治理“小金库”工作自检报报告

第一篇：治理“小金库”工作自检报报告

治理“小金库”工作自检报报告

根据区教育局治理“小金库”指示精神，学校领导对我校实际情况进行自查，现在根本不存在“小金库”敬请领导放心，在此方面不存在任问题。

正阳小学 5月21日

第二篇：小金库专项治理自检自查报告

关于2011年“小金库”专项治理全面复查

阶段工作总结的报告

X清查“小金库”工作领导小组：

依照《XX市2011年“小金库“专项治理工作实施方案》的工作部署，我X在“小金库”专项治理工作中坚持综合治理、注重预防的原则，在局机关和局属各单位全面开展了“小金库”专项治理工作，现已按照工作要求完成了“小金库”专项治理全面复查阶段的各项工作。主要情况如下：

一、提高认识，加强领导

我局高度重视“小金库”专项治理工作，局党委认真按照市“小金库”专项治理工作部署对局属单位具体实施方法进行了专题研究。并成立了局党委书记、局长XXXX为组长，党委副书记、纪委书记XXXX和局党委委员、副局长XXX为副组长，机关财务处、纪检监察负责人、局属各支部书记为成员的“小金库”专项治理工作领导小组。局“小金库”专项治理工作领导小组下设办公室，办公室设在财务处。通过健全工作机制和工作程序，形成了各司其职、相互配合、齐抓共管的工作局面。

为进一步深化“小金库”专项治理工作重要性的认识，切实增强基层单位的责任感、使命感，2011年XX月XX日局纪检监察、财务组织局属单位分管领导和财务人员集体学习

接受上级和群众的监督。

公示期间我局纪检监察部门没有收到举报情况。

二〇一一年X月X日

第三篇：浅谈小金库治理工作

小金库治理工作提出的有关背景

一、前两次较大规模的全国小金库清理检查活动

小金库的特点：将贪腐准制度化，形成一个利益共享、风险共担的贪腐体系。小金库的结果：导致贪污腐败金额巨大，危害严重。

改革开放以后，我国分别以1989年和1995年开展了两次较大规模的全国小金库清理检查活动。

1989年开展的小金库清理检查主要是针对消费基金增长过快、私人滞纳费比较严重，国务院下发了关于清理检查小金库的通知，就是要求结合税收财务五项大检查，对小金库进行一次全面的清理检查。

1989年的小金库清理检查是结合全国税收财务物价大检查同时进行，税收财务物价大检查的范围几乎涵盖了全国所有的企业、事业单位、行政单位和个体工商户，涉及各个领域。

治理的时间范围包括三个月，但工作成效非常显著，发现了大量的小金库问题。据统计，1989年全国小金库清理检查共查出各种小金库资金10.01亿，占当年财政收入的0.38%。从检查情况看，小金库的资金来源主要是各单位，国家和单位的收入，支出用途主要是发放奖金、补贴实物、请客送礼、购买控购、禁购产品，挥霍浪费甚至贪污腐败。

1989年的小金库清理检查有效遏制了小金库多发、高发势头，加强了企业和各单位的财务收支管理，对加强财政收支监管等发挥了积极作用。

1995年，党中央、国务院针对小金库问题研究，败坏党风和社会风气，各单位私设小金库问题较为普遍的现状，以国办发1995年29号文件批转财政部审计署和人民银行关于清理检查小金库的通知，在全国范围内再次开展了比较大规模的小金库清理检查。共计对21万户企业和单位进行了重点检查，查处违规资金40多亿元，占当年财政收入的0.6%。对一万多户企业和单位进行了经济处罚，对130多个责任人追究了相关责任。1995年的小金库治理工作效果比较明显，通过专项治理，惩处了私设小金库的违规行为，促进了反腐败的深入开展。2006年底，安徽的一些离退休老领导、老干部给中央领导写了一封信，就我国的党风廉政建设和反腐败问题提出了十一条建议，其中有一条就是建议中央要清理小金库。

