第一篇：进出口业务财务管理规定
空谈误国 强企兴邦
进出口业务财务管理规定
第一章总则
第一条为适应公司高速发展的要求，加强进出口业务管理，明确责权，确保贸易项目质量，建立规范化、科学化的管理模式，根据国家有关规定并结合总公司实际经营情况，特制定本规定。
第二条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发，涉及法规的问题，请参照（公司合同管理规定）执行。
第三条本规定适用于系统所有从事进出口业务的商品流通企业。
第二章出口业务
第四条出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供下列资料。
1、《合同审批表）（见附表一）；
2、出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本：
3、《自营出口商品换汇成本预算单》（见附表二）；
4、如出口商品属于国家计划配额内商品，还需提供出口商品许可证正本，招标项目需提供出口中标书。
第五条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容：
1、复核《自营出口商品换汇成本预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核；
2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能；
3、对于代理出口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况；
4、对收付款方式的选择是否合理、安全，经营资金是否有保障。在上述审核过程中，财务主管人员对项目的某些具体情况持有异议时，项目执行人须详细说明情况，对有严重违反国家财经纪律或公司财务制度，以致于项目不具备操作的条件时，财务主管人员可在《合同审批表）中签署否定意 空谈误国 强企兴邦
见。
第六条对于自营出口项目，业务人员应在支付国内商品采购货款前5一10天与财务人员联系，以便财务人员及时安排资金。办理付款手续时，业务人员应填制（进出口贸《进出口贸易项目付款申请表》（见附表三），并报请本部门负责人、财务负责人。公司负责人签审，并附加盖“法规审核专用章”的有关合同或协议书副本，财务人员依此办理忖款手续。付款后业务人员应在10个工作日内将发票交财务部门。对于增值税发票，财务人员应逐项认真审核。对不符合要求的发票，业务人员有责任重新向客户索取。
第七条在做农副产品收购业务时，不准直接向农民收购。所购货物装上运输工具取得运输部门凭证后，方可支付不超过货款20％的预付款，货物运至出口装运港经商检部门检验合格后，方可支付余款。如发现不符合出口商品规格和质量等问题，应拒绝收购和付款，并及时向对方提出有效异议，如已凭托收方式付款的，应及时予以追回。
第八条关于127特户的使用方法的规定：在商品采购业务中，原则上不采用汇票自带（即127特户）方式，如确因业务需要，经总公司分管领导批准，可由业务人员和财员共同携带外出，相互监督使用。业务人员负责货物采购及订立合同，财务人员负责掌握汇标及讨款，货物余额超过10万（含）元人民币的，合同签订步须上报购批准，派出的财务人员须见到公司分管领导签字同意付款的书面传真后方可付款，特殊地区无法使用传真的，由公司领导口头通知派出的财务人员，回京后补办书面手续。
第九条在买方开出信用证后，业务人员应立即通知财务人员到通知银行查收，财务人员视资金状况采取相应融资措施，需要信用证打包贷款的项目，财务人员应及时与银行联系，争取贷款早日到位。
第十条在出口货物装船发运后，业务人员应在1一2个工作日内按照信用证或有关出口合同的要求制妥全套结汇单据，并填制汇票（见附表团），业务人员应配合财务人员做好审单工作，尽早向银行交单收汇、结汇。
第十一条对核销单的管理
空谈误国 强企兴邦
报关之前，业务人员需从财务部门领取（出口收汇核销单），同时在（核销单领用登记薄）上签字。注明申领份数。合同号、商品名称、申报金额。报关后业务人员应立即将核销单退还财务部门。对不及时退还累计达5份以上核销单的业务人员，在下一次领取核销单时，财务人员有权拒发，同时，财务部门有权视情节轻重提请人事部门扣发相应工资。
第十二条财务人员到外汇管理局办理核销手续时，应备好下述资料正本。
1、盖有海关验讫章的核销单；
2、报关单：
3、银行结汇水单（盖有“供核销专用”字样的已在外管局备案的结汇水单）；
4、外贸发票。
上述单据之间要求单位数量一致，金额相符。
第十三条财务人员在办理出口退税时，应及时备好全套资料如下。
1、出口退税申请表：
2、增值税发票并附税收（出口货物专用）缴款书；
3、在外管局已核销的核销单；
4、报关单；
5、外贸发票；
6、收入成本作销帐复印件。
上报税务局后，财务人员还应积极配合税务局做好函证调查工作，尽早收回退税款。
第十四条代理出口业务中，在完成银行结汇，外管局核销工作之后，财务人员应持上述资料到税务局办理出口退税转移单，并交委托方在当地退税。对于委托方坚持在我公司办理退税的，我公司本着不垫付税款的原则执行。
第三章进口业务
第十五条进口项目报审时，业务执行人需向财务部门提供下列资料：
1、《合同审批表》；
空谈误国 强企兴邦
2、进口合同及国内购销合同或委托代理进口协议样本；
3、《自营进口商品盈亏预算单》（见附表五）；
4、如进口商品属于国家控制性商品，还需提供进口商品许可证正本或机电设备进口证明或进口商品登记证明。
第十六条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容：
