XX保险XX中支2010年度反洗钱工作内部审计报告

第一篇：XX保险XX中支2010年度反洗钱工作内部审计报告

XXX保险股份有限公司XX中心支公司 2011年度反洗钱工作内部审计报告

各部门、各营销服务部：

依据《中华人民共和国反洗钱法》、中国人民银行《金融机构反洗钱规定》、《XXX保险股份有限公司XX中心支公司反洗钱审计稽核管理办法》等有关法律法规、规章制度，现对我司2011年度反洗钱工作内部审计报告如下：

一、各级机构反洗钱内控制度建设情况。

中支本级严格按照人行及总公司相关要求制定了《反洗钱管理规定》、《客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》、《大额、可疑交易管理办法》等共计十三条内控制度。在检查中发现XX营销部尚未制定反洗钱工作考核、激励及约束机制、培训工作管理办法；XX营销部尚未制定客户风险等级划分标准及管理办法、保密工作管理办法、培训工作管理办法；XX营销部尚未制定客户风险等级划分标准及管理办法、保密工作管理办法。

二、各级机构反洗钱岗位职责和工作流程的制定、执行与完成情况。

各级机构均按照《XXX保险股份有限公司XX中心支公司反洗钱人员岗位职责》明确了各部门、各岗位的人员在反洗钱工作中的工作职责和流程。但部分新员工对于具体流程和操作掌握不够熟练，有待进一步提高。

三、客户身份识别情况。

各级机构均按照相关规定，对符合身份识别要求的客户进行了信息登记，通过对承保、理赔、财务所留存的《反洗钱客户身份信息登记表》进行的抽查发现，部分表格填写不规范，资料不齐备。

四、宣传培训情况。

中支本级全年共组织反洗钱宣传活动2次，反洗钱培训活动7次，且都取得了较好的效果。但3家郊县营销部因为受多种因素影响，在此工作上还有欠缺。

五、客户资料保存情况。

各级机构的承保、理赔、财务等业务部门，都能按照相关规定对客户的资料进行了较为妥善的保管，特别是对二代身份证的双面复印留存上都做得较好，但在检查中也发现部分承保档案资料有欠缺，部分车辆行驶证件复印不够清晰。

六、反洗钱领导小组成员调整后报备情况。

因工作需要，我司领导班子于2010年9月下旬进行了调整，但在调整后没有及时向人行报备，最终在10月28日向人行进行了补充报备。

七、反洗钱相关档案资料保管情况。根据我司规定，涉及反洗钱的会议、宣传、培训资料均由办公室进行保管，在对办公室进行此项审计工作发现有部分反洗钱宣传资料的电子照片因电脑故障而遗失，其余纸质资料保管较为齐备和妥当。

八、对员工反洗钱考核、约束、奖励的执行情况。我司制定了反洗钱工作相应的考核、约束、奖励机制，并严格按照相关要求对于在2010年10月参加人行组织的金融系统反洗钱知识竞赛中取得较差成绩的2人进行了处罚，其中一人进行了劝退处理，另一人进行了罚款处理。在2010年12月20日组织了全司员工参加的反洗钱知识考试，并将考试成绩纳入了全年工作考核之中。

九、相关人员对公司反洗钱数据报送监控系统的熟悉程度、及时程度、可靠程度和准确程度。

通过对部分关键岗位人员对反洗钱数据系统的实际操作检查情况来看，普遍对系统使用比较熟悉。但也发现了系统数据与实际数据有出入的地方，并将相关问题向上级公司进行了汇报。

十、审计结论。

综上所述，我司在2010年度的反洗钱工作中总体情况较好，暂未发现有违反反洗钱相关法律法规的行为，全年没有出现一笔涉及可疑交易和大额交易漏报情况。通过本次内部审计也暴露出了在反洗钱工作环节上还是存在一定问题，如部分员工对反洗钱认识不到位，工作缺乏积极和主动，对存在问题的机构和员工提出限期整改要求，截止到本报告生成日期，所有存在问题的机构均完成了整改目标。在今后的反洗钱工作中，将一如既往的保持高昂的警惕性，为维护金融稳定、社会和谐做出应有的贡献。

