应收应付能手考证试题[范文]

第一篇：应收应付能手考证试题[范文]

判断题

1.业务明细账中可以查询既是客户又是供应商单位的汇总往来账的前提条件是，该客户档案中必须事先选择好其对应的供应商。答案:√ 2.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。答案:√

3.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。答案:×

4.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。答案:×

5.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。答案:√ 6.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。答案:×

7.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。答案:√

8.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。答案:×

9.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。答案:×

10.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改“。答案:√ 11.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。答案:× 12.在应收款系统中，所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。答案:×

13.在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据，即按单据和按客户。答案:×

14.在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。答案:× 15.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。答案:√ 16.应收款系统的启用会计期间必须与账套的启用期间一致。答案:× 17.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。答案:√ 18.在应收款系统的制单功能中，系统默认制单日期为单据日期。答案:×

19.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。答案:√ 20.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。答案:×

21.在应收款系统的预收冲应收的转账处理中，无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额，均不能大于该单据的余额。答案:√

22.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。答案:√

23.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。答案:× 24.在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。答案:√ 25.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。答案:√

26.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和，则系统优先使用预收款的金额。答案:× 27.在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。答案:×

28.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。答案:√

29.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。答案:√

30.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。答案:√ 31.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。答案:×

32.在应付款系统中，如果选项中选择单据日期为审核日期，则应付单据在结账前应该全部审核。答案:√ 33.如果当月总账系统已经结账，那么就不能执行应付款系统取消结账的操作。答案:√

34.在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同，但是，如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单，则有可能导致对账结果不一致。答案:√

35.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。答案:×

36.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。答案:√

37.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。答案:×

38.在详细核算应用方案下，应付款系统可以向采购系统提供采购发票的付款结算情况及记账凭证。答案:× 39.如果应付款系统采用简单核算的应用方案，在应付款系统中只能对往来明细进行查询而不能进行分析。答案:× 40.如果应付款系统采用详细核算的应用方案，则在应付款系统中可以对应付业务进行记录和管理。答案:√ 41.如果将总账系统与应付款系统集成使用，则在应付款系统中的制单日期应该满足总账制单日期序时要求。答案:√ 42.应付款系统的控制科目可以在其他系统进行制单，在其他系统制单则会造成应付款系统与总账系统对账不平。答案:√ 43.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。答案:×

44.在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。答案:√

45.在应付款系统票据管理功能中，结算金额加上利息减去费用的金额应小于等于票据余额。答案:× 46.在应付款系统中，只要票据执行了结算或转出后将不能再进行其他与票据相关的处理。答案:√

47.若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，只要未制单便允许取消支付标记。答案:× 48.在应付款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据进行循环导入、导出。答案:√

49.在应付款系统的选择付款功能中，可以进行一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。答案:√

50.在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。答案:×

51.在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。答案:√ 52.在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。答案:√ 53.在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。答案:√

54.在应付款系统中，自动批审不包括对现付采购发票的审核。对现付发票的审核应通过手工审核方式完成。答案:√ 55.在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。答案:√

56.在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。答案:×

57.在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。答案:√

58.在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。答案:√ 59.在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。答案:×

60.应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。答案:× 61.有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。答案:×

单选题

1.在应收款系统中，月末结账时不需满足的条件是（）。

A.总账未结账则应收系统不能结账。B.前一个月未结账，则本月不能结账。C.结算单还有未审核的，不能结账。D.一次只能选择一个月进行结账。2.在应收款系统中，取消坏账处理的前提条件是（）。

A.坏账处理的日期在已经结账月末内。B.坏账处理后已经制单。C.坏账处理后尚未制单。D.坏账处理采用直接转销法。3.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（）操作。

A.取消核销。B.取消票据处理。C.取消并账。

D.取消制单。

4.应收款系统中的科目账查询结果，一般来说应该与总账中的客户往来账查询结果相同，但如果存在以下情况之一，就会导致两边结果不一致。A.总账期初余额明细与应收期初明细不一致。B.应收系统期初余额录入后未与总账进行对账。C.总账中未执行记账操作。D.应收系统中还有尚未制单的业务。

