财政所各项制度20091028

第一篇：财政所各项制度20091028

所长岗

位职责

1．主持所里的全盘工作，管理本镇的财政收入和支出。

2．贯彻执行党和国家的方针政策，严格执行财经纪律，为镇党政领导决策当好参谋。

3．组织编制镇财政收支预、决算，定期向镇政府、镇人民代表大会报告财政预算执行情况和决算。

4．组织全所干部制定年度工作计划，逐项落实到人，按月检查各人的工作完成情况，组织好全所干部的半年初评和年终总结评比。

5．做好各部门的联系协调工作，组织力量按时完成国家的各项收入任务和国库券的认购任务。

6．管好用活乡镇自筹资金和专项统筹资金，坚持年初有预算、用款有计划、审批有专人、年终有结算，做到收支平稳，不打赤字预算。

7．领导管好用好支农周转金，大力支持乡镇企业和农村商品经济的发展。8．主管所内人员的政治思想工作，处处以身作则，关心群众生活，自觉抵制不正之风。

9．熟悉掌握财经政策和业务知识，组织全所同志搞好业务学习，提高业务素质。

10．完成上级财政部门和乡镇政府交办的各项任务。

副所长岗位责任制

1．贯彻执行党和国家的方针政策，严格遵守财经纪律，协会助所长管好所内工作。

2．认真负责做好自己分管的各项工作，主动出色地完成本职工作任务，按时完成税收收缴任务。

3．熟悉掌握财政政策和业务知识，组织和搞好所内同志的业务学习，指导提高所内同志业务水平。

4．参加组织全所干部制定年度工作计划逐项落实到人，按月检查各人的工作完成情况，组织好所内干部的半年初评和年终总结。

5．管好行政事业单位各项财政资金，组织做好各项分管的业务工作，并搞好各项资金的回收工作。

6．搞好企业联系点，深入企业，为企业办实事。7．协助税收部门搞好工商税的征收。

总预算会计岗位职责

1．根据上级要求负责按时编制好乡镇财政收支预算，搞好财政改革。2．经办本级财政预算内、预算外资金的收缴、拨付、结算、报解工作。对应收缴的国家收入及时收缴足额报解，对各项经费支出，应严格按计划拨款，并及时审核费用开支，杜绝不合理支出。

3．按照总预算会计制度的规定，认真做好记帐、算帐、报帐检查和分析等项工作，设置乡镇预算会计帐簿，对乡镇财政范围内的一切收支及时登记入帐，按月编送报表，按季分析收支预算执行情况，随时向领导提供数据情况。

4．协调好与各单位的关系，搞好县财政局、银行及乡各部门等单位款项的核对工作。

5．定期对乡镇企事业单位进行财务会计报表审核检查，发现问题及时纠正或向上级反映。年终负责审核单位财务年报、汇编好年度财政总决算。

6．管好乡镇人员的工资关系，并搞好收据、票证的管理。

7．认真贯彻执行国家的方针、政策、法律、制度，维护国家利益，对经济活动进行严格的核算和监督。

单位行财会计岗位职责

1．管好本单位的财产、物资、资金。并定期对本单位财产、物资、资金进行清查盘底。

2．按县财政局的规定设置总帐和各类明细帐，搞好记帐、报帐、算帐、结帐等会计业务工作。

3．定期反映本单位收支情况，按规定的格式、内容和期限，组织会计报表，做到报送及时，准确无误。

4．配合镇政府、人大和纪检对本乡镇文教、卫生等行政事业单位和各村的财务经常进行检查、指导、帮助、健全财务管理制度。

5．制订节约措施，按照节约的原则，及时、合理供应资金和使用资金，提高资金的使用效果，保证增收节支，并定期向乡党政领导汇报收支情况。

出纳员岗位职责

1．负责做好现金出纳管理工作。配合做好各项预算内、外款项收缴工作，按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行存款业务，按月向会计投帐。

2．及时处理帐务，逐笔记好现金和银行存款日记帐并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对无误。

3．按乡镇财政会计制度和国家现金管理制度的规定，严格审核原始凭证，掌握经费开支标准，对无稽核人员审查签章的凭证、违反财经纪律的凭证应拒绝付款，并及时向领导或上级反映。

4．库存现金不超过规定限额，不许徇私情挪借公款，不准白条抵库，公私款项要严格分开。

5．保管好现金、有关印章、有价票券和空白支票、空白收据等等。严格按规定用途使用、领发。对有价证券（如国库券）要设置专门帐册进行登记并专门保管，防止丢失。

农税员岗位职责

1．掌握所辖地区的税源、纳税习惯、税务管理、群众基础等基本情况，按照规定编制好各项税务征管计划，全面组织各项税收及时足额入库。

2．搞好册籍管理，按照规定的手续，做好各税征收入库工作，按期或提前完成征收任务。

3．做好契税工作，摸清买卖、典当、赠与、交换房屋等税源情况，做到应征必征，入库及时。

4．做好耕地占用税收管理工作。联系有关部门，深入实际，核实占用面积，严格贯彻政策，坚持计税标准，做到依法计征，入库及时。

5．管好契税、耕地占用税、罚没收入的票证和文件，年终分类清理归档；登记好契税、耕地占用税、罚没收入各种报表。

农财员岗位职责

1．对国家设在乡镇的和集体举办的农林水利等事业单位，实行严格的计划管理，加强调查研究，帮助开展综合经营，逐步向企业化过渡。

2．对国家拨付和本乡镇安排的各项专项资金，加强监督，事前参与决策论证、事中进行检查管理、事后总结收集效益。

3．认真贯彻执行支农资金管理办法，制订本乡镇支农资金管理制度。4．制定乡镇支农周转金管理制度。做好支农周转金的项目选择、发放和回收工作。严格履行经济合同手续，如实向上级报告资金使用效益情况。

5．熟练掌握农业财务方面的有关方针政策和会计核算知识，经常深入企事业单位了解情况，学习有关农业专业知识，帮助搞好财务会计核算。

企财管理员职责

1．熟练掌握企业财务知识和国家财经政策，经常深入企业了解情况，帮助企业抓好财务会计核算。

2．经常深入企业，召开企业座谈会，了解企业经营情况，资金运用情况。3．加强调查研究，帮助企业财务部门提高业务水平，帮助企业最大地发挥资金的效益。

4．协助企业与各部门的关系，为企业创收排忧解难。5．参加企业的重大经济决策，健全企业各项规章制度。

6．收集企业月报及年终报表，综合汇总产值、利税等各项指标，定期向乡镇主管领导、上级财政部门提供经济参数。

7．深入市场调查，为企业提供市场信息。

国有资产管理员岗位职责

1．认真学习和贯彻国家的国有资产有关政策，并最大地发挥国有资产功能。

2．建立好国有资产帐，按财产项目填写好国有资产卡，分季对国有资产进行核对。

3．经县国有资产管理局同意，方能进行国有资产的转让与出售。4．监督机关工作人员保护好国有资产，对使用国有资产的责任人，损坏或丢失国有资产，必须要求责任人照价赔偿。

5．详细登记好国有资产的增、减情况，并说明原因。6．收好国有资产占用费并及时上交县国有资产管理局。

档案人员岗位职责

一、档案提供利用，须严格遵守保密制度，查阅时不能随便离开查阅室，外单位来查阅未开放档案的，除须持有单位介绍信外，还须经有关领导批准，方可查阅。

二、查阅档案时不准吸烟、喝茶，不得私自扩大利用范围，未经批准，不得抄录复制档案，不准涂改画圈折叠、撕毁和拆散档案资料。

三、非档案工作人员未经许可，不能进入库房查找档案材料。

四、档案人员根据开发利用档案资源的需要，编制适用的检索工具和参与资料，为档案利用创造条件，简化手续，主动搞好服务。

五、做好档案利用登记和效果记录，搞好信息反馈，总结经验，促进档案管理工作的开展。

银行存款和现金管理制度

1．单位收支和各种款项，必须按照国务院颁发和《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金，不得坐支现金与白条抵库。

2．出纳人员对每笔现金的收支，都必须依据合法的、审核无误的原始凭证和记帐凭证办理，并逐笔进行登记帐簿，每天对现金进行盘底。

3．单位在银行开立帐户，必须遵守中国人民银行《银行帐户管理办法》的各项规定。

4．在银行开立帐户只供本单位业务经营范围内的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

5．各种收付款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目弄虚作假套取现金。

6．单位银行帐户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的支付凭证，不准签发远期的支付凭证。

7．及时、正确地记载和银行的往来帐务，认真及时地与银行对帐单进行核对，发现不符，及时与银行联系，尽快查清。

档案管理制度

一、凡是需本单位归档范围的各种文件材料，必须按规定向档案部门移交，实行集中统一保管。

二、针对文书、科技、财会档案及其他专门档案的各自特点以及载体的差异，采用不同的保管形式和方法。

三、档案库房管理要按国家有关规定，做好防火、防盗、防光、防霉、防尘、防虫、防鼠、防高温高湿、防有害气体等工作，确保档案安全。

四、保持库房整洁，定期对档案资料进行检查、清理、核对工作，如发现问题，要立即向领导报告，对破损及褪变档案及时抢救。

五、档案及有关资料的接收、移交、销毁，要严格履行交接手续及审批制度。

档案利用制度

一、严格遵守并执行《中华人民共和国档案法》及其《实施办法》，认真贯彻党和国家关于档案工作的方针、政策

二、坚持四项基本原则，热爱本职工作，刻苦钻研业务，努力提高自身政治、文化、业务素质。

三、对本单位各部门文件材料的立卷归档工作进行指导和监督。

四、负责收集管理本单位全部档案，对其进行整理、保管、鉴定、统计，并积极开发档案住处资源，为本单位各项工作服务。

五、负责对本系统所属单位的档案工作进行指导、监督、检查。

六、忠于职守，确保档案载体和档案机密的完整与安全。

保密制度

一、严格遵守《保密法》、《档案法》；

二、不因工作以外的原因打听国家机密或案件情况；

三、不在公共场所和家属、子女、亲友面谈及国家机密；

四、不在私人交往中泄漏国家秘密和案件情况；

五、不私自抄录、复印秘密文件资料；

六、不携带秘密文电和案卷到宿舍和公共场所；

七、不用普遍话和无线电话传递国家秘密事项；

八、不用明确电报和不加密传真机传输秘密文件；

九、不在个人著作和文章中引用国家秘密；

十、发现失泄密问题要及时向领导汇报，并采取补救措施，防止扩散。

立卷归

档制度

一、按国家档案局有关规定，结合本单位档案工作实际，分别划出各种门类档案材料归档与不归档范围。

二、坚持文书处理部门和业务部门立卷归档制度，凡属文书、科技、会计等门类档案归档范围内的文字材料、图表、声像、照片等，均由承办部门负责收集，并按有关要求立卷、归档。