1、复核《自营进口商品盈亏预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核；
2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能；
3、对于代理进口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况；
4、对收付款方式的选择是否合理、安全，项目资金是否有保障。
5、如对内为远期收款方式的，除有长期业务关系的客户经特批外，一般不宜采用。
第十七条对于需开立信用证的进口业务，业务人员须提前三天向财务部门提交公司内部的（信用证开立申请书调见附表六），并报请业务部门负责人。财务负责人以及公司负责人签审后，再向财务人员提供下列资料：
1、盖有《法规审核专用章》的进口合同，国内购销合同或委托代理进口协议正本一套。
2、银行开证申请书；
3、如属国家控制性商品、还需提供进口商品许可证或机电设备进口证明或进口商品登记证明等文件正本。
第十八条财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后，尽快提交银行，并按与银行事先约定的保证金比例将款转入银行保证金帐户。信用证开出后，财务人员应及时取回信用证副本并交业务人员共同核对。
第十九条开出的信用证需修改时，业务人员应及时向财务部门提出书面改证申请并附详细内容，重要内容的修改还需业务部门负责人的签字。财务人员 空谈误国 强企兴邦
审核无误后加盖财务章送交银行通知改证，并及时查收改证回单。
第二十条财务人员应根据信用证条款或进口合同中规定的议付单据仔细核查单证是否相符，以及各个单据之间是否相符，如若发现单单之间、单证之间有不一致之处，应及时通知付款银行，停止对出口商付款。
第二十一条在对外议付时，业务人员应提前5一10天与财务人员联系，以便财务人员合理安排资金；经审核无误可以对外付款的合同，业务人员填制《进出口贸易项目付款申请表》，并报请业务部门负责人、财务部门负责人、公司负责人（L／C方式除外）签审后交财务人员办理付款手续，并配合财务人员备齐向银行购汇所需的资料。
第二十二条财务人员在见到《进出口贸易项目付款申请表》后，填制忖款单据，向银行提交下述资料：
1、购汇申请书；
2、贸易进口付汇核销单；
3、报关单；
4、进口合同，国内购销合同或委托代理进口协议正本；
5、如属国家控制性商品，还需提供进口商品许可证或机电产品进口证明或进口商品登记证明等文件。
议付后，财务人员应及时取回购汇单据及核销单并通知业务人员购汇成本。第二十三条代理进口业务对外议付时，如果公司尚未收到委托方应付的货款，在L/C付款方式下，业务人员负有责任将公司所垫货款及加收的利息在限期内向委托方追回，在其他付款方式下，财务人员有权延迟或拒绝忖款。
第二十四条未经财务人员审核过的合同，或不能提供加盖“法规审核专用章”的合同，或无法提供银行购汇所需单据的项目，财务人员有权拒绝付款。
第二十五条进口商品在国内销售时，财务人员根据《购销合同）中的规定及时与业务人员联系催收货款，货款收回后方可开具增值税发票。
第四章附则
第二十六条本规定由总公司财务本部门负责解释。
空谈误国 强企兴邦
第二篇：公司进出口业务财务管理规定
进出口业务财务管理规定
第一章总则
第一条为适应中国11发展总公司高速发展的要求，加强进出口业务管理，明确责权，确保贸易项目质量，建立规范化、科学化的管理模式，根据国家有关规定并结合11总公司实际经营情况，特制定本规定。
第二条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发，涉及法规的问题，请参照（中国11发展总公司合同管理规定）执行。
第三条本规定适用于11系统所有从事进出口业务的商品流通企业。
第二章出口业务
第四条出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供下列资料。
1、《合同审批表）（见附表一）；
2、出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本：
3、《自营出口商品换汇成本预算单》（见附表二）；
4、如出口商品属于国家计划配额内商品，还需提供出口商品许可证正本，招标项目需提供出口中标书。
第五条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容：
1、复核《自营出口商品换汇成本预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核；
2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能；
3、对于代理出口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况；
4、对收付款方式的选择是否合理、安全，经营资金是否有保障。
在上述审核过程中，财务主管人员对项目的某些具体情况持有异议时，项目执行人须详细说明情况，对有严重违反国家财经纪律或公司财务制度，以致于项目不具备操作的条件时，财务主管人员可在《合同审批表）中签署否定意见。
第六条对于自营出口项目，业务人员应在支付国内商品采购货款前5一10天与财务人员联系，以便财务人员及时安排资金。办理付款手续时，业务人员应填制（进出口贸《进出口贸易项目付款申请表》（见附表三），并报请本部门负责人、财务负责人。公司负责人签审，并附加盖“法规审核专用章”的有关合同或协议书副本，财务人员依此办理忖款手续。付款后业务人员应在10个工作日内将发票交财务部门。对于增值税发票，财务人员应逐项认真审核。对不符合要求的发票，业务人员有责任重新向客户索取。