5.在应收款系统的业务账表查询功能中，可以把相关的所有应收、应付业务信息在一张表中显示，但显示信息不能包括（）。A.未审核单据。B.未开票已出库单。C.已入库未结算单。

D.付款条件。

6.在应收款系统的账表查询功能中，（）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示方式。A.业务总账 B.业务余额表

C.业务明细账 D.对账单

7.在应收款系统的单据查询功能中，不能完成（）查询。A.发票 B.结算单

C.应收单

D.应付单

8.如果在应收款系统中生成的凭证已经在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以通过（）操作，然后对原始单据进行相应的修改。

A.冲销凭证 B.取消操作

C.取消记账

D.删除凭证9.在应收款系统中，已经传递到总账系统中的凭证可以在（）功能中删除。A.制单处理 B.单据查询

C.账表管理 D.期末处理

10.应收款系统可以向总账系统传递（）。A.分析数据 B.应用函数

C.销售发票

D.记账凭证

11.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递如下单据（）。A.销售发票。B.销售调拨单。

C.收款结算情况。D.记账凭证。12.在“简单核算”的应用方案下，在总账系统中可以对应收款系统传递过来的记账凭证做如下处理。A.保存记账凭证。B.审核记账凭证。C.修改记账凭证。D.删除记账凭证。13.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统的主要功能包括：

A.记录应收款项的形成。B.对应收票据进行记录和管理。C.对销售发票进行制单处理，传递给总账。D.处理应收项目的收款及转账情况。14.在应收款系统中，收款单据的类型主要包括()。A.销售专用发票。B.销售普通发票。

C.收款单。

D.其他应收单。

15.在应收款系统中，录入（）单据类型的期初余额需要录入结算方式。A.销售发票 B.应收单 C.预收款单

D.应收票据16.在应收款系统中，录入期初余额时，发票和应收单的方向包括正向和负向，而（），则不用选择方向，系统均默认为正向。A.应付单 B.预收款单 C.预付款单 17.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（），在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。A.应收账款 B.预收账款 C.应收票据

D.其他应收款D.应付票据18.在应收款系统中，单据编号设置应不包括对应收款系统中（）单据的编号设置。A.收款单 B.付款单

C.其他应收单 D.其他应付单19.在应收款系统的单据设计功能中，不能对（）的单据格式进行设计。

A.普通发票 B.应收单 C.销售调拨单 D.结算单20.在应收款系统中，关于“账龄区间设置”以下说法错误的是（）。

A.序号由系统自动生成，从01开始。B.直接输入截止该区间的账龄总天数。C.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。D.每个区间均可以修改和删除。21.在应收款系统中，如果已经做过坏账处理，则即使在下一年中，也不能再修改的坏账准备的数据是。（）A.提取比率。B.坏账准备期初余额。C.坏账准备科目。

D.对方科目。22.应收款系统中所使用的“应收票据”科目不需满足如下哪项条件？ A.应收款系统受控科目。B.应付款系统受控科目。

C.末级科目。

D.本币科目。

23.在应收款系统中不能随时修改的账套参数是（）？ A.应收款核销方式。B.单据审核日期依据。

C.坏账处理方式。

D.代垫费用类型。24.在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为（）？

A.单据日期 B.审核日期 C.账套启用日期 25.在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为（）？

A.按单据 B.按客户 C.月末处理 D.详细核算 26.关于启用应收款系统，以下说法正确的是？

A.系统管理员有权在企业门户中进行系统启用设置。B.账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置。C.系统管理员可以在应收款系统中进行系统启用设置。D.会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置。27.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件？ A.大于等于账套的启用期间。B.小于等于账套的启用期间。

C.大于等于业务日期。

D.小于等于业务日期。D.应收款系统启用会计期

28.在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（）。A.设置客户档案。B.设置存货档案。

C.设置供应商档案。D.设置结算方式。

29.在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（）。

A.核销制单 B.坏账处理 C.票据处理 D.转账处理

30.在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（）。

A.制单后可以增加、删除分录。B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目。C.系统生成的分录不允许删除。D.可以修改附单据数。

31.在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计提坏账准备，当坏账发生时不必完成以下（）操作。