调研工作从2007年开始，经过深入调研之后，特别是掌握的数据发现，问题并没有大家初始想象得那么简单，得到的数据和调研反映的情况让人震惊。

二、调研中形成的一致意见

通过广泛深入调研以及对小金库治理方案进行深入的研究，形成了几个一致性的意见：

1、进行小金库治理非常必要，意义非常重大

2、小金库治理的难度大

3、对小金库的界定要规范一些

4、对小金库治理一定要严肃处理责任人，加大责任追究力度

三、此次小金库治理的特点

1、中央政治局常委会集体研究讨论小金库治理工作，主要领导先后三次听取工作汇报

2、将小金库治理工作的要求写进中央全会的决定

3、第一次将小金库治理工作作为建立健全惩治或预防腐败体系2008年至12年纲要及其规划的重要举措

4、中央领导就小金库治理工作多次作出中国指示或批示

5、本次小金库治理工作时间长

本次小金库治理的一些基本特点和政策规定

一、本次小金库治理中关于小金库的定义

1995年清理检查小金库时，小金库的定义是违反国家财经法规及其有关规定，侵占国家或单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理私存私放的各项资金。

本次对小金库的定义是这样的明确：违反法律法规及其有关规定应列如未列入单位法律账户的各项资金含有效证件及其形成的资产。

二、如何准确理解和定性小金库问题

1、强调资金资产是否列入符合规定的单位账户内核算，那么只要是在大账里面核算，既使是有一些财务核算问题，比如说会计科目使用不当，那也不是小金库问题，只要是在大账外，就都是小金库问题，这是一个非常重要的标志。

2、对小金库的认定，不强调设置小金库的手段或使用的目的，认定是否是属于小金库问题，不看性质是否严重和恶劣，就看是否符合小金库认定的这些要素和要件。

3、小金库的认定同会计核算一样强调主体。会计法规定：独立的法人单位需要依法设立账户，其财务收支必须真实完整地纳入账户内核算。在现实生活中我们检查发现有一些单位或主管部门将本单位或本部门的资金转移到下属单位账户内核算，其支出由上级单位和主管部门实际掌握、支配，虽然在下级单位的会计账目内核算了，同样将此类问题定性为上级部门或上级单位的小金库。对于下属单位我们是依据会计法将其定性为会计造假，其理由是将不属于本级单位的收支纳入了账内核算，依据会计法同样需要进行处理。通过这样我们就可以认为，定性为小金库最关键最可行的标志就是是否列入符合规定的单位账目内核算。按照会计法规定，会计账簿，单位的会计账簿包括总账、明细账、日记账或其他辅助性账簿，现实中有一些情况和问题比较严重，但是依据这样的规定，我们不能将其定性为小金库。

4、依据会计法的规定，会计核算必须真实、完整，那么对于不真实的会计核算，比如与虚假经济事项列支、虚列支出，或以没有真实经济业务事项的票据报销费用、套取资金的问题我们同样将其定性为小金库。

三、本次小金库治理的一些相关政策规定

本次小金库治理在处理处罚方面有两大特点，一是宽与严，二是奖与罚。

中共中央办公厅、国务院办公厅关于深入开展小金库治理工作的意见明确规定，本次小金库治理的一个基本原则是依法依据、宽严相济，明确规定对自查发现的问题从轻从宽处理，凡自查认真、纠正及时的，对责任人单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人可从轻、减轻或免予处分。中共中央治理小金库领导小组办公室明确各部门、各单位对其所属单位开展的内部检查视同自查，这是从宽的角度讲，鼓励自查，支持自查。中央为什么会出台鼓励自查这样的一个政策规定？这是党中央国务院从保护干部、相信干部的角度出发而出台的一项重大举措。