第七条在做农副产品收购业务时，不准直接向农民收购。所购货物装上运输工具取得运输部门凭证后，方可支付不超过货款20％的预付款，货物运至出口装运港经商检部门检验合格后，方可支付余款。如发现不符合出口商品规格和质量等问题，应拒绝收购和付款，并及时向对方提出有效异议，如已凭托收方式付款的，应及时予以追回。
第八条关于127特户的使用方法的规定：在商品采购业务中，原则上不采用汇票自带（即127特户）方式，如确因业务需要，经总公司分管领导批准，可由业务人员和财员共同携带外出，相互监督使用。业务人员负责货物采购及订立合同，财务人员负责掌握汇标及讨款，货物余额超过10万（含）元人民币的，合同签订步须上报购批准，派出的财务人员须见到公司分管领导签字同意付款的书面传真后方可付款，特殊地区无法使用传真的，由公司领导口头通知派出的财务人员，回京后补办书面手续。
第九条在买方开出信用证后，业务人员应立即通知财务人员到通知银行查收，财务人员
视资金状况采取相应融资措施，需要信用证打包贷款的项目，财务人员应及时与银行联系，争取贷款早日到位。
第十条在出口货物装船发运后，业务人员应在1一2个工作日内按照信用证或有关出口合同的要求制妥全套结汇单据，并填制汇票（见附表团），业务人员应配合财务人员做好审单工作，尽早向银行交单收汇、结汇。
第十一条对核销单的管理
报关之前，业务人员需从财务部门领取（出口收汇核销单），同时在（核销单领用登记薄）上签字。注明申领份数。合同号、商品名称、申报金额。报关后业务人员应立即将核销单退还财务部门。对不及时退还累计达5份以上核销单的业务人员，在下一次领取核销单时，财务人员有权拒发，同时，财务部门有权视情节轻重提请人事部门扣发相应工资。
第十二条财务人员到外汇管理局办理核销手续时，应备好下述资料正本。
1、盖有海关验讫章的核销单；
2、报关单：
3、银行结汇水单（盖有“供核销专用”字样的已在外管局备案的结汇水单）；
4、外贸发票。
上述单据之间要求单位数量一致，金额相符。
第十三条财务人员在办理出口退税时，应及时备好全套资料如下。
1、出口退税申请表：
2、增值税发票并附税收（出口货物专用）缴款书；
3、在外管局已核销的核销单；
4、报关单；
5、外贸发票；
6、收入成本作销帐复印件。
上报税务局后，财务人员还应积极配合税务局做好函证调查工作，尽早收回退税款。第十四条代理出口业务中，在完成银行结汇，外管局核销工作之后，财务人员应持上述资料到税务局办理出口退税转移单，并交委托方在当地退税。对于委托方坚持在我公司办理退税的，我公司本着不垫付税款的原则执行。
第三章进口业务
第十五条进口项目报审时，业务执行人需向财务部门提供下列资料：
1、《合同审批表》；
2、进口合同及国内购销合同或委托代理进口协议样本；
3、《自营进口商品盈亏预算单》（见附表五）；
4、如进口商品属于国家控制性商品，还需提供进口商品许可证正本或机电设备进口证明或进口商品登记证明。
第十六条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容：
1、复核《自营进口商品盈亏预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核；
2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能；
3、对于代理进口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况；
4、对收付款方式的选择是否合理、安全，项目资金是否有保障。
5、如对内为远期收款方式的，除有长期业务关系的客户经特批外，一般不宜采用。第十七条对于需开立信用证的进口业务，业务人员须提前三天向财务部门提交公司内部的（信用证开立申请书调见附表六），并报请业务部门负责人。财务负责人以及公司负责人
签审后，再向财务人员提供下列资料：
1、盖有《法规审核专用章》的进口合同，国内购销合同或委托代理进口协议正本一套。
2、银行开证申请书；
3、如属国家控制性商品、还需提供进口商品许可证或机电设备进口证明或进口商品登记证明等文件正本。
第十八条财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后，尽快提交银行，并按与银行事先约定的保证金比例将款转入银行保证金帐户。信用证开出后，财务人员应及时取回信用证副本并交业务人员共同核对。
第十九条开出的信用证需修改时，业务人员应及时向财务部门提出书面改证申请并附详细内容，重要内容的修改还需业务部门负责人的签字。财务人员审核无误后加盖财务章送交银行通知改证，并及时查收改证回单。
第二十条财务人员应根据信用证条款或进口合同中规定的议付单据仔细核查单证是否相符，以及各个单据之间是否相符，如若发现单单之间、单证之间有不一致之处，应及时通知付款银行，停止对出口商付款。
第二十一条在对外议付时，业务人员应提前5一10天与财务人员联系，以便财务人员合理安排资金；经审核无误可以对外付款的合同，业务人员填制《进出口贸易项目付款申请表》，并报请业务部门负责人、财务部门负责人、公司负责人（L／C方式除外）签审后交财务人员办理付款手续，并配合财务人员备齐向银行购汇所需的资料。
第二十二条财务人员在见到《进出口贸易项目付款申请表》后，填制忖款单据，向银行提交下述资料：
1、购汇申请书；
2、贸易进口付汇核销单；
3、报关单；
4、进口合同，国内购销合同或委托代理进口协议正本；
5、如属国家控制性商品，还需提供进口商品许可证或机电产品进口证明或进口商品登记证明等文件。
议付后，财务人员应及时取回购汇单据及核销单并通知业务人员购汇成本。