A.打开“坏账发生”对话框。B.在“坏账发生”对话框中输入“客户”信息。C.输入本次坏账发生金额。D.输入应收账款余额。32.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是（）。

A.坏账收回时所填制的收款单不需要审核。B.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制。C.本次坏账发生金额只能等于单据余额。D.如果使用应收余额百分比法，一年只能计提一次坏账准备。33.在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（）修改。A.初始设置 B.计提坏账准备时

C.计提坏账准备后

D.坏账收回时

34.在应收款系统的预收冲应收转账处理功能中，以下说法正确的是（）。

A.每一笔应收款的转账金额应大于其余额。B.每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。C.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计。D.红字预收款不能与红字应收单进行冲销。答案:B 35.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件应单击（）按钮。A.转出户 B.转入户

C.过滤

D.全选

36.在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（）与付款单之间进行冲抵的操作。A.收款单 B.付款单

C.应收单据

D.应付单据

37.在应收款系统中，关于背书，以下说法正确的是（）。

A.票据背书后，不能再对其进行其他处理。B.票据背书后，可以对其进行其他处理。

C.票据背书方式可以为“冲销应收款”。D.如果背书金额大于票据金额，系统自动将其差额作为费用。38.在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的（）。A.收款单 B.付款单 C.应收单 D.应付单

39.在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出给应收的单据只能在（）制单。A.网上银行 B.应收款系统

C.总账系统

D.应付款系统

40.在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。A.先核销蓝字发票。B.先核销红字发票。

C.只冲销蓝字发票。D.单据的内部对冲。

41.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（）。A.本次结算金额等于该记录的原币金额。B.本次结算金额为空。C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。D.直接冲减应收

42.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（）的记录不允许在此作为核销记录。A.应付款 B.预付款

C.其他费用

D.应收票据

43.对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（）情况。每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。A.收款单与原有单据完全核销。B.在核销时使用预付款。

C.收款单的数额小于原有单据的数额。D.预收款大于实际结算数，余款退回。44.应收系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（）。A.蓝字应收单。B.红字应收单。C.蓝字发票。

D.付款单。

45.在应收款系统中，如果选择收款单表体记录的款项类型为应收款，则该款项用途为（）。A.冲销应收款。B.形成应收款。

C.形成预收款。

D.使用预收款。

46.在应收款系统中，（）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。A.收款单 B.付款单 C.应收单 D.应付单

47.在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括（）。A.应收款 B.预收款 C.应付款 D.其他费用48.在应收款系统中，未审核的应收单中不能修改的内容是（）。

A.客户 B.单据名称 C.单据日期 D.金额 49.在应收款系统中，应收单的实质是一张凭证，用于记录（）之外所发生的各种其他应收业务。

A.采购业务 B.销售业务 C.库存业务 D.存货业务 50.如果应收款系统与销售系统集成使用，在应收款系统中不能对销售发票进行（）操作。A.录入 B.查询 C.核销 D.制单

51.在应付款系统中，取消票据处理的前提条件是（）。

A.票据处理日期在已结账月份内。B.票据计息后。C.票据处理后已经制单。D.票据转出后已经核销。52.在应付款系统中，取消核销的操作应该在（）操作之前完成。A.收款单据录入 B.收款单据审核 53.在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（）。A.取消记账 B.取消并账 C.取消转账 D.取消核销

C.手工核销 D.核销制单

54.在应付款系统中，账表查询的业务账表查询功能不能完成对（）的查询。

A.业务总账 B.业务明细账 C.核销单 D.对账单 55.在应付款系统中，账表查询的科目账查询功能可以完成（）查询。

A.科目总账 B.科目汇总表 C.科目余额表 D.汇总记账凭证 56.在应付款系统中，业务账表应不包括（）。

A.业务总账 B.业务明细账 C.业务余额表 D.凭证汇总表 57.在应付款系统的单据查询中，发票查询的条件应不包括（）。A.未审核 B.已审核

C.已核销 D.已制单

58.在应付款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，该凭证的凭证日期应满足如下条件（）。A.满足总账系统序时要求。B.凭证未审核。C.日期不能在本系统的已结账月。D.日期不能大于业务日期。59.在应付款系统中，如果需要删除由收款单所生成的记账凭证应在（）功能中完成。A.收款单据录入 B.收款单据审核

