中华人民共和国海关企业分类管理办法-海关关务系列材料

第一篇：中华人民共和国海关企业分类管理办法-海关关务系列材料

中华人民共和国海关企业分类管理办法

第170号 第一章 总 则

第一条

为了鼓励企业守法自律，提高海关管理效能，保障进出口贸易的安全与便利，根据《中华人民共和国海关法》及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。

第二条

在海关注册登记的进出口货物收发货人、报关企业的分类管理，适用本办法。

其他企业的分类管理，由海关总署另行规定。

第三条

海关根据企业遵守法律、行政法规、海关规章和经营管理状况，以及海关监管、统计记录等，设置AA、A、B、C、D五个管理类别，对有关企业进行评估、分类，并对企业的管理类别予以公开。

第四条

海关总署按照守法便利原则，对适用不同管理类别的企业，制订相应的差别管理措施，其中AA类和A类企业适用相应的通关便利措施，B类企业适用常规管理措施，C类和D类企业适用严密监管措施。

全国海关实行统一的企业分类标准、程序和管理措施。

海关与企业应当加强合作，开展经常性信息交流和业务联系。第五条

海关总署对企业分类管理工作进行指导、监督；直属海关负责审定、调整本关区企业适用的管理类别。

第二章 管理类别的设定

第一节 进出口货物收发货人

第六条

AA类进出口货物收发货人，应当同时符合下列条件：

（一）已适用A类管理1年以上；

（二）上一年度进出口总值3000万美元（中西部1000万美元）以上；

（三）经海关稽查验证，符合海关管理、企业经营管理和贸易安全的要求；

（四）每年报送《经营管理状况报告》和会计师事务所出具的上一年度审计报告；每半年报送《进出口业务情况表》。

第七条

A类进出口货物收发货人，应当同时符合下列条件：

（一）已适用B类管理1年以上；

（二）连续1年无走私罪、走私行为、违反海关监管规定的行为；

（三）连续1年未因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚；

（四）连续1年无拖欠应纳税款、应缴罚没款项情事；

（五）上一年度进出口总值50万美元以上；

（六）上一年度进出口报关差错率3%以下；

（七）会计制度完善，业务记录真实、完整；

（八）主动配合海关管理，及时办理各项海关手续，向海关提供的单据、证件真实、齐全、有效；

（九）每年报送《经营管理状况报告》；

（十）按照规定办理《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》的换证手续和相关变更手续；

(十一)在商务、人民银行、工商、税务、质检、外汇、监察等行政管理部门和机构无不良记录。

第八条

进出口货物收发货人有下列情形之一的，适用C类管理：

（一）有走私行为的；

（二）1年内有3次以上违反海关监管规定行为，或者1年内因违反海关监管规定被处罚款累计总额人民币50万元以上的；

（三）1年内有2次因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚的；

（四）拖欠应纳税款、应缴罚没款项人民币50万元以下的。第九条

进出口货物收发货人有下列情形之一的，适用D类管理：

（一）有走私罪的；

（二）1年内有2次以上走私行为的；

（三）1年内有3次以上因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚的；

（四）拖欠应纳税款、应缴罚没款项人民币50万元以上的。第十条

进出口货物收发货人未发生本办法第八条和第九条所列情形并符合下列条件之一的，适用B类管理：

（一）首次注册登记的；

（二）AA类企业不符合原管理类别适用条件，并且不符合A类管理类别适用条件的;