〇一一年一月七日

二

第二篇：内部审计报告范本

内部审计报告包括的内容

内部审计报告没有固定的项目要求。基本的项目应该包括以下几方面内容：

一、审计报告的标题

审计报告的标题因审计项目和审计内容的不同而不同。例如：关于对**公司财务收支的审计报告；关于对**公司（**期间）经营（目标）结果的审计报告；关于对***任期经济责任的审计报告；关于对**公司经理**离任的审计报告；关于对**公司***问题的中期审计报告；关于对项目的专项审计调查报告；关于对拟并购**公司资产情况的审计报告；尽职调查报告；关于对**公司内部控制制度的审计报告„„。

二、审计报告的主送人

根据内部审计机构隶属关系的不同而有区别：财务总监；主管总裁（经理）；总审计师（审计总监）；董事长；审计委员会等。

三、审计依据、审计目标、审计范围、审计内容、审计人员、审计时间

开宗明义：根据什么进行审计？本次审计要解决什么问题？审计何时间内、何范围内、何内容？审计工作人员及审计所耗时间。这里不能罗嗦，宜高度概括但不能缺项。

四、审计出的主要问题及问题形成的原因

审计出的主要问题要根据重要性（金额大小、性质、影响程度等）原则，对问题进行排序。如：重大偏离审计目标的违法问题、违规问题、高风险问题、做假帐、上报虚假的财务报告、资产不实风险等。对所有问题都要先定性质后量化。如：虚增**利润300万元；职务侵占公款300万元；现金短款300元；违反投资决策程序造成投资损失300万元；私设小金库300万元等等。然后逐项描述。基本要求是：让所有收到报告的人都能读懂问题的来龙去脉。

问题形成的原因可以单独写也可写在报告里，但一定要实事求是，符合客观实际。问题的原因应该明确界定出主观原因和客观原因。主观原因的表现是：明知故犯；先犯后改、改了再犯；履查履犯。客观原因的表现是：业务流程中设为非控制重点环节；内部控制点制度空白；非常情况下发生；企业发展中的新问题。所有原因均应引申其对公司发展的影响。

五、被审计对象在审计期间就已经审计出的问题的整改行动及纠正措施

在审计期间（审计通知书发出之日起到部门审计报告定稿前）对审计发现的问题，公司已经或正在进行整改，有实际纠正行动和结果的，应该在审计报告中进行描述。肯定被审计对象对制度的维护和对审计问题的态度所做出的努力。这个信息应该通过审计报告传递到所有能读到审计报告的每位领导。

六、审计结论与审计评价

每份审计报告都要给出审计结论和审计评价。这不仅是对被审计对象履行的义务，也是体现审计独立性、权威性、客观性、决策可参照性的必要前提。也是企业设立内部审计机构的主要目标之一。内部审计不参与经营，与经营者没有直接的利益冲突关系，审计结论和审计评价必须确保独立性和权威性。

七、审计建议

国家审计这个位置是要写“审计意见”或“审计结论和处理意见”的，内部审计无执法权，如无公司文件明确规定，则没必要写成“审计意见”。“审计建议”要具备可操作性，基本要求是能够解决审计发现的问题。内部审计存在的前提是能够发现问题，内部审计的价值是如何解决已经发现了的问题，最低要求是同样的问题不能再在同一个管理中心或利润中心重复发生。

八、审计报告出具人

审计组的“审计报告”要手书审计组全体人员的名字；审计部的“审计报告”要手书审计经理的名字。这和国家审计机关的审计报告有明显的区别。

九、审计报告出具日期

打印审计报告形成日期。

十、审计报告抄送人员和部门及报告总份数及存档要求

内部审计机构的审计报告，是要按公司规定发送很多既定的领导和部门的，在审计报告最后一页的页角，按规定写清楚抄送人员和部门及需存档案的份数及总发出份数。

第三篇：内部审计报告

关于供应部

2009采购与付款情况的审计报告

总经理：

根据

2010审计计划和审计委员会安排，自

2010年

4月

15日至

2010 年 5月

10日，我们审计组对供应部

2009采购与付款情况进行了审计。审 计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经 结束，现将审计情况报告如下：

一、基本情况

为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付 款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部 控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采 购与付款内部控制制度》。

物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料 采购。生产物料的采购，每月

11日前生产部根据营销中心销售预算 情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后 编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而 五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及 采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采 购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于 3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采 购，而货比

3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产 需求）、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送 来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应 商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择 的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品

