工会经费2011年收支决算及2012年预算报告

第一篇：工会经费2011年收支决算及2012年预算报告

关于工会经费收支二0一一年决算及二0一二年费预算

情况的报告

各位领导、同志们，大家好!二0一一年，公司全体干部职工共同努力，水泥项目由基建、试生产转为正式投产。在这一年中，水泥公司工会在党政的支持和配合下完成了大量工作，充分发挥了工会的各项职能。根据2011年工会工作安排，工会财务积极做好各项促收节支工作，并严格按照《工会财务制度》规定对全年工会经费收支进行真实客观的核算。结合2011年工会经费收支实际决算情况和公司20121年工会工作安排，由公司工会经费审查委员会起草，经公司一届一次工会委员会讨论通过，编制出2012年工会经费收支预算。现将公司2011年工会经费决算及2012年预算情况向大会报告如下：

一、2011年经费收支决算情况

1、收入情况：本年度实现收入764，882.73元，完成预算的79.49%。其中：拨交经费收入36，236.11元，完成预算的40.14%，本年工会经费由水泥公司全额上缴集团工会，未按比例返回；行政补助收入552，500.00元，完成预算的92.08%；其他收入176，146.62元，完成预算的67.75%，为职教经费、手续费及银行利息收入。

2、支出情况：全年发生支出760,350.77元，比预算节约了20.8%。主要是收入未足额完成，按“量入为出”的原则相应减少了开支。其中：会员活动费150，000元，主要是会员节日集体活动等的开支；职工活动费370，457元，主要是职工节日文体及宣传活动支出；工会业务费229,014元，主要是工会改选大会及职工生日慰问等专项业务开支；其他支出10,879.77元，主要是其他收入相应支出。

3、经费结余：收支核算结果本年经费结余4,531.96元，2010年经费结余1,806.36元，本年累计滚存经费结余6,338.52元。遵照了“量入为出、收支平衡、略有结余”的原则。

二、2012年经费收支预算情况

1、预算编制原则：根据全总《工会预算管理办法》的规定，遵照上级工会要求，按照“量入为出、收支平衡、略有结余”的原则和2011年度工会工作计划的要求编制。

2、收入情况：预算收入主要以本年工会工作安排为基础，结合上年实际收入，考虑本年度各项增减因素编制。二0一二年预算总收入738，000元，其中：会费收入20,000元，按会员岗位工资的0.5%逐月向会员收取；拨交经费收入118，000元；行政补助收入400,000元，为公司行政补助活动费；其他收入200,000元，为职教经费、手续费、银行利息等。

3、支出情况：预算支出，坚持勤俭节约的原则，统筹兼顾、保证重点，把大部分资金用于维护职工权益、开展职工活动和为职工办实事方面。二0一二年预算总支出735,000元。其中：会员活动费120,000元，为会员开展集体活动各项费用的总和；职工活动费360,000元，用于职工教育、文体、宣传等活动开支；工会业务费225,000元，主要是工会各项业务开支，包括职工生日慰问、救灾捐款、创建“职工之家”等专项业务支出；他支出30,000元，主要是取得其他收入的相应成本支出。

4、预算经费结余：本年预算经费结余3,000.00元，加上上年实际决算经费结余6,338.52元，2011年预算累计滚存经费结余9,338.52元。

2012年,公司全面达产达标，正常运营，这也将给公司带来新的机遇，公司工会工作也将承前启后、继往开来，做更多的实际工作，实现新的目标。工会财务对工会经费收支的核算和管理也将在原有的基础上进一步完善，规范管理。

谢谢大家！

二0一二年二月二十日

第二篇：XX工会XX年工会经费收支决算说明

XX工会

XXXX工会经费收支决算说明

一、收入情况

本年经费收入合计 元，完成本年预算的 %。超出（未达）预算原因:一是……；二是……；三是……。

(一)拨交经费收入 元，完成本年预算的 %，占经费总收入的 %。(二)上级补助收入 元，占经费总收入的 %，是 补助经费。(三)其他收入 元，完成本年预算的 %，占经费总收入的 %。是 收入。

二、支出情况

本年经费支出合计 元，完成本年预算的 %。超出（未达）预算原因:一是……；二是……；三是……。

(一)职工活动支出 元，完成本年预算的 %，占经费总支出的 %。其中:

1、职工教育费 元，用于……

2、文体活动费 元，用于……

3、宣传活动费 元，用于……

4、其他活动支出 元，用于……。

（二）维权支出 元，完成本年预算的 %，占经费总支出的 %。其中：

1、劳动关系协调费 元，用于……。

2、劳动保护费 元，用于……。

3、困难职工帮扶费 元，用于……。

4、送温暖费 元，用于……。

（三）工会业务支出 元，完成本年预算的 %，占经费总支出的 %。其中：

1、培训费 元，用于……。

2、会议费 元，用于……。说明会议费开支标准。

3、外事费 元，用于……。

4、专项业务费 元，用于……。如涉及“三公”经费，说明开支标准。

5、其他业务支出 元，用于……。

（四）资本性支出 元，完成本年预算的 %，占经费总支出的 %。其中：

1、办公设备购置 元，用于……。

2、专用设备购置 元，用于……。

（五）补助下级支出 元，完成本年预算的 %，占经费总支出的 %。其中：

1、专项补助 元，用于……。

2、其他补助 元，用于……。

（六）其他支出 元，完成本年预算的 %，占经费总支出的 %。用于……。

三、结余情况

本年经费结余为 元。如结余为负数，则说明原因。年末的滚存经费结余为 元。

四、上缴市总工会经费情况

本年职工人数 人，工资总额 元，计提工会经费 元，本级分成经费 元，上缴市总工会 元。

五、市总拨入专项经费使用情况

（一）劳模帮扶金 元，已用于……。

（二）劳动竞赛及创新工作室专项补助 元，已用于……。

（三）百万职工素质大提升专项经费 元，已用于……。

六、本年财务工作取得的成效、存在问题和努力方向

XXXX3

盖章

年X月X日

第三篇：工会经费收支管理办法

总工发［2009］47号

中华全国总工会关于印发

《基层工会经费收支管理办法》的通知

各省、自治区、直辖市总工会，中华全国铁路总工会、中国民航工会全国委员会、中国金融工会全国委员会，中央直属机关工会联合会，中央国家机关工会联合会：

为规范基层工会经费收支管理，进一步提高基层工会 财务管理水平，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》和其他有关规定，全国总工会对1998年颁布的《基层工会经费使用管理

中华全国总工会 年10月28日

2009

基层工会经费收支管理办法

为规范和加强基层工会经费的收支管理，充分发挥基 层工会为职工服务、为发展工运事业服务的作用，根据《中 华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》和其他有关规定，制定本办法。

一、工会经费收支管理原则

1、遵纪守法原则。各项经费收支，必须严格执行国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定，认真执行工会财务会计制度，遵守财务纪律。

2、经费独立原则。依法取得社会团体法人资格的基层工会，应单独开设银行账户，实行工会经费独立核算。

3、预算管理原则。工会经费收支应全部纳入预算管 理，按照《工会预算管理办法》执行。

4、依法收缴原则。基层工会应依法收缴工会经费，并按规定留成上缴。

5、服务职工原则。工会经费使用要突出重点，保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活动。

6、勤俭节约原则。工会经费使用要精打细算，少花钱多办事，节约开支，提高经费使用效益。

7、民主管理原则。要依靠职工管好、用好经费，定期公

关工会委员会的专职工作人员的工资、奖励、补贴，由所在单位支付。社会保险和其他福利待遇等，享受本单位职工同等待遇。

根据《中华人民共和国工会法》和其他有关文件精神，应当由各级财政和企业、事业、机关等单位行政方面承担的费用，不得由工会经费开支。

工会经费主要用于为职工服务和工会活动。基层工会要按照所在省级工会确定的经费分成比例，及时足额上解经费。留成经费支出包括：

1、职工活动支出。指工会为会员及其他职工开展教 育、文体、宣传等活动发生的支出。基层工会应将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。

职工教育方面。用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品；职工教育所需资料、教师酬金；优秀学员(包括自学)奖励；工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。

文体活动方面。用于工会开展职工业余文艺活动、节 日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影等各类活动；文体活动所需设备、器材、用品购置费与维修；文艺汇演、体育比赛及奖励；各类活动中按规定开支的伙食补助费、夜餐费等；用会费组织会员开展集体活动等。

大型修缮和信息网络购建而发生的支出。包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络购建等资本性支出。

《中华人民共和国工会法》规定，各级人民政府和企业、事业单位、机关应当为工会办公和开展活动，提供必要的设施和活动场所等物质条件。

在行政方面承担资本性支出的经费不足，并且基层工会有经费结余的情况下，工会经费可以用于必要的资本性支出。

5、事业支出。指对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的附属事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出。

6、其他支出。指工会以上支出项目以外的各项开支：如用会费对会员的特殊困难补助、由工会组织的职工集体福利等方面的支出。

工会经费必须及时、足额收缴。不得截留、挪用，不得用于非职工服务和工会以外的开支；不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。工会经费开支实行工会委员会集体领导下的主席负责制，重大开支集体研究决定。

四、附则

1、各级工会可根据本办法和上级工会的规定，结合实际

附件：

基层工会与单位行政方面有关费用划分的法律、法规(摘录)说明：

在这次修订基层工会经费使用管理办法时，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》和国家的有关规定，继续摘录了工会与行政有关费用划分的相关规定，作为附件印发。