三、各种文件材料，立卷归档时间除有特殊规定者外，一般都翌年四月以前立卷归档完毕。

四、确保档案齐全，完整，保持立卷归档文件材料之间的有机联系。

五、保证立卷归档质量，组卷合理，装订规范，编号准确，字迹整洁美观，各类档案整理均应符合国家档案行政管理部门或有关专业主管部门的业务规范要求。

票证管

理制

度

一、设立专管人员，严格管理各类票证及各种收据；

二、建立票证登记簿及数据登记簿；

三、票证收据的领付应在登记簿上注明日期，本数或份数，领票人和发票人均应在收据簿上签章；

四、票证登记簿上的字样必须清楚，严禁潦草和随意改动，出现错误时双方应在字样后的备注（或核对）栏内签章；

五、经常核对和盘底各类票证，谨防丢失；

六、加强票证的保安工作，做到防盗、防火、防潮；

乡财政人

员职业

道1．热爱本职

2．精通业务

3．想方设法

4．坚持原则

5．廉洁奉公

6．团结协作

7．关心群众

8．广泛生财

9．精打细算

10．据实提供

德

规范

扎根基层

独立工作

培植财源

依法办事

不谋私利

乐于奉献

平等待人

加强聚财

合理理财

及时反映

镇机关工作人员考勤制度

为了使我镇各项工作正规化、制度化，特制订如下考勤制度：

1．出勤天数：全所工作人员按全年总天数，除法令规定例假、节日假、轮休假和镇党委安排半边户农忙假外，其余天数都为出勤天数。

2．因有特殊情况需请假者，全年累计不超过20天，凡请事假的每次不超过2天（特殊情况除外），要请事假，必须凭请假条经所长同意后才能离开工作岗位。

3．周末例假不必请假，但必须在星期五下午六时后方能离开工作岗位。下周星期一按时赶到岗位上班。上班时间是：春秋季上午8∶30上班，中午12点钟，下午2∶30上班，下午5∶30下班。夏季上午8点钟上班，中午12点钟下班，下午3点钟上班，下午6点钟下班。冬季上午9点钟上班，中午12点钟下班，下午2点钟上班、下午5∶30点钟下班。否则视为迟到，迟到一次，罚款20元，缺席一天扣款50元。

4．全年累计旷工5天，事假超过20天，病假超过60天以上，年终不评先、评优。

5．节假日加班，经集体研究或主要领导指定需要加班的，视为加班日，每天加班工资定10元。由办公室造表再由书记签字，乡长审核发放。

6．有下列情况，作旷工论处，每天扣款50元。不请假擅自离开工作岗位的；应到村工作经调查核实而未到村里去的；请假超假的。

7．财政所开会、学习按先天5点钟以前通知规定的时间，凡迟到早退15分钟扣款10元，迟到或早退一小时以上扣款20元，一次不参加会议或学习（除上级开会或因公出差和已请假的外）扣款50元。会议考勤罚款由主持会议的同志负责登

记从财政人员岗位津贴中扣除。

8．白天在机关和下村工作下午六时前不准打扑克、字牌、麻将等。晚上搞娱乐活动不超过12点钟。严禁赌博，发现赌博，按治安管理处罚条例有关规定每人每次罚款100元，召集人和提供场所者各罚款200元，举报人按罚款总额奖励50%，造成不良影响的责成写出局面检讨，并扣除年终奖。

9．以上制度由财政所管内务的副所长负责考勤，并将考勤情况汇总。

机关工作制度

为了使我乡工作高效运转，保证圆满完成各项任务，特制订此制度。1．凡是机关干部职工都要坚持天天上班，除国家规定的节假日外，每月上班时间不能少于22天。

2．上班要树立干部的文明形象，不准在办公期间讲怪话、痞话和发牢骚，要使用机关文明用语。

3．在机关严禁不正当的娱乐活动，上班期间不准玩扑克、打字牌等活动，严禁赌博，如有赌博现象，发现一次除责成作出深刻检讨外，每人每次罚款100元，提供娱乐场所加倍处罚。

4．遵守作息时间，上班不准迟到、早退和干私事，保持严肃认真的态度。5．对工作要认真负责。按分工分线及主管工作的职责及时安排好日常工作，按上级要求搞好自己本职工作。

6．热忱接待群众，不准有衙门作风存在，提高办事效率，做到群众满意，领导满意。

7．工作作风要深入，干部要经常深入基层调查研究，遇事写好调查报告。以上条款希共同遵守执行。

镇财务管理制度

为了加强财务管理，紧缩财务开支，确保镇财政收支平衡，略有节余，努力完成消赤减债目标。坚持实行“政府当家，财政统管，民主理财”的原则。根据上级财政部门的有关规定，结合我镇的实际情况，经镇党政联席会议研究决定，特制订如下制度：

一、预算内财务管理制度

（一）凡镇干部与办公室所需办公用品，先由分管内务同志与镇财政所测算，然后由镇财政所派人与办公室同志一道购买，按照有关规定由镇办公室统一造册发放。具体规定：办公纸、小笔记本，正科级干部分别为6刀、4个，副科级干部分别为4刀、2个，其他同志分别为2刀、2个，墨水每人2瓶。拒报任何单位，个人办公用品发票。各部门参照此标准执行。

（二）夜班电池费实行包干，年底每人一次发放30元，夜班加班补助年底人平发放60元。

（三）电费办公室的同志与供电所的同志抄好电表度数，并签具证明，由镇长审批，然后由财政所统一支付。各部门都要装电表，由供电所的同志抄表收费，收据由财政所提供。未装表的部门按200元/年标准收取电费。严禁使用大功率的电器设备（如电炉、电炊壶、电热器、电饭煲等），并要求管内务的领导不定期会同财政所，办公室同志进行检查。发现违者每次罚款伍拾元，从工资中扣除。

（四）差旅费：①下村补助每月人平75元，②外出差旅费根据干部工作性质，分档分月发放。具体标准如下：正科级每月人平60元，副科级、秘书、财政所正、副所长每月每人平50元，其他行政在编人员，每月人平40元。其他同志每月人平

30元，前两项在每月工资中统一发放，③交通费补助，行政在编同志及财政所正副所长每月人平80元。其他同志每月人平60元，年底统一发放，再不报任何形式的差旅费。

（五）在财政发工资人员的烤火费由镇党政办统一购藕煤按规定造册发放。各部门自行负责。

二、预算外部分财务管理制度

1．①镇政府召开各种会议，事先须经镇乡党政主要领导批准，然后由会议主持人到党政办按照会议人数，每人每餐2元票到食堂就餐。大型会议，按乡党政集体研究开支标准办理。②伙食开支不得突破规定标准，突破部分由办公室主管同志与炊事员自负。与会人员一律在食堂就餐，在其他任何地方就餐一律自负。③食堂的便饭客餐，实行凭票就餐。由就餐者到办公室处领取客餐费。每月底客餐票汇总结帐一次。为按规定执行者，由经办人负责经费。④食堂购物由专人负责，专人验收，专人管钱。

2．部门召开的会议，要由主管部门领导报书记，镇长审批，其经费一律自负，如在食堂就餐，要先天交款到镇财政所，办公室凭财政所交款收据予以安排，食堂人员擅自开餐的，由食堂人员自负。

（一）招待费开支制度：

1、严格控制烟酒开支，来客一般三菜一汤，不发整包烟，原则上三人以内不得超过20元，四人25元，每增加一人经费增加5元，以此类推。早餐一般吃面食、粉，每人每餐不超过2元，来客用餐须事先通知办公室，由办公室按上述标准开出派餐单，安排食堂办理，不得超标用餐，特殊情况，由党政负责人审批后方可适当增加标准。部门来客由主管部门领导陪同。

2、严格控制在外就餐及支付其他招待费，特殊情况，确需开支由镇长审批后，由镇财政所主管内务同志汇总，食堂开具收据到镇财政所拨款。

（二）到商店购物，必须开出购物单，到打字店打字、印刷材料，须开出打印通知单，到饮食店就餐须开出派餐单。镇长凭有关单据签发票。

（三）添置固定资产，由镇党政研究决定方能添置，低值易耗品，事先须经镇长同意后方可购买，否则拒报开支发票。一切公共财产由财政所会同党政办逐房逐户登记造册，统一安排使用，不准任意调整，不准损坏，每季度由财政所与责任人核对一次，丢失或损坏由责任人照价赔偿。

（四）镇机关小车开支严格按镇《小车使用、维修保养、安全管理制度》执行。

（五）电话费的开支。包干使用：正科级40元/月，副科级30元/月；其他同志20元/月，与每月的工资一起发放。办公室电话在办公室大厅设一个分机只接不打，办公室内厅安装一台电话，由办公室负责管理。

（六）所有的学习深造，包括中专、大专、本科的学费、书籍费、食宿费、交通费等一切费用，以及招工、转干、晋升、晋职（级）所需一切费用，一律自负。除县委、县政府统一安排的外出参观、学习所需费用按上级规定解决外，其他单位私自组织外出参观、学习费用一律自负。

（七）镇机关干部职工的父、母去世，乡财政可开支四百元，一个花圈、一床被，镇机关干部职工的奶奶、爷爷、岳父、岳母去世，可在二百元以内开支（含花圈、炮竹、踏花被），村干部的父母亲去世，可在二百元之内开支。所有的红喜事，镇财政一律不开支，镇干部因公住院财政可开支四百元以内去看望。