C.制单处理 D.凭证查询

60.在应付款系统中，如果采用“详细核算”应用方案，则以下说法错误的是（）。

A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票。B.应付款系统向采购系统提供采购发票的付款情况。C.应付款系统向UFO提供分析数据。D.应付款系统与网上银行进行付款单的导入导出。61.应付款系统与应收款系统可以进行如下处理（）。

A.应付冲应收转账。B.传递凭证。C.导入导出数据。D.传递付款结算情况。62.在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递（）。

A.付款结算情况。B.应用函数。C.凭证。63.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统应具有以下功能（）。A.填制采购专用发票。B.填制采购普通发票。C.审核采购专用发票。D.查询往来明细账。

D.分析数据。

64.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统的主要功能有（）。

A.在应付项目的处理过程中生成凭证。B.对采购发票进行制单处理。C.处理应付项目的付款业务。D.处理应付项目的转账业务。65.在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（）。

A.处理应收应付项目的付款及转账业务。B.对应收应付票据进行记录和管理。C.在应付项目的处理过程中生成凭证。D.审核已生成的记账凭证。

66.在应付款系统中，如果期初余额为其他应付款就应填制“应付单--其他应付单”，在应付单中不需填制的内容是（）。A.科目 B.方向 C.金额 D.部门

67.在应付款系统中，当期初余额录入完成后应与（）进行对账。

A.采购系统 B.销售系统 C.总账系统 D.UFO报表 68.在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括（）。A.预收款 B.预付款 C.应收款 D.应付票据

69.在应付款系统中，基本科目的设置应不包括（）。A.应收科目 B.应付科目 C.预收科目 D.预付科目

70.在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是（）？

A.序号由系统自动生成。B.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。C.最后一个区间不能修改和删除。D.账龄区间不能修改和删除。71.在应付款系统中，报警级别设置的内容应不包括（）。A.起止比率 B.起止天数 C.总比率 D.级别名称

72.在应付款系统中，以下内容中不属于账套参数设置的内容是（）。

A.月末结账前是否制单。B.应收款核销方式。C.方向相反的分录是否合并。D.红票对冲是否生成凭证。73.在应付款系统中，如果选择根据信用额度自动报警，则应继续选择的参数是（）。A.信用方式 B.折扣方式 C.提前比率

D.提前天数

74.在应付款系统中，如果选择根据单据自动报警，不需继续选择的参数是（）。A.提前天数 B.信用方式

C.折扣方式 D.提前比率

75.在启用应付款系统前，需要整理系统启用前所有供应商的有关初始数据，但不包括（）。

A.应付账款 B.预付账款 C.应收票据 D.应付票据 76.应付款系统的启用期间应满足如下条件（）。

A.启用会计期间必须等于账套的启用期间。B.启用期间必须大于账套的启用期间。C.启用期间必须小于等于账套的启用期间。D.启用期间必须大于等于账套的启用期间。77.在应付款系统中，不需准备以下哪项数据资料？。A.客户档案 B.供应商档案 C.存货档案 D.部门档案

78.在应付款系统的制单功能中，不能完成的操作是（）。A.合并制单。B.查看单据。C.选择凭证种类。D.修改凭证摘要。79.在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的是（）。

A.制单日期系统默认为单据日期。B.制单日期系统默认为当前业务日期。C.制单日期应大于等于所选单据的最大日期。D.制单日期应小于等于当前系统日期。80.在应付款系统的预付冲应付的转账处理功能中，以下说法错误的是（）。

A.每一笔应付款的转账金额不能大于其余额。B.应付款的转账金额合计应该小于预付款的转账金额合计。C.应付款的转账金额合计应该等于预付款的转账金额合计。D.最终确认的转账金额以单据上输入的转账金额为准。81.在应付款系统中，属于预付冲应付业务的规则是（）。

