第三章案件查办答案（模版）

第一篇：第三章案件查办答案（模版）

答案（案件查办）

（一）、选择题

1、D

2、B

3、D

4、D

5、B

6、B

7、C

8、C

9、A

10、B

11、C

12、B

13、D

14、A

15、B

16、C

17、A

18、A

19、D 20、C

21、A

22、C

23、C

24、A

25、B

26、C

27、C

28、A

29、A 30、D

31、D

32、C

33、A

34、C

35、D

36、D

37、B

38、C

39、D 40、A

41、D

42、A

43、A

44、A

45、C

46、D

47、B

48、C

49、C 50、D

51、A

52、B

53、D

54、D

55、B

56、B

57、B

58、D

59、C 60、D 61、D 62、D 63、D 64、A 65、D 66、B 67、D 68、D 69、D 70、B 71、D 72、B 73、C

（二）判断题 1错

2、对

3、错

4、错

5、错

6、对

7、错

8、错

9、对

10、错

11、对

12、对

13、错

14、对

15、错

16、对

17、错

18、对

19、对

20、错

21、对

22、对

23、错

24、错

25、对

26、对

27、错

28、对

29、错 30、对

31、错

32、错

33、对

34、错

35、对

36、对

37、对

38、错

39、错 40、对

41、错

42、对

43、错

44、对

45、错

46、对

47、错

48、对

49、错 50、错

51、对

52、对

53、错

54、错

55、错

56、对

57、错

58、对

59、错 60、对 61、对 62、错 63、对 64、对 65、对 66、对 67、对 68、对

69、错 70、对 71、错 72、对 73、错 74、错 75、对 76、错 77、对 78、错 79、错 80、对 81、对 82、对 83、错 84、错 85、错

（三）技能题

案例一：2009年5月6日，某市烟草专卖局稽查支队接到一群众电话举报，称某市场大众货运站有违规卷烟，要求专卖局马上去查，并要求有举报奖金。稽查支队根据线索找到大众货运站，发现有红塔山牌卷烟150条，利群卷烟200条，当场询问货运站老板钟明，钟明无法提供合法运输手续，也无货运单，称不知所运货物为卷烟，卷烟外包装箱为食品。稽查支队现场制作了检查（勘验）笔录、询问笔录、经批准对涉案物品进行了先行登记保存，制作了先行登记保存通知书交钟明签收，稽查人员还对发案现场和涉案卷烟拍摄了照片。

根据案情回答以下问题：

1、某市烟草专卖局稽查支队接到举报线索后，应分析哪些主要内容？ 答：某市烟草专卖局稽查支队接到举报线索后，应分析以下主要内容：（1）分析线索的来源。

（2）分析线索的真实、可靠性。（3）分析线索的客观性。

（4）分析提供线索的人与被反映人的关系。

（5）分析线索的使用价值大小，以便分轻重缓急处理。

2、线索型情报分析的主要方法有哪些？ 答：线索型情报分析的主要方法有：（1）线索内容与日常信息的关联分析。（2）线索关联内容的初步查证。

（3）线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。

3、以上案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？

答：以上案例中，烟草专卖局执法人员取得了以下证据：（1）登记保存的涉案卷烟、勘验笔录、询问笔录。（5分）

4、根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属原始证据，哪些属传来证据？（哪些属言辞证据，哪些属实物证据？）

答：属原始证据的有：登记保存的涉案卷烟、勘验笔录、询问笔录。属传来证据的有：现场拍摄的照片。

（属言辞证据的有：询问笔录；属实物证据的有：登记保存的涉案卷烟、勘验笔录、现

场拍摄的照片。）

5、在调查取证过程中，询问前应作好哪些准备工作？

1、6、询问前，甲县烟草专卖局应做好哪些准备工作？（6分）

答：询问前应作好以下准备工作：（1）确定合适的询问人。（2）询问人了解案件情况。（3）制定询问计划。

案例二：某市烟草专卖局在市场检查时发现，某超市有部分非法生产的烟草专卖品。经对该超市法定代表人询问，发现该超市还有重大违法嫌疑需要进一步调查。烟草专卖局决定对该超市账证及有关资料进行检查，彻底查清其违法行为。在查帐过程中，发现某些帐务往来不明，遂委托了乙会计师事务所进行了会计鉴定。对非法生产的卷烟进行了真假卷烟鉴别。

请根据以上案例回答下列问题：

1、对该超市进行查账，应从哪些方面进行？

答：对该超市进行查账时应从以下方面进行（1）检查总账；检查损益表；检查银行对账单；检查发票存根；检查企业的仓库保管账。

2、对该超市运用会计鉴定的方式调查时应注意哪些事项？

答：对该超市运用会计鉴定的方式调查时应注意以下事项：出具委托鉴定书；列明鉴定事项；注明鉴定时间要求；应委托法定有权鉴定机构鉴定。

3、某市烟草专卖局应委托谁进行真假卷烟鉴别？真假卷烟鉴别检验结论一般有那几种情况？

答：某市烟草专卖局申请鉴定时应委托省级烟草质量检测站或其授权委托机构检测。鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况。

4、对该公司法定代表人询问，应遵循哪些基本步骤？

答：对该公司法定代表人询问时应遵循以下基本步骤：一是表明身份，出示证件。二是查明被询问人的基本情况。三是告知被询问人的权利和义务。四是向被询问人提出问题。

5、在询问时，可采取哪些询问技巧？

答：在询问时可采取以下询问技巧：（1）试探性发问；（2）简单发问；（3）委婉发问；（4）迂回发问；（5）直接发问；（6）跳跃式发问；（7）循序渐进发问。

案例三：某市烟草专卖局办案人员2009年4月2日在案件信息系统中查询到如下案件情报信息：

资料一：A县烟草专卖局于2009年3月15日在某货运站查获假冒卷烟40件，涉案金额9万元，涉案车辆闽Z1234 5，驾驶员赵

二、李四，据驾驶员交代，车辆联系安排装货的人名叫阿龙，联系电话号码***。

资料二：B县烟草专卖局于2009年3月25日查获假冒卷烟100件，涉案金额18万元，涉案车辆闽E67890，驾驶员张

三、王五，据驾驶员交代，车辆联系安排装货的人名叫陈龙，联系电话号码***。

资料三：C县烟草专卖局于2008年4月1日查获假冒卷烟60件，涉案金额12万元，涉案车辆闽Z12345，驾驶员张

三、王五，案件尚未作进一步调查。

请根据上述案件情报信息，回答下列问题：

1、案一与案二是否存在并案调查处理的条件，说明理由。答：案一与案二存在并案调查处理的条件。

因为两案存在共同的情报信息点，即车辆联系安排装货人的电话号码相同，阿龙与陈龙应为同一人，两案存在关联性，可以进行并案调查处理。

2、案二与案三是否存在并案调查处理的条件，说明理由。答：案二与案三存在并案调查处理的条件。

因为两案存在共同的情报信息点，即驾驶员相同，两案存在关联性，可以进行并案调查处理。

3、案

一、案

二、案三有无可能实施并案处理，案三下一步调查的重点在哪里？ 答：案

一、案

二、案三有可能实施并案处理。

案三下一步调查的重点在于该案的车辆联系安排装货人员是否与前两案为同一人。

4、本案例应用了哪种情报分析方法？ 答：本案例应用了比较法（或逻辑思维方法）。

案例四：2009年5月2日，A市烟草专卖局稽查支队在市场检查中，发现旺和超市无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务，查获卷烟共计200条。经鉴定，其中真品卷烟150条，价值15000元；假冒注册商标卷烟50条，标值10000元。经调查，旺和超市经营卷烟零售业务1个多月，累计销售卷烟150余条价值约18000元，所经营真品卷烟系本人从当地零售市场购入，假冒注册商标卷烟系非法烟贩送货上门。同日，当地公安机关查获张某无证运输假冒商标卷烟300条，案值32000元，移送到A市烟草专卖局。

请根据以上案例回答下列问题：

1、该案A市烟草专卖局查获的旺和超市无证零售违法行为应移送哪个执法机关，具体理由？ 答：该案A市烟草专卖局查获的旺和超市无证零售违法行为应移送同级工商行政主管部门。

理由：按照职能管辖划分，无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务行为和销售假冒注册商标烟草制品的行为由工商行政主管部门处理，专卖行政主管部门应当将案件移送工商行政主管部门。

2、办理案件移送应履行哪些程序？

答：办理案件移送应履行以下程序：（1）审查。烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。

（2）提出移送书面报告。县烟草专卖局应当指定2名或者2名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。

（3）机关负责人审核批准。

（4）移送。经负责人审核决定批准移送后，指定2名或者2名以上专卖执法人员及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，办理移送手续。

3、移送案件过程中应附哪些材料？

答：需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。

4、公安机关移送的张某无证运输案能否接受，具体理由？

答：能接受。理由：行政处罚案件接受的主要情形之一就是“工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的”，且按职能管辖划分，无证运输烟草专卖品的行为有烟草专卖行政主管部门处理。