（三）A类企业不符合原管理类别适用条件的。

第十一条

在海关登记的加工企业，按照进出口货物收发货人实施分类管理。

第二节 报关企业

第十二条

AA类报关企业，应当同时符合下列条件 ：

（一）已适用A类管理1年以上；

（二）上一年度代理申报的进出口报关单及进出境备案清单总量在2万票（中西部5000票）以上；

（三）经海关验证稽查，符合海关管理、企业经营管理和贸易安全的要求；

（四）每年报送《经营管理状况报告》和会计师事务所出具的上一年度审计报告；每半年报送《报关代理业务情况表》。

第十三条

A类报关企业，应当同时符合下列条件：

（一）已适用B类管理1年以上；

（二）企业以及所属执业报关员连续1年无走私罪、走私行为、违反海关监管规定的行为；

（三）1年内代理报关的货物未因侵犯知识产权而被海关没收；

（四）连续1年无拖欠应纳税款、应缴罚没款项情事；

（五）上一年度代理申报的进出口报关单及进出境备案清单等总量在3000票以上；

（六）上一年度代理申报的进出口报关差错率在3%以下；

（七）依法建立账簿和营业记录，真实、正确、完整地记录受委托办理报关业务的所有活动；

（八）每年报送《经营管理状况报告》；

（九）按照规定办理注册登记许可延续及《中华人民共和国海关报关企业报关注册登记证书》的换证手续和相关变更手续；

(十)在商务、人民银行、工商、税务、质检、外汇、监察等行政管理部门无不良记录。

第十四条

报关企业有下列情形之一的，适用C类管理：

（一）有走私行为的；

（二）1年内有3次以上违反海关监管规定的行为，或者1年内因违反海关监管规定被处罚款累计总额人民币50万元以上的；

（三）1年内代理报关的货物因侵犯知识产权而被海关没收达3次的；

（四）上一年度代理申报的进出口报关差错率在10%以上的；

（五）拖欠应纳税款、应缴罚没款项人民币50万元以下的；

（六）代理报关的货物涉嫌走私、违反海关监管规定拒不接受或者拒不协助海关进行调查的；

（七）被海关暂停从事报关业务的。

第十五条

报关企业有下列情形之一的，适用D类管理：

（一）有走私罪的；

（二）1年内有两次以上走私行为的；

（三）1年内代理报关的货物因侵犯知识产权而被海关没收达4次以上的；

（四）拖欠应纳税款、应缴罚没款项人民币50万元以上的。第十六条

报关企业未发生本办法第十四条和第十五条所列情形，并符合下列条件之一的，适用B类管理：

（一）首次注册登记的；

（二）AA类企业不符合原管理类别适用条件，并且不符合A类管理类别适用条件的;

（三）A类企业不符合原管理类别适用条件的。

第三章

管理类别的适用与调整

第十七条

企业符合本办法第六条第（一）项、第（二）项或者第十二条第（一）项、第（二）项的规定，可以通过注册地海关向直属海关提出适用AA类管理申请，并提交下列材料：

（一）《适用AA类管理申请书》；

（二）《经营管理状况报告》；

（三）会计师事务所出具的上一年度审计报告。

第十八条

企业符合本办法第七条或者第十三条的规定，可以通过注册地海关向直属海关提出适用A类管理申请，并提交下列材料：

（一）《适用A类管理申请书》；

（二）《经营管理状况报告》。

第十九条

注册地海关接受企业适用AA类、A类管理申请后，经审核企业提交的材料齐全，符合法定形式的，应当当场制发《企业分类管理申请受理决定书》，并报直属海关审定。

对申请AA类的，直属海关应当自受理之日起6个月内作出适用或者不予适用决定。

对申请A类的，直属海关应当自受理之日起3个月内作出适用或者不予适用决定。

第二十条

申请适用AA类、A类管理的企业有下列情形之一的，直属海关对其申请予以退回，并作出《不予适用AA/A类管理决定书》：

（一）申请时不符合本办法所规定的条件的；

（二）审核期间不符合本办法所规定的条件的；

（三）审核期间有涉嫌走私或者违反海关监管规定以及侵犯知识产权的行为尚在侦查或者调查中的。

第二十一条

C类企业自海关作出类别调整决定之日起满1年未再发生本办法第八条或者第十四条所列情形的，经企业申请，海关将其调整为B类。

D类企业自海关作出类别调整决定之日起满1年未再发生本办法第九条或者第十五条所列情形的，经企业申请，海关将其调整为C类。

第二十二条

C类、D类企业申请调整为B类、C类的，应当通过注册地海关向直属海关提交《企业管理类别调整申请书》。注册地海关经审核，企业提交的材料齐全，符合法定形式的，应当当场制发《企业分类管理申请受理决定书》，并报直属海关审定。

直属海关应当自受理之日起1个月内作出决定。

第二十三条

企业有下列应当降低类别情形之一的，海关发现后根据本办法第二章的规定，重新决定其适用的管理类别:

（一）AA类、A类企业不符合原管理类别适用条件的；

（二）B类企业有 C类、D类管理类别情形之一的；

（三）C类企业有D类管理类别情形之一的。

第二十四条

经直属海关决定调整企业管理类别的，由企业注册地海关在决定作出之日起10个工作日内将《适用AA/A类管理决定书》或者《企业管理类别调整决定书》送达企业。

自海关作出决定之日起，海关按照调整后的管理类别对企业实施相应的管理措施。

第二十五条

AA类或者A类企业涉嫌走私被立案侦查或者调查的，海关暂停其与管理类别相应的管理措施；暂停期内，按照B类企业的管理措施实施管理。

第二十六条

企业仅名称或者海关注册编码发生变化的，其管理类别可以继续适用，但是有下列情形之一的，按照下列方式调整：

（一）企业发生存续分立，分立后的存续企业承继分立前企业的主要权利义务或者债权债务关系的，其管理类别适用分立前企业的管理类别，其余的分立企业视为首次注册企业；

（二）企业发生解散分立，分立企业视为首次注册企业；

（三）企业发生吸收合并，合并企业管理类别适用合并后存续企业的管理类别；

（四）企业发生新设合并，合并企业视为首次注册企业。

第四章 管理措施的实施

第二十七条

报关企业代理进出口货物收发货人开展报关业务，海关按照报关企业和进出口货物收发货人各自适用的管理类别分别实施相应的管理措施。

因企业的管理类别不同导致应当实施的管理措施抵触的，海关按照下列方式实施：

(一)报关企业或者进出口货物收发货人为C类或者D类的，按照较低的管理类别实施相应的管理措施；

(二)报关企业和进出口货物收发货人均为B类以上管理类别的，按照报关企业的管理类别实施相应的管理措施。

第二十八条

加工贸易经营企业与承接委托加工的生产企业管理类别不一致的，海关对该加工贸易业务按照较低的管理类别实施相应的管理措施。

第五章 附

则

第二十九条

走私罪的时间认定以人民法院刑事判决书生效时间为准。

走私行为、进出口侵犯知识产权货物行为、违反海关监管规定的行为以海关行政处罚决定书生效时间为准。

第三十条

警告以及罚款额在人民币1万元以下的违反海关监管规定行为，不作为企业分类管理评定记录。

第三十一条

本办法下列用语的含义是：

“其他企业”，指在海关注册登记的进出口货物收发货人、报关企业外，海关总署规定的其他从事与进出口活动直接有关的企业。

“中西部”，指除东部地区以外的其他地区。东部地区包括北京市、天津市、上海市、辽宁省、河北省、山东省、江苏省、浙江省、福建省、广东省。

“拖欠应纳税款”，指自缴纳税款期限届满之日起超过3个月仍未缴纳进出口货物、物品应当缴纳的进出口关税、进出口环节海关代征税之和，包括经海关认定违反海关监管规定，除给予处罚外，尚需缴纳的税款。

“拖欠应缴罚没款项”，指自海关行政处罚决定规定的期限届满之日起超过3个月仍未交付海关罚款、没收的违法所得和追缴走私货物、物品等值价款。

“进出口总值”，包括海关贸易统计与单项统计数据，以海关的统计为准,有关数据仅用于海关企业分类管理.“报关差错率”，指企业上一年度所有报关员记分的总次数除以报关单总数的百分比。

“1年”，指连续的12个月。“年度”，指1个公历年度。“以上”，包含本数。“以下”，不包含本数。

第三十二条

本办法由海关总署负责解释。

第三十三条

本办法自2008年4月1日起施行。1999年3月31日海关总署令第71号公布的《中华人民共和国海关对企业实施分类管理办法》、2001年7月20日海关总署、对外贸易经济合作部令第86号公布的《关于大型高新技术企业适用便捷通关措施的审批规定》同时废止。

第二篇：中华人民共和国海关关衔条例

中华人民共和国海关关衔条例

目录

第一章 总则 第二章 关衔等级的设置 第三章 关衔的授予 第四章 关衔的晋级 第五章 关衔的保留、降级、取消 第六章 附则

第一章 总 则

第一条 为了加强海关队伍建设，增强海关工作人员的责任感、荣誉感和组织纪律性，有利于海关工作人员依法履行职责，根据宪法，制定本条例。

第二条 海关实行关衔制度。海关总署、分署、特派员办公室、各直属海关、隶属海关和办事处的国家公务员可以授予海关关衔。海关缉私警察实行人民警察警衔制度。

第三条 关衔是区分海关工作人员等级、表明海关工作人员身份的称号、标志和国家给予海关工作人员的荣誉。

第四条 海关工作人员实行职务等级编制关衔。

第五条 关衔高的海关工作人员对关衔低的海关工作人员，关衔高的为上级。当关衔高的海关工作人员在职务上隶属于关衔低的海关工作人员时，职务高的为上级。

第六条 海关总署主管关衔工作。

第二章 关衔等级的设置

第七条 海关关衔设下列五等十三级：

（一）海关总监、海关副总监；

（二）关务监督：一级、二级、三级；

（三）关务督察：一级、二级、三级；

（四）关务督办：一级、二级、三级；

（五）关务员：一级、二级。

第八条 海关工作人员实行下列职务等级编制关衔：

（一）署级正职：海关总监；

（二）署级副职：海关副总监；

（三）局级正职：一级关务监督至二级关务监督；

（四）局级副职：二级关务监督至三级关务监督；

（五）处级正职：三级关务监督至二级关务督察；

（六）处级副职：一级关务督察至三级关务督察；

（七）科级正职：二级关务督察至二级关务督办；

（八）科级副职：三级关务督察至三级关务督办；

（九）科员职：一级关务督办至一级关务员；

（十）办事员职：二级关务督办至二级关务员。

第三章 关衔的授予

第九条 关衔的授予以海关工作人员现任职务、德才表现、任职时间和工作年限为依据。

第十条 海关招考录用海关工作人员或者从其他部门调任海关工作人员，在确定职务后授予相应的关衔。

第十一条 关衔按照下列规定权限批准授予：

（一）海关总监、海关副总监、一级关务监督、二级关务监督由国务院总理批准授予；

（二）三级关务监督至三级关务督察，由海关总署署长批准授予；

（三）海关总署机关及海关总署派出机构的一级关务督办以下的关衔由海关总署政治部主任批准授予；

（四）各直属海关、隶属海关的一级关务督办以下的关衔由各直属海关关长批准授予。

第四章 关衔的晋级

第十二条 二级关务督察以下关衔的海关工作人员，在其职务等级编制关衔幅度内，按照下列期限晋级： 二级关务员至一级关务督办，每三年晋升一级； 一级关务督办至一级关务督察，每四年晋升一级。