GMP证书、药品注册证；辅料 需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商 品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底 对供应商进行考核评估、更新，并存档。

供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约 责任等要素，并由授权人员代表签订。

供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据 订货计划签收货物，数量差异允许在 5%-10%之间，但这种差异合同上 没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员 及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货 物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。

仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地 方，并限制人员接近。

货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上 的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求 填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。

公司 09年的存货周转率为

4.71次，比

08年的4.11次有明显提

高。09年全年采购额约

18,897.65万元，共耗用

19,023.10万元。

09年采购

众生

原材料

中药材

其 中 包装物 总采购额 原辅料 五金备件

无税额(万元)6,959.39 3,800.98 2,368.41 790.00 2,312.35 9,271.75

占采购额 百分比 75.06% 54.62% 34.03% 11.35% 24.94%

与 08年采 购对比增减 百分比

9.91%-4.65% 33.46% 38.30%-9.96% 4.18%

09年耗用 无税额(万元)7,114.47 3,957.96 2,367.55 788.95 2,384.91 9,499.38

占耗用额百

分比

74.89% 55.63% 33.28% 11.09% 25.11%

与 08年耗 用对比增减 百分比

7.85%-6.20% 31.12% 38.03%-6.85% 3.74% 1.2009年全年耗用额及期末库存额最大的是三七 ,分别为

1528.01万元及

88.10万元,耗用额较

08年的

1309.09万元增长

16.72%,但期末库存量不足 1个月的耗用量。2.库存量可供给

1年以上的原材料有 18个,库存金额为

4.85万元。

分析说明：

（1）中药材

09年耗用额比

08年减少

261.62万元下降率

6.2%，其中当归减少

259.8万元，占总额的 99.3%，原因是当归从

08年的采购单价

41.83元/KG下降到

09年的15.13元/KG，虽然

09年耗用量比

08年增长 18844.53KG，增长

18.21%，但还是导致总耗用额下降。除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等 有这种采购单价差异情况。

（2）原辅料采购额及耗用额增长大的原因是

09年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而

08年则归入包装

9种中药材

物中核算。若不考虑“空心胶囊”，09年比

08年耗用增长不到

1%。而“空心胶囊”

09年比

08年耗用额增 长 2.81%。

（3）包装物耗用额比

08年减少

175.36万元下降

6.85%，主要原因是

09年“空心胶囊”耗用

427.92万元 归入辅料中核算。

09年采购

华南

无税额

(万

元)

8,136.11 665.36 7,366.48 104.27 1,489.79 9,625.90

占采购额百

分比

84.52% 8.18% 90.54% 1.28% 15.48%

与 08年采购 对比增减百

分比 6.93% 9.40% 7.63%-33.12%-14.22% 3.00%

25个,其中氯霉素库存额达

09年耗用

无税额

(万

元)

7,902.63 769.35 7,031.73 101.55 1,621.09 9,523.72 71.3万元。

占耗用额百

分比

82.98% 9.74% 88.98% 1.28% 17.02%

与 08年耗用 对比增减百

分比-3.15% 21.04%-4.54%-35.53%-3.86%-3.27% 原材料

中药材 其 中 原辅料 五金备件

包装物 总采购额 1.2.3.库存金额上

10万元以上的原材料有 全年耗用额最大的是头孢拉啶

(先锋

6#),达

499.2万元。

库存量可供给

1年以上的原材料有

12个,库存金额为

13.2万元。

分析说明：

（1）原辅料耗用额

09年比

08年减少

334.78万元，下降率为

4.54%，主要原因是头孢拉定的耗用额比去 年减少

372.97万元。头孢氨苄的采购单价则由去年的 469.06元/KG下降到

317.71元/KG。

（2）包装物耗用额比

08年减少

65.08万元下降

3.86%，主要原因是

09年“空心胶囊”耗用其中215.85 万元归入辅料中核算。

货款支付情况

付款方式 现金 银行 银行承兑汇票 易货 合计

09年

付款额(万元)

50.74 10,565.17 10,092.34 999.38 21,707.62

占百分比

0.23% 48.67% 46.49% 4.60%

08年

付款额(万元)