5、办理行政处罚案件接受应履行哪些程序？

答：办理行政处罚案件接受应履行以下程序：（1）审查。对同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送，工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的案件，烟草专卖行政主管部门接到案件材料后，应当指定2名或2名以上执法人员进行审查。

（2）负责人审核批准。烟草专卖行政主管部门负责人及时作出批准接受或者不批准接受的决定。

（3）接受。负责人批准同意接受的，及时接收案卷材料和涉案财物。

案例五：2009年3月1日，某市烟草专卖局执法人员执法检查时发现：王伟，无烟草专卖零售许可证。从邻市李某（领有烟草专卖零售许可证）处购入真品国产卷烟100条，购入金额5000元，并请李某用自备车将卷烟运往自己店中销售，途中被某市烟草专卖局查获。另据调查，王伟在2008年11月至2009年2月间，以4000元购入假冒商标卷烟200条，已销售完毕，销售额为10500元。

请根据以上案例回答下列问题：

1、王伟的行为构成了什么违法行为，请简述理由。

答：王伟的行为构成了无证运输烟草专卖品和销售非法生产的烟草制品违法行为。本案中，王伟从邻市购入卷烟，在无烟草专卖品准运证的情况下，将卷烟运到自己店中销售，构成无准运证运输烟草专卖品违法行为。

本案中，王伟销售假冒注册商标卷烟，构成了销售非法生产的烟草制品违法行为。

2、对王伟的行为，依法应当如何处罚？

答：对王伟的行为，依法应当作如下处罚：

无证运输烟草专卖品违法行为处以5000元20%以上50%以下的罚款，并可以按国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。

销售非法生产的烟草制品违法行为，责令停止销售，没收违法所得，处以销售额10500元的20%以上50%以下的罚款。

3、请确定适用的罚款幅度，并计算罚款金额和违法所得。

答：20%至50%之间选择罚款幅度，如果选40%，则罚款额=10500×40%=4200元 违法所得=10500－4000=6500元。（1分）

4、能否对李某实施行政处罚，具体理由？

答：能对李某实施行政处罚。李某明知是烟草专卖品而为王伟运输构成承运人无证运输烟草专卖品的违法行为。李某无烟草专卖批发企业许可证一次销售卷烟超过50条，构成无证批发烟草制品的违法行为，按照重罚吸收轻罚的原则，应按无证批发对李某实施行政处罚。

案例六：2009年3月24日，某市烟草专卖局专卖稽查人员在对辖区内某卷烟经营户张某经营场所检查时，查获涉嫌假冒红塔山卷烟25条、从当地卷烟零售户王某处购进的真品卷烟167条。4月3日某市烟草专卖局吊销了张某的烟草零售许可证，并以该市烟草专卖局稽查队名义书面通知张某停业整顿。4月17日，该市烟草专卖局作出《行政处罚决定书》，没收假冒红塔山卷烟25条，从当地卷烟零售户王某处购进的真品卷烟167条按无证运输予以没收。此前该市烟草专卖局对25条假冒卷烟未经有关法定烟草检测部门检测。

请依据有关法律法规，指出本案存在的错误之处（包括定性、证据、处罚、程序四个方面）

1、根据当事人违法的事实、证据，该局认定本案为无证运输，定性错误，依据《烟草专卖法》及其《实施条例》，应分别定性为销售非法生产的烟草专卖品和未在当地烟草专卖批发企业进货。

2、(1)该市烟草专卖局未将25条假冒卷烟送法定烟草检测部门检测，证据不足。(2)将167条卷烟按无证运输予以没收没有证据。

3、处罚不当，应对假冒卷烟按照《烟草专卖法实施条例》第二十七条、六十二条处罚，即；责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。对真品卷烟按照《烟草专卖法实施条例》第二十五条、六十条处理，即没收违法所得，可处以进货总额5%以上10%以下的罚款。

4、(1)吊销某烟草零售许可证，没有法律依据。(2)以该市烟草专卖局稽查队名义通知张某停业整顿，主体错误。(3)未经检测对25条假冒卷烟作出处理，程序不合法。

案例七：甲市张文（40岁）经营萧萧副食商店，领有烟草专卖零售许可证。2008年11月1日，专卖稽查队员刘谦、小沈阳对该商店进行检查，因为相互熟悉，彼此打招呼后就进店进行检查。刘谦有省局核发的烟草专卖执法检查证，小沈阳刚调到专卖岗位三个月，但已熟悉相关业务。在检查中发现两条带有邻市标识的白沙牌卷烟，二人依法进行了先行登记保存，并要求张文三日内到甲市烟草专卖局接受处罚。11月2日，张文来到甲市烟草专卖局，甲市烟草专卖局对其做出了10%罚款计9元，因罚款数额较少，直接制作行政处罚决定书，交张文签收，在其向银行交纳罚款后，将两条白沙牌卷烟返还。11月5日，张文向甲市烟草专卖局申请行政复议，要求撤销甲市烟草专卖局做出的行政处罚。甲市烟草专卖局认为张文不服从管理，于是依据《烟草专卖法实施条例》、《烟草专卖许可证管理办法》等有关规定，做出了取消其卷烟经营资格的决定，收回烟草专卖零售许可证。请指出A县烟草专卖局在本案中存在的违法之处。（1）检查时没有出示检查证。

（2）检查主体不合法，一人执法，小沈阳执法时没有执法资格。

（3）没有制作现场勘验笔录。

（4）行政处罚决定作出前，没有告知当事人处罚的理由和依据，及其享有的陈述权与申辩权。

（5）不能以张文申请行政复议为由，作出取消其卷烟经营资格的决定。

案例八：某烟草专卖局经调查核实：乌云，17岁，经营一萧萧便利店，持有烟草专卖零售许可证。2009年3月15日，乌云从邻省卷烟零售户许某处购入真品国产卷烟200条，每条60元；走私卷烟50条，每条100元，雇佣司机张某用自己的小货车运到自己店中销售。已销售100条真品国产卷烟（一次性销售给杜某），销售价格为每条65元；尚未销售的真品国产卷烟100条，走私卷烟50条被某烟草专卖局查获。某烟草专卖局对涉案车辆进行了先行登记保存。某烟草专卖局以乌云构成未在当地烟草专卖批发企业进货、无证批发烟草专卖品行为为由，对其作出如下处罚决定：未在当地烟草专卖批发企业进货，处以进货总额28000元10%的罚款；无证批发烟草制品，责令停止烟草制品批发业务，没收违法所得1500元，并处批发总额19500元1倍的罚款。在送达相关法律文书后，案件承办人员执行处罚决定并对涉案财物进行处理，车辆发还给驾驶员张某；将没收的违法所得直接上交单位领导；将真品国产卷烟100条、走私卷烟50条移交销售部门销售，销售收入支付案件举报费3000元，其余上缴国库。

请根据以上案例回答下列问题：

1、某烟草专卖局对乌云违法行为的定性处罚是否合法，请简要说明理由。

答：某烟草专卖局对乌云违法行为的定性处罚存在以下错误：

（1）定性错误。本案中，乌云持有烟草专卖零售许可证，在无准运证的情况下，将200条卷烟从邻省自运到自己店中，构成无证运输烟草专卖品违法行为。虽然乌云也构成未在当地烟草专卖批发企业进货行为，但根据重罚吸收轻罚的原则，不应对乌云的行为以未在当地烟草专卖批发企业进货定性处罚。

（2）处罚错误。本案中，乌云未满18周岁，依法应当从轻或者减轻处罚，而某烟草专卖局却从重处罚。未对50条走私卷烟进行定性处罚。

2、如某烟草专卖局对乌云违法行为的定性处罚不正确，依法应如何定性处罚？

答：某烟草专卖局对乌云定性为无证批发烟草制品是正确的。乌云的行为构成无证运输烟草专卖品和无证批发烟草制品违法行为。

无证运输违法行为：处以违法运输真品国产卷烟价值6000元20%以上50%以下（可低于20%，但不能高于45%，体现依法从轻或减轻处罚）；运输的走私卷烟予以没收。无证批发烟草制品行为：责令停止烟草制品批发业务，没收违法所得1500元，并处批发总额19500元50%以上1倍以下的罚款。（可低于50%，但不能高于90%，体现依法从轻或减轻处罚）。

3、该案中涉及哪几种涉案财物的处理方式？ 答：涉及涉案财物的发还和没收。

4、指出涉案财物处理的不合法之处，并简要说明理由。答：（1）车辆应当发还给所有人。该案驾驶员不是所有权人。

（2）、没收的违法所得应全部直接上缴国库，不能上交单位领导。（3）、依法没收的卷烟应当按照国家有关规定及时变卖处理，变价款应当上缴国库，不能直接用于支付举报费。

案例九：某市烟草专卖局稽查员王强、张云在市场检查时，在阿旺食杂店发现有两条软白沙卷烟无当地烟草公司销售标识，当事人承认是别人放在店内销售的，王强、张云以某市烟草专卖局名义制作当场行政处罚决定书，按卷烟价值90元的10%罚款9元。王强、张云当场收缴了罚款并出具了财政部门的罚款收据。