第十三条 二级关务督察以下关衔的海关工作人员，晋级期限届满，经考核具备晋级条件的，应当逐级晋升；不具备晋级条件的，应当延期晋升。在工作中有突出功绩的，经批准可以提前晋升。

第十四条 一级关务督察以上关衔的海关工作人员晋级，在职务等级编制关衔幅度内，根据其德才表现和工作实绩实行选升。

第十五条 海关工作人员提升职务，其关衔低于新任职务等级编制关衔的最低关衔的，应当晋升至新任职务等级编制关衔的最低关衔。

第十六条 关务员晋升关务督办，关务督办晋升关务督察，关务督察晋升关务监督，经培训合格后，方可晋升。

第十七条 关衔晋级的批准权限适用本条例第十一条的规定。

第五章 关衔的保留、降级、取消

第十八条 海关工作人员退休后，其关衔予以保留，但不得佩带标志。海关工作人员调离、辞职或者被辞退的，其关衔不予保留。

第十九条 海关工作人员因不胜任现任职务被调任下级职务的，其关衔高于新任职务等级编制关衔的最高关衔的，应当降级至新任职务等级编制关衔的最高关衔。关衔降级的批准权限与原关衔的批准权限相同。

第二十条 海关工作人员受到降级、撤职行政处分的，应当相应降低关衔。关衔降级的批准权限与原关衔的批准权限相同。关衔降级后，其关衔晋级的期限按照降级后的关衔等级重新计算。关衔降级不适用于二级关务员。

第二十一条 海关工作人员受到开除行政处分的，因犯罪被依法判处剥夺政治权利或者有期徒刑以上刑罚的，其关衔相应取消，并且不再履行批准手续。退休的海关工作人员犯罪的，适用前款规定。

第六章 附 则

第二十二条 海关关衔标志式样和佩带办法，由国务院规定。

第二十三条 本条例自公布之日起施行。

（2003年2月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第三十二次会议通过）

第三篇：船务,关务的英语专业术语-海关关务系列材料

船务，关务的英语专业术语

船公司 carrier

无船公共承运人 N Vocc N On Vesse10 perating Commn Carrier

订舱单 Booking Sheet

装货通知书 S O Shipping Order

发货人 Shipper

出口商 Exporter

收货人 Consignee

通知人 Notify Party

卸货港 Bortof Discharge

交货地 Placeof Delivery

提单 B L Billof lading

正本提单 Original B L

副本提单 Copy B/L

收迄待运提单或待运提单 Beceivedfor shipping B L

直达提单 Direct B/L

联运提单或转运提单 Through B L

多式联运提单 M T B/L Multimode Transport B/L

班轮提单 LinerB/L

清洁提单 Clean B L

不清洁提单 Fonl B l

货运提单 House Billof Lading

船东提单 M B L Master Billof Lading

多式联运单据 M T D Multimode Transport Document

重量吨 W/T Weight Ton

即以重量吨或者尺码吨中从高收费 W/M Weightor Measurenention

尺码吨

M/T Measurenent Ton

预计开船时间

E T D Estimated time of departure

预计到达时间

E T A Estimated time of arrival 油污民事责任书 civil liability for oil certificate

载重线证书 loadline document．免于除鼠证书 derat document．

航海健康证书 maritime declaration of health

船舶登记证书 certificate of registry

船用物品申报单 ship's stores declaration

出口许可证申请表 export licence, application

出口许可证 export licence

出口结汇核销单 exchange control declaration, exprot

T出口单证(海关转运报关单)(欧共体用)despatch note moder T

T1出口单证(内部转运报关单)(欧共体用)despatch note model T1

T2出口单证(原产地证明书)despatch note model T2

T5管理单证(退运单证)(欧共体用)control document．nbspT5

铁路运输退运单 re-sending consigment note

T2L出口单证(原产地证明书)(欧共体用)despatch note model T2L

出口货物报关单 goods declaration for exportation

离港货物报关单 cargo declaration(departure)

货物监管证书申请表 application for goods control certificate

货物监管证书申请表 goods control certificate

植物检疫申请表 application for phytosanitary certificate

植物检疫证书 phytosanilary certificate

卫生检疫证书 sanitary certificate

动物检疫证书 veterinary certifieate

商品检验申请表 application for inspection certificate

商品检验证书 inspection certificate

原产地证书申请表 certificate of origin, application for

原产地证书 certificate of origin

原产地申明 declaration of origin

地区名称证书 regional appellation certificate

优惠原产地证书 preference certificate of origin

普惠制原产地证书 certificate of origin form GSP

领事发票 cosular invoice

危险货物申报单 dangerous goods declaration

出口统计报表 statistical doucument, export

国际贸易统计申报单 intrastat declaration

交货核对证明 delivery verification certificate

进口许可证申请表 import licence, application for

进口许可证 import licence 无商业细节的报关单 customs declaration without commercial detail

有商业和项目细节的报关单 customs declaration with commercial and item detail

无项目细节的报关单 customs declaration without item detail

有关单证 related document．海关收据 receipt(Customs)

