舞钢市审计局转换思路开展地税联网审计

第一篇：舞钢市审计局转换思路开展地税联网审计

舞钢市审计局转换思路开展地税联网审计

近年来，随着“营改增”试点范围的扩大，可供地方审计机关审计的大税种营业税逐步退出审计范围。舞钢市审计局面对“营改增”出现的新形势、新变化，积极创新审计理念，转换思路对地方税收入进行审计。

一、关注税收征管制度。审计中，由审查税收报表的真实性向延伸审计重点税源、税种和重点行业转变，由注重税收入库环节向注重税收申报、征管环节转变。在分析税源结构、漏征漏管、重点税源企业的税收入库情况的基础上，调阅相关企业的税收征管档案资料，选择有代表性的税源大户作为延伸审计对象，通过第三方数据进行对比分析、查找差异，及时发现漏征漏管疑点和薄弱环节。

二、关注自然人纳税情况。“营改增”后，地税部门的征收对象由企业为主逐步改为面向广大自然人。因此，以自然人为纳税主体的个人所得税、契税的征管情况，理应成为审计的重点。此外，针对小微企业的税收优惠政策执行情况，也要列为审计内容。

三、关注小额税款。依据《国家税务总局关于1元以下应纳税额和滞纳金处理问题的公告》，检查地税机关开具的入库税票中是否存在1元以下金额，揭示征收效率和征收成本等问题。

四、关注审计结论的有效利用。根据审计结论对税源结构、税收规模增减趋势的综合分析，摸清税收结构特点及宏观税赋所处水平，进行结构性和解剖式分析，提出审计建议，为加强税收征管和区域经济的科学发展提供决策依据。

第二篇：舞钢市审计局信息化审计创新模式助推大数据审计

舞钢市审计局

信息化审计创新模式助推大数据审计

2017年来，为积极推进大数据审计与实务审计的契合，舞钢市审计局围绕“稳步推进，适度创新，全面提升”的发展思路，推进信息化审计创新模式，切实提高信息化环境下审计监督能力和管理效能。

一、细化目标任务，注重考核激励目标。为确保审计成果的开发利用，继续加大对优秀案例的征集工作，制订出台《舞钢市审计局目标责任管理考评及奖罚办法》，并将任务细分到科室和个人，将评比结果作为科室及个人评先评优的重要参考依据，做到任务清晰、责任明确。

二、规范管理制度，实施数据安全管控。强化对审计数据全生命周期各环节的管理、监督和风险防控机制建设，制订大数据审计制度规范，完善《计算机审计管理办法》《数据安全管理办法》，提升内部管理水平，提高信息化审计绩效。

三、形成数字化资源，推进审计档案信息化。结合档案管理工作要求，配备专门人员、专用设备将纸质化审计档案扫描成数字化，上载至内网服务器，供审计人员通过网络查询，最大程度的提高档案管理水平，实现高效利用。

四、提升队伍培养，深化师徒传帮带。以计算机审计骨干人才为师，继续实施计算机技能授课，实现一对一提升，根据“计算机审计骨干人才—计算机审计人员”的二级培养目标，深化师徒帮带体系，力争带出一批计算机审计骨干人才。

第三篇：审计局开展“审计提升年”活动情况总结

审计局开展“审计提升年”活动情况总结

今年是贯彻省审计厅开展“抓建设、练内功、提效能”五年行动计划活动的最后一年“审计提升年”。根据省、市厅局的部署和安排，我们将开展“审计提升年”与深入开展创先争优活动结合进行，审计提升年活动开展以来取得良好成效。现将开展审计提升年活动情况总结如下：

一、制订活动实施

方案，确定活动目标任务

结合本局实际，制订了审计提升年活动实施方案；明确以科学发展观为统领，贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，实现提升审计质量目标的指导思想；为加强活动的组织领导，成立了“审计提升年”活动领导小组，统筹兼顾扎实推进提升年活动开展，提出“四个加强”、“四个提升”目标任务，即加强理论业务学习，提升审计人员素质；加强机关效能建设，提升审计项目管理水平；加强和完善制度建设，提升审计勤政廉政能力；加强审计质量控制监督，提升审计成果运用的目标任务开展。以审计提升年和创先争优活动活动为契机推动各项工作开创新局面，争创一流业绩，继续发挥审计维护国有资产保值增值、促进依法行政和反腐倡廉等为区经济社会和谐发展，保增长、促民生、保稳定的“免疫系统”功能作用，推进审计事业再上新台阶。