根据案情回答以下问题。

1、《行政处罚法》规定的罚款缴纳方式有哪几种？

答：《行政处罚法》规定的罚款缴纳方式有两种： 一是当事人到指定银行缴纳，即罚款与罚款的收缴机构相分离；二是当场收缴，2、王强、张云可否当场收缴罚款，哪些情形可当场收缴罚款？

答：王强、张云可以当场收缴罚款。根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，以下情形可以当场收缴罚款：

①依法给予二十元以下的罚款的； ②不当场收缴事后难以执行的；

③在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。

3、如果行政相对人不履行行政处罚决定，行政机关可行使哪些行政强制执行手段？ 答：如果行政相对人不履行行政处罚决定，行政机关可行使以下行政强制执行手段：（1）敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。

（2）申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。

案例十：甲省某市烟草公司双簧烟叶收购站，持有甲省烟草专卖局核发的烟叶收购许可证，位于甲、乙、丙三省交界处。2008年，因受自然灾害影响，该烟叶收购站辖区内烟叶产量、品质都明显下降，完不成当年的烟叶收购任务。为增加经济效益，该烟叶收购站派工作人员到乙省双柳县双柳镇收购了15吨烟叶，并存放在双柳镇租用的民房内，被双柳县烟

草专卖局查获。

请根据以上案例回答下列问题

1、该烟叶收购站的行为是否违法，简要说明理由。

答：该烟叶收购站的行为违法。因为该烟叶收购站没有按委托地点收购烟叶。

2、该烟叶收购站的行为如违法，属何种违法行为，依法应如何处罚？

答：该烟叶收购站的行为属擅自收购烟叶违法行为；按照《烟草专卖法实施条例》的规定：收购数量超过1000公斤，情节严重，依法应当没收违法收购的烟叶。

第二篇：案件查办

案件查办

情报的最主要属性是（）。A、知识性 B、传递性 C、效用性 D、广泛性

对各种信息、情况、消息和知识进行搜集、加工、储存、检索和传递，是情报的（）。A、任务 B、目的 C、内容 D、对象

涉烟情报指以公开与秘密的调查措施、手段及其他方法获得的有关涉烟违法的（）。A、分析研究的成果

B、一切线索和情况，以及对其分析研究的成果 C、一切线索和情况 D、一切线索

涉烟情报内容涉及广泛，有些内容又相互交叉，为便于实际工作的开展及管理，将其划分为（）。

A、人员情报类、案件情报类、违法情况线索情报类 B、案件情报类、违法组织情报类、违法情况线索情报类 C、人员情报类、案件情报类、违法组织情报类、D、人员情报类、案件情报类、违法组织情报类、违法情况线索情报类

情报的时效性决定了搜集情报必须遵循（）原则。A、持之以恒 B、全面、系统 C、及时、迅速 D、客观、准确

关于涉烟情报搜集的概念，表述正确的是（）。

A、是指运用公开或秘密的方法，通过各种途径发现与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程

B、是指运用公开或秘密的方法，通过各种途径发现和获取与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程

C、是指运用公开的方法，通过各种途径发现和获取与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程 D、是指运用秘密的方法，通过各种途径发现和获取与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程

（）获取情报的时间距情报产生的时间越远，其价值就越大。

对于那些由于缺乏调查线索陷于僵局的案件，（）搜集的作用和功效尤为突出。A、违法组织情报 B、涉烟案件情报 C、违法人员情报 D、违法线索情报

关于隐案，下列说法正确的是（）。A、是指尚未发生，后来可能发生的案件 B、是指因行为隐蔽，被发现后又逃脱处罚的案件 C、是指已经发生、尚未发现，后来被发现查获的案件 D、是指已经发生并发现，尚未立案查处的案件

（）涉烟案件情报，是以未结案的各类涉烟违法案件为对象建立的涉烟案件情报资料。

涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种，下列方法中属于公开方式的是（）。

A、跟踪盯梢 B、执法检查 C、化装调查 D、守候监视

调查人员为了发现某些具有隐蔽性的违法犯罪案件或线索，特意设计某种诱发违法犯罪的情境，使其自我暴露的秘密调查措施是指（）。

A、诱惑调查 B、化装调查 C、守候监视 D、跟踪盯梢

在调查人员对跟踪对象、跟踪路线及周围环境较为熟悉，有比较好的通讯设备，且跟踪人员足够多的特定环境下，可以采取（）。

A、尾随跟踪 B、接力跟踪 C、迂回跟踪 D、交换跟踪 关于涉烟情报搜集中的汽车跟踪，做法错误的是（）。

A、尽可能选用普通颜色、普通外形的车辆，最好更换当地的车牌，以免引起注意。B、跟踪前，调查人员必须熟识并记准调查对象所驾车辆的特征，熟悉跟踪区域交通线路及沿途情况。

C、多车跟踪时，由最先接近调查对象的那辆车或紧跟在调查对象车后的车辆承担指挥任务。

D、单车跟踪时，当调查对象车停车后，跟踪车内的所有人员应下车找监视点进行观察监视。

根据证据（），可分为原始证据和传来证据。A、不同表现形式 B、不同来源

C、与案件主要事实的不同关系 D、取得是否合法

当事人对被查处前已销售的烟草专卖品的“口供”就属于（）。A、间接证据 B、直接证据 C、传来证据 D、实物证据

下列（）项不是烟草专卖人员调查取证的基本方法。A、询问 B、查账 C、鉴定 D、猜测

为了打乱被询问人事先准备的防御办法和编好的陈述及辩解腹稿的询问方法是（）。A、循序渐进发问 B、直接发问 C、简单发问 D、跳跃式发问

直接发问效果不好的情况下，可采取（）的方法，使被询问人不知不觉地进入询问正题。

A、跳跃式发问 B、循序渐进发问 C、迂回发问 D、简单发问 检查总帐是查账的基本方法之一，检查总帐的基本目的下列表述准确的是（）。A、为了核实该企业损益表中的销售收入年末累计数字与总账的销售科目数字是否一致，做到会计报表真实可靠

B、用来考察和核对各种明细账、现金日记账、银行存款日记账提供的数据，其目的是掌握该被查企业设置了哪些会计科目，为下一步有针对性的查账打下良好的基础

C、为了核实该被查企业银行存款日记账，现金日记账是否与银行对账单金额一致 D、对银行对账单中的贷方、借方大笔项金额做重点检查，看企业是否另设财务账簿

下列（）项不是查账实施阶段的相关要求。

A、执法人员到达被查企业后，应立即向当事人及有关人员说明情况，表明身份 B、听取被查企业根据查账要求所作的专题汇报，同时针对有关问题进行必要的当面质询

C、根据掌握的情况，确定需要进行检查的资料的种类和范围，明确查帐要证明的问题，拟定查账方案，制定查账计划

D、按类别和性质对有关资料、数据进行整理、归类、分析、实事求是地认定问题的性质

对卷烟鉴别检验结论有异议的，应在收到鉴别检验报告之日起（）日内向原鉴别检验机构申请复检，逾期不予受理。

A、15 B、30 C、60 D、90

行政处罚案件移送是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件（）时，将案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门或者其他行政执法机关的行政执法活动。

A、属于自己管辖，但办案阻力大

B、属于自己管辖，同时其他行政执法机关也有管辖权 C、不属于自己管辖

D、属于自己管辖，同时其他烟草专卖行政主管部门也有管辖权

内部移送是指烟草专卖行政主管部门发现所查获的案件不属于自己管辖时，将案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门。内部移送产生的原因主要是法律关于（）的规定。

A、地域管辖 B、职能管辖 C、级别管辖

D、地域管辖和级别管辖

烟草专卖行政主管部门向有管辖权的烟草专卖行政主管部门或其他行政执法机关移送案件时，应遵循以下程序()。

A、审查、提出移送书面报告、负责人审核批准、移送 B、提出移送书面报告、审查、负责人审核批准、移送 C、审查、负责人审核批准、提出移送书面报告、移送 D、审查、移送

烟草专卖行政主管部门移送行政处罚案件，决定批准移送的，应当及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，（）日内办理移送手续。

A、三 B、五 C、七 D、十

烟草专卖行政主管部门移送行政处罚案件，需要移送的材料有（）。

A、案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。

B、案件移送材料目录、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。

C、案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。

D、案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、其他有关涉案材料。

烟草专卖行政主管部门决定接受其他执法机关移送的案件后，应依次办理()。A、立案、接收案卷材料和涉案财物、制作案件受理回复函、调查取证 B、制作案件受理回复函、调查取证、接收案卷材料和涉案财物、立案 C、调查取证、立案、接收案卷材料和涉案财物、制作案件受理回复函 D、制作案件受理回复函、接收案卷材料和涉案财物、立案、调查取证