调汇申请 application for exchange allocation

调汇许可 foreign exchange permit

进口外汇管理申报 exchange control declaration(import)

进口货物报关单 goods declaration for implortation

内销货物报关单 goods declaration for home use

海关即刻放行报关单 customs immediate release declaration

海关放行通知 customs delivery note

到港货物报关单 cargo declaration(arrival)

货物价值申报清单 value declaration

海关发票 customs invoice

邮包报关单 customs deciaration(post parcels)

增值税申报单 tax declaration(value added tax)

普通税申报单 tax declaration(general)

催税单 tax demand

禁运货物许可证 embargo permit

海关转运货物报关单 goods declaration for customs transit

TIF国际铁路运输报关单 TIF form

TIR国际公路运输报关单 TIR carnet

欧共体海关转运报关单 EC carnet

EUR1欧共体原产地证书 EUR 1 certificate of origin

暂准进口海关文件 ATA carnt

欧共体统一单证 single administrative document．

海关一般回复 general response(Customs)

海关公文回复 document．nbspresponse(Customs)

海关误差回复 error response(Customs)

海关一揽子回复 packae response(Customs)

海关计税／确认回复 tax calculation ／confirmation response(Customs)

配额预分配证书 quota prior allocation certificate

最终使用授权书 end use authorization

政府合同 government contract 进口统计报表 statistical document． import

跟单信用证开证申请书 application for document．ry credit revocable L/C/irrevocable L/C可撤销信用证/不可撤销信用证

confirmed L/C/unconfirmed L/C 保兑信用证/不保兑信用证

sight L/C/usance L/C 即期信用证/远期信用证

transferable L/C(or)assignable L/C(or)transmissible L/C /untransferable L/C 可转让信用证/不可转让信用证

divisible L/C/undivisible L/C 可分割信用证/不可分割信用证

revolving L/C 循环信用证

L/C with T/T reimbursement clause 带电汇条款信用证

without recourse L/C/with recourse L/C 无追索权信用证/有追索权信用证

documentary L/C/clean L/C 跟单信用证/光票信用证

deferred payment L/C/anticipatory L/C延付信用证/预支信用证

back to back L/Creciprocal L/C对背信用证/对开信用证

traveller's L/C(or:circular L/C)旅行信用证 C&F(cost&freight)成本加运费价T/T(telegraphic transfer)电汇 D/P(document against payment)付款交单D/A(document against acceptance)承兑交单C.O(certificate of origin)一般原产地证 G.S.P.(generalized system of preferences)普惠制CTN/CTNS(carton/cartons)纸箱PCE/PCS(piece/pieces)只、个、支等DL/DLS(dollar/dollars)美元DOZ/DZ(dozen)一打 PKG(package)一包，一捆，一扎，一件等WT(weight)重量G.W.(gross weight)毛重N.W.(net weight)净重 C/D(customs declaration)报关单EA(each)每个，各W(with)具有w/o(without)没有FAC(facsimile)传真IMP(import)进口EXP（export)出口 MAX(maximum)最大的、最大限度的MIN(minimum)最小的，最低限度M 或MED(medium)中等，中级的M/V（merchant vessel)商船S.S(steamship)船运 MT或M/T(metric ton)公吨DOC(document)文件、单据INT（international)国际的P/L(packing list)装箱单、明细表