一、关于工会房屋、设备费用方面

1、《中华人民共和国工会法》第45条：

各级人民政府和企业、事业单位、机关应当为工会办公和开展活动，提供必要的设施和活动场所等物质条件。

2、国家计划委员会、国家建设委员会、中华人民共和国财政部、国家物资总局、中华全国总工会《关于妥善解决各级工会房屋、设备问题的通知》([79]财事字第426号 工发总字[1979]162号)：

产业公司工会和基层工会及其所属职工集体文化、福 利事业所需房屋设备及其维修和水电取暖等费用，均由同 级行政解决。

二、关于工会专职人员费用方面

3、《中华人民共和国工会法》第41条：

企业、事业单位、机关工会委员会的专职工作人员的工

育室)所需经费，应按《安全技术措施计划的项目总名称表》第四项规定，在企业劳动保护措施经费中开支”。

第四项的规定为：

“购置或编印安全技术劳动保护的参考书、刊物、宣传画、标语、幻灯及电影片等。

举行安全技术劳动保护展览会、设立陈列室、教育室等。安全操作方法的教育训练及座谈会、报告会等。

建立与贯彻有关安全生产规程制度的措施。安全技术劳动保护的研究与试验工作，及其所需的工具、仪器等。”

8、全国总工会财务部《关于职工代表大会的费用由谁担负的通知》(工财字[1981]29号)：

职工代表大会的工作是整个企业的工作，其开支费用应由企业负担。

四、关于职工教育、疗休养活动费用方面

9、财政部、全国总工会《关于组织少数劳动模范、先进工作者短期休养活动经费开支问题的通知》(工发财字[1982]100号)：

组织劳模、先进生产(工作)者休养活动的往返路费、伙食补助费和床位费由劳模、先进生产(工作)者所在单位的企业基金或利润留成中列支；活动费、公杂费由组织活动的工会负担。

第四篇：工会经费收支管理

温州职工福利执行“浙江标准”

年终岁尾，职工福利如何发放，成了职工关心、单位纠结的事。中华全国总工会印发《关于加强基层工会经费收支管理的通知》和不久前发出的该《补充通知》作了相关规定。

1月21日，浙江省总工会下发的《关于加强和规范基层工会经费收支管理的实施细则》（以下简称《细则》）就以上两个文件中关于节日慰问品“少量”的标准、优秀员工的奖励标准等作出最新补充意见。温州市总工会财务部部长林曙红说，省总的《细则》对职工福利的发放有了比较全面、明确的规定，市总暂不拟定新的“温州标准”，温州各基层工会组织将会依据“浙江标准”执行。

职工奖励≤800元

《细则》规定，基层工会组织的职工教育活动、文艺汇演、体育比赛、劳动竞赛、技能比武等竞技类活动的奖励，参照优秀公务员现行奖励标准，获得最高名次的奖励标准每人每项不得超过800元，其他名次依次做相应递减，且获奖人数不得超过参加人数的三分之一。当优秀公务员奖励标准变动时，相关奖励标准同步调整。

林曙红说：“《细则》规定职工活动奖励最高金额800元是和现行的优秀公务员奖励标准一样的。这条规定的亮点是还提出了当优秀公务员奖励标准变动时，相关奖励标准同步调整，也就是说今后若是优秀公务员奖励标准上调，那么职工活动奖励最高金额也会随之上调。另外《细则》还对活动的获奖人数作出规定，来规避基层工会通过举办活动变相给职工增发福利。”

节日慰问≤“总额”的30%

《补充通知》明确了在国家规定的7个法定节日，即元旦、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节、国庆节可发放慰问品。

发什么慰问品？《细则》上规定原则上是符合中国传统节日习惯的日用品和职工群众必需的生活用品，不得购买党风廉政建设有关规定明令禁止发放的物品。林曙红举例，比如端午节发咸鸭蛋和粽子，中秋节发点简装月饼等。

发几次？基层工会可在国家规定的法定节日，向全体会员发放少量的慰问品，全年慰问不得超过三次。也就是说工会的节日慰问最多只能从7个节日中选3个节日给职工发放。

发多少？节日慰问品的发放总额不得超出本级工会经费预算支出总额的30%。这个“总额”的30%如何解读？首先要了解基层工会的各项经费收入范围，它包括：工会会员缴纳的会费；建立工会组织的单位按每月全部职工工资总额的2%向工会拨缴的经费或上级工会委托税务机关代收工会经费后按规定比例转拨基层工会的经费；上级工会补助的款项；单位行政按照《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》和国家有关规定给予工会组织的补助款项；工会所属的企业、事业单位上缴的收入；基层工会对外投资取得的收益；其他收入。工会按照收入安排预算支出总额。