从轻处罚是指烟草专卖行政主管部门在法定的处罚方式和处罚幅度内，对行政违法行为人选择（）的方式和（）的幅度。

A、最轻 最低 B、最重 较低 C、较轻 较低 D、较轻 低于法定幅度

《行政处罚法》规定，（）的人有违法行为的，对违法者应当从轻、减轻处罚。A、未满14周岁

B、已满14周岁不满16周岁 C、已满16周岁不满18周岁 D、已满14周岁不满18周岁

违法行为已超过追究时效的，应（）。A、重新处罚 B、减轻处罚 C、从轻处罚 D、不予处罚

根据行政自由裁量权的分类，“行政机关可以申请人民法院强制执行，或者依法强制执行”属于（）的自由裁量权。

A、在行政处罚幅度内 B、选择行为方式 C、对事实性质认定 D、决定是否执行

（）行政自由裁量权合法性原则也被称为适当性原则。

法定处罚依据规定有两种或两种以上罚种可供选择的，下列对处罚种类的选择标准表述错误的是（）。

A、对社会危害轻微的违法行为，优先选择谴责性和告诫性的罚种 B、一般违法行为，优先选择罚款

C、在财产罚中，优先选择没收当事人的违法财产和违法所得 D、限制或剥夺当事人行为能力、资格的罚种为最后选择

下列对于行政处罚自由裁量权的监督，不属于内部监督的是（）。A、案件核审监督 B、案件评查监督 C、行政复议监督 D、审判监督

小王是专卖科案件审理员，对于其所实施的行政行为，应负责任的人员是（）。A、小王、专卖科长 B、小王

C、小王、专卖科长、局长 D、小王、局长

行政处罚决定书（）后，就对被处罚人产生约束力、确定力和执行力。A、作出 B、送达生效 C、寄出 D、公告

《行政处罚法》中规定了罚缴分离制度，因此行政机关作出罚款的行政处罚决定的，都应当实行罚缴分离。

行政机关执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起（）日内，交至行政机关；行政机关应当在（）日内将罚款缴付指定的银行。

A、二 一 B、二 二 C、三 二 D、三 三

根据法律规定，下列物品不可以抵缴罚款的是（）。A、查封的财务拍卖款 B、没收的违法所得 C、冻结的存款 D、扣押的财务拍卖款

涉案卷烟的鉴别检验出库应凭（）办理手续。A、指定收购书 B、抽样送检通知单 C、罚没卷烟移交清单 D、违法物品销毁记录表

仓库保管人员每（）对涉案卷烟的出入库情况进行核对和账务处理。A、日 B、周 C、月 D、季

须依法收购的卷烟，如果有包装破损等情况，可以酌情降低收购价格，但不得低于全国统一批发价格的（）。

A、40％ B、50％ C、60％ D、70％

第三篇：查办案件业务知识

查办案件业务知识

1、什么是违反党的纪律的行为？

答：广义上的违纪行为，泛指党的组织和共产党员一切违反党章和党内法规，违反党的路线、方针、政策，违反国家的法律、法规和社会主义道德规范，危害党、国家和人民利益的行为。

狭义上违纪行为，专指上些违纪行为中，依照《中国共产党纪律处分条例》的规定，应当受到追究的行为。

2、什么是违反行政纪律的行为？

答：指行政机关公务员违反法律、法规、规章以及行政机关的决定和命令，应当承担纪律责任的行为。

3、党纪处分和行政处分种类有哪些？

答：党纪处分有五种：党内警告、党内严重警告、撤销党内职务、留党察看、开除党籍。

行政处分有六种：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。

4、处分党员必须履行哪些手续？

答：⑴、必须经过党支部大会讨论决定，报党的基层委员会批准。⑵、党支部大会讨论对党员的处分时，应通知受处分党员到会，允许本人申辩，也允许其他党员为他辩护。⑶、党组织作出的对党的的处分决定，必须同本人见面，认真听取本人说明情况和申辩。⑷、党组织作出的处分决定（或结论），经上级批准后，应给本人一份，并在适当范围内宣布。⑸、处分决定批准后，要及时将批复抄送同级党委组织部门和有关部门。

5、党支部大会讨论决定对违纪党员的处分时为什么要通知犯错误党员到会？

答：党组织对党员作出处分决定时，除特殊情况外，应当通知受处分的党员本人到会。一方面便于犯错误党员行使自己的权利，有利于充分发扬民主。另一方面使党组织有机会更好地听到犯错误党员本人的申诉，有利于更全面地考虑和处理问题，作出正确的、恰当的决定。党支大会通过处分决定后，应当把书面的处分决定交给本人阅看，让他签署意见，然后报上级审批。

6、在犯错误党员未到会的情况下，支部大会作出的处分决定是否有效？

答：一般情况下，本人不在不要急于召开党支部大会，更不要急忙作出决定。特殊情况下，如本人关押、出走或长期外出不归，党组织无法通知本人参加党支部大会，在本人缺席的情况下，支部仍可作出处分决定。如果犯错误党员本人拒不参加支部大会，要做弃权论，支部大会通过的决定同样有效。

7、党支部书记犯了错误，支部召开大会讨论给其党纪处分，应由谁来主持会议？支部大会作出的处分决定由谁来签名盖章？

答：召开党支部大会时可以由支部副书记主持会议，但须有上级党组织派人参加。未设支部副书记的支部，应由上级党组织派人参加主持会议。支部大会形成处分决定后，由主持支部大会的人写出说明，代表支部签名盖章。

8、支部大会讨论对违纪党员的处理时，可不可以要求非本支部的办案人员在会上介绍案情？

答:根据《党章》和有关规定精神，办案人员受党支部委托，列席会议介绍案情是可以的。但最好的办法是办案人员可先将案件的调查情况向支部负责人或支委会作详细汇报，召开支部大会时，由支部成员介绍案情，办案人员可根据支部的要求作补充。

9、支部大会讨论对党员的处分时，有两种意见，人数各占一半时，支部以支委会的多数意见决定给这个党员的党纪处分并上报，这种做法对吗？

答：支部大会讨论对党员的处分，在两种意见人数各半的情况下，以支委会多数人的意见决定给予某种处分上报是不妥的。支部大会上两种意见人数各半或有几种意见分歧不能形成决议时，支委会不要匆忙地做出决定上报，应进一步向党员介绍违纪党员的错误事实、性质，并结合学习《党章》、有关党纪处分条规等，充分酝酿后，再次召开支部大会进行讨论。如果仍然不能形成决议，支委会应将支部大会讨论情况和各种意见一并上报上一级党组织，按照审批权限，由上一级党组织作出对该党员的处分决定。

10、党员违犯纪律，未经支部大会讨论，可否由支部委员会决定免予处分？

答：党组织在决定对违纪党员进行处分时，应当认真调查和研究有关材料，仔细听取本人申诉，交党小组讨论。在集中党意见的基础上召开支部大会讨论处分决定。未经支部大会讨论，支部委员会无权决定免予处分。

11、临时党支部是否有权处分党员？

答：临时党支部一般由执行某项临时任务的党员组成，他们临时在这个支部过组织生活，没有赋予临时党支部执行纪律处分党员的取权，因此不能对违纪党员作出处分决定。

12、党员犯了严重错误，支部大会决定开除其党籍，在上级党委（纪委）批准之前，是否可以参加党的组织生活？

答：党员犯了严重错误，仍然可以参加党的组织生活，因为支部大会的决定，必须经过上级党委（纪委）的批准，才能生效。

13、对党员的党纪处分决定是由谁作出的？

答：对党员的党纪处分决定是由党支部大会作出的，上级党委（纪委）下达的是批复。

14、处分决定与本人见面时本人不签意见怎么办？处分决定是否生效？

答：经党组织正式讨论对犯错误党员作出的处分决定，同本人见面时，本人对处分决定要签署意见。受处分党员如果拒绝在处分决定上签字，有关党组织应在处分决定上注明“已经本人阅过，但拒绝签署意见”，以便备查。受处分党员是否在处分决定上签署意见，不是处分决定是否生效的条件，即使受处分的党员拒绝签署个人意见，只要处分决定按照处分党员批准权限经有关党组织批准，即可生效。

15、同一案件中涉及多个不同级别的人共同违纪，且都应给予党纪处分，应怎样履行审批手续？

答：按照级别管理原则，有两种处理方式：

一是按照其中职务级别最高的党员的批准权限进行统一审批。二是由有批准权限的党委、纪委对所有违纪人进行统一平衡后，提出处分意见，然后按照处分批准权限分别审批。这个有批准权限的单位指对职务级别最高的违纪党员有批准权限的党委、纪委。

16、党员犯错误后调到别的单位，应怎样处理？

答：党员犯错误违犯了党纪，只要本人工作调动之前参加了讨论对他处分的党支部大会，本人也表示了意见，调离后原支部的上级党委可以审批对他的处分，但要抓紧办理。如果调离时没有召开党支部大会，原支部就不要再讨论其处分，可将有关情况转给调入单位。

17、对受刑事处罚的党员进行党纪处理时，需要哪些材料？怎样履行审批手续？

答：党组织对受刑事处罚的党员进行党纪处分时，除需从司法部门取得判决书或不起诉决定书，摘抄或复制主要证据材料处，还必须按照《党的纪律检查机关案件审理工作条例》的要求，写出审理报告。党组织履行党纪处理的手续，仍须根据党章的规定，由支部大会作出处分决定，按照批准权限、程序报批。

18、给予因违法犯罪被关押、判刑的党员党纪处分时，怎样履行审批手续？ 答：一般应按规定的程序办理。特殊情况下，如果确实无法与本人见面，应将这一情况记录在案，报有关领导批准后，在一定范围内宣布，将上述材料存入档案。