对于被查发现的小金库问题，要依法、依规严肃处理，这个处理分为以下几各方面：

1、对检查发现的小金库问题进行财政财务和税务处理处罚，对相关责任人和责任单位进行行政处罚，依法依纪追究相关责任。财政财务处罚主要是依据会计法，要求将小金库问题资金纳入账内核算，按照税法的相关规定补交税款。同时依据会计法对相关责任单位和责任人进行罚款处理，对会计人员可依法吊销其会计从业资格证书，依法依纪追究相关人员的责任。

为了进一步严肃财经纪律，严肃惩处设立小金库或使用小金库款项违纪行为，确保小金库治理工作取得实效，中央纪委2009年专门出台下发了设立小金库或使用小金库款项违纪行为，使用中国共产党处分条例若干问题的解释，中纪发[2009]20号文件。

对于非党员领导干部，中华人民共和国监察部、人力资源和社会保障部、财政部、审计署2010年再次出台文件，设立小金库和使用小金库款项违法违纪行为政纪处分暂行规定。

中纪发[2009]20号文件和监察部第19号令，这两个规定是中央纪委监察部为本次小金库治理工作作出的司法解释性质的一个文件，这两个文件可以严肃财经纪律，加大对小金库违规问题的责任追究力度，增强效果和警戒作用发挥了巨大作用，对于我们确保小金库治理成效也发挥了巨大的作用。

2、奖与罚。

国家鼓励社会群众参与小金库治理工作，充分发挥群众监督的作用，中央出台政策，对举报小金库的有关人员给予奖励，党政机关和事业单位按照入库额给予百分之三到百分之五的奖励，社会团体或国有企业按照小金库的设置额给百分之三到百分之五的奖励，这个奖励对调动群众参与小金库治理工作发挥了一个重要的作用。

罚就是对依法检查发现的小金库问题，要严格依法治理，进行责任追究和相关处理处罚。

三年来，我们对检查发现的小金库问题都依法进行了罚款处理，对单位及有关责任人进行了经济处罚、补税等财政财务管理措施，那么对于检查发现的需要追究相关责任人责任的，我们一是和纪委联合，移交了需要处理相关责任人的责任追究函，要求纪委监察部门在进一步核实情况，理清责任的基础上对相关责任人进行严肃处理。

这个移交分这样几个层次：

1、对部分重大案件直接移交中纪委处理

2、对问题不是十分严重的但也需要对相关责任人进行处理的，是移交给相关部门的纪

检监察查机关进行处理

3、会计人员参与小金库需要吊销会计资格证书的我们移交当地财政部门进行处理

4、对于查处之后，线索比较清晰，涉嫌犯罪的我们是直接移送到司法机关处理本次小金库治理的另外一个特点就是要求更加明确，措施更加得力。

在治理范围上明确规定党政机关、事业单位、社会团体和国有及国有控股企业都要纳入本次小金库治理的范围，要求更加明确，治理的覆盖范围更加全面。

在治理的方式方法上，中央也明确要求与其他专项，比如扩大内需，资金监管，以及国务院廉政会议上提出的消费卡、购物卡的治理等方面结合起来，特别是将小金库治理以纪检监察、财政审计这些机关的日常监督检查和审计工作结合起来，搭建了一个很好的治理小金库的一个平台，提高了治理工作成效，也降低了政府的监管成本，提高了政府的监管效率。

第四篇：2018小金库治理工作自查自纠报告

2018小金库治理工作自查自纠报告

为认真贯彻落实中纪委、监察部、财政部、审计署《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法的通知》(中纪发〔20XX〕7号)和省委办公厅《关于转发〈省党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作的实施方案>的通知》等文件精神，我单位开展了“小金库”专项治理自查自纠工作，现总结如下。

一、自查自纠的范围和内容

(一)专项治理范围。此次专项治理范围是国家党政机关和事业单位，事业单位中以财政全额拨款事业单位为重点。党政机关包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体。(二)专项治理内容。违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是20XX年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及20XX年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前。“小金库”主要表现形式包括：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”;用资产处置、出租收入设立“小金库”;以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”;虚列支出转出资金设立“小金库”;以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”;上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