不过《细则》中同时提出工会的节日慰问品必须在工会经费中列支，行政经费不得弥补，则是对“总额”的30%作进一步约束。

生日慰问≤300元

生日福利发多少？《细则》规定基层工会向会员发放生日慰问品时，应在会员生日当月发放，每人每年最高标准不得超过300元。

发什么？慰问方式可以向会员发放生日蛋糕或指定蛋糕店的蛋糕领取券。但是不能发放生日购物卡、代金券等。

餐费补助≤每餐60元

全总的《补充通知》规定，基层工会开展的各类文体活动按规定开支伙食补助费、夜餐费，基层工会组织可以现金或实物形式对因参与活动而误餐的工会干部和工会会员给予补助。发放的标准按照当地工作餐的标准，并符合中央和地区、本行业和本系统厉行节约反对浪费的相关规定。

《细则》中在此方面提到贯彻执行《浙江省党政机关厉行节约反对浪费实施细则》，有关会议、培训、国内差旅、因公临时出国、公务接待及误餐补助等事项的支出标准及报销凭据要严格按当地政府有关部门制定的相关规定执行。

记者向市纪委了解到，目前我市的工作餐是按照2012年温州市纪委下发的《落实公务接待“三严四禁”规定实施细则》规定，每人每餐不得超过60元的标准执行。

■相关链接

关于职工年终奖你了解多少？

●什么是年终奖？

年终奖作为奖金的一种形式，是员工总体薪酬的一部分，对于员工来说只是一种物质奖励，是员工收入总构成的一部分，但目前法律无强制界定。

●年终奖是不是必须发放？

实际上在中国现行用人方面的法律法规上，没有关于年终奖的特别要求，年终奖更多时候是企业自身作为一种员工福利，除非用人单位通过规章制度、合同、通知等文件，就年终奖的发放形式、标准等作出承诺，否则用人单位是否需要设立年终奖、什么方式与时间发放等可以自由决定，只要执行时没有违背承诺、违反自身制定的规章制度，就不存在违法问题，最多只是违约行为。

不过要提醒广大职工，一些企业把年终奖变成了加班工资的代名词。加班工资与“年终红包”的性质完全不同，不能相互抵充。相关法律法规对加班工资的计发方法有明确规定，而“年终红包”的发放与否及金额多少，完全由单位自主决定。

●年终离职公司是否还要支付年终奖？

根据国家统计局《关于工资总额组成的规定》，工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，其中奖金一项包括生产奖等。对于生产奖的范围，根据国家统计局《<关于工资总额组成的规定>若干具体范围的解释》，主要包括超产奖、质量奖、年终奖（劳动分红）等。由此可见，年终奖也是劳动报酬的组成部分。倘若员工与公司签订的劳动合同或企业规章制度中有确定的年终奖数额，企业就应按时足额发放。

●说好的年终奖有变数怎么办？

对于年终奖应该如何发放，往往首先要看集体合同、双方的劳动合同中有没有相关明确规定。如果没有约定，则看用人单位的规章制度。一旦用人单位的规章制度中明确约定，则用人单位需履行所承诺的义务。如果双方在劳动合同、集体合同中没有明确约定，企业也无年终奖发放的相关规章制度，则企业应当按照按劳分配、同工同酬的一般法律原则来发放员工年终奖。年终奖的发放应当制定规章制度予以规范，发放年终奖的依据必须合法、合情，经过民主程序。

第五篇：工会经费收支统计表

工会经费收支情况表（成立至今）

一、工会经费收支使用情况

（一）、工会经费收入情况

公司工会于年月正式成立，截至年月工会经费总收入万元。其中：

1、拨缴经费收入：万元。

2、会员会费收缴：万元。

（二）、预计2012年下半年工会经费收入万元。

1、拨缴经费收入：万元。

2、会员会费收缴：万元。

（三）、工会经费支出使用情况 截至2012年6月工会经费总支出万元。1、2010年共支出万元：

（1）、夏季送清凉活动。购饮料慰问高温下坚持工作的职工，支出万元。2、2011年共支出万元：

（1）、三、八节活动。购电影票慰问女职工，支出万元。

（2）、文体活动费。主要支持公司足球队与业主足球队联谊比赛，支出万元。（3）、夏季送清凉活动。支出万元。（4）、庆国庆活动。支出万元。3、2012年上半年共支出万元：

（1）、文体活动费。支持公司足球队正式组建，支出万元。（2）、2012年团拜会活动费。支出万元。（3）、三、八妇女节活动。支出万元。

（4）、六、一 亲子活动。支出万元。（5）、“派对”主题活动。支出万元。

二、工会经费结余

截止2012年6月工会经费滚动结余万元。