19、党员在代理职务期间违纪需要给予处分的，是否应按当时所代理的职务报批？

答：应视具体情况而定。凡是由领导临时指定或口头宣布代理某项职务的，在代理期间犯了错误，需给予党纪处分时，按其原职务的权限审批。如是组织正式行文任命代理某项职务的，在代理期间违纪需给予党纪处分，应按所代理的职务的权限审批。

20、对离休、退居二线的党员干部给予党纪处分由谁审批？ 答：对离休、退居二线的党员干部，给予党纪处分，仍按原任职务规定的批准权限办理报批手续，离休或退居二线后提高了政治待遇的，按提高后的职级报批。

21、党员干部因犯错误被停职检查的，在正式处分决定作出后，是否需要办理撤销停职检查手续？

答：在正式处分决定作出后，如果所给予的处分是撤销党内职务以上的处分，则不需要办理撤销停职检查措施的手续，如果给予党内严重警告及以下处分或免处，则应将处分决定抄报批准采取停职检查措施的机关，由他们办理撤销停职检查手续，恢复正常工作。

22、对严重违反党的纪律的党组织应当如何处理？

答：根据《党章》规定，对严重违犯党的纪律，本身又不能纠正的党组织，应该给予改组或解散。给予严重违犯党纪的党组织纪律处分，由该组织的上一级党委作出处分决定，并需报再上一级党委审查批准。

对严重违犯党纪、本身又不能纠正的党组织领导机构，应当予以改组。受到改组处理的党组织领导机构成员，除应当受到撤销党内职务以上（含撤销党内职务）处分的外，均自然免职。

对于全体或者多数党员严重违犯党纪的党组织，应当予以解散。对于受到解散处理的党组织中的党员，应当逐个审查。其中符合党员条件的，应当重新登记，并参加新的组织过党的生活；不符合党员条件的，宣布除名；有违纪行为的，依照规定予以追究。

23、如何理解撤销党内职务和留党察看处分？

答：撤销党内职务处分，是指撤销受处分党员由党内选举或组织任命的党内各种职务。对于在党内担任两个以上职务的，党组织在作出处分决定时，应当明确是撤销其一切职务还是某个职务。如果决定撤销其某个职务，则必须从其担任的最高职务开始依次撤销。对于在党外组织担任的职务，应当建议党外组织撤销其党外职务。

留党察看处分，分为留党察看一年、留党察看二年，对于受到留党察看一年处分的党员，期满后仍不符合恢复党员权利条件的，再延长一年留党察看期限。留党察看期限最长不得超过二年。党员受留党察看处分期间，没有表决权、选举权和被选举权。其党内职务自然撤销，对于担任党外职务的，应当建议党外组织撤销其党外职务。

24、党纪处分的时限是如何规定的？是否办理解除或撤销手续？ 答：党员受到党内警告或严重警告处分，一年内不得在党内提升职务和向党外组织推荐担任高于其原任职务的党外职务。

党员受到撤销党内职务处分，二年内不得在党内担任和向党外组织推荐担任与其原任职务相当或高于其原任职务的职务。

受留党察看处分的党员，在恢复党员权利后二年内，不得在党内担任和向党外组织推荐担任与其原任职务相当或高于其原任职务的职务。

党员受到开除党籍处分，五年内不得得新入党。另有规定不准重新入党的，依照其规定。受开除党籍处分，五年后要求重新入党的，由县级党委组织部门审核后，报县委审批。

25、对公务员的政纪处分时限是如何规定的？

答：《中华人民共和国公务员法》规定处分期限：行政警告6个月，记过12个月，记大过18个月，降级、撤职24个月。

公务员在受处分期间不得晋升职务和级别，其中受记过、记大过、降级、撤职处分的，不得晋升工资档次。受撤职处分的，按照规定降低级别。

26、如何解除国家公务员的行政处分？

答：人事部、监察部人发［1999］100号文件《关于解除国家公务员行政处分有关问题的通知》规定：解除国家公务员行政处分，应由受行政处分的国家公务员所在单位根据受行政处分者改正错误的表现，向做出行政处分决定的国家行政机关提出申请，由做出行政处分决定的机关批准解除行政处分。做出解除行政处分决定的机关，应书面形式通知有关部门和受行政处分的国家公务员本人。

监察机关提出监察建议，由有关行政机关给予行政处分的，由做出行政处分决定的行政机关批准解除行政处分。

27、留党察看期满后恢复党员权利如何办理手续？

答：党员受留党察看期满确已改正错误的，应当恢复其党员权利。首先由本人向党组织写出要求恢复正式党员权利的申请，报告自己对所犯错误的认识，留党察看期间改正错误的情况，今后努力的方向等。支部大会根据本人的申请和考察情况进行讨论，如确认其已改正了错误，就可以恢复其正式党员权利。恢复党员权利的决定要经党支部大会讨论通过，报上级党委正式批准后生效，并报原批准给予留党察看处分的党委（纪委）备案。

28、预备党员违纪能否予以党纪立案和给予党纪处分，如何处理？ 答：纪委不能对预备党员予以党纪立案，也不能给予党纪处分。预备党员违犯党纪，情节较轻，尚可保留预备党员资格的，应当对其批评教育或者延长预备期；情节较重的，应当取消其预备党员资格。

29、对违纪后下落不明的党员，如何处理？ 答：应当区别情况作出不同处理。

一是对有严重违纪行为，应当给予开除党籍处分的，党组织应当作出决定，开除其党籍。

二是对除前项规定的情况以外（指不需要开除党籍的），下落不明时间超过六个月的，党组织应当按照党章规定对其予以除名。30、违纪党员在党组织作出处分决定前死亡的，或者死亡后又发现有严重违纪问题的，如何处理？

答：对于应当给予开除党籍处分的，开除其党籍；对于应当给予留党察看以下（含留党察看）处分的，作出书面结论，不再给予党纪处分。

31、党纪处分决定和政纪处分决定应当从何时算起？ 答：从按照审批权限的机关作出该决定之日算起。

32、《中国共产党纪律处分条例（试行）》是何时颁布试行，试行到何时？《中国共产党纪律处分条例》何时颁布实施？

答：1997年2月7日，中共中央颁布了《中国共产党纪律处分条例（试行）》，并自发布之日起试行。2003年12月31日，中共中央颁布了《中国共产党纪律处分条例》，并自发布之日起施行，同时废止《中国共产党纪律处分条例（试行）》。

33、《国家公务员暂行条例》何时起施行？《中华人民共和国公务员法》何时起施行？

答：1993年4月24日，国务院第2次常务会议通过了《国家公务员暂行条例》，1993年8月14日，国务院令第125号发布，自1993年10月1日起施行。

2005年4月27日，中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议通过了《中华人民共和国公务员法》，中华人民共和国主席令第35号公布，自2006年1月1日起施行，施行同时废止《国家公务员暂行条例》。

34、《中华人民共和国行政监察法》何时起施行？《中华人民共和国行政监察法实施条例》何时起施行？

答：1997年5月9日，中华人民共和国第八届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过了《中华人民共和国行政监察法》，1997年5月9日，中华人民共和国主席令第85号公布，自公布之日起施行。

2004年9月6日，国务院第63次常务会议通过了《中华人民共和国行政监察法实施条例》，自2004年10月1日起施行。

35、《行政机关公务员处分条例》何时起施行？

答：2007年4月4日，国务院第173次常务会议通过了《行政机关公务员处分条例》，自2007年6月1日起施行。

36、中共中央纪委中纪法复［1997］2号文件的主要内容是什么？ 答：1997年9月1日，中共中央纪委颁布了中纪法复［1997］2号文件《关于对犯有贪污、贿赂错误党纪处分的数额界限问题的请示的答复》。其主要内容为：

㈠、贪污、受贿数额在5000元以上的，给予开除党籍处分。对于贪污、受贿在5000元以上，未被判处《刑法》规定的主刑，且具有《中国共产党纪律处分条例》为第二十一条）规定的减轻处分情节的，也可以不开除党籍，须给予留党察看处分；被依法判处《刑法》规定的主刑的，依照《中国共产党纪律处分条例（试行）》第三十条（注：《中国共产党纪律处分条例》也为第三十条）的规定，一律开除党籍。㈡、对于贪污、受贿数额不满5000元的党纪处分标准，在中央纪委未作出具体规定之前，由各地区、各部门根据具体情节酌情掌握。

㈢、处理贪污、贿赂错误规定的违纪金额标准，只是违纪行为社会危害程度的一个方面，在实际执纪工作中，还应考虑其他情节。

㈣、中央纪委以前颁布的有关规定与本答复相抵触的，1997年10月1日后以本答复为准。

37、《中国共产党纪律处分条例》对处分执行工作是如何规定的？ 答：党纪处分决定作出后，应当在一个月内向受处分党员所在的基层党组织中的全体党员及其本人宣布，并按照干部管理权限和组织关系将处分决定材料归入受处分者档案；对于受到撤销党内职务以上（含撤销党内职务）处分的，还应当在一个月内办理职务、工资等相应变更手续；涉及撤销或者调整其党外职务的，应当建议党外组织及时撤销或调整其党外职务。特殊情况下，经作出或者批准作出处分决定的组织批准，可以适当延长办理期限。