第二十三条代理进口业务对外议付时，如果公司尚未收到委托方应付的货款，在L/C付款方式下，业务人员负有责任将公司所垫货款及加收的利息在限期内向委托方追回，在其他付款方式下，财务人员有权延迟或拒绝忖款。
第二十四条未经财务人员审核过的合同，或不能提供加盖“法规审核专用章”的合同，或无法提供银行购汇所需单据的项目，财务人员有权拒绝付款。
第二十五条进口商品在国内销售时，财务人员根据《购销合同）中的规定及时与业务人员联系催收货款，货款收回后方可开具增值税发票。
第四章附则
第二十六条本规定由总公司财务本部门负责解释。
第三篇：某公司财务管理制度之“进出口业务财务管理规定”
第一章
总则
第一条
为适应中国11发展总公司高速发展的要求，加强进出口业务管理，明确责权，确保贸易项目质量，建立规范化、科学化的管理模式，根据国家有关规定并结合11总公司实际经营情况，特制定本规定，某公司财务管理制度之“进出口业务财务管理规定”。
第二条
本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发，涉及法规的问题，请参照（中国11发展总公司合同管理规定）执行。
第三条
本规定适用于11系统所有从事进出口业务的商品流通企业。第二章
出口业务
第四条
出口项目报审时，业务人员需向财务部门提供下列资料。
1、《合同审批表）（见附表一）；
2、出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本：
3、《自营出口商品换汇成本预算单》（见附表二）；
4、如出口商品属于国家计划配额内商品，还需提供出口商品许可证正本，招标项目需提供出口中标书。
第五条
财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容：
1、复核《自营出口商品换汇成本预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核；
2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能；
3、对于代理出口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况；
4、对收付款方式的选择是否合理、安全，经营资金是否有保障。
在上述审核过程中，财务主管人员对项目的某些具体情况持有异议时，项目执行人须详细说明情况，对有严重违反国家财经纪律或公司财务制度，以致于项目不具备操作的条
件时，财务主管人员可在《合同审批表）中签署否定意见。
第六条
对于自营出口项目，业务人员应在支付国内商品采购货款前5一10天与财务人员联系，以便财务人员及时安排资金。办理付款手续时，业务人员应填制（进出口贸《进出口贸易项目付款申请表》（见附表三），并报请本部门负责人、财务负责人。公司负责人签审，并附加盖“法规审核专用章”的有关合同或协议书副本，财务人员依此办理忖款手续。付款后业务人员应在10个工作日内将发票交财务部门。对于增值税发票，财务人员应逐项认真审核。对不符合要求的发票，业务人员有责任重新向客户索取。
第七条
在做农副产品收购业务时，不准直接向农民收购。所购货物装上运输工具取得运输部门凭证后，方可支付不超过货款20％的预付款，货物运至出口装运港经商检部门检验合格后，方可支付余款。如发现不符合出口商品规格和质量等问题，应拒绝收购和付款，并及时向对方提出有效异议，如已凭托收方式付款的，应及时予以追回。
第八条
关于127特户的使用方法的规定：在商品采购业务中，原则上不采用汇票自带（即127特户）方式，如确因业务需要，经总公司分管领导批准，可由业务人员和财员共同携带外出，相互监督使用。业务人员负责货物采购及订立合同，财务人员负责掌握汇标及讨款，货物余额超过10万（含）元人民币的，合同签订步须上报购批准，派出的财务人员须见到公司分管领导签字同意付款的书面传真后方可付款，特殊地区无法使用传真的，由公司领导口头通知派出的财务人员，回京后补办书面手续。
第九条
在买方开出信用证后，业务人员应立即通知财务人员到通知银行查收，财务人员视资金状况采取相应融资措施，需要信用证打包贷款的项目，财务人员应及时与银行联系，争取贷款早日到位。
第十条
在出口货物装船发运后，业务人员应在1一2个工作日内按照信用证或有关出口合同的要求制妥全套结汇单据，并填制汇票（见附表团），业务人员应配合财务人员做好审单工作，尽早向银行交单收汇、结汇。
第十一条
对核销单的管理
报关之前，业务人员需从财务部门领取（出口收汇核销单），同时在（核销单领用登记薄）上签字。注明申领份数。合同号、商品名称、申报金额。报关后业务人员应立即将核销单退还财务部门。对不及时退还累计达5份以上核销单的业务人员，在下一次领取核销单时，财务人员有权拒发，同时，财务部门有权视情节轻重提请人事部门扣发相应工资。
第十二条
财务人员到外汇管理局办理核销手续时，应备好下述资料正本。
1、盖有海关验讫章的核销单；
2、报关单：
3、银行结汇水单（盖有“供核销专用”字样的已在外管局备案的结汇水单）；
4、外贸发票。
上述单据之间要求单位数量一致，金额相符。
第十三条
财务人员在办理出口退税时，应及时备好全套资料如下。
1、出口退税申请表：
2、增值税发票并附税收（出口货物专用）缴款书；
3、在外管局已核销的核销单；
4、报关单；
5、外贸发票；
6、收入成本作销帐复印件。
上报税务局后，财务人员还应积极配合税务局做好函证调查工作，尽早收回退税款。
第十四条
代理出口业务中，在完成银行结汇，外管局核销工作之后，财务人员应持上述资料到税务局办理出口退税转移单，并交委托方在当地退税。对于委托方坚持在我公司办理退税的，我公司本着不垫付税款的原则执行。第三章
进口业务
第十五条
进口项目报审时，业务执行人需向财务部门提供下列资料：