INV(invoice)发票

PCT(percent)百分比

REF（reference)参考、查价

EMS（express mail special)特快传递

STL.(style)式样、款式、类型

T或LTX或TX(telex)电传

RMB（renminbi)人民币

S/M（shipping marks)装船标记

PR或PRC(price)价格

PUR(purchase)购买、购货

S/C（sales contract)销售确认书

L/C（letter of credit)信用证

B/L（bill of lading)提单

FOB（free on board)离岸价

CIF（cost,insurance&freight）成本、保险加运费价

第四篇：海关企业分类管理申请指南

海关企业分类管理申请指南

一 受理、审核与送达

1、企业向注册地海关提出的适用AA、A类管理申请，应当递交以下材料：

（一）《适用AA（A）类管理申请书》（附件1）；

（二）《企业经营管理状况评估报告》（附件2、3）；

（三）会计师事务所出具的上一《审计报告》（仅适用AA类管理申请的企业提交）；

（四）《适用A类管理决定书》或《企业管理类别调整决定书》复印件（企业注册后未发生管理类别调整的无需提交）；

（五）《报关注册登记证书》复印件。

2、C类、D类企业向注册地海关提出的申请适用B类、C类管理申请，应当递交以下材料：

（一）《企业管理类别调整申请书》（附件4）；

（二）《企业管理类别调整决定书》复印件；

（三）《报关注册登记证书》复印件。

3、注册地海关收到企业提交的管理类别适用、调整申请后，按照相关要求进行审核，经审核不符合申请要求的，注册地海关予以退回，并一次性告知企业需要补正的内容和材料。

4、对已受理的申请，企业在海关作出管理类别适用、调整决定之前提出撤回申请的，注册地海关应当收取以下材料：

（一）《企业撤回管理类别调整申请书》（附件7）；

（二）《企业分类管理申请受理决定书》。

5、企业应当在每年4月30日前，向注册地海关报送下列材料：

（一）AA类企业报送的上一《企业经营管理状况评估报告》和会计师事务所出具的《审计报告》；

（二）AA类企业报送的上一下半年《进出口业务情况表》（附件10）或者《报关代理业务情况表》（附件11）；

（三）A类企业报送的上一《企业经营管理状况评估报告》。

AA类企业应当在每年7月31日前，向注册地海关报送本上半年《进出口业务情况表》或者《报关代理业务情况表》。

二 担保验放资格的审核

申请适用担保验放通关程序的AA类企业应当向注册地海关或者拟进出口地海关递交以下材料：

（一）《企业适用担保验放通关程序申请审批表》；（附件15）

（二）企业已签署的《适用担保验放通关程序责任担保书》（附件23）一式两份；

非广州关区注册企业应提交企业与注册地直属海关签署的《适用担保验放通关程序责任担保书》一式两份（同时验核正本）；

（三）《适用AA类管理决定书》复印件；

（四）会计师事务所出具的企业上一《审计报告》。附件：

1.《适用AA（A）类管理申请书》

2.《企业经营管理状况评估报告》（进出口货物收发货人）

3.《企业经营管理状况评估报告》（报关企业）4.《企业管理类别调整申请书》 7.《企业撤回管理类别调整申请书》 10.《进出口业务情况表》 11.《报关代理业务情况表》

15．《企业适用担保验放通关程序申请审批表》 23．《适用担保验放通关程序责任担保书》

第五篇：中华人民共和国海关企业分类管理办法

海关总署发布海关企业分类管理办法

[ 来源：海关总署网站 | 更新日期:2008-2-13 01:42:10 ]

《中华人民共和国海关企业分类管理办法》已于2008年1月4日经海关总署署务会议审议通过，现予公布，自2008年4月1日起施行。1999年3月31日海关总署令第71号公布的《中华人民共和国海关对企业实施分类管理办法》、2001年7月20日海关总署、对外贸易经济合作部令第86号公布的《关于大型高新技术企业适用便捷通关措施的审批规定》同时废止。

牟新生

二○○八年一月三十日

中华人民共和国海关企业分类管理办法 字串

2第一章 总则

第一条为了鼓励企业守法自律，提高海关管理效能，保障进出口贸易的安全与便利，根据《中华人民共和国海关法》及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。

第二条在海关注册登记的进出口货物收发货人、报关企业的分类管理，适用本办法。字串2

其他企业的分类管理，由海关总署另行规定。字串2

第三条海关根据企业遵守法律、行政法规、海关规章、相关廉政规定和经营管理状况，以及海关监管、统计记录等，设置AA、A、B、C、D五个管理类别，对有关企业进行评估、分类，并对企业的管理类别予以公开。字串8

第四条海关总署按照守法便利原则，对适用不同管理类别的企业，制订相应的差别管理措施，其中AA类和A类企业适用相应的通关便利措施，B类企业适用常规管理措施，C类和D类企业适用严密监管措施。

全国海关实行统一的企业分类标准、程序和管理措施。字串6

海关与企业应当加强合作，开展经常性信息交流和业务联系。

第五条海关总署对企业分类管理工作进行指导、监督；直属海关负责审定、调整本关区企业适用的管理类别。

第二章 管理类别的设定

第一节进出口货物收发货人 字串5

第六条AA类进出口货物收发货人，应当同时符合下列条件： 字串

4(一)已适用A类管理1年以上；

(二)上一进出口总值3000万美元(中西部1000万美元)以上；

(三)经海关验证稽查，符合海关管理、企业经营管理和贸易安全的要求；

(四)每年报送《经营管理状况报告》和会计师事务所出具的上一审计报告；每半年报送《进出口业务情况表》。

第七条A类进出口货物收发货人，应当同时符合下列条件：

(一)已适用B类管理1年以上；

(二)连续1年无走私罪、走私行为、违反海关监管规定的行为；

(三)连续1年未因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚；

(四)连续1年无拖欠应纳税款、应缴罚没款项情事； 字串

3(五)上一进出口总值50万美元以上；

(六)上一进出口报关差错率3%以下； 字串3

(七)会计制度完善，业务记录真实、完整；

(八)主动配合海关管理，及时办理各项海关手续，向海关提供的单据、证件真实、齐全、有效；

(九)每年报送《经营管理状况报告》； 字串7

(十)按照规定办理《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》的换证手续和相关变更手续； 字串3