三、其他财务管理制度

（一）实行票据，资金归口管理，积极组织财政收入，各部门所用收据或票据，必须在财政所领取，不得使用其他收据或票据，各部门收取的款项要及时入库，不得坐支、载留、挪用。

（二）各部门的财务统一由各部门管理，由主管领导签字报销，重大开支，包

括固定资产添置和家俱添置。由主管领导作好规划交镇长审批，方能列支。各部门的开支年终由人大牵头组织纪检、监察、审计、财政所等单位有关同志审计。

（三）严格控制财政支出，做到民主理财，大的开支需要党政集体研究决定，镇财政所一般不办理借款手续。镇干遇特殊情况借款在500元镇内的由镇长审批借给，500元以上由党政领导同意后，再由镇长审批借给，但借款期限不得超过半年。其他镇属单位和所属人员不得向财政所借款，往来单位借款经党政集体研究同意后，镇长才能签字办理。

（四）管钱的领导不能在部门中享受其他开支、补贴、资金和公款公物（上级规定的岗位津贴可以照发，但一律在部门中列支，按文件执行，但每月最高不得超过80元，镇财政不予负担）。服装在部门列支，但必须是二年发放一次。且必须按文件规定，不得超标发放。

（五）实行财务公开，财政所每委度把镇财政收支执行情况向党政领导集体汇报一次。每年4月份左右由人大牵头组织，纪检监察审查一次。

第二篇：财政所制度文本

注：以下文本是依照“乡财县管”管理体制制定的，与我区实际情况差别较大，仅作参考。因时间关系，请各财政所根据各自情况有针对性的加以修改完善，使制度切合本地实际，具有可操作性，切忌生搬硬套。如自身已有健全的制度，可不必采用。

镇街财政所规章制度规范文本（部分）

三、“村财民理乡代管”业务规程

（一）职能定位：坚持“三个不变”，即村级资金的权属不变，县对村级补助既得财力总量不变，村级财务审批权不变；实行“三统一”，即村级资金管理统一实行预决算制度，村级自行组织的收入统一纳入“村级集体收入专户”收付，村级财务核算统一由镇街农村经济管理服务中心代理。

（二）镇街农村经济管理机构为村级财务的代管单位，职责是：编制和汇总村级资金（含财政转移支付补助资金）的预决算；代理村级资金的财务管理和核算；监督村级资金的收支活动；组织督促村级债务的化解。

（三）镇街财政所为村级财务的监管单位，职责是：编制村级财政转移支付补助资金预决算；开设和管理“村级集体收入专户”；对村级财政转移支付补助资金集中支付；对镇街农经中心村级财务核算进行监督。

（四）村民主理财小组的职责：制定财务计划和各项财务管理制度；监督财务计划和各项财务制度的执行情况；检查、审核财务收支账目，否决不合理开支。

（五）预算编制：村级预算要坚持量入为出、收支平衡、不列赤字的原则。村委会年初按照收支（含财政转移支付补助资金）范围、标准编制综合收支预算草案，经村民会议或村民代表会议讨论通过，报镇街农经中心审核。镇街农经中心对所属各村的预算进行汇总，编制村级预算，抄送镇街财政所。村级财政转移支付补助资金的预算计划由镇街财政所编制。

（六）预算调整：对在执行中需要调整的支出事项，由村委会提交村民会议或村民代表会议研究同意后，报镇街农经中心审核后执行。村级资金年终结余，必须用于偿还债务或结转下年使用。

（七）决算：由镇街农经中心在每终了后编制决算草案，提请村民会议或村民代表会议审查批准。镇街农经中心对所属各村的决算进行汇总，编制村级决算，抄送镇街财政所。村级财政补助资金决算由镇街财政所编制。

（八）账户设置：取消各村和镇街农经中心在金融机构开设的账户，由镇街财政所统一在金融机构开设“村级集体收入专户”，用于村级集体经济收入（不含财政转移支付补助资金）的缴纳，以村为单位分户记账，由镇街农经中心进行监缴和核算。农经中心统一在金融机构开设“村级支出专户”，以村为单位分类核算。

（九）收入管理：村级集体经济收入全部缴入“村级集体资金专户”，1000元以上的即时缴入，1000元以下的零星收入可在一周内集中缴纳，并开具统一的票据。镇街农经中心要对村级收入的合理性进行审核和监控，财产变价收入要组织现场评估确认，发包收入要以镇街政府批准的承包合同为依据确认。

（十）财政转移支付资金的支出管理：村干部补贴、五保户供养资金，分别经镇街农经中心和民政部门审核后由镇街财政所按月或按季集中支付，可通过金融机构统一发放到个人；村办公经费，经镇街农经中心审核后，由镇街财政所按计划拨付到“村级支出专户”，镇街农经中心代理村级财务进行集中核算，镇街财政所负责监督检查。

（十一）村级其他支出：由村委会根据预算提出月或季度用款计划，经村领导签批村民主理财小组同意后，报镇街农经中心审核并开具拨款通知书送镇街财政所，由镇街财政所拨付到“村级支出专户”，由镇街农经中心按规定程序办理，并监督各村按规定用途使用。

（十二）超收增加的支出：必须经村民主理财小组研究同意方可办理。

（十三）财务会计核算：农经中心代理会计核算并管理现金、票据、会计档案，实行月报制度和内部审计制度；村设助理会计协助镇街农经服务中心管理本村财务，负责登记本村内部往来账，村级现金收入上缴，现金支取和票据领用、管理，定期对账，发生经济业务前后的报审等。

（十四）财务监督管理：村级财务管理实行公示制度，公示的内容是：村级资金预决算，各项收入与支出；集体资产的承包、发包与租赁，村级债权债务，筹资筹劳的用途和使用，收益分配，代收代缴费用及群众要求公开的其它经济事项。对村干部实行离任审计制度；村民主理财小组履行民主监督的义务；各级财政、农业等部门按各自职责监督检查。

（十五）对村委会的要求：建立健全内部财务规章制度，不得隐瞒、截留、坐支收入或虚列支出；资金不得体外循环，私设小金库；不得擅自变卖村级集体财产；不得自制和在市场上购买票据。

四、镇街行政事业单位报账工作程序

（一）镇街财政所对同级预算单位实行会计集中核算，代行管理单位财务核算。同级预算单位发生支出业务时，由各单位报账员填制支出报账单并附原始凭证，经单位主管领导审核签字，加盖单位印鉴后，送会计核算中心核算会计复核和会计核算中心主任审核后，报镇街领导签批核销。

（二）审核原始凭证：报账员在受理本单位业务经办人的收支票据时，须对原始凭证的真实性、完整性、合法性和填写的正确性、有效性进行初审，包括：检查经办人、审批人的签名手续是否完备，是否符合本单位内部财务管理制度和审批权限规定。

（三）整理原始凭证：报账员应对初审后的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核实凭证张数和金额。

（四）填写专用结报凭证：报账员应按会计核算中心提供的规定格式分类填写专用结报凭证，经单位财务审批人签批后向会计核算中心办理结报。

（五）办理报账手续：报账员将报账单据交会计核算中心审核；对于会计核算中心退回的不准确、不完整的原始凭证，报账员退回经办人按要求补充、更正。

（六）结报期限：报账员应对发生的经济业务及时向会计核算中心办理结报。各单位结报业务量多时，应当天结报，业务量少时，可10天结报一次，但每月25日前必须将当月经济业务结报完毕。

（七）会计核对：报账员应根据单位的需要和会计核算中心的有关要求及时进行有关收支情况的核对工作。

（八）会计报表：会计核算中心负责提供基础会计报表，各单位负责报送并据此编报其它相关报表。每月终了，会计核算中心按财务管理要求生成基础会计报表，经单位财务负责人及相关人员签字确认后，由会计核算中心和报账单位分别各存档1份，必要时可报送县有关部门1份。经济统计报表、年终决算报表由各单位根据会计核算中心提供的基础数据按要求如实编报。

五、镇街财政所财务工作制度

（一）认真贯彻执行国家财经方针、政策及上级制定的各项财务制度。

（二）建立健全财务岗位责任制，明确分工，密切协作。

（三）正确编制和季度的财务计划(预算)，办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报(决算)。

（四）认真按照“乡财乡用县监管”、“村财民理乡代管”的规定管理收支，收入及时缴库，支出按权限申报。

（五）为镇街政府当好参谋，经常进行经济活动分析，及时汇报财务收支、财产管理等情况，做好财务会计核算工作。

（六）采购支出要按照政府采购目录和限额标准编制政府采购预算和计划，经县财政局镇街财政管理机构审核，主管局长批准后，统一由县级集中采购部门办理，采购资金由县财政局国库管理机构直接支付给供应商。

（七）严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、记载不正确的票据、凭证应予以退回或补充更正。

（八）财政支出，必须按审批手续办理，对超范围、超标准和无计划支出要拒付。

（九）支出票据要严格按照《会计法》的有关规定，作到手续完备、内容完整，杜绝“白条子”入账。

（十）临时性借款须经财政所长审核同意，镇街领导批准后，出纳人员方能支付。

（十一）及时记账、对账，做到日清月结。

（十二）库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。不得挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经有关领导研究处理。

（十三）管好财务会计档案，做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的整理、装订、归档等工作。

六、镇街财政资金管理制度

（一）镇街的各项支出严格按照支出范围、标准、顺序和财务审批程序办理，指标内支出，要做出用款计划，合理安排资金，不得超指标，特殊情况需报县财政局镇街财政管理机构审批。

（二）预算资金必须按照“保工资、保运转、保重点”的原则安排支出。

（三）镇街财政所按月向县财政局镇街财政管理机构提交工资发放明细表和工资调整表，经县财政局镇街管理机构审核，主管局长批准后，将工资拨到“工资专户”，并委托银行统一代发。

（四）镇街公用经费支出和事业支出，用款单位根据预算按月提出用款计划，经镇街领导签批镇街财政所审核后。报县财政局镇街财政管理机构批准，送县财政局国库管理机构，由县财政局国库管理机构拨入“支出专户”，镇街按规定使用。

