产主要包括（ABCD）。

A、库存现金 B、在中央银行存款 C、存放同业存款 D、在途资金 E、持有的国债 2.下列属于附属资本范畴的有（BCDE）。

A、公开储备 B、未公开储备 C、重估储备 D、混合资本工具 E、普通准备金

3.商业银行作为特殊的金融企业，一定要遵循的经营原则是（CDE）。A、保守性 B、透明化 C、安全性 D、流动性 E、赢利性 4.商业银行的表外业务包括（ABCD）。

A、期货期权业务 B、担保业务 C、承诺业务 D、股票发行业务 E、结算业务 5.下列可以抵押的财产有（）。

A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物； B、土地所有权； C、学校、幼儿园、医院；

D、抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产。

四、简答题（每小题6分，4小题，共24分

1.商业银行的管理理论中，资产管理思想的管理重点是什么？

答：资产管理理论的演变经历了三个阶段：商业性贷款理论、资产可转换理论、预期收入理论。商业性贷款理论第一次明确了商业银行资金配置的重要原则，即资金的运用要考虑资金来源的性质和结构，以及商业银行相对于一般工商企业应保持更高的流动性的运作特性。然而它忽视了活期存款的余额有相对稳定性的一面，从而使银行资金配置太多的集中在盈利性较低的短期流动资金贷款上，而且以真实票据为抵押的商业贷款的自偿形式相对的。在经济衰退时，真实票据的自偿程度大大降低。资产可转换理论对流动性的要求仍然是商业银行需特别强调的，但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。预期收入

商业银行经营学试卷 第3页（共3页）理论认为商业银行的流动性状态从根本上来讲取决于贷款的按期还本付息，与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关，强调了借款人的预期收入是商业银行选择资产投向的主要标准之一。预期收入理论比前两种理论仅强调按照资产的期限来决定银行的流动性更为科学。

2.商业银行现金资产有哪些构成？其主要作用是什么？

答:构成有库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金;主要作用有(1)保持清偿力(2)保持流动性

3.大额可转让定期存单（CD）作为商业银行一种重要的业务创新，具有哪些特点？

答：CD存单,又称大额可转让定期存单，其特点是：（1）则通常采用不记名形式，可在金融市场进行流通、转让（2）面额固定，且起点较高

（3）必须到期才可向银行提取本息，到期前持有人如需现金，只能通过二级市场转让变现

（4）通常为短期

（5）利率既有固定的，也有浮动的，即使是固定利率，在二级市场转让时，仍要据转让时的市场利率计算价格。

4.简述商业银行信贷业务的一般操作程序。

答：任何一笔贷款的发放，一般都要经过以下程序：

（一）贷款申请

（二）贷款调查评价

（三）贷款审批

（四）签订借款合同及发放贷款

（五）贷后检查

（六）贷款收回

（七）建立贷款档案

五、论述题（16分）

商业银行经营学试卷 第4页（共3页）商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？

答：(1)安全性原则:商业银行必须作到①合理安排资产规模和结构,注重资产质量.②提高自有资本在全部负债中的比重③必须遵纪守法,合法经营.(2)流动性原则:从资产方面看,流动性最高的资产主要是:库存现金、在中央银行超额准备金存款,在其他银行的活期存款,这三顶资产可随时用于清偿支付;从保持银行流动性要求来看, 每家商业银行都必须保持一定比例的这类资产;商业银行注重从负债方面来提高其整体经营的流动性,即保持有足够的资金来源使商业银行能应付提存和支付需要;商业银行为了更好地实现流动性管理目标,通常需要制定一些数量化指标,以此来衡量和反映本银行的流动性状况.(3)盈利性目标:①尽量减少现金资产,扩大盈利资产比重.②以尽可能低的成本,取得更多的资金.③减少贷款和投资损失④加强内部经济核算,提高劳动劳动收入.节约管理费用开支⑤严格操作规程,完善监管机制,减少事故和差错,防止内部人员因违法、犯罪活动而造成银行重大损失.银行这些目标又存在着一定的矛盾.从短期看,在经济扩张时,由于中央银行放松银根,资金来源充足,资金需求旺盛,商业银行此时应侧重于盈利性目标,积极扩大盈利.而在经济衰退时,由于中央银行已开始抓紧银根,社会资金来源减少,资金需求也开始衰弱,此时商业银行应侧重安全性目标,谨慎安排资产规模与结构,减少损失.商业银行经营学试卷 第5页（共3页）

