第一篇：海关专用缴款书部分修改内容及操作说明
海关专用缴款书部分修改内容及操作说明
1.主要修改内容............................................................................................................1 业务流程变更............................................................................................................1 电子报税程序变更.....................................................................................................1 2.操作说明...................................................................................................................4 海关进口增值税专用缴款书.......................................................................................4 读入海关进口增值税专用缴款书................................................................................4 海关增值税专用缴款书待比对数据导出.....................................................................6 海关增值税专用缴款书比对结果导入.........................................................................7 3.海关专用缴款书号码校验规则...................................................................................9
1.主要修改内容
业务流程变更 i.自09年4月起所有需要抵扣的海关专用缴款书都需要先进行比对，不管是辅导期企业还是非辅导期企业
电子报税程序变更 ii.电子报税原来海关票的处理流程如下
海关增值税专用缴款书导入(xml)手工录入辅导期企业？设置为已比对设置为待比对电子报税系统已比对海关票待比对海关票(*HGPZ_DBD.ZIP)比对通过文件(*.TXT)税局比对系统申报表（主表，表2，5，6）
iii.新版本海关票的处理流程如下：
海关增值税专用缴款书导入(XML)手工录入设置为待比对电子报税系统已比对海关票待比对海关票文件（HGHGWSPZ_JK.xml）比对结果文件（.xls）海关票稽核比对系统申报表（主表，表2，5，6）
iv.特别说明
原有的海关比对在电子报税中还有保留，即如果有待比对海关票，表6（其他抵扣凭证）中依然会包含海关待比对专用缴款书。原来的海关票比对结果导入仍然会保留。2.操作说明
海关进口增值税专用缴款书
这里录入海关专用缴款书，操作上没有什么变化，录入发票时默认设置为‘未比对’
说明：
1）该比对标志是可以修改的 2）号码的校验规则见后面
读入海关进口增值税专用缴款书 【功能】 这里用来读入从海关系统（不是稽核系统）中导出的海关专用缴款书，与原来的操作相同，但是读入后的单据为待比对状态。
【界面】
【说明】
1）该文件格式和电子报税导出的待比对海关专用缴款书的格式一样，都为：HGWSPZ月份_海关编码_HZ3001.XML 2）实际上企业可以直接将该文件报税局稽核系统，返回稽核结果文件
3）关增值税专用缴款书待比对结果导出 海关增值税专用缴款书待比对数据导出 【功能】
1)2)此功能为新加。
类似待认证发票导出，功能是将指定期间内未比对的发票导出为相关的文件，到税局稽核系统进行比对。
【界面】
【操作】 1)选择录入日期。这里如果不想导出曾经导出的海关票，则将『未导出的海关票』勾选
2)按『写XML』按钮，写入待比对文件
【说明】
1）如果选择日期有重复，可能每次导出的待比对发票会有相同。但是应该不会有什么影响。
海关增值税专用缴款书比对结果导入 【功能】
1）2）此功能为新加
读入税局稽核系统返回的比对结果文件，将相关海关票设置为已比对
【界面】
【操作】
1）进入读入界面
2）按『读文件』按钮，选择相应文件 3）按『保存按钮』