(十一)在商务、人民银行、工商、税务、质检、外汇、监察等行政管理部门和机构无不良记录。

第八条进出口货物收发货人有下列情形之一的，适用C类管理： 字串6

(一)有走私行为的；

(二)1年内有3次以上违反海关监管规定行为，或者1年内因违反海关监管规定被处罚款累计总额人民币50万元以上的；

(三)1年内有2次因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚的；

(四)拖欠应纳税款、应缴罚没款项人民币50万元以下的。

第九条进出口货物收发货人有下列情形之一的，适用D类管理：

(一)有走私罪的；

(二)1年内有2次以上走私行为的；

(三)1年内有3次以上因进出口侵犯知识产权货物而被海关行政处罚的；

(四)拖欠应纳税款、应缴罚没款项人民币50万元以上的。

第十条进出口货物收发货人未发生本办法第八条和第九条所列情形并符合下列条件之一的，适用B类管理：

(一)首次注册登记的；

(二)首次注册登记后，管理类别未发生调整的；

(三)AA类企业不符合原管理类别适用条件，并且不符合A类管理类别适用条件的；

(四)A类企业不符合原管理类别适用条件的。

第十一条在海关登记的加工企业，按照进出口货物收发货人实施分类管理。

第二节报关企业

第十二条AA类报关企业，应当同时符合下列条件 ：

(一)已适用A类管理1年以上；

(二)上一代理申报的进出口报关单及进出境备案清单总量在2万票(中西部5000票)以上； 字串8

(三)经海关验证稽查，符合海关管理、企业经营管理和贸易安全的要求；

(四)每年报送《经营管理状况报告》和会计师事务所出具的上一审计报告；每半年报送《报关代理业务情况表》。字串6

第十三条A类报关企业，应当同时符合下列条件：

(一)已适用B类管理1年以上；

(二)企业以及所属执业报关员连续1年无走私罪、走私行为、违反海关监管规定的行为；

(三)连续1年代理报关的货物未因侵犯知识产权而被海关没收；

(四)连续1年无拖欠应纳税款、应缴罚没款项情事；

(五)上一代理申报的进出口报关单及进出境备案清单等总量在3000票以上；

(六)上一代理申报的进出口报关差错率在3%以下；

(七)依法建立账簿和营业记录，真实、正确、完整地记录受委托办理报关业务的所有活动； 字串9

(八)每年报送《经营管理状况报告》； 字串4

(九)按照规定办理注册登记许可延续及《中华人民共和国海关报关企业报关注册登记证书》的换证手续和相关变更手续；

(十)在商务、人民银行、工商、税务、质检、外汇、监察等行政管理部门和机构无不良记录。

第十四条报关企业有下列情形之一的，适用C类管理：

(一)有走私行为的；

(二)1年内有3次以上违反海关监管规定的行为，或者1年内因违反海关监管规定被处罚款累计总额人民币50万元以上的；

(三)1年内代理报关的货物因侵犯知识产权而被海关没收达3次的；

(四)上一代理申报的进出口报关差错率在10%以上的；

(五)拖欠应纳税款、应缴罚没款项人民币50万元以下的；

(六)代理报关的货物涉嫌走私、违反海关监管规定拒不接受或者拒不协助海关进行调查的；

(七)被海关暂停从事报关业务的。

第十五条报关企业有下列情形之一的，适用D类管理：

(一)有走私罪的； 字串5

(二)1年内有2次以上走私行为的；

(三)1年内代理报关的货物因侵犯知识产权而被海关没收达4次以上的；

(四)拖欠应纳税款、应缴罚没款项人民币50万元以上的。

第十六条报关企业未发生本办法第十四条和第十五条所列情形，并符合下列条件之一的，适用B类管理：

(一)首次注册登记的；

(二)首次注册登记后，管理类别未发生调整的；

(三)AA类企业不符合原管理类别适用条件，并且不符合A类管理类别适用条件的；

(四)A类企业不符合原管理类别适用条件的。字串9

字串4

第三章 管理类别的适用与调整

第十七条企业符合本办法第六条第(一)项、第(二)项或者第十二条第(一)项、第(二)项的规定，可以通过注册地海关向直属海关提出适用AA类管理申请，并提交下列材料：

(一)《适用AA类管理申请书》；

(二)《经营管理状况报告》；

(三)会计师事务所出具的上一审计报告。字串9

第十八条企业符合本办法第七条或者第十三条的规定，可以通过注册地海关向直属海关提出适用A类管理申请，并提交下列材料： 字串

2(一)《适用A类管理申请书》；

(二)《经营管理状况报告》。

第十九条注册地海关接受企业适用AA类、A类管理申请后，经审核企业提交的材料齐全，符合法定形式的，应当当场制发《企业分类管理申请受理决定书》，并报直属海关审定。

对申请AA类的，直属海关应当自受理之日起6个月内作出适用或者不予适用决定。字串7

