中国华能集团公司小金库专项治理工作实施方案

第一篇：中国华能集团公司小金库专项治理工作实施方案

中国华能集团公司 “小金库”专项治理实施方案

为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（以下简称《意见》）和中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（以下简称《实施办法》）、《国有及国有控股金融企业“小金库”专项治理试点实施方案》（以下简称《金融企业实施方案》）等文件以及曹培玺总经理、黄永达书记在7月26日集团公司“小金库”专项治理工作视频会上的讲话精神，按照国资委统一安排部署，结合公司工作实际，制定本实施方案。

一、专项治理的范围 本次“小金库”专项治理范围： 1．集团总部各部门； 2．直属单位；

3．产业公司本部及其所属单位； 4．区域公司本部及其所属单位； 5．公司管理的其他单位。

集团公司所属金融企业专项治理工作同时应按照银监会、证监会、保监会统一要求开展。

二、专项治理的内容

（一）凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符 合规定的单位账薄的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。

本次治理重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

“小金库”主要表现形式包括： 1．隐匿收入设立的“小金库”

(1)用电力热力销售收入、煤炭销售收入、提供劳务收入等营业收入设立的“小金库”；

(2)用资产的处置、出租、使用收入设立的“小金库”；(3)用股权投资、债权投资取得的投资收益设立的“小金库”；(4)用政府奖励资金、政府补贴，社会捐赠，返还性收入等其他收入设立的“小金库”。

2．虚列支出设立的“小金库”

(1)虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立的“小金库”；

(2)虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、办公费、利息支出等期间费用设立的“小金库”；

(3)虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费、住房费用等人工成本设立的“小金库”。

3．转移资产设立的“小金库”

(1)以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立的“小 金库”；

(2)以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立的“小金库”；

(3)以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立的“小金库”；

(4)以虚假关联交易方式转移资产设立的“小金库”。4．以其他各种形式设立的“小金库”

(1)以假发票、假合同、假票据等手段骗取资金等设立“小金库”；(2)以其他各种形式设立的“小金库”。

（二）金融企业“小金库”主要表现形式见附件1。

（三）按照国资委统一部署，在本次“小金库”治理工作中，将不属于“小金库”范围但存在管理隐患的下列特殊管理资金或资产，也一并列入清理排查范围：留存海外的投资收益、BVI公司运作资金、未纳入财务决算合并范围的表外企业和表外资产、从成本费用中提取并由企业管理的各类基金、工会管理资金、职工持股会投资及分红资金、企业代管的社保资金、其他存在管理隐患的资金或资产。

三、专项治理工作组织领导

为确保工作顺利开展，集团公司成立“小金库”专项治理工作领导小组，负责领导公司系统各单位开展“小金库”专项治理工作。

（一）领导小组负责专项治理工作的总体协调和指导，研究工作中的重大事项和问题。组

长：曹培玺 公司总经理

黄永达 公司党组书记 副组长：郭珺明 公司党组成员、总会计师

马

晶 公司党组成员、纪检组组长

（二）领导小组下设办公室（具体名单及联系方式见附件2）。主要职责是贯彻落实集团公司“小金库”专项治理工作领导小组的决策部署，负责集团公司“小金库”专项治理日常组织协调工作。

（三）本次“小金库”专项治理工作实行分级负责、分口把关，按照谁主管、谁负责的原则，加强分工协作，落实工作责任。

各单位要根据集团公司统一领导，党政齐抓共管，部门各负其责的要求，建立“小金库”专项治理工作领导机构和办事机构，加强组织领导。各单位主要负责人要亲自挂帅，组织财务、审计、纪检监察、组织人事等业务部门共同参与，明确任务分工，加强统筹协调，落实责任主体。

四、专项治理工作安排

专项治理工作从集团公司“小金库”专项治理工作会议召开之日起至2010年底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分四个阶段进行：