二、坚持学习和培训并举，加强审计队伍建设

为锻造一支政治过硬业务精通的一流审计队伍，在加强局领导班子政治理论学习的同时，采取以下措施：一是在坚持每周一加强政治和业务理论学习的同时，抓好思想政治、职业道德、机关效能、工作作风等教育，从根本上转变审计人员思想作风问题；二是组织审计人员先后到先进的兄弟县市区局学习取经，如到审计署表彰的优秀项目获得者宣城市宣州区审计局，到经济责任审计工作较为出色的合肥市肥西县审计局学习，交流经验；三是四月份派出审计人员参加省审计厅计算机辅助审计培训，下半年参加省审计厅计算机培训人员已确定上报；四是为培养一专多能的复合型审计人才，加大提高学历教育、审计专业技术职称考试的力度和投入。凡是利用业余时间参加提高学历学习并毕业取得学历证书，其学习期间的费用给予报销80%。

三、完善制度建设，开展流动审计能手活动

近几年来已建立起一套规范、有效的审计业务管理和行政管理30项制度，为扎实有效地开展“审计提升年”活动，全面提升本局审计人员的审计能力、审计质量和审计执法水平，激发审计人员工作热情，在总结三年来开展的流动审计能手活动中，流动审计能手发挥并促进审计质量的提高等应有的作用，决定继续开展流动审计能手活动，结合本局实际情况，制订流动审计能手评选办法。随着《评选办法》的实施，审计人员的审计能力、审计质量和审计执法水平有了一个较大的提升。

四、专项活动结合开展，彰显审计特色

在组织深入开展创先争优活动中，积极推进学习型党组织建设，增强党员队伍的生机与活力，充分发挥党组织的战斗堡垒作用和共产党员的先锋模范作用。围绕“深入落实科学发展观、构建长效机制、推动审计工作向高层次发展”主题，以深入开展创先争优活动为契机，以开展“审计提升年”活动为抓手，达到促进提高审计质量的目的。为彰显审计特色，提出四个创新，即：创新审计技术，以全面推行计算机审计为重点，辅以传统审计，提高审计的效率；创新审计方法，将计算机审计方法和内部控制测评方法、抽样审计方法等先进的技术方法结合起来，促进审计执法水平的提高；创新审计内容，深化经济责任审计、经济效益审计、民生工程审计等工作，努力提高审计监督的层次；创新审计管理，以科学整合审计资源为重点，运用现代管理的科学原理和方法对审计活动及其关系进行统筹协调，促进审计工作效率的提高，达到推动审计工作向高层次发展，上台阶、创水平。

五、清正廉明审计，树客观公正形象

近几年我局建立并实行完善审计公示、兼职廉政监督员、审计回访、廉政监督卡、审计组廉政承诺和报告制度，促进审计机关和审计人员依法公正行使审计监督权，树立了清正廉明的审计形象。上半年我们继续执行勤政廉政六项制度以及其他反腐倡廉工作制度，提高了审计人员廉洁自律和反腐倡廉意识，保证了审计客观公正，继续树立清正廉洁勤政为民的良好审计形象。

六、围绕中心突出重点，发挥审计监督职能

围绕区委区政府“三年翻一番、五年翻两番”作为审计工作的出发点和立足点的指导思想，制订了区2010年审计项目计划，经四届区人民政府第17次常务会议研究批准实施，项目计划重点围绕预算执行、民生工程、专项资金、经济责任审计和政府投资建设项目审计共38个项目（单位）。在组织实施项目审计时，为解决人员少任务重的矛盾，采取以目标任务管理为核心，以限时完成审计任务为手段，实行审计项目局长指令制

度，对项目任务完成时间、质量等明确提出要求。

截至6月25日，我局共完成22个审计项目（单位），占计划任务的57.89%。其中：财政审计14个单位（项目），即财政“同级审”1个项目、镇办财政决算审计9个单位，预算执行审计4个单位；民生工程审计2个项目；专项资金审计6个项目（单位），实现“时间过半，任务过半”的目标。

审计中查出违规资金192万元，全部收缴上交财政192万元。为维护我区经济秩序，加强党风廉政建设和反腐倡廉，促进经济发展，保持社会稳定等方面发挥了积极的作用。

上半年，在区委区政府和上级审计机关领导和指导下，全体审计干部团结奋进，努力拼搏，取得较好的成绩，但与区委、区政府和上级审计机关要求相比还有差距，我们将认真分析和总结取得的成绩和存在的不足，继续组织实施《区审计局审计提升年活动实施方案》，以饱满的政治热情，积极向上的工作激情，团结拼搏，争创一流业绩。

第四篇：区审计局开展“审计质量年”活动的实施方案

区审计局开展“审计质量年”活动的实

施方案

区审计局开展“审计质量年”活动的实施方案

区审计局开展“审计质量年”活动的实施方案

根据市局《关于在全市审计机关开展“审计质量年”活动的实施方案》的通知要求，紧密结合我局实际，特制定本实施方案。

一、指导思想和主要目标 “审计质量年”，要坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，全面贯彻落实党的十七大会议精神和全国审计工作会议内容，紧紧围绕黄山区委、区政府的中心工作，深入开展审计质量年的宣传活动，不断