（五）专项资金实行专项管理，按规定用途使用，按进度拨款，专款专用，严禁挤占、挪用。

（六）涉及到基本建设和维修等方面的专项支出实行工程预决算制度，报请县投资评审中心审核后方可入账。

（七）涉及政府采购的专项资金必须报请县政府采购办批准或由县政府采购办统一采购。

（八）镇街预算外资金实施收支两条线管理，收入全额上缴到镇街财政所预算外收入专户，不得滞留、挪用、坐支。

（九）镇街财政所对各单位预算外资金的上缴，要进行监督和检查，对隐瞒收入、坐支等问题要依据相关法规严肃处理。

（十）使用预算外资金要遵循相关政策文件，不得随意改变资金用途。

（十一）镇街财政所对专项资金和预算外资金要进行跟踪检查，防止违法违纪现象发生。

七、会计核算监督制度

（一）会计核算中心应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度设立会计账册，做好会计核算工作，保证会计信息合法、真实、准确、完整。

（二）镇街各单位要依据实际发生的经济业务，取得或填制原始凭证，并及时送交会计核算中心。

（三）会计核算中心按国家会计制度对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予接受；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并按照会计制度的规定更正、补充。

（四）会计人员要根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记会计账簿。

（五）会计核算中心要定期对会计账簿、货币资金、有价证券、往来等进行核对，保证账证相符、账款相符、账账相符；对账工作每月至少一次。

（六）为保证银行存款的安全，会计核算中心预留银行的存款账户印鉴，由主管会计和出纳员分开保管。

（七）会计核算中心按照国家会计制度规定，根据经审核的会计账簿和有关资料及时编报各单位的财务报告；财务报告要由单位负责人签名、盖章和加盖单位公章。

（八）会计核算中心依据国家法律、法规及各单位的预算计划、业务工作计划对各单位的经济活动进行会计监督。

九、支票管理制度

（一）现金支票和转账支票由会计核算中心资金出纳员统一根据用量到开户银行购买并保管；购买的支票要分别按顺序号登记。

（二）建立支票使用登记制度，登记内容：支票号、使用日期、收款单位、用途、金额、领用人、经手人签字。

（三）支票使用要随时签发、随时盖章，不得预先盖章备用。

（四）领用支票人员必须在3日内报账，报账时资金出纳人员要认真核对票据的合法性和有效性。

（五）领用支票人员要保证支票的安全，不得随意乱放，一旦发现支票丢失或被盗，要向领导报告，并迅速向银行办理挂失手续或向公安部门报案，防止造成经济损失。

（六）支票丢失造成损失，要追究当事人的责任，并据情要求当事人赔偿经济损失。

（七）对过期、作废支票要加盖“作废”戳记，逐笔注销，并剪掉作废支票的号码，将其贴在支票登记簿的号码栏内备查；同时，按照支票号码整理装订成册，妥善保管。

（八）会计人员应及时正确地记载各项经济业务，准确掌握银行存款余额，定期与银行对账单进行核对，每月做银行存款调节表，发现问题及时解决。

（九）严格支票结算制度，不签发空头支票，不签发远期或过期支票，不签发印鉴不全、印鉴不符的支票，不得将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用；支票和印鉴要由相关人员分别保管，不得由一人保管。

十、现金管理制度

（一）财政所库存现金和各单位的备用金实行审查核定制度，一般不超过500元，超过定额，要及时存入银行。

（二）在财经制度允许的范围内，以下开支可使用现金：

1、未纳入统发的职工工资和各种工资性津贴；

2、支付个人劳务报酬及其他专门工作报酬；

3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人其它现金支出；

4、出差人员必须随身携带的差旅费；

5、结算起点500元以下的零星支出；

6、确实需要现金支付的其他支出；

7、与其他单位正常经济往来在500元以下的。

（三）因公外出人员携带必要的现金要填写借据，并由单位领导审批同意后，方可支付。

（四）因公外出人员返回后必须在5天内报账，结清差旅费，不准拖欠。

（五）购买物品所借现金必须及时报销结清。

（六）购买专控商品，一律不准使用现金。

（七）出纳、会计要严格按照岗位责任制认真履行职责，账款要做到日清月结、账款相符，现金管理要做到十不准：

1、会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不准一人兼管；

2、不准用白条顶替库存现金；

3、不准因私借用公款；

4、不准单位之间相互借用现金；

5、不准假造用途套用现金；

6、不准用转账支票套取现金；

7、不准公款私存；

8、不准账外存款，私设小金库；

9、不准坐支各种收入；

10、不准有价证券抵顶现金。

（八）发现现金短少或长余时，不得私自处理，要及时查清原因，并如实向财政所长报告。

（九）现金取送数额较大的，必须两人以上同行，必要时有保卫人员护送。

十一、票据管理制度

（一）镇街财政所设专人管理票据，具体负责票据管理、购入、发出、回收等项工作。

（二）镇街财政所统一管理票据，镇街各单位统一到镇街财政所领取票据。

（三）对各单位核定供票数量，定期检查，定期收缴，交旧领新。

（四）要严格票据领用手续，建立票据使用登记簿，登记册号，领发票据须统一登记编号，领用人签字。

（五）不准将票据涂改、挖补、撕毁、隔号、拆本使用。

（六）镇街各单位收费收入全部存入财政专户，对坐收坐支的，在问题没查清处理前应暂时停发票据。

（七）镇街各单位不按规定使用票据或自购自制票据收费，或收费不开票据，要依法严肃处理。

十二、计算机操作管理制度

（一）“乡财乡用县监管”操作系统实行专人维护使用制度，其他人员不得擅自操作。

（二）发现网络和系统出现问题要及时向有关人员报告。

（三）计算机操作人员不准操作与本职工作无关的程序。

（四）上机前一律实行病毒检测，检测无毒后方可使用。

（五）认真遵守计算机操作程序，保证微机正常工作运行。

（六）注意及时关闭计算机及附属机器电源，避免长时间待机。

（七）非专业人员不准拆卸机器。

（八）不准擅自改变网络程序，报表及核算程序，做好资料的备份存档保密工作。

十三、会计档案管理制度

（一）会计核算中心统一管理各单位会计档案。

（二）会计档案分会计凭证类、会计账簿类、财务报表类、其它类，每年分单位整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

（三）年终，核算会计将会计档案交核算中心综合档案室归档。

（四）会计档案必须严格执行安全和保密制度，妥善保管，有序存放，方便查阅，严防毁损、散失和泄密。

（五）会计核算中心应为各单位查阅本单位会计档案提供方便；相关部门查阅、调阅会计档案应提供合法手续。

（六）会计档案原件原则上不得借出，如有特殊需要，须经单位领导批准，可查阅或复制，并办理登记手续，禁止在会计档案涂画，拆封和抽换。

（七）会计账除磁介质保存外，还要打印并保存纸介质作备份。

十四、镇街财政所印鉴管理制度

（一）镇街财政所公章由预算会计保管，预算会计如有特殊情况，由财政所长指定人员暂时代管。

（二）镇街财政业务专用章由具体财政业务负责人员各自管理，银行账户预留个人印鉴必须是财政所长，个人印鉴由预留印鉴人员保管。

（三）严禁用财政所印鉴为政府机关、企事业单位或其他单位及个人提供担保；财政所擅自为政府机关、企事业单位或他人提供担保，造成经济损失的，由责任人承担全部责任，并追究其法律责任。