77.03 13,188.01 8,601.26 631.08 22,497.37

占百分比

0.34% 58.62% 38.23% 2.81%

09年与

08年对比 增减额(万元)增减率

-26.29-2,622.84 1,491.08 368.30-789.75

-34.13%-19.89% 17.34% 58.36%-3.51% 分析说明：

根据公司的经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付货款，8.26%，但是以银行承兑汇票方式支付没有达到采购总额的

09年比

08年通过以银行承兑汇票支付货款增加 50%。

二、审计内容

本次审计采取了抽查的方式进行。

（1）随意抽查一个月的订货计划书,检查其是否符合当期的采购政策。

原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施,是否按管理制 度及权限规定要求办理审批手续,是否按预先编号、保管订货计 划。

（2）分析比较需料计划、库存量及订货计划

,检查其是否进行合理安

排。

（3）检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。（4）检查采购合同条款是否充分，有无损害公司利益，是否有指定人员

审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批。（5）检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程，检查其采购

价格、供应商及审批情况，比较当期实际生产及库存状况。（6）审核供应商的发票与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价、数量是否一致。

（7）检查是否存在超收，超收标准的规定；分析超收原料的价格与数量

是否经济、是否合理。

（8）查阅询价是否有书面记录并存档，是否作为订货计划审核的依据。（9）查阅供应商的档案是否健全并定期更新；是否定期对供应商进行考

评、且考评指标是否合理，查阅近期的供应商评价表，查看是否存 在大量得分较低的供应商。

（10）查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定。

（11）查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况，查阅退货的

“出库单”，检查其是否按规定办理审批手续，退货是否充分、及 时，供应商是否签字；退货是否符合质管部的建议，退货时是否有 质管和财务核查。

三、审计结果

（1）订货计划符合当期的采购政策，原材料的订货计划都是根据当期的

需料计划实施，且每份需料计划都经过生产部部长复核，订货计划 则由总经理审批，方能与供方签订采购合同。供应部将每月的需料 计划、订货计划归档。

（2）原材料的采购价格均经过市场调查，货比

3家，但部分原材料的供

应商只有一家符合我司资质要求，最后由领导审批。

（3）采购合同条款充分，无损害公司利益，并指定授权人员代表签订，保管合同专用章，合同签订后交财务存档，以便审核、付款。（4）一般情况下，订货计划应与生产部的需料计划一致，但实际的采购

过程中，订货计划中的品种、数量要比生产需料计划多，是因为供

第四篇：内部审计报告（范文）

**公司

2009年第三季度内部审计工作报告

董事会审计委员会：

根据审计计划安排，内审部于2009年7月1号至8月31日对公司采购供应管理进行了审计；2009年9月1日至9月30日进行了固定资产管理的审计。

一、审计概况

审计依据：财政部《会计法》、《内部会计控制规范──基本规范》、公司《财务管理制度》等有关规定。

审计项目：采购供应管理审计；固定资产管理审计。

审计内容：审查公司采购管理制度的完备情况和执行情况；审查公司采购询价的有效性；审查公司采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性；审查公司固定资产业务授权批准制度的制定和执行情况；审查公司固定资产投资预算制度的执行情况；审查公司固定资产日常保管制度的制定和执行情况；审查公司固定资产处臵制度的制定和执行情况。审查程序和方法：（1）检查采购管理的制度文档。（2）抽查供应商管理档案、采购询价表等资料。（3）对采购部员工进行访谈。（4）固定资产分析性复核。（5）检查固定资产增加和减少情况。（6）检查固定资产的所有权。（7）对购入的固定资产进行实地观察。（8）检查固定资产的抵押、担保情况，检查固定资产是否已在资产负债表上恰当披露。

二、审计评论

经过审计，我们有如下结论：

（一）采购供应管理

我单位采购供应管理制度基本健全，人员岗位职责明确，内部控制系统比较完整。审计过程中发现了一些问题，经过现场沟通，提出建议，采购部也根据现实情况，对相关问题也采取了有效的改进措施。

（二）固定资产管理

公司建立了《固定资产管理制度》。公司对固定资产购臵实行授权批准制度，严格履行审批程序。同时成立了专门的招投标管理办公室，组织对重大的或关键的设备、工程等前期论证、招标，保证采购质量和金额。针对在建工程，配备了专人对工程基建项目进行专项管理。