强化审计质量管理，努力打造审计项目精品，为实现黄山区经济跨越式发展，“五年再造一个黄山区”做好服务和监督工作。

通过开展“审计质量年”活动，使审计机关牢固树立质量意识，效率意识，法制意识和创新意识，建立健全审计质量控制体系，严格审计执法行为，完善审计工作机制，全面提升审计质量和审计成果的运用水平，充分发挥审计在经济社会运行中的重要作用。

二、“审计质量年”活动内容

继续加强审计法律法规的贯彻和宣传。今年我局将以“审计质量年”活动为契机，继续将宣传教育工作引向深入，使广大审计人员牢固掌握审计法律法规的精神内容和实质，正确行使审计监督权，严格审计执法；加强对相关法律法规的学习，灵活掌握运用相关法规，正确处理和定性审计中遇到的问题，提高审计人员发现涉嫌犯罪线索的能力，加大经济犯罪的打击力度，切实提高依法审计 的水准。

继续开展审计质量培训和评选活动。我局结合实际，集中一段时间，积极开展审计业务“大练兵”活动，将培训和实际操作结合起来，充分发挥业务骨干、审计能手的作用，互相学习、交流、座谈，以学促训，以训促改。积极参加省市审计机关安排的各项培训，邀请有关专家讲授法律法规知识、审计业务知识和计算机审计知识等。积极组织对07、度审计项目的评选，向上级审计机关推荐1-2个审计项目参加优秀项目评选等。

积极参加市局举办的审计质量理论研讨会。各科室和每位审计人员要围绕今年的审计论文课题，完成理论调研文章，推荐2-3篇论文参加研讨。

积极参加市局举办的审计项目质量控制培训并举办本局审计项目质量控制培训。要以审计署优秀审计项目为“范本”，组织全体审计人员认真学习，找出差距，促进审计项目质量的提高，全面加强审计项目操作规程的指导管理。

三、建立和完善审计质量控制体系 进一步健全规章制度，强化审计质量控制。在现有的各项规章制度的基础上，补充和完善审计质量控制的各项制度，如：《审计项目三级复核制度》、《审计报告审定审计业务会议制度》、《行政执法过错责任追究办法》、《优秀审计项目评选办法》等，做到缺什么补什么。进一步完善审计项目的监督，严把审计质量关，从制度上进一步加强审计质量管理。科学整合审计资源，合理配置审计力量。我局在综合考虑审计项目的性质、审计目标要求，被审计单位有关情况和审计人员数量、素质的基础上，参考上年同期审计任务完成情况，在保证完成上级指令性计划的前提下，准确核定审计项目工作量，合理配置审计资源，确保审计质量，提高审计效率。严格审计监督程序，强化三级审理复核制度。要进一步提高对审理复核工作重要性的认识，要以6号令为标准，切实规范审计文书、复核操作程序，实现复

核工作的规范化管理；要严格执行审计组、审计组所在部门，复核机构三级复核制度，特别是要有针对性的抓好前二级复核；对党政领导交办的项目，预算执行审计，经济责任审计等重要项目，复核机构要关口前移，强化现场复核控制；加强审计组长对审计证据、审计日记、工作底稿的审核和检查。我局将把审计工作方案、审计实施方案，审计结果报告等纳入审计复核内容。

完善加强审计会议制度和审计质量检查制度，切实降低审计风险。我局要严格按6号令要求，进一步完善审计业务会议制度，对重大审计项目的审前调查、审计方案、审计报告的编定，由局主要负责人召开审计业务会议审定。我局成立审计质量检查委员会，确定审计项目管理重点，协调并及时解决审计审计项目质量管理中存在的重大问题，评估和追究审计质量责任；成立局审计整改督查组，促进审计增改意见的落实，确保审计效果。

大力推广计算机辅助审计，实行审计质量电子化控制。年内完成与财政审计的联网，开展运用ao系统以及数据库应用软件的辅助审计。加强信息储存管理，建立审计信息数据库。建立被审单位资料库、审计资料数据库、审计报告数据库、财经法规数据库、审计案例库等，以适应审计业务管理工作的信息需求。同时利用审计管理软件和网络平台，实现机关内部之间和市局之间的信息共享。

四、全面推行“审计精品”工程，强化创优意识。

严谨细致打造“审计精品”。今年我局要按照“审计精品”的标准和要求，多出“审计精品”，促进审计项目质量的快速提升。

开展“优秀审计组长”和“优秀审计能手”的评选活动。我局将按照省厅和市局的要求积极开展评选活动，向上级审计机关推荐“优秀审计组长”和“优秀审计能手”人选和相关材料。