执行党纪处分决定的机关或者受处分党员所在单位，应当在六个月内将处分决定的执行情况向作出或者批准处分决定的机关报告。不按照规定落实党纪处分决定和其他相关手续的，应当追究主要责任者和其他责任人员的责任。其中情节较重应当给予党纪处分的，依照本条例规定处理。

38、党纪处分对考核结果的影响是怎样规定的？

答：1998年4月8日，中纪委、中组部、人事部联合下发的《关于受党纪处分的党政机关工作人员考核有关问题的意见》规定：㈠、受党内警告处分的当年，参加考核，不得确定为优秀等次。㈡、受党内严重警告处分的当年，参加考核，因与职务行为有关的错误而受到严重警告处分的，确定为不称职；因其他错误而受到严警告处分的，只写评语不确定等次。㈢、受到撤销党内职务处分的当年，参加考核，确定为不称职；第二年按其新任职务参加考核，按规定条件确定等次。㈣、受到留党察看处分的当年，参加考核，确定为不称职；受留党察看一年处分的第二年，参加考核，只写评语不确定等次；受留党察看二年处分的，第二年和第三年参加考核，只写评语不确定等次。㈤、受开除党籍处分的当年，参加考核，确定为不称职；第二和第三年参加考核，只写评语不确定等次。㈥、涉嫌违犯党纪被立案检查的，可以参加考核，在其受检查期间不确定等次。结案后，不给予党纪处分的，按照规定补定等次；给予党纪处分的，视其所受处分种类，分别按前述五条的规定办理。㈦、受党纪处分同时又受行政处分的，按受党纪处分的情况确定其考核等次。㈧、企业、事业单位对受党纪处分人员确定考核等次，可以参照本意见执行。

39、审理案件的“二十四字”方针要求是什么？

答：事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法。

40、如何理解事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法的原则？ 答：㈠、事实清楚。指违法违纪行为发生的时间、地点、动机、目的、手段、后果以及其他有关情况必须清楚，这是对违法违纪行为正确定性量纪的客观基础。定案的事实必须清楚，不能前后矛盾、牵强附会、含糊不清，更不能把一些捕风捉影、道听途说，甚至无中生有、颠倒是非、随意夸大或缩小的材料，作为定案所依据的事实。

㈡、证据确凿。指据以认定违法违纪行为和给予违法违纪行为人处分的证据必须能够充分证明违法违纪行为的存在以及违法违纪行为的性质、情节和危害程度，对不能够充分证明违法违纪行为客观情况的证明则不能采信。证据确凿包含四个层次的内容：⑴、证据必须真实。所取得的证据要能经得起现实和历史的检验；⑵、证据必须与案件有内在的联系，与案件没有联系的任何事物，都不能作为证据使用；⑶、证据必须充分，能够将违法违纪事实证明清楚，得出的结论是唯一的；⑷、证据之间不能有矛盾，如有矛盾，必须得到合理排除。没有证据或者证据不确实、不充分，不能认定违法违纪；证据确实、充分的，即使犯错误的本人拒不承认，也可以认定违法违纪。

㈢、定性准确。指在事实清楚、证据确凿的基础上，对违法违纪行为人所犯错误事实的性质的认定确实无疑。准确判定案件的性质，是正确处理案件的重要前提，直接关系到纪律能否得以正确执行。要做到定性准确，必须要有正确认定案件性质的依据。即党纪处分条规，法律、行政法规、地方性法规、部门规章、地方政府规章和国务院的决定。除此之外，任何规范性文件都不能规定违法违纪行为和处分幅度。要严格按照上述法律、法规、规章和国务院决定中规定的违法违纪行为构成要件来认定案件的性质，切忌将此行为认定为彼行为。

㈣、处理恰当。指根据违法违纪行为的性质、情节、危害程度，依法给予违法违纪行为人恰当的处理，要做到轻重适度，不枉不纵。给予违法违纪行为人的处分是否恰当，对于正确执行党纪和公务员纪律，惩处违法违纪行为人，挽救犯错误人员，教育广大干部具有十分重要的意义。处理轻了，难以使违法违纪行为人受到应有的惩处，起不到教育挽救本人的目的，还会在广大干部和群众中产生消极作用。处理重了，滥施纪律，就会损害违法违纪行为人的合法权益。

㈤、手续完备。手续是指案件查处过程中，必须具备的书面材料，即案件调查处理要经过受理检举控告、初核、立案、调查、错误事实材料和本人见面、形成调查报告、移送审理、基层党组织提出处理意见、案件审批、下达和送达处分决定等程序，每道程序都要有相应的文字材料存卷。如果某一程序的手续未到位，就不能进入到下一程序。

㈥、程序合法。程序合法有两层含义：一是调查处理的程序是法定的，办案机关和办案人员必须严格遵守。二是调查处理程序中每个阶段的任务、手续、要求是法定的。受理、初查、立案、调查、审理、处理，都必须符合有关的规定。

41、什么是法律、行政法规、地方性法规、部门规章、地方政府规章和国务院的决定？他们之间的关系和地位怎样？ 答：法律是由国家最高权力机关，在我国是全国人民代表大会和及其常务委员会制定、颁布的规范性文件的总称。其效力和地位仅次于宪法。

行政法规：特指中华人民共和国国务院根据全国人民代表大会常务委员会以及法律的授权，制订并颁布的具有法律约束力的规范性文件。它包括由国务院制定和发布，以及由国务院各主管部门制定、经国务院批准发布的规范性文件。发布行政法规需要国务院总理签署国务院令。它的效力次于法律、高于部门规章和地方法规。

地方性法规：指全国人民代表大会及其常务委员会，通过法律授权和特别权的形式赋予省级人民代表大会及其常务委员会或省级人民政府所在地的市和经国务院批准的较大城市人民代表大会及其常务委员会，根据本行政区域的具体情况和实际需要，依法制定在本行政区域内具有法律效力的规范文件。

部门规章：由国务院的组成部门和直属机构在它们的职权范围内制定的规范性文件，不须经国务院批准，这是行政规章，或者称为部门规章。

地方政府规章：是指省级人民政府以及省级人民政府所在地的市、经济特区所在地的市和国务院批准的较大的市人民政府，根据法律、行政法规和本省、自治区、直辖市的地方性法规所制定的规章。

地方政府规章的法律效力低于宪法、法律、行政法规和地方性法规，也不得同部门规章相抵触。行政规章要服从宪法、法律和行政法规，其与地方性法规处于一个级别。地方政府规章除了服从宪法、法律和行政法规外，还要服从地方性法规。

国务院决定：国务院为开展行政管理活动，依照法定程序行使行政权，就某方面或某项工作，发布的发布行政决定，行政命令。

国务院决定与行政法规不同，决定与命令的对象是比较特定的，使用的范围比较窄。制定行政法规是行政立法活动，程序更严格，对象是不特定的，行政法规在全国范围使用，具有宏观性，目的是为了落实宪法行法律。

42、在党纪处分决定书和行政处分决定书中告知被处分人不服处分决定的申诉途径和期限怎么写？

答：在处分决定最后一个自然段应告知被处分人处分决定的生效日期，如果对所给的党纪或政纪处分不服的申诉途径和申诉期限。

党纪处分决定：本决定自某年某月某日（指党委或纪委研究批准该党纪处分决定的日期）起生效。如对本决定不服，可向某某乡纪委等提出申诉。（注：不服党纪处分申诉没有期限限制，但申诉必须按规定逐级办理）

政纪处分决定：如对本决定不服，可自收到本决定书之日起三十日内向本机关申请复审。

43、一份处分决定书能否下达多人的处分决定？同一人的党纪处分和行政处分能否用一份文件下达？如何行文？ 答：不能。处分决定书只能一人一下，并且同一人的党纪处分决定和行政处分决定也必须分别下文，党纪处分决定书只能用党委或纪委的文件下达，政纪处分决定书只能用行政机关的文件下达。

44、什么是报批案件的请示？能否用“报告”或“意见”来表达？ 答：指党委、政府或纪检监察机关对本机关审议后决定给予处分的案件，按照党纪处分的批准权限和行政处分权限的规定，报请有批准权的上级机关审查批准的正式文书。

“请示”是向上级机关请求指示批准的公文，上级机关必须答复。“报告”、“意见”则不属于必须答复的公文。因此不能用“报告”或“意见”代替“请示”。

45、如何写报批案件的请示？

答：报批案件的格式有文头、文号、标题、主送机关、正文、附件名称、发文机关署名、发文日期、加盖印章、主题词、抄送机关等构成。

标题：由受处分人姓名、处理意见和公文类别组成。如“关于开除XXX党籍的请示”、“关于XXX贪污受贿案件处理的请示”。

正文：有两种写法.一种是简写。包括受分人的姓名、职务、错误性质、作出处分决定的机关、处分意见、报送的主件名称、结束语等。如：“XXX村党支部书记王XX，贪污公款XX万元，经XXX乡党委会议讨论，决定开除王XX党籍。现将《关于开除王XX党籍的决定》送上。妥否，请审批。”另一种是繁写。包括受处分人姓名和现任职务、本案简要办理经过、认定的作为处分依据的事实(应简单明了)、定性和处理意见、结束语等。