（一）动员部署（7月26日至8月13日）

各单位要迅速做好思想发动、政策宣传、机构组建、方案制订等工作，认真组织干部职工学习中央有关文件和会议精神，掌握工作要求和政策界限，提高对“小金库”专项治理工作的认识。

各单位主要负责人要亲自抓“小金库”专项治理工作，制定本单位实施方案，明确专项治理的范围、内容、步骤、政策规定和要求，分解落实具体措施，及时进行精心部署、周密安排，一级抓一级，层层抓落实，确保“小金库”治理工作扎实有效开展。

各单位应分别于8月13日前将本企业“小金库”领导机构人员名单及办事机构联系方式，8月13日前将 “小金库”专项治理工作实施方案报集团公司“小金库”专项治理工作领导小组办公室。

（二）自查自纠（8月14日至9月9日）

各单位要结合实际，按照《意见》、《实施办法》和本实施方案等要求，组织对本单位范围内所有下属企业和单位进行全面自查，确保自查工作面达到100%。为保证自查自纠效果，各单位专项治理领导机构要有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和培训工作，确保自查自纠工作落到实处。

对自查发现的问题，必须自觉纠正，及时整改。一旦发现“小金库”必须立即封存，停止运作，并在9月底以前纳入本单位法定账簿管理或者按照国家有关规定处理，不得以任何借口拒绝清缴或拖延。自查中发现“小金库”，应立即向上一级管理机关报告，不得以任何借口、任何理由拖延处理或隐瞒不报。

要建立自查自纠工作承诺制和公示制。各单位应当将自查自纠情况在本单位内部以不同形式进行公示，接受职工群众监督。

自查自纠工作结束后，各单位要撰写自查自纠总结报告，并按照要求及时、准确填报《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情 况报告表》，金融企业填报《国有及国有控股金融企业“小金库”自查自纠情况统计表》（相关报表格式及填报要求另行下发）。各单位法定代表人、总会计师或主管财务负责人分别在自查报告及统计表上签字盖章，对其真实性和可靠性负责。金融企业于8月25日前，其他单位于9月20日前将“小金库”自查自纠总结报告、相关报表和特殊管理资金或资产排查情况一并上报集团公司“小金库”专项治理工作领导小组办公室。

（三）重点检查（9月10日至9月30日）

集团公司将根据各单位自查自纠情况，组织若干个专项检查组对部分企业进行重点检查。重点检查面按照不低于集团公司管理二级单位户数的20%，每户被重点检查企业所属子企业户数的20%比例确定。金融企业重点检查面按照被重点检查企业所属子企业的总资产或主营收入合计不低于上一级单位总资产或主营收入的10%原则确定。集团公司将根据专项治理工作实际和群众举报情况，对各单位“小金库”专项治理情况进行现场督查和重点检查，检查面将覆盖被查单位各个层级。检查的重点内容包括：是否按《实施办法》和本方案要求，制定并执行具体的实施方案；自查是否按照要求全面开展；对查出的问题是否认真整改；对群众举报的问题是否认真核实等。

各单位应比照上述要求，在集团公司派出专项检查组前，切实做好对所属子企业的重点检查工作。

集团公司专项治理办公室汇总各单位自查自纠总结报告及自查自纠情况报告表，并将自查自纠总结报告及自查自纠情况报告表报送国资委。

同时，认真做好国资委重点检查的配合工作。

（四）整改落实（截至12月31日）

各单位要坚持边清理、边整改、边处理、边规范的原则，对“小金库”问题做到及时发现，及时整改。对于专项治理过程中发现的“小金库”，各单位要在全面清缴的基础上，按照中央和国资委政策标准，坚持从严治企，采取有效措施，认真落实整改意见，确保整改到位。

各单位要认真做好“小金库”资金及其形成资产的处理。对于“小金库”资金余额、使用“小金库”形成的资产以及追回的私分“小金库”资金，要及时纳入法定账簿核算或按照国家有关规定处理。对专项治理工作中发现的“小金库”,要按自查和被查政策规定，分别处理，对被查出的“小金库”要追究相关人员的责任。