A.系统自动对冲的原则是对有预付款和应付款的客户进行挨个对冲。B.要想进行红字预付款冲销红字应付款时，则选择类型为预付款单。

C.当预付款小于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以预付款总额为准。

D.当该供应商的预付款小于等于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以应付款总额为准。

82.在应付款系统的转账处理功能中，如果是红字预付款和红字应付单进行冲销，要把过滤条件中的类型选为（）。A.预付款 B.应付款

C.收款单 D.付款单

83.在应付款系统的票据管理功能中，只要进行了（）操作，便不能再进行其他与票据相关的处理。A.票据计息后 B.票据修改后

C.票据结算后

D.票据到期后

84.在应付款系统中，保存票据的结果是系统自动增加了一张（）。A.收款单 B.付款单 C.结算单 D.应付单

85.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（）。

A.商业承兑汇票必须有承兑银行。B.银行承兑汇票不能有承兑银行。C.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。D.票据生成的付款单不能修改。86.网上银行导出给应付款系统的单据不需满足以下哪项条件？

A.该单据不能已经有导出到应付或应收的标志。B.该单据应该有导出到应付或应收的标志。

C.该单据上必须已经有确认支付标志。D.网上银行只能将没有制过单的付款单导出到应付系统。87.应付款系统导出的单据应符合以下哪些条件？

A.应付款系统只能导出没有审核过的单据。B.一张付款单既可以导入又可以导出。C.应付系统只能导出审核过的单据。D.付款单是否制单并不影响导出。88.应付款系统导出给网上银行的单据应在（）制单。A.应收款系统 B.应付款系统

C.网上银行

D.总账系统

89.应付款系统中的选择付款功能主要提供对多个供应商（）的集中支付业务处理，以简化日常付款操作。A.多个客户 B.多笔款项

C.合并处理 D.多个部门

90.在应付款系统中，不属于选择付款条件的是（）。

A.客户条件 B.供应商条件 C.时间条件 91.在应付款系统中，“是否可享受折扣”条件的选择应属于选择付款条件中的（）内容。

A.供应商条件 B.客户条件 C.时间条件 D.其他条件 92.在应付款系统中，系统提供的核销方式应不包括（）。

A.单张核销 B.自动核销 C.手工核销 D.对冲核销 93.在应付款系统中，不符合核销规则的是（）。

A.付款单与原有单据完全核销。B.在核销时使用预收款。C.在核销时使用预付款。D.预付款大于实际结算数，余款退回。94.在应付款系统的核销处理功能中的手工核销功能中，若发票中同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（）操作。

D.其他条件 A.核销蓝字发票。B.核销红字发票。C.金额较大单据的核销。D.内部对冲。

95.在应付款系统的日常业务处理中，预付款单中的款型应不包括（）。A.应收款 B.应付款 C.预付款 D.其他费用

96.在应付款系统中，在结算单列表界面中不能对结算单进行（）操作。A.增加 B.修改

C.删除 D.应付单据审核

97.在应付款系统中，在采购业务发生之前，如果预付给供应商的款项可以在（）功能中处理。

A.应付单据录入。B.应付单据审核。C.付款单据录入。D.核销处理。98.在应付款系统中，以下说法错误的是（）。

A.单据的名称不能修改。B.已审核但未生成凭证的单据可以修改。C.已生成凭证的单据不能修改。D.单据的类型不能修改。99.在应付款系统中，应付单据审核界面中显示的单据应包括（）单据。A.已审核 B.已核销

C.已制单

D.已转账

多选题

1.在应收款系统的取消操作功能中，以下（）情况不能直接进行取消票据处理。

A.票据在处理后已经制单。B.票据转出后生成的应收单已经核销。C.计息后又进行了其他处理。D.票据结算后又进行了处理。2.在应收款系统的取消操作功能中，取消操作的类型主要包括（）。A.取消坏账处理 B.取消核销

C.取消记账

D.取消转账

3.在应收款系统中，业务账表查询的内容主要包括（）。A.业务总账 B.业务余额表

C.对账单

D.业务明细账

4.在应收款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总情况及（）等情况。A.应收款发生 B.收款发生的汇总

C.坏账准备计提

D.期末应收款结存汇总

5.在应收款系统的凭证查询功能中，删除凭证的前提条件是（）。A.未审核 B.未经出纳签字

C.未记账

D.未传递到总账

6.在应收款系统的单据查询功能中，可以完成如下单据的查询（）。A.应收单 B.应付单

C.单据报警

D.信用报警

7.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统的主要功能包括（）。A.接收销售系统已复核的销售发票