（四）建立财政所印鉴使用登记簿，使用财政所印鉴，必须经财政所长批准签字后登记备案。

（五）财政所人员岗位变动时，由财政所长负责办理印鉴交接手续。

十五、信访工作制度

（一）每名镇街财政职工都应努力做好群众来信来访工作。

（二）本着谁接待谁处理的原则，不熟悉情况的由接待人员负责安排知情人进行接待。

（三）安排人员做好来信来访登记工作；登记要详细，承办人员受理及处理结果要写清。

（四）坚持原则，替来信来访人员保守秘密。

（五）重大的来信来访事件，必须向财政所长汇报。

（六）严肃认真，热情周到，让来信来访人员满意，树立镇街财政干部良好形象。

（七）对于来信来访，可以当时答复的要当时答复，当时答复不了需请示县财政局或镇街政府的，要及时请示县财政局或镇街政府后，在五个工作日内给予答复。

（八）尽最大努力防止越级上访和集体上访事件的发生；对于因财政所接待工作失误，造成越级上访和集体上访事件的，要追究财政所长和接待人员的责任。

十六、财政所防火防盗制度

（一）财政所长是防火防盗第一责任人，相关工作人员是责任人。

（二）工作人员要树立安全意识，认真遵守安全制度，按时认真值班值宿，不乱扔烟灰。

（三）不准在办公桌、档案柜内存放私人贵重物品，保险柜内存放现金必须符合限额要求。

（四）定期检查电源线路，发现有老化等情况立即报告，防患于未然。

（五）离开办公室前要认真检查门窗是否关好、电源是否断开、是否有明火等。

十七、财政所长岗位责任制

（一）负责财政所全面工作。

（二）自觉接受县财政局和镇街党委、政府的领导。

（三）负责组织职工学习贯彻落实党和国家的方针、政策，认真执行财务会计法规和规章制度，提高工作质量和工作效率，确保工作有序进行。

（四）负责财政所工作人员管理，做好政治思想工作，积极组织职工政治业务学习，搞好廉政建设，增强文明办公和为民服务意识；关心职工生活，调动职工工作积极性。

（五）负责镇街财政收支监督管理，组织预决算编报、预算调整执行及情况分析工作。

（六）负责实施各项涉农补贴资金的发放工作，落实好农村公共财政的各项政策。

（七）负责乡村会计集中核算，落实“乡财乡用县监管”、“村财民理乡代管”等项管理制度，严格按照上级财政部门规定的工作程序开展工作。

（八）负责财政所规章制度的制定和执行，对工作人员岗位责任进行考核。

（九）不断改进工作作风，注重调查研究，解决工作中出现的苗头性、倾向性的问题，为上级领导决策提供翔实的第一手材料。

（十）增强防范意识，加强业务岗位检查，发现问题及时解决，并实行备案制，防止违法违纪、盗情、火情的发生。

（十一）完成领导交办的其他工作。

十八、财政所预算会计岗位责任制

（一）负责综合财政预算指标的制定和调整。

（二）负责预算内外资金的拨款审核与会计核算工作。

（三）负责资金收付会计凭证的审核。

（四）负责按会计制度规定，利用“乡财乡用县监管”系统搞好财政总预算会计记账和各项会计事项处理。

（五）负责按月向镇街政府和县镇街财政管理机构报告预算执行情况

（六）负责预算内外财政综合预算执行结果的决算编报和分析工作。

（七）负责镇街财政的票据管理工作。

（八）负责财政、财务监督检查工作。

（九）完成领导交办的其他工作。

十九、财政所专管员岗位责任制

（一）严格执行各项政策法规，完成负责的工作任务。

（二）税收专管员负责有关税收的征收管理工作；经常深入基层，调查税源；及时做好税源的登记、上报和存档工作。

（三）农民补贴专管员负责各项农民补贴的政策宣传、数据统计、资金发放、报表汇总及相关信访咨询等工作。

（四）村级资金专管员负责按政策对村级 “一事一议”、村级经费等国家对村补助资金的范围、程序、方法和实施情况进行全程监督，确保其正确使用。

（五）社会保障专管员负责农村五保户供养、农村合作医疗及相关事项的认定与资金的发放、监督工作，切实做好农村社会保障工作。

（六）专管员要及时登记台账，定期与总预算会计对账，按时报表，做好资料存档工作。

（七）完成领导交办的其它工作。

二十、财政所档案员岗位责任制

（一）负责按规定做好会计档案的归档、保管、查阅和销毁等工作。

（二）会计档案按进行归档、分类，整理立卷，编制保管清册，做到存放有序，查找方便。

（三）负责管理会计核算光盘等磁性介质档案，并按有关规定存放、保管。

（四）严格按《会计档案管理办法》规定借阅档案并做好借阅登记，防止会计档案被涂、拆和抽换。

（五）会计档案不准借出，遇有特殊需要，须经单位领导批准，可复制，并办理登记手续。

（六）保持档案室环境整洁，定期进行防蛀、防腐处理，防止毁损、遗失和泄密。

（七）完成领导交办的其它工作。

二十、财政所文明办公制度

（一）工作人员要仪表端庄、衣着得体、整洁大方，符合岗位要求。

（二）职工要衣着整洁，常理发、常修指甲；不在办公室大声喧哗，语言文明。

（三）接待外来办事人员要来有迎声、去有送语。

（四）工作人员不得上班时饮酒，不得赌博、参与封建迷信活动。

（五）办公室用品摆放整齐规范，室内窗明几净、四壁无尘，室外整洁优美。

（六）保持办公室内外的环境卫生，不乱扔纸屑、不随地吐痰、不乱堆杂物；办公场所每天一清扫，每周一大扫，做到地无纸屑和烟头。

（七）工作人员离开办公室要做到门窗关严、电源切断、杜绝隐患。

二十一、镇街财政工作人员守则

（一）坚持毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想。

（二）坚持科学发展观，为建设和谐社会做贡献。

（三）坚持原则，实事求是，客观公正。

（四）坚持学习，与时俱进，不断更新知识，指导实践。

（五）坚持社会主义荣辱观，模范遵守法律法规，恪守职业道德，严守工作纪律。

（六）熟练掌握国家财经法规和会计制度，准确履行财务和会计职责。

（七）爱岗敬业，钻研业务，工作主动，注重效率，完成任务。

（八）团结互助，精诚合作，礼貌待人，文明办公，讲究卫生。

（九）秉公执法，廉洁自律。

（十）严守财经机密。

第三篇：财政所制度

财政所制度

一、岗位责任制度

1、财政所长岗位职责 1）负责财政所的全面工作

2）认真执行党和国家的有关方针政策，掌握财政、税收、财务、会计、国有资产管理等方面的法律、法规，积极参与各项财政改革，积极参与制定本乡镇发展计划。

3）负责组织乡镇财政预决算的编制工作，定期向乡镇人大、政府及旗财政局报告预算执行情况。

4）负责协调本乡镇财政、金融、税务等部门之间的关系。

5）负责乡镇财政惠民补贴资金、财政项目资金和民生工程的政策宣传、资金管理和项目监督。

6）负责本乡镇行政事业单位的国有资产管理工作。

7）负责财政所的内部管理，完善制度建设，监督执行各项规章制度。8）完成上级财政部门和乡镇党政领导交办的其他工作。

2、预算会计岗位职责

1）负责综合财政预算草案的编制和分析。

2）负责预算内外资金的拨款、审核与核算工作。

3）负责对资金会计和统管会计的业务指导和监督管理，对资金运行和使用情况提出建议。4）负责按会计制度规定做好财政总预算会计记账和各项会计处理。5)负责预算内外财政综合预算执行结果的决算编报和分析工作。6）负责乡镇财政的票据管理工作。7）负责乡镇财政、财务监督检查工作。8）完成领导交办的其他工作。

3、单位会计岗位职责

1）负责乡镇行政、事业单位会计业务核算。2）负责单位各类资产及档案管理工作。

3)做好与预算会计资金会计的工作衔接，接受预算会计的监督和管理。4）完成领导交办的其他工作。

4、结算会计岗位职责

1）负责向县镇核算中心会计办理收入报解；按月与单位会计进行收入核对，每月向县镇会计核算中心报支出等业务。

2）负责办理各项收入解缴业务，财政周转金账户银行余额并入总预算账，业务由结算会计负责。

3)总预算会计将预算内外的暂存、暂付账面余额及明细账转交结算会计，资金余额移交县镇财政会计核算中心。

4）负责各项惠农补贴资金的发放工作（一卡通）。5）完成领导交办的其他工作。

5、“一事一议”相关岗位职责 了解一事一议项目的各项流程 1）议事程序

召开村民大会讨论研究一事一议项目申报情况及项目实施方案，对项目名称、投资金额、项目内容、资金来源及组成情况进行公示，按规定编制项目工程筹资筹劳名单及相关会议记录，上报嘎查村基本情况。2）项目申报

编制建设项目的报告、嘎查村民表决记录及记录附表，财政奖补项目申报表及预算表，最后立项。3）项目审批

由农综改办对项目准予实施的批复，招标请示及批复，自筹资金到位 4）项目实施

和中标的施工单位拟定施工合同，建立质量监理领导小组，确保工程质量。5）竣工验收及评审

苏木镇对项目进行验收并出具项目完工初验报告，财政部门验收出具验收报告，对项目投资、成果、验收情况进行公示。制作永久性的一事一议标识牌。6）资金拨付

财政部门根据资金申请表拨付资金，最后对工程的管护签订协议书，并制定管护制度。7）上述所有资料按项目顺序装订成册

6、“一卡通”相关岗位职责

1）做好“一卡通”日常业务的办理。帮助农牧民查询相关补贴金额、补贴发放日期、存折账号等信息并做好分户、户主变更等日常工作。

2）保障资金发放基础信息的准确性。核实发放补贴人员的姓名、身份证号、补贴标准、补贴金额及账号等信息的真实性。

3）在基础信息正确的前提下在规定的时间内录入清册并上报财政局审核。

4）做好“一卡通”惠农补贴工作。动员乡村干部采集各项补贴对象原始基础资料，与农村信用社共同核对农户存折号，保证惠农资金安全及时发放到位。

5）做好群众走访工作。在各项强农惠农补贴资金发放后，及时邹芳部分受惠群众，询问是否得到补贴资金。查看“一卡通”存折补贴资金是否到账同时了解农民的服务需求和对工作的意见及建议。

二、资金管理制度

各单位必须严格执行国家有关现金管理规定和银行结算办法，不得自行开设银行公款私存和坐收坐支现金，预算资金必须按照批准的预算执行，预算外资金必须严格执行收支两条线管理的有关规定，专项资金必须按照批准的项目，用途实行专款专用，专帐专管。

1、现金的管理制度：

1）根据远近和交通便利与否等具体情况，依据三到五天的正常开支的需要量核定库存限额.2）出纳人员无权进行现金账务处理，不得先收或付款后才将单据交会计人员制单。收付款事项必须有人经手，有人验收，有人批准，做到凭证规范手续齐全，原始凭证不得涂改，不得坐支现金，不得白条抵库，不得保留帐外资金，审核人员要不定期对库存现金进行抽查，核实，确保现金帐帐相符，帐实相符。

2、银行存款的管理制度：

1）严格执行相关制度保证银行业务的正常进行。2）按照银行结算的相关制度，正确运用银行结算方式。

3）财务部内部银行设置“银行存款”科目进行序时登记，月末对银行日记账与银行对账单核对，编制银行存款余额调节表，经过调整后，银行存款账面余额应与银行对账单余额相符。

三、内部稽核制度

1、会计凭证的稽核

记账凭证填制完毕后，由所长负责稽核，审核账户，处理是否符合会计制度要求（包括科目使用和数字计算是否正确）记账凭证经审核无误后才能登记账簿。

2、总账及报表稽核

各种会计报表由会计编制完成后经所长稽核并签章后，报同级政府机关和上级财政部门。

四、印鉴管理制度

1、建立印鉴使用登记制度，凡经批准使用印鉴的，登记人员必须认真进行登记，以备存档查阅。

2、印鉴必须在办公室内使用，严禁携带外出，必须携带外出时，须经领导批准同意后方可带出，同时由登记人员做好登记，外出办好事后，印鉴要及时教会办公室管理。

3、管理印鉴的相关工作人员要认真负责，加强对印鉴的管理使用，如有违反制度的，轻者给予批评教育，造成严重后果的要给予党纪、政纪处分，直至追究法律责任。

五、档案管理制度

1、严格执行各项规定，负责办理档案的收集、立卷、归档、保管、查阅等具体工作。保持档案室的干净、整洁，定期进行防蛀、防霉变处理。

1）财政所档案分为会计档案、文书档案等。会计档案包括：会计凭证、会计帐薄、财务报告及其他，文书档案包括:各类收文、本级发文、工作计划、工作总结等。

2）所有档案由经办人员整理、管理一年后移交档案管理人员。档案移交时必须填写移交清单，与档案管理人员办理移接交手续。

3）档案管理人员对接收的档案资料应按、按类别立卷，建立档案索引目录，按类别设立专柜存放。

2、按程序向内外提供需查（借）阅的档案，及时办理查（借）登记手续。

1）外部查阅档案，应持单位正式介绍信，经乡镇主要领导或所长批准后，方可办理查阅复制手续。

2）单位内部人员查阅档案，必须经所领导批准同意。

3）凡是需要查阅档案的人员应按规定办理查阅手续，填写档案查阅登记簿。4）查阅或复制档案时，严禁在档案上涂画、拆封、标记。5）借出的档案要按期如数收回，并办理注销借阅手续。