各单位要认真落实集团公司的整改意见和本企业的整改方案，完善相关制度，堵塞管理漏洞，建立健全防治“小金库”的长效机制，从源头上防止“小金库”问题的再次产生。

各单位要认真分析本企业“小金库”产生的原因，结合管理隐患排查结果，组织制订整改落实方案，将“小金库”专项治理工作情况形成书面总结报告，并于12月1日前将报送集团公司专项治 7 理工作办公室。集团公司专项治理工作办公室将于12月15日前向国资委报送“小金库”专项治理工作情况总结报告。

五、“小金库”专项治理工作政策和处理原则

根据《意见》和《实施办法》，以及《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用<中国共产党纪律处分条例>若干问题的解释》、《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》，对 “小金库”问题遵循“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理，总的原则是“自查从轻从宽，被查从重从严”。

（一）对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。

1．对在自查阶段主动暴露和报告的“小金库”，各单位要按照国家财务会计法规，将尚未使用的余额转入符合规定的单位账簿，并依法纳税。

2．对主动申报的用于生产经营或集体福利的“小金库”、主动申报的小团体私设私用但及时组织退回的“小金库”，并已转入规定单位账簿的，对责任单位根据情节和金额大小，可从轻、减轻或免予处罚，对相关责任人员根据情节和金额大小从轻、减轻或免予处分。

3．在集团公司或国资委派出检查组之前，各单位对所属单位组织的检查视同自查，对检查出来的“小金库”采取从轻从宽处 8 理的政策。但对于2008年以来企业自行纠正的“小金库”问题隐瞒不上报的，将视同为被查“小金库”进行处理。

4．在“小金库”清理过程中，无论“小金库”是哪一任领导设立的，现任领导都要按规定积极予以纠正，否则将追究现职相关领导的责任。

（二）对被查发现的问题（包括自查中未报后被群众举报查实的），从重从严处理。对集团公司检查组或国资委检查组发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，集团公司还将会同有关执法部门从重从严进行处理，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关进行处理。

1．在重点检查中被发现“小金库”的，对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》以及集团公司有关规定严肃处理，并给以扣发个人奖金、所在单位业绩考核扣分等处罚。

2．对被查发现“小金库”数量较多、金额较大，对负有领导责任和直接责任的人员一律先予停职，再按照相关程序进行调查核实，作出组织处理。同时，还将按照集团公司绩效管理规定进行相应处理；对造成国有资产损失的，还要按照资产损失责任追究的有关规定，追究相关责任人的责任。

3．各单位所属各级企业（部门）被查出“小金库”的，既要追究该企业（部门）负责人和直接责任人的责任，还要追究上一级 单位的领导责任。

（三）严惩新设“小金库”的不法行为。根据《意见》精神，自《意见》下发后再设立“小金库”的，视为新设“小金库”，要对主要领导、分管领导和直接责任人严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。今后，集团公司将把查处“小金库”问题作为业绩考核、内部审计、纪检监察、人事任免等工作的重要内容，一旦发现企业仍存在“小金库”，不论何时设立，都视为新设“小金库”，均要按照有关规定予以严肃处理，（四）对专项治理工作中自查不认真、工作走过场的单位，将给予通报批评并责令整改；对问题严重的单位，要追究主要负责人的责任。

（五）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的单位和个人，要按照有关规定从重从快处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

（六）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按照国家有关法律法规进行处理。

六、专项治理工作要求

（一）做好宣传发动

各单位要通过信息网站、公告栏、刊物简报等大力宣传中央部署开展“小金库”专项治理工作的重要意义和政策规定，要认真组 10 织员工学习了解专项治理工作有关精神要求、领导讲话、工作方案等，把思想认识统一到集团公司党组的决策部署上来。要充分利用一些“小金库”案例，开展警示教育，增强领导干部和财务人员的责任意识与法纪观念，筑牢思想道德防线。