第四篇：商业银行经营

商业银行经营学

1、商业银行的性质：以追求利润为目标，以金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。

2、商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

3、商业银行与一般工商企业的异同:

相同点：商业银行是一种企业，具有现代企业的基本特征。与一般工商企业一样，具有业务经营所需的自有资金，也需独立核算、自负盈亏，也要把追求最大限度的利润作为自己的经营目标。获得最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提和经营的内在动力。

不同点：①商业银行的经营对象和内容具有特殊性。一般工商企业经营的是物质产品和劳务，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和负债为经营对象，经营的是特殊商品----货币和货币资本，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之联系的金融服务。②商业银行对整个社会经济的影响远大于任何一个企业，同时，商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更明显。③商业银行责任特殊。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。

4、商业银行的作用：⑴信用中介：商业银行通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。

⑵支付中介职能：商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。

⑶信用创造功能：商业银行是能够吸收存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源。

⑷金融服务职能：在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。

5、存款保险制度：是指在金融体系中设立保险机构，强制地或自愿地吸收银行或其它金融机构缴存的保险费，建立存款保险准备金，一旦投保人遭受风险事故，由保险机构向投保人提供财务救援或由保险机构直接向存款人支付部分或全部存款的制度。

存款保险的组织形式主要有三种类型：一是由政府完全出资建立存款保险机构，如美国、加拿大和英国等；二是由金融机构自发出资建立的存款保险机构如法国、德国和奥地利等；三是由政府和金融机构共同出资建立的存款保险机构；如日本、荷兰和比利时等。

6、《巴塞尔协议》对资本的规定：商业银行的资本应与资产的风险相联系。银行资本的主要作用就是吸收和消化银行损失，使银行免于倒闭危机。

商业银行的资本由核心资本和附属资本两大部分组成：1．核心资本也称一级资本，主要包括永久性的股东权益和公开储备。永久的股东权益是指已经发行并完全缴足的普通股和永久非累积性优先股。公开储备必须是从银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余如股票发行溢价、未分配利润和公积金等组成2．附属资本也称为补充资本或二级资本。它是商业银行的债务型资本。《巴塞尔协议》规定银行附属资本的最高额可以等同于核心资本，但不得超过核心资本。附属资本具体包括：未公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通呆帐准备金、混合资本工具和长期附属债务。

7、所谓资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味这银行没有倒闭的风险。判别银行资本充足的辅助性方法：①管理质量②资产的流动性③银行的历史收益及收益留存额④银行股东的情况⑤营业费用⑥经营活动效率⑦存款的变化⑧当地市场行情

8、《新巴塞尔资本协议》的主要精神是银行风险监管的三大支柱：第一支柱是最低资本要求。这一部分论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险的总的最低资本要求。第二支柱是监管当局的监督检查。第二支柱是针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度，其中包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险，如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指引。新协议认为，监督检查程序的目的，不但要保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，而且还鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来检测和管理风险。第三支柱是市场纪律。第三支柱是对第一支柱和第二支柱的补充。巴塞尔委员会希望通过建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的，披露要求将便于市场参与者评价有关使用范围、资本、风险、风险评估程序以及银行资本充足率等重要信息。《新巴塞尔资本协议》通过三大支柱，鼓励银行该杀风险管理系统，采用先进的风险计量犯法，这有利于提高监管资本的风险敏感度，也有利于更加全面地进行风险监管，逐步建立适应不同银行需要的资本制度框架。要达到这一目的，需要国际银行业的共同协调和努力，将三大支柱的精神结合本国实际加以落实。

9、《新巴塞尔资本协议》对我国银行业风险资本监管的意义：⑴新的最低资本要求使中国银行业资本金不足的问题更加突出。⑵内部评级法的提出促使我国着手建立完善的银行内部风险评级体系。⑶对银行风险管理的扩充引导我们从单一的信用风险管理转向全面风险管理。

10、非存款性资金来源：

1、同业拆借：银行间同业拆借是银行获取短期资金的简便方法。在同业拆借市场上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。利率一般由拆入行和拆出行共同协商确定。