3、档案管理人员调动时，应按照规定办理交接手续。

4、档案的销毁

1）财政所的档案原则上应加以妥善保管，不得随意销毁。

2）档案保管期满确需销毁的，应提出销毁意见、编制销毁清册，报请有关单位批准和监销。

六、财务处理审批制度

1、审批原则

财务收支实行日常开支，由单位负责人审批，大额支出（单笔支出在50000元及以上）由单位领导班子审核后，单位负责人审批。

2、审批范围

财务支出具体包括费用支出、费用报账，办公物品采购等。各项审批程序如下：

1）业务经办人申请报销费用时，应填制《费用报销单》并在粘贴单上按类别粘贴好相应票据，先报分管领导审查，经会计填制会计凭证，由稽核人员审核，最后由单位负责人审批，会计报账，出纳付款。2）购置办公物品、出差需借款时，先由业务经办人员填制《借款单》经会计填制会计凭证，由稽核人员审核签字，再由单位负责人审批，会计报账，出纳付款。

购置办公物品后申请报账时，先由业务经办人填制《物品报销单》，竟会计填制会计凭证，连同有验收人员和保管人员签字的《物品验收单》交稽核员审核签字后，由单位负责人审批。

3、审批要求

任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经单位负责人允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。

4、审批责任

1）各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。

2）各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行驶审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批，财务人员有权对不符合国家财经法规和单位财务制度的开支及报销凭据予以剔除。

3）各项财务收支的经办、审查、稽核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，单位如发现有巧立名目开支、徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚，如发现有徇私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚，触犯法律的移交司法机关处理。

七、固定资产管理制度

1、加强政府机关公共财产物资管理，防止资产流失，充分发挥使用效益。

2、集体所有的房屋、建筑物、机器、设备、工具、器具和农业基本建设设施等固定资产，要按资产的类别建立固定资产台账，及时记录资产增减变动情况。

3、财产物资由专人统一管理。根据工作需要，在各使用单位之间分配和调剂，定期维护和组织清理盘点。财产物资的变卖、赠与和报废，必须报机关分管领导同意，统一办理变卖、赠予和报废手续，其变价收入上缴国库

4、加强对计算机、传真机、复印机等重要设备的管理，坚持专人专管，并制定单项管理制度，对管理不善或违规操作造成损坏的，应由直接责任人负责赔偿。

5、任何个人无权私自占用、外借和处理公共财产物资。特殊情况需外借的，必须由资产管理员报请领导批准后方可办理。借出的财产物资由经办人负责收回，若有损失照价赔偿。

6、单位工作人员变动或调离工作岗位时，必须办理财产物资交接手续，确保所使用物资安全完整。

八、学习及会议制度

为了提高财政所人员的政治水平和业务素质，切实加强内部管理，规范机关学习及工作例会制度，特制定本制度。

1、定期召开工作例会，每月不少于一次，根据上级或乡镇政府的会议要求和工作布置以及实际工作的需要，不定期召开专题会议。

2、会议由所长召集和主持

3、定期例会的内容主要包括时政和财政法律法规规章的学习、上级文件的学习和会议精神的传达、前期工作总结和下段工作安排等事项。

4、严肃会风，参学、参会人员不得无故缺席，端正态度，参会时要有笔记记录，讨论时要涌跃发言。

九、考勤及值班制度

1、设置考勤签到登记薄，实行上下班签到签退制度，并按月统计、装订成册备查。

2、工作人员按规定的时间上下班，不得迟到早退，上班时间不干与业务无关的事情。

3、因有事不能上班的需履行请假手续。

4、建立轮流值班制度，值班人员要提前到岗并负责对考勤签到的监督。

第四篇：镇财政所主要职责、各项制度与相关说明

**镇财政所主要职责、各项内部管理制度

财政所长岗位职责

1、负责财政所的全面工作。

2、认真执行党和国家的有关方针政策，掌握财政、税收、财务、会计、国有资产管理等方面的法律、法规；积极参与各项财政改革，积极参与制定本镇发展规划。

3、负责组织乡镇财政预决算的编制工作，定期向镇人大、政府及县财政局报告预算执行情况。

4、负责协调本乡镇财政、金融、税务等部门之间的关系。

5、负责镇财政惠民补贴资金、财政项目资金和民生工程的政策宣传、资金管理和项目监督。

6、负责本镇行政事业单位的国有资产管理工作。

7、负责财政所的内部管理，完善制度建设，监督执行各项规章制度。

8、完成上级财政部门和镇党政领导交办的其他工作。

财政所预算会计岗位职责

1、、负责编报乡镇财政总预（决）算；定期做好预算执行情况分析，及时反馈预算执行信息，提供领导决策依据；年终同县财政局体制结算、内部财务清理结算等。

2、负责预算执行中指标计划的管理，根据支出预算，编报分月用款计划及预算内外资金的拨款、审核与核算工作。

3、负责对资金会计和统管会计的业务指导。对核算会计、资金会计的会计凭证、会计帐簿进行稽核，审核会计资料的合法性、真实性和完整性。对资金运行和使用情况提出建议。

4、认真做好财政供给人员变动及其工资增减的核实、登记和上报工作，建立和登记人员工资台账，收集、整理和装订人员工资相关资料。

5、负责按月向镇政府和县级财政管理机构报告预算执行情况。

6、负责预算内外财政综合预算执行结果的决算编报和分析工作。

7、负责乡镇财政的票据管理与财务监督检查工作。

8、积极支持和配合农村综合改革，强化监督，深入调查研究，推进农村综合改革。

9、完成上级财政部门和镇党政领导交办的其他工作。

财政所资金会计岗位职责

1、负责现金收支和银行存款业务的日常管理工作，正确记载现金和银行存款帐目。

2、严格审核会计编制的记帐凭证，完善审批手续，维护财经纪律。

3对办理收付业务后的记帐凭证，及时登记现金日记帐和银行存款日记帐，将登记后的记帐凭证及时传递给核算会计登记有关帐簿、并定期与银行、单位对帐，确保帐帐、帐款相符。、。

4、做好与总预算会计的手续衔接工作，接受总预算会计的监督和管理。

5、完成领导交办的各项临时工作。

财政所统管会计岗位职责

1、负责统管单位的财务日常管理工作，做好会计记账和各项会计事项处理。

2、负责统管单位各类资产管理工作。

3、做好与总预算会计及资金会计的手续衔接工作，接受总预算会计的监督和管理。

4、完成领导交办的各项临时工作。

财政所专项资金专管员岗位职责

1、严格执行各项政策法规，完成负责的工作任务。

2、涉农补贴专管员负责各项农民补贴的政策宣传、数据统计、资金发放、报表汇总及相关信访咨询等工作。

4、村级资金专管员负责按政策对村级经费等国家对村补助资金的范围、程序、方法和实施情况进行全程监督，确保其正确使用。

5、社会保障专管员负责农村五保户供养、农村合作医疗及相关事项的认定与资金的发放、监督工作，切实做好农村社会保障工作。

6、“三资”代理核算员负责农村集体经济组织“三资”代理凭证的审核、收支的结算、账户的管理、账簿的核算和财务报告。

档案管理制度

根据《档案法》、《会计法》、《会计档案管理办法》的有关规定，结合镇财政所工作实际情况，特定本制度。

1、财政所应设置档案管理员岗位，确定专人从事档案管理工作，并保持相对稳定。档案管理人员的职责是：

①严格执行《档案法》的各项规定，负责办理档案的收集、立卷、归档、保管、查阅等具体工作。

②保持档案室干净、整洁，定期进行防蛀、防霉变处理。

③严格按程序（手续）向内外提供需查（借）阅的档案，及时办理查（借）登记手续。

④档案管理人员调动时，应按照规定办理交接手续。

2、档案的立卷归档

①财政所档案分为会计档案、文书档案等。会计档案包括：会计凭证类、会计账簿类、财务报告类及其他类等；文书档案包括：各级各类收文、本级发文、工作计划、工作总结、调查报告、介绍信等。

②所有档案由经办人员整理、管理一年后移交档案管理人员。档案移交时必须填写移交清单，与档案管理人员办理移接交手续。

③档案管理人员对接收的档案资料应按、按类别立卷，建立档案索引目录，按类别设立专柜存放。

3、档案的整理与维护

①归档的各类档案应按年、月依次排列，分类别编写卷号、起止和保管期限。

②档案管理人员应设置档案移接交登记簿、档案目录登记簿、档案调阅登记簿等。

③档案管理人员要严格执行安全和保密制度，不得将档案随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

④档案室要贯彻“以防为主，防治结合”的原则，采取切实措施，做好防盗、防火、防水、防尘、防温、防霉、防毁、防虫、磁性介质防磁等九防工作。

4、档案的销毁

①财政所的档案原则上应加以妥善保管，不得随意销毁。

②档案保管期满者确需销毁的，应提出销毁意见、编制销毁清册，报请有关单位批准和监销。

现金管理制度

第一条 财政所设置专职出纳会计，非出纳会计不得经管现金。第二条 现金管理应严格支出范围、收入及时缴存。

第三条 库存现金限额原则上以三天的日常公务开支所需确定，月末现金余额控制在1000元以内，严禁“白条”抵库。

第四条 现金收付必须符合法律法规、规章制度的规定，否则会计人员有权拒绝办理。

第五条 现金支付原始凭证应加盖“现金付讫”戳记。

第六条 个人不得因私借用公款，因公临时借用现金要及时办理报支手续，否则，要及时入账。

第七条 建立健全现金管理制度，完善保管措施，确保现金安全。

非税收入管理制度

第一条 非税收入包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、主管部门集中收入、经营服务性收入及利息收入等。