（二）把握专项治理工作政策原则，确保把问题解决在自查自纠阶段

自查自纠是确保专项治理取得成效的关键环节。各单位务必按照要求，全面覆盖、彻底排查，横向到边、纵向到底、不留死角、不走过场。自查范围包括各公司本部各部门及所属各子企业，涵盖全部表内表外企业、账内账外资金资产，特别是对于主辅业关联交易、辅业收入确认、各项返还性收入、期间费用列支等，要进行重点自查。各单位对自查发现的问题一定要如实上报，争取主动，准确把握 “自查从轻从宽，被查从重从严”的总体原则，要力争将全部问题消灭在自查自纠阶段。

（三）落实举报制度

集团公司总部设立了“小金库”专项治理工作举报电话和举报信箱（见附件3）。各级专项治理日常工作机构要设立并公布举报电话和电子信箱，认真做好举报的受理工作。采取有效措施保护举报人合法权益，确保举报事项得到及时查实和处理。对举报有功人员按照国家有关政策规定进行物质奖励,并采取有效措施保护举报人合法权益。对存在打击报复举报人行为的和泄露举报人信息的进行严肃处理。

（四）建立工作联系机制

在开展专项治理工作期间，集团公司专项治理办公室将与各单位专项治理办事机构加强工作联系，及时解决专项治理工作中的问题，做好政策解释和咨询答复工作，并组成督查组进行督导和检查（具体检查时间另行通知）。建立专项治理工作定期报告制度，各单位要及时向集团公司专项治理办公室报告“小金库”专项治理工作开展情况。

（五）抓好整改落实，建立长效机制

对专项治理中查出的问题各单位要彻底整改，不留隐患，并根据排查结果，深入剖析产生问题的原因，注重源头治理，形成“标本兼治、纠建并举”的治理工作体系。各单位要以专项治理工作为契机，摸清“小金库”产生的根源，通过加强教育、完善制度、责任追究等方式，使其不想、不能、不敢设立“小金库”。

各单位要全面排查在生产经营管理、财务和资产管理等方面存在的各类隐患，完善相关制度，规范权力运行，堵塞容易和有可能形成“小金库”的管理漏洞，采取有效措施从源头上防范和杜绝新的“小金库”发生，建立防治“小金库”的长效机制。通过加强思想与法制教育，完善体制机制，健全内控制度，强化责任追究，形成综合防治体系，从根本上消除“小金库”的思想根源、制度根源和资金来源。附件：1.金融企业“小金库”主要表现形式

2.华能集团 “小金库”专项治理工作领导小组办公室名单及联系方式

3.华能集团 “小金库”专项治理工作举报电话、电子邮箱

第二篇：“小金库”专项治理工作实施方案

“小金库”专项治理工作实施方案

“小金库”治理是规范财务管理、防范腐败风险的一项重要工作。XX公司从2010年开始多次开展“小金库”治理，但这一问题在一些单位屡禁不止，已成为铺张浪费和减收增支的暗流、滋生腐败的温床，不仅影响企业会计信息的真实性和收入分配的公平性，而且扰乱了生产秩序，损坏了企业形象。根据XX（201XX）X号文件精神，XX公司决定开展“小金库”专项治理工作，现制定如下实施方案：

一、指导思想

认真落实中、省和XX公司关于“小金库”治理的有关精神，按照综合治理、纠建并举、注重预防的原则，明确治理内容、工作措施、完成时限和工作责任，分级负责，分口把关，扎实推进“小金库”专项治理。注重总结经验，完善管理制度，建立健全防范“小金库”长效机制，促进企业管理规范有序。

二、领导小组

公司决定成立治理 “小金库”工作小组。组长：XX 成员：XXXXXXSX 领导小组下设办公室由XX兼办公室主任，负责治理 “小金库”工作领导小组负责日常事务工作。

三、治理内容

凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符 1 合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。专项治理要重点整治以下形式设立的“小金库”：