1、《合同审批表》；
2、进口合同及国内购销合同或委托代理进口协议样本；
3、《自营进口商品盈亏预算单》（见附表五）；
4、如进口商品属于国家控制性商品，还需提供进口商品许可证正本或机电设备进口证明或进口商品登记证明，管理制度《某公司财务管理制度之“进出口业务财务管理规定”》。
第十六条
财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容：
1、复核《自营进口商品盈亏预算单》，对项目预期的总体盈利情况进行审核；
2、项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律（如海关、税务、外管局等部门的有关规定）和公司有关财务制度的可能；
3、对于代理进口业务是否存在承担销售盈亏，垫付商品资金及担负基本费用的情况；
4、对收付款方式的选择是否合理、安全，项目资金是否有保障。
5、如对内为远期收款方式的，除有长期业务关系的客户经特批外，一般不宜采用。
第十七条
对于需开立信用证的进口业务，业务人员须提前三天向财务部门提交公司内部的（信用证开立申请书调见附表六），并报请业务部门负责人。财务负责人以及公司负责人签审后，再向财务人员提供下列资料：
1、盖有《法规审核专用章》的进口合同，国内购销合同或委托代理进口协议正本一套。
2、银行开证申请书；
3、如属国家控制性商品、还需提供进口商品许可证或机电设备进口证明或进口商品
登记证明等文件正本。
第十八条
财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后，尽快提交银行，并按与银行事先约定的保证金比例将款转入银行保证金帐户。信用证开出后，财务人员应及时取回信用证副本并交业务人员共同核对。
第十九条
开出的信用证需修改时，业务人员应及时向财务部门提出书面改证申请
并附详细内容，重要内容的修改还需业务部门负责人的签字。财务人员审核无误后加盖财务章送交银行通知改证，并及时查收改证回单。
第二十条
财务人员应根据信用证条
款或进口合同中规定的议付单据仔细核查单证
是否相符，以及各个单据之间是否相符，如若发现单单之间、单证之间有不一致之处，应及时通知付款银行，停止对出口商付款。
第二十一条
在对外议付时，业务人员应提前5一10天与财务人员联系，以便财务人
员合理安排资金；经审核无误可以对外付款的合同，业务人员填制《进出口贸易项目付款
申请表》，并报请业务部门负责人、财务部门负责人、公司负责人（l／c方式除外）签审后
交财务人员办理付款手续，并配合财务人员备齐向银行购汇所需的资料。
第二十二条
财务人员在见到《进出口贸易项目付款申请表》后，填制忖款单据，向银
行提交下述资料：
1、购汇申请书；
2、贸易进口付汇核销单；
3、报关单；
4、进口合同，国内购销合同或委托代理进口协议正本；
5、如属国家控制性商品，还需提供进口商品许可证或机电产品进口证明或进口商品登记证明等文件。
议付后，财务人员应及时取回购汇单据及核销单并通知业务人员购汇成本。
第二十三条
代理进口业务对外议付时，如果公司尚未收到委托方应付的货款，在l/c付款方式下，业务人员负有责任将公司所垫货款及加收的利息在限期内向委托方追回，在其他付款方式下，财务人员有权延迟或拒绝忖款。
第二十四条
未经财务人员审核过的合同，或不能提供加盖“法规审核专用章”的合同，或无法提供银行购汇所需单据的项目，财务人员有权拒绝付款。
第二十五条
进口商品在国内销售时，财务人员根据《购销合同）中的规定及时与业务人员联系催收货款，货款收回后方可开具增值税发票。第四章
附
则第二十六条
本规定由总公司财务本部门负责解释。附表一：经
贸
合同
审
批
表
送审单位：送审日期：合同名称：合同编号：合同对方名称：资信等级：□是□否需要政府准许性文件□是□否利用总公司信用承办人员对该业务的说明，（包括：
1、国内外市场对同样货物的报价情况
2、业务难点及风险
3、风险防范措施）
承办人：送审单位负责人对承办人员所作说明的确认意见：
签
字：财务人员审核意见：
签
字：计划部审核意见：
签
字：法规人员审核意见：
审核人签字并盖法规审核章：主管副总经理意见：
签
字：特
批
程
序经贸业务论证小组意见：
组织人签字：总公司领导特批意见：主管副总经理签字：
总经理签字：附表二：自营出口商品换汇成本预算单申请部门：
****年**月**日合同号交货日期交货地点商品名称价格条件支付方式规格数量出口销售收入原币金额折合美元金额预计换汇成本核算出口销售净收入（美元）出口采购总成本（人民币）换汇成本及盈亏情况出口销售收入进货成本外汇调剂价：换汇成本盈亏点总盈亏：减：国外费用预计有关费用其中：佣
金其中：利
息运
费保
险
费减：退
税出口销售净收入出口销售总成本说明：项目执行人：
部门经理：
财务主管：附表三：进出口贸易项目付款申请书申请部门：
****年**月**日经办人付款日期付款金额合同号商品名称业务方式出
口进
口自营代理自营代理付款方式信用证（no：）托收汇况转帐收款单位收款银行帐号付款用途说明附注：外贸合同
购销合同
代理协议
许可证
机电证明
进口证明
外贸发票
报关单
代理协议
核销单部门经理财务部经理签署副总经理批示总经理批示附表四—1bill
of
exchangeno：-------------------------date
&
place--------------------exchange
for------------------at-----sight
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this
second