对申请A类的，直属海关应当自受理之日起3个月内作出适用或者不予适用决定。

第二十条申请适用AA类、A类管理的企业有下列情形之一的，直属海关对其申请予以退回，并作出不予适用的决定： 字串

1(一)申请时不符合本办法所规定的条件的；

(二)审核期间不符合本办法所规定的条件的；

(三)审核期间有涉嫌走私或者违反海关监管规定以及侵犯知识产权的行为尚在侦查或者调查中的。字串3

第二十一条C类企业自海关作出类别调整决定之日起满1年未再发生本办法第八条或者第十四条所列情形的，经企业申请，海关将其调整为B类。字串2

D类企业自海关作出类别调整决定之日起满1年未再发生本办法第九条或者第十五条所列情形的，经企业申请，海关将其调整为C类。

第二十二条C类、D类企业申请调整为B类、C类的，应当通过注册地海关向直属海关提交《企业管理类别调整申请书》。注册地海关经审核，企业提交的材料齐全，符合法定形式的，应当当场制发《企业分类管理申请受理决定书》，并报直属海关审定。字串

1直属海关应当自受理之日起1个月内作出决定。

第二十三条企业有下列应当降低类别情形之一的，海关发现后根据本办法第二章的规定，重新决定其适用的管理类别： 字串1

(一)AA类、A类企业不符合原管理类别适用条件的；

(二)B类企业有 C类、D类管理类别情形之一的； 字串6

(三)C类企业有D类管理类别情形之一的。字串6

第二十四条经直属海关决定调整或者不予调整企业管理类别的，由企业注册地海关在决定作出之日起10个工作日内将相关决定送达企业。字串4

自海关作出调整决定之日起，海关按照调整后的管理类别对企业实施相应的管理措施。

第二十五条AA类或者A类企业涉嫌走私被立案侦查或者调查的，海关暂停其与管理类别相应的管理措施；暂停期内，按照B类企业的管理措施实施管理。

第二十六条企业仅名称或者海关注册编码发生变化的，其管理类别可以继续适用，但是有下列情形之一的，按照下列方式调整：

(一)企业发生存续分立，分立后的存续企业承继分立前企业的主要权利义务或者债权债务关系的，其管理类别适用分立前企业的管理类别，其余的分立企业视为首次注册企业； 字串4

(二)企业发生解散分立，分立企业视为首次注册企业； 字串6

(三)企业发生吸收合并，合并企业管理类别适用合并后存续企业的管理类别；

(四)企业发生新设合并，合并企业视为首次注册企业。

第四章 管理措施的实施

第二十七条报关企业代理进出口货物收发货人开展报关业务，海关按照报关企业和进出口货物收发货人各自适用的管理类别分别实施相应的管理措施。

因企业的管理类别不同导致应当实施的管理措施抵触的，海关按照下列方式实施：

(一)报关企业或者进出口货物收发货人为C类或者D类的，按照较低的管理类别实施相应的管理措施； 字串2

(二)报关企业和进出口货物收发货人均为B类以上管理类别的，按照报关企业的管理类别实施相应的管理措施。

第二十八条加工贸易经营企业与承接委托加工的生产企业管理类别不一致的，海关对该加工贸易业务按照较低的管理类别实施相应的管理措施。

第五章 附 则

第二十九条走私罪的时间认定以人民法院刑事判决书生效时间为准。

走私行为、进出口侵犯知识产权货物行为、违反海关监管规定的行为以海关行政处罚决定书生效时间为准。

第三十条警告以及罚款额在人民币1万元以下的违反海关监管规定行为，不作为企业分类管理评定记录。

第三十一条本办法下列用语的含义是： 字串7

“其他企业”，指在海关注册登记的进出口货物收发货人、报关企业外，海关总署规定的其他从事与进出口活动直接有关的企业。

“中西部”，指除东部地区以外的其他地区。东部地区包括北京市、天津市、上海市、辽宁省、河北省、山东省、江苏省、浙江省、福建省、广东省。“拖欠应纳税款”，指自缴纳税款期限届满之日起超过3个月仍未缴纳进出口货物、物品应当缴纳的进出口关税、进出口环节海关代征税之和，包括经海关认定违反海关监管规定，除给予处罚外，尚需缴纳的税款。

“拖欠应缴罚没款项”，指自海关行政处罚决定规定的期限届满之日起超过3个月仍未交付海关罚款、没收的违法所得和追缴走私货物、物品等值价款。字串5

“进出口总值”，包括海关贸易统计与单项统计数据，以海关的统计为准，有关数据仅用于海关企业分类管理。

“报关差错率”，指企业上一所有报关员记分的总次数除以报关单总数的百分比。字串8

“1年”，指连续的12个月。

“”，指1个公历。字串

4“以上”，包含本数。字串

5“以下”，不包含本数。

第三十二条本办法由海关总署负责解释。

第三十三条本办法自2008年4月1日起施行。1999年3月31日海关总署令第71号公布的《中华人民共和国海关对企业实施分类管理办法》、2001年7月20日海关总署、对外贸易经济合作部令第86号公布的《关于大型高新技术企业适用便捷通关措施的审批规定》同时废止。