（一）隐匿收入设立“小金库”。1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2.用资产处臵、出租、使用收入设立“小金库”；3.用股权投资、债券投资取得的投资收益设立“小金库”;4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。

（二）虚列支出设立“小金库”。1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；2.虚列研究与开发票、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。

（三）转移资产设立“小金库”。1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。

（四）其他形式设立“小金库”。

“小金库”治理要与管理隐患排查结合起来。为铲除滋生“小金库”的土壤，各部门要结合自查自纠情况，认真分析“小金库”产生的根源和表现形式，以及可能形成“小金 2 库”的业务与单位，全面排查在生产经营、财务与资产管理方面存在的各种隐患。

四、时间步骤

专项治理工作自本方案下发之日起至20XX年底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分五个阶段进行。

（一）动员部署（20XX年X月XX日前）。主要任务：一是成立领导机构。单位主要负责人担任组长，分管纪检、财务、审计、领导参与。二是做好学习动员。综合组组织各部门负责人和参与治理工作人员认真学习中、省关于设立“小金库”违纪行为处分规定，学习集团公司和本单位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向职工群众宣传上述内容，公布举报方式，动员干部职工参与治理工作中。

公司与X月XX日前将“小金库”专项治理领导机构人员名单、联系方式、实施方案报集团公司治理“小金库”工作领导小组办公室。

（二）自查自纠（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任务：一是全面自查自纠。综合组牵头，业务检查主要由财务专业负责，对公司各部门开展全面自查自纠，涵盖各部门、帐内帐外资金资产，自查面达到100%。财务部门负责建立自查台账，对发现的各种违纪违规问题逐一登记，一旦发现“小金库”必须立即封存，停止运作，并与X月底前纳入公司法定账簿管理或者按照国家有关规定处理，不得已任何借口拒绝清缴或拖延。二是公式自查结果。综合组负责将自查自纠情况在公司范围内进行公式，接受职工群众监督。

公司于X月XX日前将自查自纠总结报告和《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》（附件3）报送集团公司治理“小金库”工作领导小组办公室。

（三）全面检查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任务：接受XX公司检查组对公司位进行检查，并提出整改意见。综合组牵头组织，协调各部门接受检查；财务部门负责拟订检查内容，做好检查记录，提出整改意见。公司也对所属部门开展检查。检查重点关注以下： 1.以前检查发现存在“小金库”问题的部门；2.有群众举报的部门；3.自查自纠“零申报”的部门。

各公司认真配合上级检查组开展工作，综合组工作人员负责对接。检查组指定问询的人员、要求提供的资料必须按时接受问询和提供。

公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金库”工作领导小组办公室报送《国有及国有控股企业“小金库”检查情况报告表》（附件4）和检查总结报告。

（四）整改落实（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任务：一是制定整改方案。公司按照边清理、边整改、边处理、边规范的原则，做到及时发现，及时整改。认真分析 “小金库”产生的原因，结合管理隐患排查结果，由综合组牵头制定整改落实方案。二是健全完善制度。公司认真落实XX公司整改意见和公司整改方案，完善相关制度，梳理各项业务流程，规范财务收支和各项存量资金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜绝新的“小金库”发生。财务部 4 门对制度建设提出明确意见，加强业务指导。

公司整改落实方案于XX月XX日前报集团公司治理“小金库”工作领导小组办公室。

（五）汇总总结（20XX年XX月）。公司治理“小金库”工作领导小组办公室对治理工作开展情况进行汇总整理，形成总结报告，提出加强和改进内控管理的意见。

五、工作政策

对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的原则进行处理。

(一)对自查出的“小金库”，要按照财务会计法规转入符合规定的单位账薄，依法进行财务、税务等相关处理。

（二）对自查应付，但在上级全面检查中发现“小金库”的，除依法进行财务、税务等相关处理外，还对有关责任人员依照《设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用{中国共产党纪律处分条例}若干问题的解释》（中纪发[2009]20号）、《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》（2010年监察部、人社部、财政部、审计署第19号令）等规定严肃追究责任；对工作不认真、敷衍了事的参与“小金库”治理工作的人员也要追究责任。