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being
unpaid)pay
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the
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---------------------------
(盖章)附表四—2bill
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---------------------------
(盖章)附表五：自营进口商品收入成本预算单申请部门：
****年**月**日
合同号到货日期到货地点商品名称价格条件支付方式规格数量进口商品成本原币金额折合美元金额项目营业利润预算商品销售净收入（rmb）进口商品采购成本（rmb）调剂外汇及盈亏情况销售净收入到岸价格外汇调剂价：盈亏点总盈亏：增值税增值税关税及消费税预计其它费用其中：利息商品销售收入商品销售总成本说明：项目执行人：
部门经理：
财务主管：附表六：信用证开立申请书申请部门：
****年**月**日经办人信用证金额期限合同号商品各称开证行开证申请人通知行受益人名称所附单据进口合同购销合同代理协议许可证机电证明进口证明财务审核法规审核申请转入保证金帐户金额部门经理签字财务部经理签字副总经理批示总经理批示
第四篇：进出口业务管理规定
进出口业务管理规定
第一章 总 则
第一条 为规范上海创世佳科技股份有限公司(以下简称”公司”)进出口业务的操作，规避公司进出口业务的风险，最大限度的保护公司合法权益，结合公司实际情况，制定本规定。
第二条 公司生产和销售所需设备、原材料、元器件的进口工作和生产加工产品的出口工作，统一由公司进出口业务部门负责实施。进出口代理业务由公司进出口业务部门委托专业外贸公司完成。
第三条 公司进出口业务部门负责进出口业务的归口管理和具体操作，各事业部应从应标开始或合同谈判之前上报公司进出口业务部门统一安排。各事业部若自行其是对外签订与进出口有关的合同或履行与进出口有关业务，所造成的损失由各事业部承担，情节严重者由公司追究相关人员责任。
第四条 本规定所称的委托方是指公司各事业部、职能管理部室和子公司、办事处。专业代理公司，是指上海创世佳进出口有限公司或在公司合格供应商名录内具有资质且信誉良好的专业外贸公司。进出口合同因资金、办证、客户要求或其它原因，经公司进出口业务部门审核确需通过专业代理公司执行的，由公司进出口业务部门授权委托专业代理公司执行，并配合专业代理公司做好各项进出口流程。
第五条 公司各事业部、职能管理部室和子公司、办事处应按照本规定有关条款执行。公司控股和参股公司可根据本规定委托公司进出口业务部门执行进出口合同。
第二章 合同委托和执行
第六条 进出口合同必须在平等的条件下，由公司授权的人员签订。合同条款必须遵守国家法律、法规和监管政策，并维护公司利益。公司进出口业务部门提供进出口政策法规、贸易条款方面的咨询服务，委托方可根据需要向公司进出口业务部门咨询或由公司进出口业务部人员参与合同的谈判和签约。
第七条 从应标开始或合同谈判之前委托方应填写《进/出口业务执行委托书》，经部门领导签字同意后，向公司进出口业务部门申报。公司进出口业务部门将根据合同具体内容提出反馈意见，经双方确认后方可执行。委托方为独立法人单位的，还应签订《代理进出口协议》。
第八条 对外合同的外汇汇率风险由委托方承担，公司财务部应对汇率风险进行评估和提示并提供评审意见，公司财务部有权对规避或降低风险采取相应措施。实际购（收）汇时外汇汇率发生变化的，由公司进出口业务部门根据银行水单向委托方说明，并根据实际汇率结算，多退少补。
第九条 进出口所需的相关许可证明和报关手续由公司进出口业务部门负责办理，委托方应按要求提供详细真实的产品资料供办证和报关使用。如因海关、商检查验等需要，委托方应派相关人员协同公司进出口业务部门进行解释和说明。
第十条 进出口合同执行过程中如发生变更或违约情况，委托方应与公司进出口业务部门书面确认并决定处理方法。
第十一条 进口货物的到厂验收和出口货物的厂检由委托方自行
办理。如发现进口货物短少、损坏、与合同不符等情况需由保险公司或外方索赔的，应在有效期内立即通知公司进出口业务部门，并协同办理相应手续。出口产品因质量问题遭外商索赔，损失由委托方自行承担。索赔应按合同规定执行，不得影响正常的付汇和收汇。
第三章 进出口业务收支与核销
第十二条 公司进出口业务部门根据委托方委托与境外单位签订进口合同的约定需要出具信用证的，可以使用公司开证授信额度。授信额度的使用由公司财务部管理和协调。开证时公司进出口业务部门提前三个工作日填写相关内容的信用证申请并附进口合同，加盖公章后，经公司财务部转交银行办理。
第十三条 根据国家外汇管理局规定，进口收入需进行申报与核销。
（一）申报
1、纸质申报。由公司进出口业务部门在向境外支付之日，填写申报单,加盖公章，向银行申报。
2、网上申报。银行在网上提出申报之日起五日内，由公司进出口业务部门网上直接申报。
（二）核销
由公司进出口业务部门收集齐准备核销所需的文件资料，在十五个工作日内到外汇管理局核销该笔外汇业务，最迟不得超过付汇之日起一百八十天。需要支付预付款的合同，委托方必须配合公司进出口业务部门完成外汇管理局所要求的申报工作。
（三）委托方应配合公司进出口业务部门工作，按公司进出口业务部门的要求提供完整的核销资料。
第十四条 公司进出口业务部门根据委托方的委托与境外单位签订出口合同后，到外汇管理局购买并填写纸质出口核销单。在海关报关出口前三天，由公司进出口业务部门相关人员根据已填写的纸质出口核销单网上向海关进行核销单备案。