公司财务部及时办理固定资产入帐并按固定资产可使用年限计提折旧。公司还建立了固定资产目录、编号、卡片制度，完善了固定资产申购、验收、领用、维修和报废审批手续，每年定期组织对固定资产进行清查盘点，保证了账、卡、物相符。上述制度的建立实施确保了固定资产的安全和完整、在建工程项目的如期投产。

审计中发现了一些问题，在现场审计过程中已与相关人员进行了沟通，并随即提出了整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在积极整改过程中。

三、审计结果及建议

（一）采购供应管理：

1、需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，BOM清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。

建议：重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序

设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有BOM清单的，可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部；有变化有BOM清单的，还应先送研发部门审核，就变化部份附送明细清单，如涉及BOM清单变化的应加注变化并附减除物料明细，由研发部门专 门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控部执行，制定时限要求。

2、时间缺乏弹性，不易调整采购策略。

建议：由于公司产品的特点对采购人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间，正确指导各环节的工作行为。让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数，不致引起纠纷。

3、由于公司产品的特殊性，计划多为事后计划而非常规计划，计划制定时也是物料采购行为实施时，实施也可能提前。未体现计划与实际的差异。

建议：计划制定应完善所含内容，建立与实际差异项目，原因说明，计划价等，加强计划的准确度和指导作用。计划编制要有实质性。

（二）固定资产管理

1、固定资产的修理

在审计过程中，我们发现没有制度或程序规定了固定资产一般修理或大修理的相关规定，在固定资产需要修理前也没有办理固定资产修理的申请和批准手续，财务部入账只是根据修理发票和修理项目清单入账，并且没有记录固定资产修理的状态，这样不利于固定资产使用情况的管理。

建议：在相关制度中规定对固定资产的维修和使用情况进行记录和监

督，并报财务部固定资产管理员登记固定资产卡片中的维修记录；对于价值在30万元以上的固定资产，应建立该项固定资产的专项操作规程和检查制度，以尽量减少由于不当操作而影响固定资产的使用寿命。

2、固定资产信息管理

目前对于固定资产的信息管理有行政部的台账和财务部的固定资产卡片明细账，两部门定期核对互相登记的信息。但是行政部的台账除了固定资产外还有低值易耗品等非固定资产，与财务部登记的明细账的范围不同，两部门虽然经常核对，但还是有差异。

建议：统一使用用友的固定资产模块对固定资产的信息进行管理，这样可以在整个公司内统一固定资产管理信息，并且可以减少人力、提高效率。建议由行政部固定资产管理人员在用友中登记卡片账，财务部固定资产会计计算折旧并登记总账。

3、固定资产的处臵

在审计过程中，我们发现没有具体的程序规定固定资产清理，也没有对处臵后的固定资产的实物如何处理作出规定。

建议：公司应对闲臵的固定资产作出相关的处理规定，以尽量减少闲臵的资产；建议公司对报废后的固定资产实物的处理也作出相关明确的规定。

四、其他说明

因限于此次人力资源管理和货币资金管理审计的重点、范围，审计工作无法触及所有方面。审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。

以上报告送呈董事会审计委员会审阅。

**公司 内审部

2009年9月30日

第五篇：内部审计报告

常用公文拟制方法提示

（六）内部审计报告

信息来源：整理人：发布时间：2003-02-21

内部审计报告是对所属单位、税务人员执法、执纪、执行财经纪律规章情况的评价，是审计组织对各种资料、数据和证据，经过去粗取精，去伪存真，分析整理后所形成的书面材料。主要用于下达给被审单位和向上级有关部门报告的一种书面材料。

内部审计内容通常包括税法审计、财务审计、执行廉政规定情况审计、固定资产、物资审计。从主体方式上分有对单位的审计，也有对个人的审计，如离任审计等。内部审计是一项有力的监督措施。

内部审计报告结构：

1、标题；

2、审计依据、时间、内容、方式及有关情况概括，依据是本次审计的方案计划；时间是从何时开始，到何时结束。内容是指任务、目的。方式是本次审计工作组织特点、办法。情况概括一方面是被审单位、个人基本情况，另一方面指审计任务完成情况。

3、对审计事项进行全面评价；

4、审计查出来的主要问题。事实要清，定性要准，排列要科学（按发生问题大小排列；按发生问题时间排列；按业务流程排列）

5、针对审计查出的问题，分析产生原因；

6、提出处理意见（用规范性文件作依据）。