二、单位自查自纠的方法和步骤

(一)动员部署(文件下发之日起至20XX年6月10日)。单位成立领导小组和工作机构，制定工作方案，召开相关会议进行动员部署。把专项治理工作摆上重要议事日程，加强领导，健全机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和安排部署工作。充分发挥新闻媒介作用，支持群众监督，鼓励群众举报。(二)自查自纠(截至20XX年6月25日)。按照通知要求，认真组织自查，对自查中发现的违法违规问题自觉纠正。自查自纠工作结束后，各下属单位于6月25日前将自查自纠总结报告和《单位“小金库”自查自纠情况报告表》(见附件1)报送治理“小金库”工作领导小组办公室。

三、自查自纠的做法

(一)加强组织领导。单位成立治理“小金库”工作领导小组，负责指导和协调“小金库”治理工作，研究制定有关治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室主要负责“小金库”治理的日常组织协调工作。

(二)做好宣传发动。充分利用各种渠道，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对加强信息沟通，促进工作深入开展。

(三)落实举报制度。治理“小金库”工作领导小组办公室设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。

四、自查自纠的结果

(一)按照有关文件的要求，通过深入自查自纠，我单位财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。(二)自单位成立以来，严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。

(三)单位监管使用的票据由财务室统一管理，各类票据均由财务室统一到财政部门购领和销毁，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄;设立专(兼)职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。

(四)按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

通过自查、自纠、回顾，我单位认真执行财务管理制度的有关规定，没有小金库。

小金库治理工作自查自纠报告2 按照《全县深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》文件和全县行政机关和事业单位开展“小金库”专项治理文件精神，芦溪县统计局认真开展了清理“小金库”工作，现将自查自纠情况总结如下：

一、高度重视，提高认识

我局高度重视“小金库”专项治理工作。对《全县深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》进行了传达学习，并认真贯彻文件精神，正确认识到开展此项活动的重大意义。局长陈霞同志要求大家要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十九大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求我局必须认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

二、认真开展自查，实施长效监督

按照方案要求，我局重点围绕“专项治理的范围和内容”中的七大项指标开展清查活动，对各类账户、帐据进行了认真细致的清查：

1、我局均按照国家有关财经法规执行，收入全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形式的“小金库”。

2、我局均按照国家有关财经法规执行，遵循先有预算、后有支出的原则，没有超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题。

3、我局按照公开透明、公平竞争、诚实信用的原则执行政府采购，没有预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。

4、我局在资产配置、使用、处置等环节均按照国家有关财经法规执行，没有擅自处置资产、转移收入、私分资产等问题。

5、我局按照《行政单位财务规则》进行财务会计核算，没有会计账簿、会计凭证、会计报告不真实不完整的情况。

6、我局按照国家有关财经法规对票据进行发放、领用、使用、保管、核准和销毁，没有非法转让、出借、串用、代开、伪造、变造、买卖和擅自销毁票据的问题。

7、我局深入开展“小金库”治理工作，没有违反法律及其他有关规定的账户、账簿。

虽然我局目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我局将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。小金库治理工作自查自纠报告3 根据哈市财字〔20**〕130号关于深入开展**市20**-20**“小金库”专项治理工作的通知，我局认真开展了“小金库”专项治理自查工作，现将“小金库”专项治理自查工作报告如下：

一、健全组织，加强领导：

为确保专项治理的顺利进行，成立由局长鲁平为组长的“小金库”治理工作领导小组。下设治理“小金库”长效机制工作领导小组办公室，具体工作由纪检监察、办公室负责此次专项治理工作。

二、加强学习宣传，提高思想认识。

按照关于深入开展**市20**-20**“小金库”专项治理工作的通知，我局认真组织学习文件精神，要求全体干部职工从思想上正确认识开展此项活动的重大意议，认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十九大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要，要求相关科室和人员认真自查自纠做到不走过场，不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真开展清查、实施长效监督。

(一)财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出未占用、截留国家和单位收入，未设任何形式的“小金库”。我局开设的账户有：

1、基本帐户;