2、从中央银行的贴现借款这是指商业银行可以持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款，利率由央行规定。

3、证券回购银行可以将持有的短期债券用签订回购协议的方式融资。可以是隔夜回购，也可以是较长时间。

4、国际金融市场融资银行可利用国际金融市场获取资金，最典型的是欧洲货币存款市场。利率有固定的，也有浮动的。

5、发行中长期债券这是指商业银行以发行人身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。各国有自己的法规限制。

6、非存款性资金来源规模的确定非存款性资金来源的确定取决于存款性资金来源能否满足银行的贷款和投资需求，差额的部分为非存款性资金来源。

11、非存款性资金来源规模的确定：① 银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系；② 银行在筹集非存款性资金来源时，仍要考虑许多问题，如非存款性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制；③ 从成本角度看，中央银行的贴现借款成本较低，而发行中长期金融债券的成本较高；④ 从风险角度看，采用固定利率的融资方式面临的利率风险较大，而采用浮动利率的融资方式 的利率风险较小。

12、流动性需求预测方法：因素法，资金结构法

因素法：资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量—预计存款增量

资金结构法：按自己被提取可能性分为三类：游动性货币负债，脆弱性货币负债，稳定性货币负债游动性货币负债：利率极敏感的存款和借入款，应随时应付提现。脆弱性货币负债：大额存款和非存款负债账户，近期内可能被提取，必须保留足够流动性资金。稳定性货币负债：被提取可能性很小的资金部分，可以较长期，比较稳定地使用，被称为核 心存款或核心负债。

13、如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？P115-117

答：银行贷出的款项能否按时收回时银行信贷人员最关心的。但是我们无法准确说出每一笔

贷款现在处于何种境地，这就需要不断对每一笔贷款的质量给予合理的评价，及对贷款质量进行评价。世界各国的银行经过长期的实践，总结出了现在较为通用的贷款五级分类法，他是银行信贷风险管理的重要组成部分。贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常，关注，次级，可疑，损失。1）正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。2）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

3）次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。4）可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。5）损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。由此看出，贷款五级分类是根据贷款偿还的可能性确认的。

14、呆帐准备金是商业银行按年初贷款余额的一定比例建立的专项补偿基金，用于弥补银行贷款的损失。其符合两个原则：

1、及时性原则。

2、充足性原则。其有三种类型：一是按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金；二是根据贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取的专项准备金；三是按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地区等提取的特别准备金。

15、论述题：借款企业的信用分析：

1、对借款企业的财务分析：包括审查借款人的损益表，审查借款人的资产负债表等。

2、对借款企业现金流量的分析：企业的净利润不能偿还贷款，只有现金才能还贷款，所以必须判断借款企业的现金流状况。现金流量包括经营活动、投资活动和融资活动的现金流量。

3、借款企业的担保分析：贷款担保的种类包括抵押、质押、保证和附属合同。银行依法获得担保，还要对担保进行妥善的管理，这是防范风险的第二重保证。

4、企业的非财务因素分析这主要是指借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素等。

16、计算：个人贷款实际利息计算方法：⑴短期个人贷款实际利息计算方法 ①年百分率法（APR）：每月等额还款 ②单一利率法：应付利息=本金×利率×时间 ③贴现利率法：贴现利率法=应付利息应付利息④追加贷款率法：实际贷款利率=⑤78s年平均贷款额客户收到的贷款余额

78条款法：提前还贷的利息回扣率=提前还贷所剩月份之和100%⑥补偿存款余额法有补

偿存款余额要求的贷款实际利率=应付利息⑦浮动利率法 借款总额-补偿存款余额

⑵长期个人贷款实际利息计算方法：①固定利率抵押贷款的定价 ②可调整利率抵押贷款的定价 ③有首付费得贷款定价。

17、个人住房抵押贷款：

1、基本要求：①在贷款人所在地有常驻户或有效居住证明；②有稳定的职业和收入；③信用良好，有按期偿还贷款本息的能力④有贷款人认可的资产作为抵押或质押⑤有购买住房的合同⑥缴纳了贷款人要求的首付款⑦在同一家银行的贷款购买房不超过三套。