（三）对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

（四）本方案下发后再设立“小金库”的，或本次专项治理工作结束后发现仍存在“小金库”的，对部门主要领导和直接责任人，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

附：公司治理“小金库”工作举报电话电子邮箱 举报电话： 电子邮箱：

请举报人尽可能提供以下信息：1.被举报部门详细名称和“小金库”形成时间；2.“小金库”主要资金来源及支出情况；3.“小金库”存放方式，如保存保险柜的现金、公款私存的个人账户、购买有价证券等，存入银行的“小金库”资金，应说明开户行、账户名称、帐号、大致金额等信息；4.“小金库”形成资产情况，如使用“小金库”资金购臵的房屋、车辆等，以及使用“小金库”资金对外投资或借款形成的股权和债权等；5.提供负责管理“小金库”的人员名单。

第三篇：“小金库”专项治理工作实施方案

“小金库”专项治理工作实施方案

为深入贯彻落实《宁夏回族自治区2011年“小金库”专项治理工作实施方案》（宁金治发[2011]1号）的部署和要求，进一步巩固“小金库”专项治理成果，确保取得实效。根据宁夏交通运输厅《关于做好2011年“小金库”专项治理工作的通知》精神及宁夏公路管理局及关于印发《固原分局2011年 ““小金库”专项治理工作实施方案》宁公管固【2011】71号文件的通知和安排，结合本大队工作实际，现就做好2011年“小金库”专项治理工作制定如下实施方案。

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届五中全会和中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中。按照《意见》的要求，落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则，继续全面深入推进“小金库”治理工作，进一步巩固专项治理成果，构建和谐完善防治“小金库”长效工作机制，着力解决“小金库”这个反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。

二、任务目标

在宁夏交通运输厅、宁夏公路管理局、固原公路分局的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，分级负责，分口把关，统筹兼顾，整体推进，从大队实际出发，全面深入推进分局“小金库”专项治理工作。着力解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，坚决扫除专项治理工作死角，始终抓住构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务。在专项治理活动中要注重总结经验，探索从源头上根治的有效途径。年底前完成这次专项治理工作任务，以“小金库”专项治理的实际成效取信于民。

三、时间步骤

大队落实分局“小金库”专项治理工作时间，从《方案》下发之日起至2011年12月底结束，主要分为全面复查、配合督导抽查、自查自纠、机制建设和总结验收五个阶段。

（一）全面复查（截至2011年6月底）

大队认真组织复查，复查面达到100%，大队成立以队长为负责人对全面复查工作负完全责任。复查要结合2010年摸底排查出的问题和整改情况进行。复查中要落实公示制、承诺制和问责制，将复查情况在单位内部进行公示和承诺，并明确责任追究的规定，授受群众监督。

（二）配合督导抽查（截至2011年8月15日）在全面复查的基础上，大队配合分局“小金库”专项治

理工作领导小组加强对复查工作的组织领导和督促指导，并选取具有典型性的单位进行重点抽查，坚决扫除治理工作死角。

督导抽查过程中，要认真梳理分析近年来治理工作中暴露出来的“小金库”突出问题和共性问题，主要包括以假发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等。督导抽查发现的问题必须严格执纪执法，严肃责任追究；并视情节和性质不同，进行曝光或内部通报。

（三）整改落实（截至2011年9月底）

要进一步加强整改落实工作，杜绝重检查、轻处理，重财政财务处理、轻责任人纪律处分和组织处理的现象发生，真正将处理处罚工作落到实处。要坚持处理事和处理人相结合，在依法对单位违法违规问题做出行政处理处罚的同时，严格执纪执法。对触犯刑律的移送司法机关查处。对于检查中发现的其他违纪违法案件线索，要按有关规定和程序办理移交。