【说明】
1）返回比对结果文件为EXCEL文件，当前系统中应安装EXCEL 2）读入发票如果在电子报税系统中存在（已经录入或导入），则该海关票背景显示为不同的颜色，如果不存在，显示为白色背景。3）如果在电子申报系统中不存在该海关票，自动保存该海关票，设置为。
4）留待比对的比对不通过的海关票，只显示不处理
3.海关专用缴款书号码校验规则 采集日期-填发日期>90天
第1－4位4位口岸代码 数字,不能全为0 第5－8位4位年数字，不能全为0 第9－10位 数字，不能全为0
第11－18位 8位报关单编号 数字，不能全为0 第19位 征税标志 必须为：“-”（正常征税标志）或“/”（补税标志）第20位 税种标志 必须为字母“L”（即增值税）第21－22位 2位缴款书顺序号 数字
第二篇：海关进口增值税专用缴款书
一、报关进口
企业办理付汇手续并委托代理公司或有资质的报关行办理报关。应按近期外汇牌价事先估算出的关税和增值税进行转账给受托报关单位（在外埠报关需电汇或信汇），代理公司或报关行持进口合同及有关资料到海关办理报关手续，并缴纳进口增值税和关税（特殊商品还须缴纳消费税），并由海关打印分别写有代理公司和委托进口企业名称的（即双抬头）《海关进口增值税专用缴款书》（以下简称：《海关票》）、《海关进口关税专用缴款书》各一式一份给报关单位。报关单位将此缴款书给委托进口企业，并清算报关费用。
二、《海关票》的申报抵扣
1、企业在收到《海关票》后根据清算的结果进行记账。在《海关票》上打印的日期90天之内或90天之后的第一个申报期之内将进口增值税记入抵扣当月的进项税额。
2、月初企业通过中兴通IC卡申报软件进行报表的录入工作，将当月申报抵扣的《海关票》逐笔录入到海关发票抵扣清单中，保存后打印。此数据自动带入到增值税附表
（二）中第5行，即非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证中的海关完税凭证这一行的税额列。注意此行的金额数必须手工录入，否则显示金额为0，会产生比对不符。
3、纳税申报期时，企业持进口合同及《海关票》原件、付给代理公司或报关行进口增值税和关税税款的银行对账单及进口报关单复印件各一份，以及海关发票抵扣清单一份、征收税务所所需的其他申报资料到相应的窗口办理《海关票》的审核和当月的报税。
此流程自2009年5月1日起施行。
第三篇：网上申报海关缴款书稽核操作说明
网上申报海关缴款书稽核操作说明
一、海关缴款书录入、上传、查询、打印通知书等操作
纳税人登录网上电子申报系统，点击工具栏中的“海关缴款书”按钮，选择“缴款书管理”，如图1.1
（图1.1）
缴款书管理功能包括对海关缴款书的采集、数据上传、查询结果、下载稽核结果通知书、打印结果等。
1、海关缴款书的采集
缴款书的采集有两种方式，一是手工录入，二是批量导入。
1.1：手工录入：点击左下角的“增加”按钮，上方输入框即可进行数据的录入，录入完成以后，点击“确定”按钮，此海关缴款书即添加到软件中，然后再进行下一张海关缴款书的录入。（如图1.2）
（图1.2）
1.2：批量导入：批量导入要借助税局开发的通用税务数据采集软件先进行海关缴款书的数据采集，然后通过税务采集软件生成一个XML文件，然后通过软件上方的“导入完税证”按钮，进行数据导入。（如图1.3）
（图1.3）
2、海关缴款书的上传
用户采集好海关缴款书以后，可以进行上传数据进行比对（可以边采集边上传，或者全部采集好再统一上传），具体操作如下：在要上传的海关缴款书前面的方框内打钩，然后点击软件上方的“稽核管理——上传比对数据”，将数据上传到服务器。（如图1.4）
（图1.4）
由于海关缴款书的稽核与专用发票认证不同，所以当天上传的海关缴款书要到第二天才能查询比对结果。
3、海关缴款书结果查询
缴款书比对结果查询包括了对当月上传的海关缴款书结果以及以往月份海关缴款书结果进行查询。3.1、当月比对结果查询
纳税人当天上传了海关缴款书数据以后，第二天才能查询比对结果，操作为点击软件上方“稽核管理——查询比对结果”（如图1.5）
（图1.5）
查询比对结果信息中可以详细的显示出用户海关缴款书的结果信息，包括有多少相符的、多少留待继续比对的、多少稽核异常的。3.2：往月比对结果查询
此功能是针对用户海关缴款书在上传的当月没有结果回来，跨月以后进行对以往月份上传的海关缴款书结果查询。
软件上方有一个报送月份的显示框，默认是当前月份，如果要查询2010年1月份上传的海关缴款书结果，可以点击后面的下拉框，选择2010年1月，然后再点击后边的“稽核管理——查询比对结果”操作。（如图1.6）
（图1.6）
4、下载稽核结果通知书