五积极推行政务信息公开，充分开发审计成果的利用。

结合依法行政和法制宣传活动，利用多种形式，大力宣传“审计质量年”活动的开展情况和审计工作所取得的成果，扩大审计影响，塑造和展示良好的审计形象。

加强对审计成果的提炼和再加工，提高审计分析和综合归纳能力，揭示深层次问题，写出有一定深度的审计信息，为党委政府提供可靠、有力的决策参考，促成部门单位建立和完善现有的规章制度，堵塞经济漏洞。

逐步建立和完善与纪检、检察、组织、财政等部门的资源共享机制，积极推行审计成果公开，完善信息披露机制，将审计监督、舆论监督和其他监督紧密结合起来，做到“一果多用”。

六、加强对“审计质量年”活动的领导，确保将活动各项工作落到实处。

成立黄山区审计局“审计质量年”活动领导组，组长：王慧萍，副组长：刘祥

永、张邦明、朱福红、梅卫东；成员：刘文斌、俞明明、汪苹、孟庆君、徐成法。下设办公室，刘文斌兼任办公室主任。

黄山区审计局 年四月二十日

第五篇：市审计局运用AO软件开展经济责任审计的经验体会

市审计局运用AO软件开展经济责任审计的经验体会

上半年，**市审计局在经济责任审计工作中，充分利用AO软件开展计算机辅助审计，提高了审计工作效率，缓解了审计任务重和审计力量不足的矛盾。具体采取了两方面做法：一方面是精心准备、虚心求教。审计实施前，审计人员利用AO软件“帮助”菜单中的目录索引进行自学，从建立项目、数据采集和转换、审计分析、导入导出和生成所需资料等方面，认真按照AO软件操作方法反复进行演练，对自身不完全明白的问题，及时请教参加过培训的计算机科同志具体讲解和现场指导，既从理论上加深了印象，又较好地掌握了AO软件操作的方法步骤。审前调查中，审计人员有针对性地了解被审计单位在会计核算中具体使用财务软件的版本和有关辅助核算的软件版本，采用的数据库类型等情况，对照AO软件内置的财务软件，研究解决有关不相对应的问题，满足现场审计实施系统的需要。另一方面是理论与实际紧密结合。在掌握基本理论和操作方法后，运用AO软件实施现场审计，按规定建立审计项目，利用移动硬盘或优盘采集被审计单位财务数据后，在AO软件中选择对应的财务软件进行数据转换，新建电子账簿，生成excle表格类型的电子账簿、科目余额表和excle型凭证库，利用“集线器”实现审计组人员信息资料共享。对审计实施中所采集的各类数据资料，组织审计分析和做账表核对，部分项目的审计充分利用系统内具有的功能，生成审计疑点，审计人员再运用专业技术知识对疑点进行综合判断。具体审计工作中好范文版权所有较多运用的是excle电子表格的“筛选”和“排序”功能，整理出审计结果报告中所需要被审计单位财务账面的基础资料，生成审计日记、审计工作底稿或现场审计实施结果。针对领导干部任职期间与会计的不同步性，而AO软件所对应的又是完整的会计这一较为特殊的矛盾，审计人员专门邀请了有关计算机审计的行家，现场进行解惑，编制语句和字段，生成任职期间段的电子账簿，较好地解决了这个难题，方便了资料的统计和整理。

运用AO软件开展经济责任审计的基本体会：一是方便快捷的操作运算，明显提高了工作效率。运用AO软件开展审计较大幅度缩短了工作时限，特别是对被审计单位基础资料收集、领导干部任期目标任务完成情况效果更加明显，账、表核对更加方便快捷。如：某单位在建工程共反映各类工程项目94项，运用AO软件进行了账表核对，查出在建工程账表不一致金额2好范文版权所有5万元，进一步审查发现是属于人为因素调整所致。在此基础上，审计人员运用AO软件对项目工程进度进行审计，将财务部门项目资金拨付余额表与项目工程部门的项目进度形成表连表进行比较核对，迅速发现该单位在建工程中有1.6亿元属已完工工程未及时结转固定资产。二是运用AO软件，规范了审计操作轨迹。审计日记、审计明材证料、审计工作底稿、现场审核结果等审计证明性和结果性材料均由AO软件自动生成，充分反映了审计人员的工作思路和思维轨迹，避免了手工操作形成的计审计资料不统一性，有效地规范了审计操作程序。三是AO软件效能发挥受被审计单位会计基础工作的强弱和财务软件运用熟练程度的影响与制约。被审计单位会计基础工作的强弱和财务软件运用熟练程度直接影响和制约AO软件效能的发挥，如在对银行存款审计时，由于被审计单位记账凭证未按银行账号编制，审计人员无法利用AO软件，从银行账户入手实施审计，这方面问题还有待今后审计工作中进一步摸索、研究和改进。