46、留党察看处分应从何时算起？由其他处分改为留党察看处分的，其留党察看的时间又从何时算起？

答：计算留党察看处分的时间，应从上级党委或纪委批准的日期算起。由警告、严重警告和撤销党内职务处分改为留党察看处分，留党察看的时间应当从批准机关改变处分的时间算起。由开除党籍处分改为留党察看处分，留党察看的时间应当从原批准开除党籍的时候算起。如果开除党籍处分的时间已经超过两年，可以在改处分决定的同时，一并决定恢复其党员权利。

47、党员因过失犯罪，或因缺乏专业知识和工作经验造成犯罪，被判处较短的有期徒刑而收监执行，给予留党察看处分的，其考察期应从何时算起？

答：其考察期应从刑满释放之日起算起。因为他们在监禁期间，已停止过党的生活，党组织无法直接进行考察了解，只有在他们刑满释放后，参加了所在党支部的活动，组织才便于进行直接考察。

48、党员触犯刑律，被判处拘役(或宣告缓刑)、管制、3年以下有期徒刑(或宣告缓刑)，不附加剥夺政治权利，受到留党察看处分的，其考察期从何时开始计算？

答：其考察期应分别从刑满释放、解除管制和缓刑期满时算起。在服刑和缓刑期间，停止党的组织生活。

49、延长留党察看时间，由哪里批准，从什么时候算起？ 答：延长党员的察看时间，应该由党支部大会讨论决定，报基层党委批准，并报原批准给予留党察看处分的党委(纪委)备案。延长党员的留党察看时间，应从原留党察看期满的时候算起。

50、留党察看期满不申请恢复党员权利的怎么办？

答：期满后本人不提出申请，经组织反复做工作，仍不申请的，说明他对自己的错误没有认识，仍坚持错误不改，党组织就要坚决按照《党章》规定严肃处理，或延长留党察看一年（只针对原受留党察看一年处分的），或开除其党籍。

51、党员受留党察看处分期满，支部讨论恢复其党员权利，本人有没有表决权？支部大会讨论通过后，在上级党委或纪委未批准前，有没有表决权、选举权和被选举权？

答：支部大会在讨论恢复其党员权利时，本人可以参加，但不能参加表决。在上能党委或纪委批准前，没有表决权、选举权和被选举权。

52、党员受处分后不久，党组织又发现他隐瞒错误怎么办？ 答：这说明他不接受教育，对党不忠诚老实，应根据其全部错误事实重新处理。

53、党员受到党纪处分后，又犯同类性质的错误，怎样处理？ 答：说明该党员没有改正错误的决心，因此在决定对他的处分时，不仅要根据这次错误的具体情况，而且应当将他前后所犯错误联系起来考虑，一般应给予比前次较重的处分。如果后次错误轻微，也可以给予较轻的处分或不给予处分。

54、审理申诉案件的原则是什么？

答：一是实事求是，有错必纠的原则（全错全纠、部分错部分纠、不错不纠）。二是基本事实清楚、基本证据确凿、处分基本恰当的原则。三是分级办理的原则。四是申诉期间原处分决定不停止执行的原则。五是客观、历史、辩证的原则和全面审查的原则。

55、什么是申诉案件的分级办理原则？

答：指办理申诉案件，要按照党纪处分的批准权限和行政处分权限的规定由各级纪检监察机关分别办理。

党员、党组织对所受党纪处分不服的申诉，先由原批准处分的党委或纪委承办，作出结论。申诉人如果对复议、复查结论仍然不服，由批准的党委或纪委将申诉人的意见及复议、复查的结论和有关材料，一并上报上一级党委或纪委审查决定。申诉人对上一级党委或纪委的审查决定不服，有权再向作出审查决定的上一级党委或纪委，直至中央委员会或中纪委申诉，上级党委、纪委如认为需要，可以调阅有关材料审议或直接派人处理。

申诉案件要做到“首诉必理，首理必办，办有结果”。

56、什么是申诉案件的复查、复议、复审、复核？

答：“复查”指党的组织和纪检机关，对已经处理的党纪案件重新调查核实。

“复议”指党组织和纪检机关对已经处理的党纪案件，不再重新调查核实，只在原材料的基础上，对审查结论、处分决定和证据材料进行复核。“复审”指不服监察机关的处分决定，由原作出处分决定的监察机关对已作出处分决定的案件重新审查后，作出维持、变更或撤销原处分决定。

“复核”指不服监察机关的复审决定，由上一级监察机关对作出复审决定的案件重新审查后，作出维持、变更、撤销原复审决定的决定。

57、“复议”适用于什么案件？

答：一是事实清楚，证据确凿，申诉人只对定性、处分提出不同意见的案件。二是申诉人虽然对错误事实提出不同意见，但案卷材料齐全，能够解决申诉人提出的问题，审理部门可以得出结论性意见的案件。三是其他只需要审查案卷材料就能解决问题的案件。

58、“复查”适用于什么案件？

答：对于事实不清、证据不足需要调查补证而又不适宜或不需要退回原办案单位的案件。

59、申诉案件怎么处理？

答：申诉案件经复议、复查或复审、复核后，由纪检监察机关根据不同情况按照批准权限作出维持、变更或撤销原处分或原结论的决定，并下达相应的文书。

60、哪些人员是行政监察机关的监察对象？ 答：一是国家行政机关。

二是国家公务员。不包括在国家行政机关中工作的工勤人员。三是国家行政机关任命的其他人员。指国家行政机关直接委任、委派的企业、事业单位（包括中外合资、合作经营企业）中的人员，实行招聘、选举、租赁、承包等制度的企业事立业单位中经国家行政机关委任、聘任等方式批准从事公务的人员。即只要是国家行政机关下文或决定任命有职务的人员，与其是否是国家公务员身份无关。

监察机关不能对管辖范围以外的单位和人员行使监察权，如果监察事项涉及到管辖范围以外的机关、团体、企业、事业单位及个人，可以对其进行必要的调查和询问。

第四篇：查办案件发言

突出重点 开拓创新

进一步提升查办案件工作水平

xx市纪委监察局

（2009年7月6日）

2009年，我们按照xx市纪委监察局的总体部署，积极探索查办案件工作的新特点、新规律，不断推动办案理念、思路、措施的创新，进一步加大工作力度，不断提升查办案件工作水平。

一、2009年1-6月份查办案件情况

今年1-6月份，我市纪检监察机关初核案件60件，立案57件，涉案人员73人，结案52件。给予党纪处分37人（其中开除党籍4人，留党察看13人，党内严重警告6人，党内警告处分14人）；政纪处分17人(行政警告9人，行政记过8人)；组织处理21人,办理涉及科级干部的要案15件。今年查办案件工作呈现三个特点：一是结案率明显提高。结案率同比增长23.8%。二是查办要案数量明显增加。2009年1-6月份，查办要案15件，同比增加75%；三是自办案件数量明显增多。2009年1-6月份，市纪委监察局直查案件31件，同比增长55%。

查办案件工作有三个突出：

（一）完善了“三项机制”。一是完善组织协调机制。制定了《xx市查办案件中加强协作的实施意见》，规范了协调小组工作机制，明确规定了协作内容、形式、程序。二是健全办案培训机制。由纪委和检察院办案经验丰富的同志授课，对新任纪检监察干部举办了两期查办案件培训班，传授办案经验和方法,有36人次接受了培训。三是实行奖惩激励机制。积极创造条件，对办案工作给予了全方位的支持，在办案工具、办案经费上给予充分保障，对贡献突出的干部大胆提拔，有5名同志由于办案工作实绩突出得到重用。

（二）强化了“三项措施”。一是继续坚持全员办案。对机关科室(审理室除外)、纪工委（监察分局）、乡镇纪委和市直纪检组（纪委）都明确了办案任务，落实了常委、分局长、科室主任领办案件责任制。从纪检监察干部中筛选办案丰富的15名同志，组建了办案人才库，对办案人员实行统一指挥、统一调度。二是集中力量查办大要案。对反映重大经济问题和科级领导干部的违法违纪问题，实行主要领导包案，为办案人员撑腰壮胆，在车辆、人员、经费等方面优先保证，确保快查快结。三是严格办案制度。用制度规范办案，用程序制约行为，完善了“一员、两化、三落实”整套的科学办案制度。（明确一名领办检查员，实现人员配备科学化和办案程序规范化，做到办案手段、处分决定和定期回访三落实）

（三）实现了“三个创新”。一是创新办案理念。由注

重案件数量向提高质量转变，由一般性农村案件向重点领域、重点部门的典型大要案转变，实现办案数量、质量和效果的有机结合。二是创新举报形式。由单一的“信访坐等”变为主动搜集，注重从重点工作、专项治理中发现线索。三是创新考核办法。从偏重案件数量单一考核，转变到注重案件质量和办案效果的综合考核，使考核内容更趋全面。