下载稽核结果通知书操作比较重要，纳税人只有下载了稽核结果通知书，并且按 照通知书上面显示的相符税额进行申报，才能保证申报数据的准确性。纳税人如果上月有进行海关缴款书的上传，那么本月申报操作之前，要进入“缴款书管理”，点击“稽核管理——下载稽核结果通知书“（通常情况下，软件登陆的时候就会有提示下载通知书的）。在下载稽核结果通知书的时候需注意，通知书可能随您的下载时间不同而有所变化，具体可参看提示信息。（如图1.7）
（图1.7）
如果1号就进行了通知书的下载，那么2号及以后产生相符结果的海关缴款书则不能在本月申报抵扣，所以企业可以根据自己的实际情况来选择生成通知书的时间。
5、稽核结果说明
在缴款书管理中，我们通常可以看到几种稽核结果和比对状态，下面就每一个状态和结果进行说明。（如图1.8）
（图1.8）
5.1：稽核结果为“相符“的，说明企业上传的海关缴款书数据没有问题并且通过了稽核系统的比对，是可以进行抵扣的。
5.2：稽核结果为“不符“的，说明企业上传的海关缴款书数据与稽核系统中的数据存在误差，可能情况有填发日期不对、完税税额不符，或者海关完税证号码有误，企业可以找到原始票据进行核对，将错误信息修改过来再次上传，或者重 4 新进行录入上传。
5.3：稽核结果为“重号、缺联”的，属于稽核异常，出现这两种情况，纳税人都需要带着原始票据到税务机关进行处理。
5.4：稽核结果为“未稽核”的，说明此海关缴款书还未上传到稽核系统，纳税人可以选中，进行上传比对数据操作。
6、打印通知书
纳税人去税局递交申报资料时，如果有海关缴款书的，要递交稽核结果通知书，纳税人成功下载稽核结果通知书以后，在软件上方的打印结果按钮中，选择稽核结果通知书稽核即可进行打印。（如图1.9）
（图1.9）5
二、缴款书的查询
纳税人想要查询以往月份的海关缴款书，可以进入“缴款书查询”中进行操作
（图2.1）
1、缴款书的查询条件比较多，比如按照报送月份的起止时间来查询所有缴款书信息。
也可以按照录入完税证号码进行精确查询
或者按照各种状态来查询
纳税人可以根据自己的情况来选择查询方式。
第四篇：海关进口增值税专用缴款书抵扣操作流程
海关进口增值税专用缴款书抵扣操作流程
一、实行海关进口增值税专用缴款书以下简称海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》包括纸质资料和电子数据申请稽核比对。
二、由于海关传递海关缴款书数据时限一般在缴款成功后10-25个工作日我公司需先在电子口岸确认抵扣经营单位客户先不要急上传海关缴款书。最好在缴款书日期后25个工作日之后才上传比对。
三、纳税人应按要求完整规范采集海关缴款书 海关缴款书号码在通关系统中共有22位可抵扣的海关缴款书号码第20位必须是“L”。纳税人在采集海关缴款书时号码应完整规范录入其中数字、字母、符号以半角录入大写英文字母“L”在内的22位号码必须填写完整其中“—”不能以“/”代替英文字母“L”一律为大写通关系统开具的海关缴款书号码上行打印的括号和四位日期不属于缴款书号码不应录入开票日期应录入票面填发日期如企业取得同一号码多张海关缴款书税额应按末张海关缴款书最后一栏合计数录入。
四、纳税人可自行通过网上电子申报系统查询海关缴款书稽核结果查询方法应先选择海关缴款书上报月份然后再点击“稽核管理——查询比对结果”。具体操作请看《网上申报海关缴款书稽核操作说明》或咨询税务局技术服务公司。纳税人应注意网上比对查询方法避免由于操作错误导致错过抵扣期限造成损失。
五、确认下载稽核结果通知书 纳税人每月113日前可选择是否确认下载《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》以下简称稽核通知书。在网上申报系统中每月14日前纳税人实时下载《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》以下简称稽核通知书功能。除了海关稽核系统每月1日自动导出上月所有稽核结果外纳税人还可以在网上申报系统中自行进行“稽核结果通知书”导出即给予纳税人自行选择 “稽核结果通知书”下载时间的权力。具体方法是 每月1日后纳税人可实时查询本纳税人海关缴款书稽核比对情况如发现所有海关缴款书稽核比对相符即可下载“稽核结果通知书”及清单。如纳税人发现本纳税人仍有海关缴款书滞留可继续等待在当月申报期结束前随时发现全部稽核相符随时可以自行下载稽核结果进行申报抵扣如超过14号海关缴款书仍有滞留纳税人只能下载“稽核结果通知书”及清单进行申报。对于申报前仍然滞留的信息会在下月参与稽核比对。每个纳税人每月只能下载一次“稽核结果通知书”。每月14日上午系统将会对没有下载“稽核结果通知书”的纳税人做最后一次批量导出这次稽核比对相符的海关缴款书纳税人必须在申报期内申报抵扣。注意每月的最后批量导出时间是14日上午不随节假日顺延。