2、个人住房贷款结构：⑴贷款额度⑵贷款期限⑶贷款利率⑷还款方式： 计算：

LR(1R)n

①等额本息还款公式：M=其中，M为每月还款额；L为贷款本金；R为月(1R)n1

利率，n为还款期数。②等本金还款法还款公式：M=L(LS)R其中，M为每月还款n

额；L为贷款本金；R为月利率，n为还款期数；S为已还本金。

3、个人住房贷款业务流程：

借款人提出书面住房贷款申请→贷款申请受理→贷款调查→贷款审查审批→贷款签批→办理贷款手续→贷款收回

18、商业银行证券投资收益：证券的收益率一般可以用三种方法表示：1票面收益率：①证券票面上规定的收益率;②票面规定的收益额与票面面额之间的比率;③预扣利息额与票面金额的比率.2当期收益率：当期收益率是证券票面收益额与证券现行市场价格的比率。3到期收益率： 到期收益率包括当期收益率和资本收益率之和。票面收益率只考虑证券的利息收入，而未考虑证券的资本利得（或损失）；到期收益率则是考虑了票面收益、票面价格、购买价格及到期期限等因素之后得出的，更为精确和全面。

19、论述：利率敏感性缺口管理：所谓资金缺口是指利率敏感资产与负债的差额。资金缺口用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。

资金缺口（GAP）=利率敏感资产（RSA）-利率敏感负债（RSL）

当利率敏感资产大于利率敏感负债时，资金缺口为正值；当利率敏感资产小于利率敏感负债时，资金缺口为负值；当利率敏感资产等于利率敏感负债时，资金缺口为零。

一般来说，银行的资金短缺绝对值越大，银行承担的利率风险也就越大。

利率敏感比率=利率敏感资产（RSA）当利率敏感比率大于1时，资金缺口为正值；当利率敏感负债(RSL)

利率敏感比率小于1时，资金缺口为负值；当利率敏感比率等于1时，资金缺口为零。

资金缺口管理是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。

1、银行资产负债结构的利率敏感性分析

2、利率波动周期与资金缺口管理

20、商业银行资产负债管理1.资产管理理论认为，银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论三个阶段。① 商业贷款理论：商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。这种理论也被称“真实票据论”。② 资产转移理论：银行流动性强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好方法是持有可转换的资产。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券。③ 预期收入理论：银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款可以安全收回，借款人的预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性。2.负债管理理论：主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。主动负债主要包括：同业借款、向中央银行借款、发行短期金融债券等

21、商业银行中间业务与管理1.中间业务的含义中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务，即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。2.中间业务的特点：中间业务的开展主要以商业银行的资产业务和负债业务为基础，接受客户的委托，服务于客户的金融和信息咨询需要，不运用或不直接运用自己的资金，以收取手续费的形式获取收入，风险低。在实践中常表现为以下特点：（1）表外性：中间业务不在银行资产负债表内反映。（2）多样性：①从生成条件看——支付中介、信用中介和银行的信誉与技术经济条件； ②从功能看——结算性、管理性、担保性、融资性；③从扮演的身份看——代理性、委托性和自营性。（3）风

险差异性：以中间人身份为客户办理委托事项，通常不存在风险或有业务存在风险。3.中间业务的种类：（1）根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类：或有债权/债务类表外业务（在一定条件下可以转化为表内资产或负债业务，主要包括贷款承诺、担保和金融衍生工具）和金融服务类表外业务（向客户提供金融服务，以收取手续费为目的，不承担任何资金损失的风险）。（2）从产品定价和商业银行经营管理需要，按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为三大类：1无风险/低风险类中间业务；2不含期权期货性质风险类中间业务；3含期权期货性质风险类中间业务。（3）中国人民银行将中间业务分为九大类：1支付结算类中间业务； 2银行卡业务； 3代理类中间业务；4担保类中间业务； 5承诺类中间业务； 6交易类中间业务； 7基金托管业务； 8咨询顾问类业务； 9其它类中间业务