第十五条 货物报关出口后六十天内，公司进出口业务部门应将海关出具的货物已出口的海关报关单等凭证整理齐备，将已用于出口报关的核销单网上向外管局交单。
第十六条 公司进出口业务部门负责出口货物货款的催付，按期收汇工作。在单证整理齐备后十五天内，由公司进出口业务部门向外汇管理局申请收汇核销。公司进出口业务部门准备的资料不能满足核销要求的。委托方应尽快向委托方要求提供所需的文件资料。对于超过预计日期的收汇而不能核销及所产生的后果由委托方承担。
第四章 核 算
第十七条公司进出口业务部门进出口业务有关的收支由该部门向委托方收取，以支票等形式现金结算。采用先收后支方式。进出口合同项下涉及的货款、税金和其它费用（运保费、清关费、办证费、银行手续费等）由委托方自行承担。委托方应根据合同的付款条件和贸易条件做好进口支付和出口收汇的资金安排，收到公司进出口业务部门的付款通知书后，在规定时间内将配套资金划入公司指定账户。
第十八条 委托方应在银行信用证到期支付前五天向公司进出口
业务部门支付相应的货款。至付款日委托方资金仍未能到位的，若需公司垫付，由公司财务部按照相关规定收取利息。
第十九条 公司进出口业务部门按委托合同金额乘以相关费率收取代理手续费（其中即期证费率为0.8%；远期证费率为1.0%），单个合同项下手续费不足人民币1500元的，按1500元收取。
第二十条 委托公司进出口业务部门代理进出口业务的单位为公司内部非法人单位的，每笔业务中所发生的支付，原始单据交委托方，由委托方进行帐务处理。业务结束后，采用内部结算通知单方式结算，主要内容应包括货款、关税、增值税、运输费、报关手续费、银行手续费、杂费及代理手续费。附原始单据及复印件的内部结算通知单由公司进出口业务部门出具，一式两份，一份附有原始单据的通知单交委托方验货入账，一份交资产财务部结清款项。公司财务部负责资金结算，多退少补，退补均通过支票等形式现金结算。
第二十一条 委托公司进出口业务部门代理进出口业务的单位为法人企业的，每笔业务结束后，出具发票结算。公司进出口业务部门以开票通知向资产财务部提出开具发票申请。需要出具增值税发票的，应另加17%税金。公司财务部负责帐务处理，多退少补，退补均通过支票等形式现金结算。
第五章 附 则
第二十二条 如有未尽事宜或与国家有关规定相抵触的条款，按国家有关规定办理。
第二十三条 本规定由公司公司进出口业务部门负责解释。
第二十四条 本规定自通过之日起施行。
第五篇：规范进出口代理业务的若干规定
规范进出口代理业务的若干规定
第一条 为进一步规范进出口代理业务，打击和防范各种走私违规、骗汇、逃套汇和骗税行为，防止出卖或变相出卖进出口经营权和许可证，特制定本规定。
第二条 本规定适用于外贸企业（指各类经批准具有进出口经营权的企业，以下均同）以自己名义从事的进出口代理业务。
第三条 从事进出口代理业务的外贸企业，必须经对外贸易经济合作部或其授权的地方外经贸主管部门批准具有进出口代理经营范围。
对国家实行核定公司经营的进口商品和国家组织统一联合经营的出口商品，无该项商品进口或出口经营权的外贸企业不得以任何方式从事代理业务。
自营进出口生产企业和科研院所、外商投资企业（经批准允许从事进出口代理的投资性公司和合资外贸公司除外）等均不得以任何方式从事进出口代理业务。
第四条 代理人要加强对代理合同、进出口合同和各种单证的审核、管理，建立健全合同、单证的登记、备案、保存制度和代理进口购汇、付汇内部审批制度，并对所办单证的真实性负责。
第五条 从事进出口代理业务，代理人必须与委托人签订书面代理合同，并由代理人根据代理合同与外商签订进出口合同。
代理合同和进口合同的条款内容，必须符合国家法律、法规规定。
第六条 代理人要加强对外商资信情况（如注册情况、经营能力、信誉等）进行调查。
对由委托人联系的外商，资信调查费用由委托人承担，代理人可以预收。对经调查资信不良的外商，代理人有权停止代理业务。
第七条 代理人必须按照本规定认真履行其职责。进出口代理业务的合同、有关单证的以下项目（栏目），均必须为代理人：
（一）进出口合同：对外签约人；
（二）进出口许可证：进口商或出口商；
（三）进口证明或登记表：对外签订合同单位；
（四）海关报关单：经营单位；
（五）结汇、购付汇及核销单证：进口单位或出口单位。
第八条 对国家实行进出口许可证管理的商品，一律由代理人负责按规定办理许可证，不得交由委托人（包括配额持有单位）或其他第三方代办。
对国家实行进口证明、进口登记管理的产品，由委托人或由代理人（凭委托人的委托书）按规定办理进口证明、登记表。
第九条 海关报关和纳税手续，由代理人或由代理人委托经海关批准注册的专业报关单位（凭代理人的委托书）按规定办理，不得交由委托人或其他第三方代办。
对违反上述规定办理报关的，海关不予受理。对构成走私和违规的，海关根据报关企业管理办法，给予暂停或取消其报关权。
第十条 海关查验货物时，代理人应到场，或通知委托人到场，接受海关查验。
第十一条 代理人、委托人的外汇收支活动必须按有关外汇管理规定办理。
进口代理业务，一律由代理人负责对外付汇，不得由委托人对外付汇。进口货款由委托人及时向代理人支付。
出口代理业务，一律由代理人负责收汇。委托人为经批准允许保留现汇的企业，代理人凭有关外汇管理法规规定的有效凭证和商业单据将原币划转给委托人；委托人为不允许保留现汇的企业，代理人结汇后将货款按有关规定支付给委托人。
第十二条 代理人要全过程参与和跟踪进出口代理业务和合同执行。
对在执行进出口合同中所出现的问题，代理人应及时与委托人联系。涉及对外索赔、理赔，代理人和委托人应按合同约定，积极处理。
在对外索赔过程中，如委托人拒绝预付索赔所需费用（指应由委托人承担的），代理人可以自行承担费用和风险，索赔所得归代理人所有。