C.应收款系统与销售管理系统进行转账业务处理

B.接收销售系统已复核的销售调拨单 D.根据已审核的收款单制单

8.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统应提供以下主要功能（）。A.记录应收款项的形成

C.处理应收项目的收款及转账情况

B.接收销售系统的发票，对其进行审核 D.对销售发票进行制单处理，传递给总账

9.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了（）两种应用方案。A.精细核算 B.粗放核算

C.详细核算

D.简单核算

10.在不启动销售系统的情况下，应收款系统中应收单据的类型主要包括： A.销售专用发票 B.销售普通发票

C.收款单

D.其他应收单

11.在应收款系统中，录入期初余额，包括未结算完的（）单据。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。A.发票 B.应收单

C.应付单

D.预收款单

12.在应收款系统中，当系统选项中设置了启用（）数据权限，则在查询、编辑期初余额数据时均需要根据登录用户的对应数据权限进行相应的限制。A.客户 B.供应商

C.部门

D.职员

13.在应收款系统中单据编号设置功能中，可以对应收款系统中的（）单据进行单据编号设置。A.其他应收单 B.付款单 C.收款单 D.销售专用发票

14.应收款管理系统中，单据设计功能可以对系统各主要单据的（）进行设计。A.屏幕显示界面 B.单据种类

C.单据编号

D.打印格式

15.在应收款系统中所使用的应收科目应满足如下条件： A.应付款系统受控科目 B.应收款系统受控科目

C.本币科目

D.末级科目

16.在应收款系统的账套参数设置中，只要将坏账处理方式设置为（），就应继续进行坏账准备的设置。A.应收余额百分比法 B.销售收入百分比法

C.账龄分析法

D.直接转销法

17.在应收款系统的账套参数设置中，凭证页签的账套参数主要包括。（）A.受控科目制单方式 B.非受控科目制单方式

C.应收款核销方式

D.销售科目依据

18.在应收款系统中，以下（）账套参数不能随时修改。A.应收款核销方式 B.单据审核日期依据

C.坏账处理方式

D.应收账款核算模型

19.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件。（）A.大于账套的启用期间。B.小于账套的启用期间。

C.等于账套的启用期间。

D.小于等于账套的启用期间。

20.有权启用应收款系统的操作员是（）。A.系统管理员 B.账套主管

C.财务主管

D.会计主管

21.在应收款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（）。A.系统默认为当前业务日期 C.制单日期系统默认为单据日期

22.在应收款系统中，制单类型主要包括（）。A.结算单制单 B.核销制单

C.并账制单

D.收款单制单

B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期 D.制单日期应小于等于所选的单据的最大日期

23.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是（）。A.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率 B.本次坏账发生金额只能小于单据余额 C.本次坏账发生金额只能等于单据余额

D.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制

24.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。A.录入期初余额 B.坏账计提

C.坏账发生

D.坏账收回

25.在应收款系统中，应收冲应付的业务规则是（）。A.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计 C.如果应收款系统采用简单核算，则该功能不能执行。26.在应收款系统中，转账处理功能主要包括（）。A.应收冲预付 B.应收冲应收

C.预收冲应收

D.红票对冲

B.应收款的转账金额合计可以大于等于应付款的转账金额合计 D.应收冲应付功能不能进行不等额对冲

27.在应收款系统中，如果（），系统自动将其差额作为利息，不能修改。A.转出金额小于票据余额 B.贴现净额大于票据余额

C.背书金额大于票据余额

D.贴现净额小于票据余额

28.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。

A.收到日期在已经结账月 B.票据所形成的收款单已经核销 C.已经进行过计息处理 D.已经进行过转出等处理 29.应收导出给网上银行的单据应符合以下条件（）。A.该单据不能已经有导出到网上银行的标志 C.该单据不能已经有从网上银行导入的标志。

B.应收系统只能导出没有审核过的单据。D.该单据上必须有本单位银行名称

30.在应收款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（）的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。A.应收款 B.应付款