21、金融衍生工具的应用（1）远期利率协议是一种远期合约，买卖双方(客户与银行或两个银行同业之间)商定将来一定时间点(指利息起算日)开始的一定期限的协议利率，并规定以何种利率为参照利率，在将来利息起算日，按规定的协议利率、期限和本金额，由当事人一方向另一方支付协议利率与参照利率利息差的贴现额。（2）利率期货：利率期货是指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方式所进行的利率期货合约的交易。银行可以利用利率期货来达到规避利率风险的目的。步骤为：首先，银行要确定自己所面临的利率是上升还是下降的风险；其次，要选择合适的期货合约；第三，根据未来现货交易的数额和时间，确定期货合约的数量。（3）利率期权：是用来转移市场利率风险的期权形式，在未来一定时间内以既定价格买进或卖出某种证券的权利。银行既可以购买购入期权或卖出期权来保值，也可以出售购入期权或卖出期权赚取权利金，从而达到保值的目的。（4）利率互换：是由固定利率换为浮动利率或由浮动利率换为固定利率，从而减少或消除利率风险。利率互换交易的定价一般是以伦敦同业银行拆放利率为基准利率。银行通过利率互换能使资产与负债的期限更紧密地配合，达到避免利率风险的目的。

22、中长期出口信贷：特点：①它是一种与本国出口密切联系的贷款②它是一种具有官方资助性质的政策性贷款③贷款利率低于市场利率，利差由出口国政府补贴④出口信贷与信贷保险相结合。

形式：卖方信贷、福费延、买方信贷

卖方信贷：在大型机械装备或成套设备贸易中，为便于出口商以延期付款方式出卖设备，出口商所在地的银行对出口商提供的信贷。

福费廷业务是一项与出口贸易密切相关的新型贸易融资业务产品，是指银行或其他金融机构无追索权地从出口商那里买断由于出口商品或劳务而产生的应收账款。出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。

买方信贷是出口国银行直接向外国的进口厂商或进口方银行提供的贷款。

第五篇：商业银行经营学

商业银行经营学凡是出现过的词组都需要知道概念仅供参考，若有帮助，那是最好

第一章

商业银行的功能：信用中介；支付中介；金融服务；信用创造；调节经济

商业银行的组织结构：决策机构；执行机构；管理机构，监督机构，动态

商业银行的制度：分类一，国有商业银行；企业集团所有商业银行，股份制公司商业银行；分类二：地方性，地域性，国家性，国际性；分类三：单元制，分行制，持股所有制商业银行的经营目标：安全性，流动性，盈利性 商业银行的经营环境；监管的定义：开业监管，分支机构监管，业务监管，价格管制，资产负债表控制 内部环境，外部监管=与其他机构（银监会）内控机制：

第二章

银行资本金的构成：股本，盈余，借债，储备金巴塞尔协议

分子策略：外部控制与内部控制；分母策略：压缩资产，改变资产结构

第三章

银行负债的构成：存款，借入款项，其他负债银行存款业务：定期存款，活期存款，储蓄存款

银行存款的经营管理：稳定性，存款成本管理，存款规模控制

短期借款的渠道：同业借款，想中央银行借，转贴现，回购协议长期：债券

第四章

现金资产=在途资金+库存现金+在中央银行的存款+存放同业存款

现金头寸：点头寸，时期头寸；基础头寸，可用头寸；

第五章很重要，全部仔细看有40分！

第六章

银行证券的投资功能：增加流动性，分散风险获取收益，合理避税

银行证券投资业务：手握证券，手握证券账户

第七章

租赁的概念类型：经常性租赁，融资性租赁（直接，转，回购），杠杆租赁

信托业务：融资性信托，公益性信托基金，个人理财公司理财，信托投资

第八章

表外业务的原因：客户需求，增加资金来源，科技支撑，自身条件，金融环境使然，转移分散风险

九种表外（中间）业务：忘了担保业务：备用信用证；商业信用证的特点，交易程序

远期利率协定原因

第九章

结算业务（细看）贷款承诺：定期贷款承诺；备用~；循环~

结算工具：汇票，支票，本票（结算方式：汇款，托收结算，信用证结算，保函结算

保附代理：

国际业务类型：外汇资金筹集：国际融资，国际信贷；贸易融资与国际贷款：进出口押汇，打包放款，票据承兑，购买应收账款，出口信贷，forfeiting，银团贷款，资产管理：商业性贷款 理论，资产可转换性理论，预期收入理论负债管理：三性（吕布）

融资缺口：

商业银行的风险成因：利率风险，流动性风险，投资风险，信用风险，资本风险，汇率风险，