（四）机制建设（截至2011年l1月底）

2011年构建防治“小金库”长效机制的主要任务是加强制度建设和加大执行力。按照边治理、边研究、边总结、边

完成的思路，将长效机制建设贯彻治理工作始终。要深入分析“小金库”专项治理工作中暴露出的突出问题，注重从实际出发，进一步推动完善和建立健全防治“小金库”长效机制。

（五）总结验收（2011年12月）

大队在此期间对“小金库”治理工作进行总结，全面汇总成效、梳理经验，查找不足、积极完善。并配合分局就“小金库”专项治理领导小组办公室将对大队治理工作进行检查、评价和验收，并通过问卷调查、座谈了解等方式，在一定范围内进行满意度调查，保证以实实在在的治理工作成果取信于民。

四、治理的范围和内容

专项治理的内容为：违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿和各项资金（含有价证券）及其形成的资产，重点是2007年以来的各类经济业务收入及账户、票据等。

“小金库”的主要表现形式包括：以假发票套取资金设立“小金库；虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”；以资产出租和处置收入设立“小金库”；以对外承揽工程收入及其他收入设立“小金库”；以虚列成本费用转出资金设立“小金库”；通过转移资产设立“小金库”等。

举报电话：0954-2088909举报信箱设在大队办公楼。

举报邮箱：ggtojiang093@sina.com

固原路政大队 2011年6月28日

第四篇：“小金库”专项治理工作实施方案

转发《关于印发〈2011年广州市“小金库”专项

治理工作实施方案〉的通知》的通知

司属各企业：

现将中共广州市纪委等六委局联合下发的《关于印发〈2011年广州市“小金库”专项治理工作实施方案〉的通知》（穗纪字[2011]11号）转发给你们，请按通知要求，在去年自查自纠的基础上，认真开展 “复查”，并填报相关表格。现将有关事项通知如下：

1、上市公司成员企业将复查总结和报表（含纸质和电子文档）于5月23日前报上市公司汇总（广州药业属下企业交到龙慧处、白云山属下企业交到王晓枫处），非上市企业直接报集团公司。

2、上市公司汇总后将复查工作总结和报表（含纸质和电子文档）于5月26日前报集团公司。

3、各企业需按通知要求将全面复查情况《关于“小金库”治理工作的公示》在本企业（可在内网）公示7天，在报送报表的同时，一并报送《关于“小金库”治理工作的承诺》。

第五篇：2011年“小金库”专项治理工作实施方案

2011年 “小金库”专项 治理工作实施方案

为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化“小金库”专项治理工作，根据•中共中央办公厅 国务院办公厅印发†关于深入开展“小金库”治理工作的意见‡的通知‣（中办发„2009‟18号，以下简称•意见‣）、•关于印发†2011年“小金库”专项治理工作实施方案‡的通知‣（中治金„2011‟2号）要求，现就2011年 “小金库”专项治理工作制定实施方案如下：

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中。按照•意见‣的要求，落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则，继续全面深入推进党政机关、事业单位、社会团体（含公募基金会，以下同）和国有及国有控股企业（以下简称国有企业）“小金库”治理工作，进一步巩固专项治理成果，构建和完善防治“小金库”长效工作机制，着力解决“小金库”这个反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。

二、任务目标

责任。要在复查中落实公示制、承诺制和问责制，将复查情况在单位内部进行公示和承诺，并明确责任追究的规定，接受群众监督。

“小金库”专项治理机构负责组织的党政机关、事业单位、社会团体和国有企业的全面复查。民政局负责社会团体的全面复查。“小金库”专项治理机构要加强对复查工作的组织领导和督促指导，坚决扫除治理工作死角。

（二）督导抽查

在全面复查的基础上，原则上利用6、7两个月的时间，“小金库”治理机构从纪检、审计、财政部门抽调专门力量组织开展工作督导，并选取具有典型性的单位进行重点抽查。

督导抽查过程中要认真梳理分析近年来治理工作中暴露出来的“小金库”突出问题和共性问题，主要包括以假发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等。对单位的督导抽查应当重点关注：