2、有奖发票专用帐户;

3、国库集中支付帐户;

4、工会经费帐户;以上帐户经审核均符合开户条件。

(二)严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设账外账和“小金库”行为。没有公款以个人名义私存私放。(三)按照国库集中支付要求，财务报销严格按照“三级审核”审批制度执行，杜绝坐支行为。(四)严格按照(新财监〔2020〕1号)文件中对“非税收入的管理”的规定和要求，对资产出租收入按照“收支两条线”全部纳入预算管理，按照自治区非税收入收缴管理规定上缴自治区地方税务局。

(五)严格执行财经纪律，没有以各种名义擅自发放奖金、福利和津贴等，用于职工待遇方面的支出，严格按规定的范围和标准执行，按照地区局的制度规定履行审批手续。

四、深入开展专项治理工作，确保整改落实到位 进一步加强教育和监督，完善预算管理，加强内部控制与治理，把“小金库”作为财务监督、审计监督和纪检监督工作的一项重要内容，加强经常性的督促检查，加强责任意识，从源头上防止“小金库”的发生。严格财务公开工作，将“小金库”治理的情况和落实情况在公示栏及局域网公开，接受群众监督。

截止目前我局尚未发现违规纪现象，通过自查检查“小金库”进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用，今后我局将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，不断完善长效监督机制，提高财务透明度，做到清理工作不留死角，使财务管理工作进一步规范化、制度化，杜绝“小金库”的发生。

第五篇：小金库治理情况报告

***市**局

“小金库”专项治理工作

汇报

为从源头上防治腐败，严厉查处 “小金库”，根据市“小金库”治理工作领导小组办公室的安排部署，自2009年5月份以来，我局领导重视，措施有力，认真开展“小金库”专项治理工作，并初步取得了一些成效。

一、领导重视，行动迅速

为切实做好“小金库”治理工作，我局于2009年5月15日召开了“市***局治理小金库暨警示教育会”。党组副书记、副局长***和市纪委、监察局派驻农业流通协作组组长***作了重要讲话，局纪检组长***主持会议。局直单位主管领导及财务科长、局机关财务工作人员等40余人参加会议。会议传达了中央、省、市开展“小金库”治理工作的会议精神，通报了近些年来“小金库”问题的突出表现，深刻分析了“小金库”问题的成因及危害性，指出了治理工作的重要性和紧迫性，并就如何搞好治理工作提出了意见和要求。会上，局与各单位分别签定了治理“小金库”责任书，切实做到责任到人，工作到位，确保了治理工作的顺利开展。

会后，按照上级要求，成立了局“小金库”治理工作领导小组。组长由局纪检组长***担任，成员由局监察室、财务处、人事处、办公室主要负责人担任，专门负责全局“小 1

金库”专项治理工作。同时紧密结合我局实际，详细制定了“小金库”专项治理实施办法，并专门下发了文件，对我局专项治理工作的范围、内容、方法和要求进行了统一部署和安排，为做好我局专项治理工作奠定了的基础。

二、自查自纠，扎实有效

在自查自纠阶段，我们分层治理，条块结合，各单位负责人为第一责任人，对本部门的“小金库”专项治理工作负责。通过学习教育、自查自纠、严惩顶风违纪、严格责任追究等办法，对“小金库”专项治理工作做到全面覆盖，认真仔细，彻底清查，不留死角。各单位认真制定具体工作方案，抽调得力人员，明确任务时限，落实具体责任，深入查找财务管理方面存在的问题和漏洞。在开展自查自纠期间，局领导小组办公室对重点单位的治理工作进行了督促和指导。对治理工作领导不力，自查自纠不认真、走过场的单位，给予通报批评并责令立即整改。同时还认真总结推广好的经验做法，对治理效果进行了评估验收。从对“小金库”的检查情况看，各单位均无违反国家财经法规及其他有关规定侵占、截留、隐瞒、转移国家和单位收入及本单位管理的资金，也无应列入而未列入本单位财务会计部门法定账簿的各项资金，也未发现私设“小金库”现象。自查自纠结束后，我局按时向市领导小组办公室报送了自查报告和检查情况表。