举例说明某纳税人7月份采集10张海关缴款书。
1.7月31日稽核比对结果10张全部是相符则该纳税人可在8月申报期内申报抵扣。
2.7月31日稽核比对结果7张相符3张滞留。如果纳税人认为可以接受只抵扣这7张剩余3张可留待下月参与稽核比对则8月1日即可下载“稽核结果通知书”申报抵扣 这7张剩余的3张票不再参与本月的稽核比对。如果还想等待剩余3张一起抵扣就不要下载“稽核结果通知书”在8月1日后13号前随时查看这3张票的比对情况什么时候这3张相符纳税人即可自行下载10张相符的“稽核结果通知书”进行申报抵扣或者剩余的3张有1张或2张相符了纳税人可以接受了就下载“稽核结果通知书”申报抵扣剩余的滞留票留待下月稽核比对。3.如果到8月14日上午这3张票仍为滞留纳税人没有下载“稽核结果通知书”则系统会将7月份有海关信息但没有下载“稽核结果通知书”的纳税人统一做批量“稽核结果通知书”的导出纳税人必须将“稽核结果通知书”中注明的相符信息在申报期内做申报抵扣。纳税人应将稽核通知书作为附报资料在报送申报资料时一并报送。
六、海关缴款书在上传后有可能出现的问题
1、对于网上申报系统中纳税人上传的海关缴款书在查询比对结果后一直为“留待继续比对”状态的缴款书可
1、继续等待比对结果
2、通过交大龙山等网上申报系统开发维护商或国税局大厅、专管员处查询此缴款书在系统内是否已成功比对。
2、对稽核结果为不符、缺联、重号的海关缴款书纳税人可在税务机关提供稽核结果的当月申请数据修改或申请审核检查纳税人填写《稽核异常海关缴款书核对申请表》并持海关缴款书原件及加盖财务专用章的复印件向主管税务机关申请数据核对或者申请审核检查。税务机关将根据纳税人提交的核对申请进行核查如属于采集错误的在稽核系统中修正原海关缴款书信息并复核后再次进行稽核比对如不属于数据采集错误的海关缴款书经核查海关缴款书票面信息与纳税人真实进口货物业务一致的纳税人应在收到税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣逾期不予抵扣。注海关缴款书为比对正常留待继续比对时不可作为稽核异常处理必须是稽核结果为不符、缺联、重号的海关缴款书才可申请稽核异常。
第五篇：海关缴款书管理操作说明书
海关缴款书管理说明
一、海关缴款书上传
功
能：用于上传海关缴款书文件。
操作步骤：如图：1-1.点击“浏览”按钮选择所要上传的海关缴款书文件，文件名为：“HGWSPZ生成时间（年月）_纳税人识别号_JK.XML”例如：“HGWSPZ201312_***_JK.XML”。选择完毕后点击“上传”按钮，将提示“上传成功”。如图：1-2
1-1
1-2
二、海关缴款书上传查询
功
能：查询上传的文件状态，打印“海关进口增值税专用缴款书数据接收结果通知书”与明细数据。
操作步骤：如图：2-1.点击“上传时间”下拉框选择所要查询的时间，点击“查询”按钮，即可显示文件上传的状态，在“操作”中的“查询”按钮可以查询上传文件的条数，已经上传结果。如图：2-2.点击“查询”按钮可以查看上传过的明细数据，点击“导出”按钮则导出“海关进口增值税专用缴款书数据接收结果通知书”与明细数据。
注意：上传只是将文件上传至稽核系统，此时并未进行比对。
2-1
2-2
三、海关缴款书明细查询
功
能：用于查询海关缴款书返回结果。
操作步骤：如图：3-1点击“上传时间”下拉框选择所要查询的时间，点击“同步”按钮，系统经过处理后“查询”按钮激活。如图：3-2点击“查询”按钮即可显示“海关缴款书明细信息”。
注意：此时的明细信息只是稽核比对结果并未经过“确认”。
3-1
3-2
四、稽核结果通知书确认
功
能：用于确认稽核结果通知书与打印“增值税抵扣凭证稽核结果通知书”与明细数据。
操作步骤：如图：4-1点击“稽核月份”下拉框选择所要确认的时间，点击“确认”按钮，系统经过处理后“查询”按钮激活。如图：4-2。点击“查询”按钮即可显示“增值税抵扣凭证稽核结果通知书”。如图：4-3。点击“查询明细”按钮可以查看确认过的明细数据；如图：4-4点击“导出”按钮则可以导出“增值税抵扣凭证稽核结果通知书”与明细数据。如图：4-5 点击“导出”按钮后，“下载”按钮就可以点击了。
注意：
根据《稽核系统》规定稽核结果通知书每月只能确认一次。 每月1日至征期结束前两日为稽核结果通知书确认时间。 征期的最后两日至月末最后一日不允许企业进行确认。
4-1
4-2
4-3
4-4
4-5
点击咨询 