C.预收款

D.预付款

31.在应收款系统中，系统提供的核销方式主要有（）。A.单张核销 B.多张核销 C.自动核销 D.手工核销

32.在应收款系统中，收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括（）等 A.应收款 B.应付款

C.预收款

D.预付款

33.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件”包括（）。A.已审核 B.未审核

C.客户

D.供应商

34.在应收款系统中，关于“收款单”，以下说法正确的是（）。A.单据的名称和类型不能修改

C.从销售系统中传入的单据不允许删除

35.在应付款系统中，不能取消票据处理的原因可能是（）。A.票据处理的日期在已结账的月份内 C.票据转出后所生成的应付单已经核销

36.在应付款系统中，取消操作的类型主要包括（）。A.取消核销 B.取消记账

C.取消转账

D.取消并账

B.票据处理后已经制单 D.票据已经结算

B.已审核的单据不能修改 D.已审核的单据不能删除

37.在应付款系统中，账表管理中统计分析的内容主要包括（）。A.应付账龄分析 B.欠款分析

C.付款账龄分析

D.付款预测

38.在应付款系统中，业务账表主要包括（）。A.业务总账 B.业务明细账

C.业务余额表

D.对账单

39.在应付款系统中，删除凭证的前提条件是（）。A.未核销 B.未审核

C.未经出纳签字

D.未在总账中记账

40.在应付款系统的单据查询功能中，可以对（）进行查询。A.发票 B.应付单

C.结算单

D.凭证

41.在应付款系统中，如果采用详细应用方案，则应付款系统与采购系统的关系是（）。

A.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票 B.由应付款系统根据采购发票生成记账凭证 C.由应付款系统向采购系统提供分析数据 D.在采购系统查询应付款情况 42.如果应付款系统不与采购管理系统集成使用，则（）应在应付款系统中直接记录。A.采购普通发票 B.采购专用发票

C.应收单

D.应付单

43.在应付款系统中，系统提供了（）两种供应商往来款项应用方案。A.精细核算 B.粗放核算 C.详细核算

D.简单核算

44.在应付款系统中，录入期初余额的单据类别主要包括（）。A.采购专用发票 B.销售专用发票

C.其他应收单

D.其他应付单

45.初次使用应付款系统时，应将启用应付款系统时未处理完成的所有供应商的（）录入到应付款系统中。A.应收账款 B.应付账款

C.预收账款

D.预付账款

46.在应付款系统的单据设计功能中，可以对以下（）系统的单据进行编号设置。A.采购 B.销售

C.库存 D.存货

47.在应付款系统中，单据编号设置的内容主要包括（）。A.单据类型 B.编号设置

C.对照表

D.查看流水号

48.在应付款系统的单据设计功能中，单据设计的内容包括（）的增加删除和布局。A.单据头栏目 B.单据体栏目

C.屏幕显示界面 D.打印页面

49.在应付款系统的单据设计功能中，可以对系统各主要单据的（）格式对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。A.单据类型 B.单据编号

C.屏幕显示界面

D.打印页面

50.如果应付款系统与采购系统集成使用，则发票的类型主要包括（）。A.增值税专用发票 B.普通发票

C.运费发票

D.废旧物资收购凭证 51.在应付款系统中，基本科目的设置内容主要包括（）。A.采购科目 B.销售科目

C.银行承兑科目

D.商业承兑科目

52.在应付款系统中，单据审核日期依据可以是（）。A.单据日期 B.业务日期

C.结算日期

D.入库日期

53.在应付款系统中，应付款的核销方式主要包括（）。A.按单据 B.按单据日期

C.按产品

D.按供应商

54.应付款系统的启用会计期间应满足如下条件（）。

A.启用会计期间必须可以账套的启用期间 B.启用会计期间可以等于账套的启用期间 C.启用会计期间可以等业务日期 D.启用会计期间可以大于业务日期 55.在应付款系统中，为了便于系统初始化，应该准备如下（）数据资料。A.设置供应商分类 B.设置客户分类