第十三条 违反本规定从事进出口代理业务，各外经贸主管部门、外汇管理部门不予办理审批、发证、售付汇及其他有关手续。
第十四条 对违反本规定从事进出口代理业务构成走私、违反海关监管规定、逃套汇和骗税、出卖或变相出卖进出口经营权、许可证的，由海关、外汇管理机关、外经贸主管部门分别依据有关法律、法规给予处罚。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第十五条 本规定自1998年12月1日起施行。
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对外贸易经济合作部、海关总署、国家外汇管
理局关于印发《规范进出口代理业务的若干规定》的通知
【颁布单位】 对外贸易经济合作部／海关总署／国家外汇管理局
【颁布日期】 19981006
【实施日期】 19981201
【章名】 通知
各省、自治区、直辖市、计划单列市及哈尔滨、长春、沈阳、南京、杭州、济南、武汉、广州、西安、成都外经贸厅（委、局），各地方、各 部委机电产品进出口办公室；广东分署，各直属海关，国家外汇管理局各 省、自治区、直辖市分局，深圳分局；各部委直属公司，各贸易中心：为进一步规范进出口代理业务，打击和防范各种走私违规、骗汇、逃 套汇和骗税行为，坚决杜绝“四自三不见”（自带客户、自带货源、自带 汇票、自行报关和不见进口产品、不见供货货主、不见外商）的进口代理 方式，对外贸易经济合作部、海关总署、国家外汇管理局联合制定了《规 范进出口代理业务的若干规定》（以下简称《规定》），现印发你们，请 遵照执行。
请各外经贸主管部门即将《规定》转发至各从事进出口业务的企业，各企业必须严格按《规定》从事进出口代理业务。
【章名】 附件：规范进出口代理业务的若干规定
第一条 为进一步规范进出口代理业务，打击和防范各种走私违规、骗汇、逃套汇和骗税行为，防止出卖或变相出卖进出口经营权和许可证，特制定本规定。
第二条 本规定适用于外贸企业（指各类经批准具有进出口经营权的 企业，以下均同）以自己名义从事的进出口代理业务。
第三条 从事进出口代理业务的外贸企业，必须经对外贸易经济合作 部或其授权的地方外经贸主管部门批准具有进出口代理经营范围。
对国家实行核定公司经营的进口商品和国家组织统一联合经营的出口 商品，无该项商品进口或出口经营权的外贸企业不得以任何方式从事代理
业务。
自营进出口生产企业和科研院所、外商投资企业（经批准允许从事进 出口代理业务的投资性公司和合资外贸公司除外）等均不得以任何方式从 事进出口代理业务。
第四条 代理人要加强对代理合同、进出口合同和各种单证的审核、管理，建立健全合同、单证的登记、备案、保存制度和代理进口购汇、付 汇内部审批制度，并对所办单证的真实性负责。
第五条 从事进出口代理业务，代理人必须与委托人签订书面代理合 同，并由代理人根据代理合同与外商签订进出口合同。
代理合同和进出口合同的条款内容，必须符合国家法律、法规规定。
第六条 代理人要加强对外商资信情况（如注册情况、经营能力、信 誉等）进行调查。
对由委托人联系的外商，资信调查费用由委托人承担，代理人可以预 收。对经调查资信不良的外商，代理人有权停止代理业务。
第七条 代理人必须按照本规定认真履行其职责。进出口代理业务的 合同、有关单证的以下项目（栏目），均必须为代理人：
（一）进出口合同：对外签约人；
（二）进出口许可证：进口商或出口商；
（三）进口证明或登记表：对外签订合同单位；
（四）海关报关单：经营单位；
（五）结汇、购付汇及核销单证：进口单位或出口单位。
第八条 对国家实行进出口许可证管理的商品，一律由代理人负责按 规定办理许可证，不得交由委托人（包括配额持有单位）或其他第三方代 办。
对国家实行进口证明、进口登记管理的产品，由委托人或由代理人（凭委托人的委托书）按规定办理进口证明、登记表。
第九条 海关报关和纳税手续，由代理人或由代理人委托经海关批准 注册的专业报关单位（凭代理人的委托书）按规定办理，不得交由委托人 或其他第三方代办。
对违反上述规定办理报关的，海关不予受理。对构成走私和违规的，海关根据报关企业管理办法，给予暂停或取消其报关权。
第十条 海关查验货物时，代理人应到场，或通知委托人到场，接受 海关查验。
第十一条 代理人、委托人的外汇收支活动必须按有关外汇管理规定 办理。
进口代理业务，一律由代理人负责对外付汇，不得由委托人对外付汇。进口货款由委托人及时向代理人支付。
出口代理业务，一律由代理人负责收汇。委托人为经批准允许保留现 汇的企业，代理人凭有关外汇管理法规规定的有效凭证和商业单据将原币 划转给委托人；委托人为不允许保留现汇的企业，代理人结汇后将货款按 有关规定支付给委托人。
第十二条 代理人要全过程参与和跟踪进出口代理业务和合同执行。对在执行进出口合同中所出现的问题，代理人应及时与委托人联系。涉及对外索赔、理赔，代理人和委托人应按合同约定，积极处理。
在对外索赔过程中，如委托人拒绝预付索赔所需费用（指应由委托人 承担的），代理人可以自行承担费用和风险，索赔所得归代理人所有。第十三条 违反本规定从事进出口代理业务，各外经贸主管部门、外 汇管理部门不予办理审批、发证、售付汇及其他有关手续。
第十四条 对违反本规定从事进出口代理业务构成走私、违反海关监 管规定、逃套汇和骗税、出卖或变相出卖进出口经营权、许可证的，由海 关、外汇管理机关、外经贸主管部门分别依据有关法律、法规给予处罚。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第十五条 本规定自１９９８年１２月１日起施行。
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