二、今后查办案件的工作思路及举措

今后查办案件的工作思路是：以科学发展观为指导，按照xx市纪委查办案件工作会议的总体要求，拓案源、抓要案、提质量、严处分，切实加大查办案件工作力度，努力实现办案数量、案件质量和综合效果“三提高”。重点做好以下三个方面 ：

一是广辟案源线索、总结突击月经验，实现案源数量和办案素质双提升。在充分发挥信访主渠道作用的同时，广辟案源线索，从落实党风廉政建设责任制、纠风、“公路三乱”、“小金库”专项治理、专项资金检查、治理商业贿赂等工作中发现线索；从审计、物价、计生、税务部门和公检法办案中发现案件线索；从自办案件中注重挖掘“窝案、串案、案中案”，全方位、多层面搜寻案件线索，确保案件查办工作的高压态势。

我们将每年六月份、十一月份作为查办案件突击月。在今年6月份的查办案件突击月中，我们集中时间和力量，查

处了一批典型的、有震慑力的大案要案；对近年来遗留案件进行认真梳理，线索清晰证据充分的案件，做到了快查快结；对已进行初核，达到立案标准的案件，尽快立案，尽快结案。目前，我们已经把以前所有遗留案件全部结案。在这项活动中，广大纪检干部锻炼了能力，积累了经验，查办案件的素质和水平得到明显提高，对突击月取得的成果和经验要认真梳理和总结，并加以完善，力争对以后案件查办工作起到指导和借鉴的作用。

二是规范办案程序，实现办案质量提升。完善办案制度，加大组织协调力度，坚持“二十四字”方针，积极推行审理助辩机制，并在审理过程中，引进特聘助审员，推行助审程序；认真履行处分决定执行情况报告制度，规范处分决定送达回证程序；及时督促组织、人事及相关部门落实处分决定，维护党纪政纪处分的严肃性和权威性。

三是发挥查办案件的治本功能，实现办案综合效果的提升。针对群众反映强烈的政风行风热点问题，坚持查、纠、治相结合，做到查案一次，纠正一批，治理一片；选取一些典型的大案要案，召开警示教育大会、警示教育展览、案例通报等，搞好案件剖析，有针对性的对党员干部进行警示教育；对查办案件中发现的薄弱环节和漏洞，进行深层次原因分析研究，有针对性地提出改进、治理建议；充分发挥同级监督的作用，做到敢查敢管、责任到位、工作到位、指导到

位、监督到位、追究到位。

今年来，我们在查办案件工作中，虽然取得一定成绩，但是与兄弟县市相比还有一定差距，与市纪委的要求还有一定差距。我们将以此次会议为契机，认真学习借鉴兄弟县市的好经验、好做法，不断加大查办案件工作力度，把我市查办案件工作提高到一个新的水平。

第五篇：案件查办-案件调查

三、案件查办

1、案件调查

(1)涉烟情报搜集X1、涉烟情报工作的作用

（1）有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索。（2）有利于提高破案效率，保证破案质量。（3）有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动斗争的主动权。

2、涉烟情报搜集的概念和原则

涉烟情报的搜集，是指烟草专卖行政主管部门运用公开或秘密的方法，通过各种途径发现和获取与涉烟违法犯罪活动有关的情况、线索的过程。

因此，搜集情报必须遵循以下基本原则：（1）及时、迅速（2）客观、准确（3）全面、系统（4）持之以恒（5）遵守法制

3.涉烟情报搜集的对象及内容按照情报内容的不同，可分为：违法人员情报、涉烟案件情报、违法线索情报。

（1）违法人员情报搜集的内容：①本人的基本情况部分，主要反映本人所具有的基本情况。②涉烟违法行为及嫌疑根据部分，主要反映与涉烟违法活动有关的基本情况。

（2）涉烟案件情报搜集的内容：①发案情况，包括发案时间、地点、发现案件的基本情况。②案件的基本情况，包括案件性质、违法事实和情节、涉案物品、调查和处罚情况、违法形式等基本情况。③涉案违法人或嫌疑人情况，包括姓名、别名、绰号、性别、年龄、民族、籍贯、文化程度、职业、专长、单位、住址、居民身份证号码、生产经营场所、生产经营证件号码等涉案人的基本情况。

（3）违法线索情报搜集的对象及内容：

违法线索情报搜集的对象包括：①与已立案调查的案件有关的人、物、事线索。②与隐案有关的人、物、事线索。③与预谋违法有关的人、事、物线索。

违法线索情报搜集的内容：①关于人的线索内容，包括：已知的姓名、化名、绰号、性别、年龄、单位、职业、住址以及与违法人员的关系、来源、其主要问题和疑点等。②关于物的线索内容，包括：发现物品的时间、地点、发现经过和发现人基本情况；物品的名称、特征等；与物品相关的可疑人的情况。③关于事的线索内容，包括：事件发生的时间、地点、发现经过和发现人基本情况；与违法活动相关的事实部分；与事件相关的已知人的情况和未知人有关情况的分析意见。

4.涉烟情报搜集的方式、方法

涉烟情报搜集的方式分公开和秘密两种。主要方法有跟踪盯梢、守候监视、化装调查、诱惑调查等。（1）跟踪盯梢 ①跟踪盯梢的方式：a.尾随跟踪。b.交换跟踪。c.接力跟踪。d.迂回跟踪。②跟踪盯梢的准备工作：a.熟悉案情，明确任务；b.组织力量，确定跟踪盯梢人员；c.进行必要的物质准备；d.认识跟踪盯梢对象；e.选择好监视点，规定好联络暗语；f.做好身份伪装。③跟踪盯梢的方法：a.徒步跟踪：主要适用于城镇比较繁华的市区、街道、公共场所。跟踪中，调查人员与调查对象之间的距离和所选择的位置极为重要，徒步跟踪总的要求是：繁跟紧，疏跟远，不繁不疏靠近点，狡猾手段要防范。b.汽车跟踪：汽车跟踪分为单车跟踪和多车跟踪。跟踪前，调查人员必须熟识并记准调查对象所驾车辆的特征，熟悉跟踪区域交通线路及沿途情况，跟踪用车内要安装先进的通讯设备。单车跟踪：单枪匹马的跟踪监视车，必须跟紧调查对象，同时利用一切可以利用的掩护物使自己处在对象后方视野之外。多车跟踪：通常由最先接近调查对象的那辆车或紧跟在调查对象车后的车辆承担指挥任务，将目标车夹在中间，跟踪车应适时交换位置。（2）守候监视①守候监视的准备：a.组织精干力量，明确分工。b.熟悉案情，掌握调查对象的情况。c.实地观察场所，选择好监视点。d.拟定全体守候人员工作时间表。e.准备好必要的物资。②守候监视的方法：要根据调查对象的具体情况和任务等因素，因案、因人、因地、因时而定。a.定点守候。b.伏击守候。（3）化装调查 ①化装调查是指调查人员为了适应调查活动所涉及的环境和对象，掩护自己并麻痹调查对象，以实现调查目的而专门改变自己的相貌、装束、言语、身份和行为目的的一种特殊调查技能。②化装调查的一般方法：a.身份化装。b.外表化装。c.言语化装。d.车辆伪装（4）诱惑调查所谓诱惑调查，一般是指调查人员为了发现某些具有隐蔽性的违法犯罪案件或线索，特意设计某种诱发违法犯罪的情境，使其自我暴露的秘密调查措施。在适用诱惑调查时必须精心组织、周密部署，确保万无一失。首先，应根据具体案情，认真细致地做好诱惑调查实施前的准备工作，主要有：a考虑适用诱惑调查的必要性和可能性b调查熟悉约定地点和有关路线c确定诱惑人员和外围调查人员d实施中可能出现的问题及对策e诱惑人员和外围调查人员的联系方式等。其次，诱惑调查实施中，诱惑人员和外围调查人员应抓住机会及时互通情况、保持联系，随时掌握案件情况，对出现的意外情况要视情果断处理。同时，应注意诱惑调查的合理使用问题，对其从适用范围、适用条件、适用程序上加以严格限制。(2)证据法理分类识别 Z 1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据。言词证据如证人证言、当事人陈述、鉴定结论等。实物证据是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料等。勘验（检查）笔录。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据。原始证据如证人证言、当事人陈述等。传来证据如案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等。3.根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据。直接证据通常包括当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等。间接证据如在销售非法生产的烟草专卖品案件中，当事人对被查处前已销售的烟草专卖品的“口供”就属于间接证据。(3)询问技巧X ①试探性发问。②简单发问。③委婉发问。④迂回发问。⑤直接发问。⑥跳跃式发问。⑦循序渐进发问。(4)查账方法Y ①检查总账。②检查损益表。③检查银行对账单④检查发票存根。⑤检查企业的仓库保管账。(5)委托鉴定X 烟草专卖行政主管部门选取的鉴定人应该具有以下条件：一是具有鉴定这项工作的专业知识；二是能够客观公正地担任鉴定工作，实事求是地作出鉴别和判断。（1）物证鉴定（2）书证鉴定：①一般书证鉴定。②发票鉴定。③印章鉴定。④注册商标及商品装潢的鉴别。（3）会计鉴定。注意事项：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。