第二条 非税收入实行依法征收、票款分离、银行代收、专户存储管理办法。第三条 组织收入须使用内蒙古自治区财政部门统一监制或印制的合法票据。第四条 非税收入统一纳入预算会计核算。第五条 非税收入实行“收支两条线”管理。

财政票据管理制度

第一条 财政票据指财政部门统一监制或印制的票据，是行政事业单位收费、结算的合法凭证。

第二条 财政所总预算会计具体负责财政票据的管理。第三条 财政票据实行限量领购、定期缴验制度。第四条 首次申领票据需提供相关证明材料及证件。第五条 领购票据时需持有《票据登记簿》，缴旧领新。第六条 在票据启用前，应检查票据是否有缺项、少联、错号等情况。第七条 按“票款分离”收缴办法将所收资金缴入非税收入财政专户，实行“收支两条线”管理。

第八条 严格按规定的用途使用票据。

固定资产管理制度

为切实规范和加强镇政府固定资产管理，逐步规范镇级行政事业单位资产管理，维护固定资产的安全和完整，合理配置固定资产，提高固定资产使用效益，结合镇级政府实际，特制定如下管理制度：

第一条 镇政府固定资产日常管理制度

（一）财政所必须设有专人管理固定资产，并对所用资产的安全完整负责。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续。

（二）镇政府固定资产未经管理人员同意，任何人不准领用或调换。使用部门领用固定资产需填写《资产领用单》，如需借用固定资产，须经镇政府领导同意，办理借用手续。

（三）财政所对配备给个人使用的固定资产，要建立领用交还制度，工作调动时必须办理交还手续，否则资产管理人员要承担相应责任。

（四）财政所每年必须对镇政府资产进行一次全面清查盘点，查明资产实有数与账面结存数是否相符。对清查盘点中发现的问题，应查明原因，及时汇报。

第二条

固定资产新建购置管理

（一）新建办公用房及其他建筑物依据工程决算报告金额及时登记固定资产账。

（二）镇政府购置的资产，依法实施政府采购。

（三）财政所必须及时对购置的资产进行验收、登记，在购置后10日内进行账务处理。

第三条

固定资产处置管理制度

（一）镇政府固定资产的处置是指镇政府根据其占有使用的固定资产状况进行转移和核销，包括无偿转让、出售、置换、对外捐赠、报废、报损以及货币性资产损失核销等。

（二）资产处置审批权限：镇政府处置固定资产，提出申请处置的报告，填报《行政事业单位国有资产处置申报表》，经区财政局审核同意，按规定程序公开处置。

（三）镇政府固定资产情况发生变更后，要及时调整账目，保证做到账账相符、账卡相符、账实相符。

第四条

镇级行政事业单位资产管理

财政所要加强对镇级行政事业单位固定资产的日常监管，按照区局固定资产管理的相关文件要求，对镇级行政事业单位固定资产变更、处置、清查工作进行指导、监督，使其做到定期清查盘点，确保帐实相符、资产安全。

计算机管理制度

第一条

为了加强全所计算机使用、维护和管理，确保计算机网络系统的正常运行，充分发挥计算机和所域网在财政工作中的作用，特制定本制度。本制度中计算机包括本所所有的计算机及其附属设备。

第二条

严格按照计算机网络管理部门的要求使用计算机，切实维护好计算机的软硬件设施。不得随意从互联网上下载安装电脑软件，减少计算机病毒传染机率。第三条

计算机只能通过单位指定的线路接入互联网，严禁私自使用其他方式绕过单位的网络安全设备接入互联网；严禁上班时间利用计算机网络聊天、游戏、视频等一切与业务工作无关活动；

第四条

如果发现计算机有异常情况，如异味、冒烟、打火、异常声响等，应及时关闭机器，切断电源，保护现场，做好记录并及时通知计算机管理人员查修，在故障不明之前严禁启动机器。严禁擅自打开机箱自行修理。

第五条

注意保守工作秘密，严禁将含有工作秘密性质的财政数据、资料发布到对外网站上或者在内部网上任意共享。操作人员的密码要互相保密，严禁串用，为安全起见应不定期更换自己的口令，口令应设置为6位数以上。如泄漏密码造成损失，由密码所有者负责。

第六条

严禁将计算机及有关设施借给单位和个人使用。

第七条

重视数据备份工作，可将数据备份到网络服务器上。每年将需要保存的数据刻成光盘保存。

第八条

操作人员关机离开办公室前，应将计算机系统的电源连接断开。

财务内部控制制度

第一条 财政所要建立严格的内部控制机制，保证全所每笔财务事项真实合法准确完整。

第二条

会计工作岗位可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入费用、债权债务账目的登记工作。

第三条

各会计岗位要按月及时做账，不得拖延。总预算会计要按季对其他岗位会计账簿、凭证，报表进行检查，发现问题及时通知整改。

第四条 财政所长负责按季对总预算会计会计账簿、凭证，报表进行稽核，发现问题及时通知整改。

第五条 会计岗位之间要按季对账务进行互查，对存在问题提出整改意见，并要求及时纠正。第六条 支出业务发生后，先由出纳会计对原始凭证的合法性进行审核，再报所长审核；所长审核后，由镇长进行签批。不真实、不合法的单据，会计人员有权拒绝办理。

第七条 财政所长、各岗位会计应按记账凭证所列业务职责范围，加强对各业务环节的审核。

第八条财政所内实行严格的印章、支票分管制度。

廉政建设制度

第一条

为了进一步加强财政所廉政建设，促进干部职工廉洁自律，根据《中国共产党党内监督条例（试行）》和《中国共产党纪律处分条例》，结合财政工作实际，制定本制度。

第二条

认真学习和贯彻国家财经法律法规，遵守各项规章制度，坚持秉公办事、不徇私情。做到公平、公开、公正、优质、高效，热情服务，杜绝“门难进，脸难看，话难说，事难办”现象的发生。

全体财政所工作人员要自觉遵守廉政建设“八不准”：

一、不准利用职务上的便利，搞吃、拿、卡、要、送；

二、不准接受可能影响公正执行公务的礼品（金）和宴请；

三、不准用公款大吃大喝，杜绝用公款支付高消费娱乐活动；

四、不准利用职权收受贿赂；

五、不准利用职权拨人情款、办人情事，搞权钱交易，挪用财政资金；

六、不准聚众赌博，参与封建迷信活动；

七、不准利用职务上的便利操办婚丧喜庆事宜，造成不良社会影响；

八、不准利用职权从事有偿的中介活动。

第三条

依法行使行政权力，对财政资金分配、国有资产处置、政府采购必须按规定程序操作办理，决不以打招呼、暗示等任何方式干扰正常业务，坚决杜绝讲关系、徇私情。

第四条

财政所长对所内廉政建设负总责，负责全所廉政建设的领导工作，并做好廉政建设工作责任制落实和考核。

第五条 将廉政建设作为年终文明财政所评选，财政人员评先评优的重要内容。

镇财政所主要职能

一、公共财政服务职能。落实公共财政政策，履行镇政府内部综合协调职能，提供和落实村级及镇一级范围内的政策协调服务，促进农村经济和社会建设事业发展。村级及镇资金申报必须经镇财政所审核后，方可向上一级政府上报。

二、三、预算编制管理职能。负责镇财政预算编制和执行。

组织协调收入职能。负责协调组织镇财政收入，镇规费、政府性基金、租金等非税收入的征收管理。

四、资金监督管理职能。负责各项支农资金、涉农补贴资金的兑付落实及监督检查，负责镇专项资金核拨及监督管理等。

五、国有资产管理职能。管理镇单位国有资产，对资产购置、登记、处置进行管理；参与建设项目的论证和实施工作，办理政府集中采购事项。

六、对债权债务实施监督管理。对镇债务进行清理核实，摸清债务底数，健全账目，锁定旧债，规范镇债务管理。

七、负责镇财政信息化建设。充分利用现代化的管理手段来提高预算管理水平，构建从预算编制、指标管理、审核支付的财政管理信息平台。

八、财经政策执行职能。贯彻落实党和国家财经政策，严格执行财政法规和财经制度，负责监督镇范围内各单位的财务活动，检查财税政策、法令和财务会计制度执行情况。

第五篇：财政所内部各项管理制度

财政所内部各项管理制度

现金管理制度

第一条 财政所设置专职出纳会计，非出纳会计不得经管现金。第二条 现金管理应严格支出范围、收入及时缴存。

第三条 库存现金限额原则上以三天的日常公务开支所需确定，月末现金余额控制在1000元以内，严禁“白条”抵库。

第四条 现金收付必须符合法律法规、规章制度的规定，否则会计人员有权拒绝办理。

第五条 现金支付原始凭证应加盖“现金付讫”戳记。

第六条 个人不得因私借用公款，因公临时借用现金要及时办理报支手续，否则，要及时入账。

第七条 建立健全现金管理制度，完善保管措施，确保现金安全。

非税收入管理制度

第一条 非税收入包括行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、主管部门集中收入、经营服务性收入及利息收入等。

第二条 非税收入实行依法征收、票款分离、银行代收、专户存储管理办法。第三条 组织收入须使用省财政部门统一监制或印制的合法票据。第四条 非税收入统一纳入预算会计核算。第五条 非税收入实行“收支两条线”管理。

财政票据管理制度

第一条 财政票据指财政部门统一监制或印制的票据，是行政事业单位收费、结算的合法凭证。

第二条 财政所总预算会计具体负责财政票据的管理。第三条 财政票据实行限量领购、定期缴验制度。第四条 首次申领票据需提供相关证明材料及证件。第五条 领购票据时需持有《票据登记簿》，缴旧领新。

第六条 在票据启用前，应检查票据是否有缺项、少联、错号等情况。第七条 按“票款分离”收缴办法将所收资金缴入非税收入财政专户，实行“收支两条线”管理。

第八条 严格按规定的用途使用票据。

固定资产管理制度

为切实规范和加强镇政府固定资产管理，逐步规范镇级行政事业单位资产管理，维护固定资产的安全和完整，合理配置固定资产，提高固定资产使用效益，结合镇级政府实际，特制定如下管理制度： 第一条 镇政府固定资产日常管理制度

（一）财政所必须设有专人管理固定资产，并对所用资产的安全完整负责。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续。