1．执收、执罚权相对集中的部门和单位；

2．与人民群众利益密切相关的教育、卫生等部门和单位； 3．宾馆、培训中心、招待所、社会团体等与党政机关和事业单位有隶属关系的单位；

4．供水、供气、供热等与人民群众生活密切相关的单位；

要坚持处理事和处理人相结合。在依法对单位违法违规问题做出行政处理处罚的同时，严格执纪执法，落实对相关责任人员特别是领导干部的党纪政纪追究。对触犯刑律的移送司法机关查处。对于检查中发现的其他违纪违法案件线索，要按有关规定和程序办理移交。

（四）机制建设

防治“小金库”长效机制建设是“小金库”治理的根本任务。为巩固“小金库”治理成果，各单位要按照边治理、边研究、边总结、边完善的思路，将长效机制建设贯穿治理工作始终。要深入分析“小金库”专项治理工作中暴露出的突出问题，注重从实际出发，进一步推动完善和建立健全防治“小金库”长效机制。

一方面，抓紧制定各党政机关和事业单位防治“小金库”长效机制建设方案，将制度建设任务进一步分解落实，抓紧督促实施。另一方面，要积极开展社会团体和国有企业防治“小金库”长效机制研究工作，结合实际，将“小金库”治理工作与加强和完善社会团体、国有企业监管相结合，研究提出源头治理的措施，切实推动建立健全防治“小金库”长效机制。

各纳入治理范围的单位要将长效机制建设贯穿治理工作始终，坚持立说立行，注重实际效果。2011年构建防治“小金库”长效机制的主要任务是加强制度建设和加大制度执行力。

（五）总结验收

按照•意见‣的要求，要认真做好“小金库”治理工作总

“小金库”治理领导机构各成员单位要把握工作规律，坚持统一组织领导、统一对外宣传、统一政策规定、统一集中审理、统一汇总上报的要求，进一步健全工作机制和工作程序，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的局面。

“小金库”治理机构要按照力度不减、机构不撤、队伍不散的要求，切实履行职责，认真抓好“小金库”治理的具体组织落实工作。纪检监察、财政、审计、民政、国资等成员单位必须抽调精干力量到“小金库”治理日常工作机构，专职从事治理工作。“小金库”治理工作机构要加强协调、服务和督导，及时掌握工作进展情况，对工作滞后的部门和单位开展督促指导。要善于运用约谈、诫勉、通报、检查等有效措施解决不重视、走过场等问题。

各单位主要负责人要切实担负起“小金库”治理工作的领导责任，把“小金库”治理工作摆在重要位置，做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好本单位的治理工作。

（三）突出工作重点，进一步强化综合治理

各部门在组织专项治理工作中，要突出重点、统筹兼顾，确保工作不走过场、不留死角，并注重总结专项治理经验，建立健全长效机制。党政机关和事业单位的治理工作，要把垂直管理单位较多的部门当作重点，并按层级不同以基层预算单位为重点；社会团体的治理工作，按性质和任务不同要以行业性社会团体为重点；国有企业的治理工作，要以县级国有企业为

理。

（五）注重源头防治，进一步建立健全长效机制 “小金库”治理领导机构要按照更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设的要求，把防治“小金库”长效机制建设作为今年的根本任务积极推进。要结合党政机关、事业单位、社会团体和国有企业“小金库”检查，从健全法制、完善制度、深化改革、加强监督、注重教育等方面入手，有针对性地出台制度、采取措施、推进改革，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

“小金库”治理工作领导机构要加强防治“小金库”长效机制建设的调查研究和组织协调，各成员单位及有关部门要切实发挥职能作用，具体负责组织筹划各自领域的长效机制建设工作。民政部门牵头负责社会团体防治“小金库”长效机制建设工作。纪委监察局、财政局和审计局等有关部门要积极协调、主动参与长效机制建设工作。