2009年7月上旬，我局又召开了“小金库”治理自查自纠“回头看”专题会议，总结分析了我局治理“小金库”自查自纠阶段的工作，传达了市“小金库”治理工作领导小组办公室的文件精神，安排部署“回头看”工作内容和要求。会后，按照《***市“小金库”治理自查自纠“回头看”工作实施方案》，我局迅速开展了“小金库”自查自纠 “回头看”工作。为做好清查核实，我们积极与市治理领导小组办公室联系沟通，以检查各单位库存现金和银行账户开设情况为重点，组织人员搜集资料、汇总数据、核对真伪，编制检查情况表，不断加大“小金库”治理力度，把具体措施落到了实处。从清查核实情况看，各单位开设的银行账户都合理合法，没有发现帐外资金和以其他形式存在的“小金库”。“回头看”工作结束后，我局及时上报了工作总结和有关表格数据。

通过自查自纠和“回头看”，我局“小金库”治理工作收效良好。各单位深刻认识到“小金库”的危害性，切实加强了银行账户监管力度，进一步规范了人员、公用经费的使用和各类资产的管理，通过以纠促改，纠建结合，大大提高了财务人员素质和财务管理水平。

三、重点检查，全面推进

在“小金库”治理自查自纠工作基础上，全面开展重点检查工作。2009年7月16日，我局召开会议，专门对“小

金库”治理重点检查工作进行安排部署。会议强调了重点检查工作的严肃性和重要性，指出在实际工作中一定要注意方式方法，做好政策宣传工作，以规范财务管理为目的，重在规范和纠正；要突出重点、抓关键环节，对检查发现的小问题就地整改，对重大违规违纪问题要严肃处理。会议对重点检查的内容、程序和相关要求做出了详细安排。会后专门印发了《***市***局关于开展“小金库”及其他财务违规违纪问题重点检查的通知》。

由于我局摊多面广，情况复杂，为保证工作质量，提高工作效率，顺利开展检查工作，我们专门从监察、审计、财务、人事和办公室等部门抽调精干力量，分成两个检查组，分解任务、落实责任，针对各单位“小金库”的自查和整改情况，有关工资福利政策执行情况，会议费、招待费、车辆油修费、差旅费的开支情况，生产、办公大额支出的真实性，有行政事业性收费权和罚没收入权的单位的收支情况，废旧资产处置情况，业务性返点收支情况，经营摊点管理情况进行检查。

在实际工作中，我们在综合分析各单位基本情况的基础上，采取了多种方式开展工作，力求检查能全面覆盖、不留死角。例如公布“小金库”检查线索举报电话和电子邮箱地址；与有关人员进行座谈了解；将各单位的财务管理状况、会计核算情况以及财务收支数据和业务活动进行对比分析；

对下属或相关联单位进行调查函证和延伸审计等等。在审查帐务资料时，我们运用了“五法”，即突击盘存法、收入核实法、支出追查法、账户核对法、清查票据法，以此分析判断被查单位是否设立“小金库”，哪个环节最有可能存在“小金库”。为及时反馈信息，检查小组还定期向局治理领导小组汇报检查进展情况。从现阶段的检查情况来看，大多各单位财务管理规范，未发现“小金库”现象，但也发现了一些不容忽视的问题，如报销手续不完善、往来款项长期挂账、收费票据管理不规范等问题，检查组已责令被查单位定期整改。

为保证这次治理工作的质量，严防走形式、走过场，逐步建立和完善防治“小金库”的长效机制，真正达到推进反腐败斗争、维护经济秩序和加强廉政建设的目的，我局“小金库”治理工作领导小组办公室正在总结分析前一阶段的治理工作情况，针对存在的问题和不足，研究提出改进和加强治理工作的意见和措施，以保证整个治理工作有组织、有计划地顺利进行。

****年7月5日