（二）镇政府固定资产未经管理人员同意，任何人不准领用或调换。使用部门领用固定资产需填写《资产领用单》，如需借用固定资产，须经镇政府领导同意，办理借用手续。

（三）财政所对配备给个人使用的固定资产，要建立领用交还制度，工作调动时必须办理交还手续，否则资产管理人员要承担相应责任。

（四）财政所每年必须对镇政府资产进行一次全面清查盘点，查明资产实有数与账面结存数是否相符。对清查盘点中发现的问题，应查明原因，及时汇报。

第二条 固定资产新建购置管理

（一）新建办公用房及其他建筑物依据工程决算报告金额及时登记固定资产账。

（二）镇政府购置的资产，依法实施政府采购。

（三）财政所必须及时对购置的资产进行验收、登记，在购置后10日内进行账务处理。

第三条 固定资产处置管理制度

（一）镇政府固定资产的处置是指镇政府根据其占有使用的固定资产状况进行转移和核销，包括无偿转让、出售、置换、对外捐赠、报废、报损以及货币性资产损失核销等。

（二）资产处置审批权限：镇政府处置固定资产，提出申请处置的报告，填报《行政事业单位国有资产处置申报表》，经区财政局审核同意，按规定程序公开处置。

（三）镇政府固定资产情况发生变更后，要及时调整账目，保证做到账账相符、账卡相符、账实相符。

第四条 镇级行政事业单位资产管理

财政所要加强对镇级行政事业单位固定资产的日常监管，按照区局固定资产管理的相关文件要求，对镇级行政事业单位固定资产变更、处置、清查工作进行指导、监督，使其做到定期清查盘点，确保帐实相符、资产安全。

计算机管理制度

第一条 为了加强全所计算机使用、维护和管理，确保计算机网络系统的正常运行，充分发挥计算机和所域网在财政工作中的作用，特制定本制度。本制度中计算机包括本所所有的计算机及其附属设备。

第二条 严格按照计算机网络管理部门的要求使用计算机，切实维护好计算机的软硬件设施。在局办公室和相关业务科室的指导下正确安装使用网络安全设备，定期查杀计算机网络病毒，确保计算机安全运行。不得自行关闭或删除单位指定的防毒软件。不得随意从互联网上下载安装电脑软件，减少计算机病毒传染机率。

第三条 计算机只能通过单位指定的线路接入互联网，严禁私自使用其他方式绕过单位的网络安全设备接入互联网；严禁上班时间利用计算机网络聊天、游戏、视频等一切与业务工作无关的活动；严禁在网络上浏览、下载、传播色情、暴力形态等各种不健康、非法的图片资料；严禁将易燃、易爆、易碎、易污染和磁性物品及有腐蚀性和刺激性固、液、气体物品放置计算机旁。

第四条 如果发现计算机有异常情况，如异味、冒烟、打火、异常声响等，应及时关闭机器，切断电源，保护现场，做好记录并及时通知计算机管理人员查修，在故障不明之前严禁启动机器。严禁擅自打开机箱自行修理。

第五条 注意保守工作秘密，严禁将含有工作秘密性质的财政数据、资料发布到对外网站上或者在内部网上任意共享。操作人员的密码要互相保密，严禁串用，为安全起见应不定期更换自己的口令，口令应设置为6位数以上。如泄漏密码造成损失，由密码所有者负责。第六条 严禁将计算机及有关设施借给单位和个人使用。

第七条 重视数据备份工作，可将数据备份到网络服务器上。每年将需要保存的数据刻成光盘保存。

第八条 操作人员关机离开办公室前，应将计算机系统的电源连接断开。

财务内部控制制度

第一条 财政所要建立严格的内部控制机制，保证全所每笔财务事项真实合法准确完整。

第二条 会计工作岗位可以一人一岗，一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入费用、债权债务账目的登记工作。

第三条 各会计岗位要按月及时做账，不得拖延。总预算会计要按季对其他岗位会计账簿、凭证，报表进行检查，发现问题及时通知整改。

第四条 财政所长负责按季对总预算会计会计账簿、凭证，报表进行稽核，发现问题及时通知整改。

第五条 会计岗位之间要按季对账务进行互查，对存在问题提出整改意见，并要求及时纠正。

第六条 支出业务发生后，先由出纳会计对原始凭证的合法性进行审核，再报所长审核；所长审核后，由镇长进行签批。不真实、不合法的单据，会计人员有权拒绝办理。

第七条 财政所长、各岗位会计应按记账凭证所列业务职责范围，加强对各业务环节的审核。

第八条财政所内实行严格的印章、支票分管制度。

廉政建设制度

第一条 为了进一步加强财政所廉政建设，促进干部职工廉洁自律，根据《中国共产党党内监督条例（试行）》和《中国共产党纪律处分条例》，结合财政工作实际，制定本制度。

第二条 认真学习和贯彻国家财经法律法规，遵守各项规章制度，坚持秉公办事、不徇私情。做到公平、公开、公正、优质、高效，热情服务，杜绝“门难进，脸难看，话难说，事难办”现象的发生。

全体财政所工作人员要自觉遵守廉政建设“八不准”：

一、不准利用职务上的便利，搞吃、拿、卡、要、送；

二、不准接受可能影响公正执行公务的礼品（金）和宴请；

三、不准用公款大吃大喝，杜绝用公款支付高消费娱乐活动；

四、不准利用职权收受贿赂；

五、不准利用职权拨人情款、办人情事，搞权钱交易，挪用财政资金；

六、不准聚众赌博，参与封建迷信活动；

七、不准利用职务上的便利操办婚丧喜庆事宜，造成不良社会影响；

八、不准利用职权从事有偿的中介活动。

第三条 依法行使行政权力，对财政资金分配、国有资产处置、政府采购必须按规定程序操作办理，决不以打招呼、暗示等任何方式干扰正常业务，坚决杜绝讲关系、徇私情。

第四条 财政所长对所内廉政建设负总责，负责全所廉政建设的领导工作，并做好廉政建设工作责任制落实和考核。

第五条 将廉政建设作为年终文明财政所评选，财政人员评先评优的重要内容。

首问负责制度

第一条 外单位或个人到财政所办理业务，问及的第一个工作人员为首问负责人。

第二条 首问责任人必须热情接待每位前来办理业务的人员，并认真解答来人提出的问题，属于本职范围内的工作，应及时受理，不属于本职工作的，应主动引导到相关岗位办理。

第三条 首问责任人因特殊情况不能立即答复办理来人的业务事项或难以落实具体责任人时，应说明情况或及时向领导汇报，不得以任何借口推诿、刁难或与来人发生争吵。

第四条 首问责任人接待来访者的全过程，应使用文明用语。

政治及业务学习制度

第一条 全所人员必须认真学习党和国家的路线、方针和政策等政治理论，不断提高政治思想素质。在政治上、思想上和行动上时刻与上级财政部门、镇党委政府保持一致。

第二条 认真学习财政业务知识和现行的财政法规，努力提高业务水平。指定专人负责准备学习资料，统一组织全所人员学习会计业务和有关政策。第三条 每月组织两次政治及业务学习。根据实际情况，确定其他需临时安排的学习。

第四条 除特殊情况，学习时间任何人不得请假，不得无故缺席迟到。特殊情况应事先请假。不能及时参加学习的人员应坚持工作之余学习或补课。

第五条 对所内会计人员的学习笔记，所长要定期组织检查。

民主生活会制度

第一条 每季度末召开一次民主生活会，每个同志应对照自己的思想政治、工作情况及遵规守纪等方面的缺点作自我批评，同时对本所其他同志存在的缺点提出批评和建议，第二条 民主生活会应本着交流思想，畅所欲言，互相促进的原则，开展批评和自我批评，以达到解除疑虑，增强团结，做好本所工作。

第三条 做好民主生活会会议记录。

政务公开制度

为认真开展政务公开，提高财政工作的透明度，更好的接受社会各界的监督，制定本制度。

第一条 政务公开的原则。把便民、惠民放在工作首位，坚持依法、真实，注重实效、有利监督原则。

第二条 政务公开的内容。各岗位的工作职责、工作流程、工作部署及其它需要公开的事项。

第三条 政务公开的形式。通过设置政务公开栏、印发宣传单、手册等方式。第四条 政务公开的时间。每季度更新一次公开内容，每年公开四期。根据工作开展情况，适时增加公开次数。

第五条 政务公开的组织。各岗位积极配合提供公示内容，所长负责审核、组织实施。

信访工作制度

第一条 为认真践行“三个代表”重要思想，贯彻落实科学发展观，保护农民群众的合法权益，使信访工作逐步走上规范化、制度化轨道，根据国家《信访条例》（国务院令第431号），结合本所实际，制定本制度。第二条

凡公民、法人或者其它组织，采用书信、电子邮件、传真、电话、走访等形式到所内反映情况，提出建议、意见或者投诉请求，或上级部门转来的信访件，统一纳入本所信访管理。

第三条

实行所长负责制，各岗位人员根据职能分工，本着依法、及时、疏导与教育相结合的原则办理信访工作。

第四条

负责信访工作的人员对来人来信来访须做好详细登记，登记要包括信访人、信访时间、信访方式、请求的事项和理由等。对采用口头形式提出的投诉请求的，应当记录清楚信访人的姓名、住址、请求、事实、理由。

第五条

接到信访事项后，对属于本所法定职权范围内的信访事项，应当受理，不得推诿、敷衍、拖延；对不属于本所职权范围的信访事项，应当告知信访人向有权机关提出。

第六条

接到信访事项后，信访负责人要及时与所领导及相关岗位联系，能够当场答复的，应当场答复；不能当场答复的，应报所长签批意见，并自接到信访事项之日起3日内给予答复。

第七条

接待信访的工作人员不得将信访人的检举、揭发材料及有关情况透露或者转给被检举揭发的人员和单位。

第八条

对于可能造成社会影响的重大、紧急信访事项和信访信息，要在职权范围内依法及时采取措施，防止不良影响的产生。

第九条

信访工作人员与信访事项或者信访人有直接利害关系的，应当回避。

第十一条

信访工作人员应将信访内容、领导意见、办复结果完整整理归档，建立相关台账，做好信访事项的统计工作。