C.设置存货分类

D.设置部门档案

56.在应付款系统中，应该制单的单据主要包括（）。A.发票 B.应付单

C.票据处理制单

D.结算单

57.在应付款系统的制单功能中，关于制单日期，以下说法正确的是（）。

A.制单日期默认为当前业务日期 B.制单日期应大于等于所选的单据的最大日期 C.制单日期应小于等于当前系统日期 D.制单日期应小于等于所选的单据的最大日期 58.在应付款系统的转账处理功能中，关于预付冲应付的转账处理以下说法正确的是（）。

A.每一条记录的转账金额不能大于其余额 B.应付款的转账金额合计应小于等于预付款的转账金额合计 C.不允许红字预付款与红字应付单进行冲销 D.“预付款”是指结算单表体款项类型为“预付款”的记录 59.在应付款系统中，可以完成的转账处理主要包括（）。A.应付冲应收 B.红票对冲

C.预付冲应付

D.应付冲应付

60.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（）。

A.银行承兑汇票不能有承兑银行 B.商业承兑汇票必须有承兑银行

C.保存票据的结果是系统自动增加了一张付款单 D.票据所形成的付款单已经审核，则该票据不能被修改

61.在应付款系统中，票据管理主要是对（）进行日常的业务处理，所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常处理都应该在票据管理中进行。

A.商业承兑汇票 B.银行承兑汇票

C.银行汇票

D.银行本票

62.在应付款系统中，关于付款单导出，以下说法正确的是（）。A.对于一张付款单来说只能单向导入、导出

B.可以从应付款系统导出到网上银行的付款单只能是未审核过的

C.付款单导出后，在网上银行未确认支付前，应付系统可以修改这张付款单 D.付款单导出业务只能在应付款系统制单

63.在应付款系统中，“选择付款条件”中的时间条件的内容主要包括（）。A.付款日期 B.收款日期

C.单据日期

D.可享受折扣

64.在应付款系统中，选择付款的条件主要包括（）。A.供应商条件 B.客户条件

C.时间条件 D.收款条件

65.在应付款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（）的记录。A.应付款 B.预付款

C.预收款

D.其他费用

66.在应付款系统中，对应付单据和付款单据进行核销时，分为以下几种情况（）。

A.付款单与原有单据完全核销 B.在核销时使用预收款

C.付款单的数额小于原有单据的数额，单据仅得到总值核销 D.预收款大于实际结算数，余款退回 67.在应付款系统的结算单列表界面中显示的单据包括全部（），可以进行结算单的增加、修改、删除等操作。A.未审核的收款单 B.已审核的收款单 C.未审核的付款单 D.已审核的付款单

68.在应付款系统的日常业务处理中，付款单的款项类型主要包括（）。A.应收款 B.应付款

C.预收款 D.其他费用

69.在应付款系统中，作过后续处理如（）等处理的单据在应付单据审核中不能显示。A.已审核 B.已核销

C.已制单

D.已转账

70.在应付款系统中，应付单是记录非采购业务所形成的应付款情况的单据。关于应付单，以下说法正确的是（）。A.应付单的实质是一张凭证

B.应付单表头的信息相当于凭证中的一条分录

C.应付单表体的内容相当于凭证中的一条分录 D.单据的名称不能修改但单据的类型可以修改

业务处理题

1.收到北京世纪学校支付的前欠款10000元转账支票一张。此款项已经做坏账处理，结算单号：0000000004, 据此进行坏账收回操作。2.进行计提坏账准备操作。

3.2003-11-30日北京世纪学校的6000预收款冲抵其应收款。4.将2003-11-30日北京世纪学校的6000元应收款转入海飞公司。

5.在应收厌系统中，将2003-12-06日收到的北京世纪学校的银行阿兑汇票背书转让，背书方式为其他。

根据以下信息和顺序操作。

被背书单位：南京多媒体研究所；

对应科目：5405。

6.在应收款系统中录入应收单据并保存。发票类别：应收单-其他应收单。开票日期：2003年1 月11日。客户名称：明远公司（102）。科目：1131 应收账款。金额：500元。

7.设置并确定应收款系统的选项内容如下： 应收款核销方式：按单据 单据审核日期依据：单据日期 坏账处理方式：应收余额百分比法 代垫费用类型：其他应收单。

8.根据以下信息设置应付款管理系统基本科目。应付科目：2121； 采购科目：1201；

采购税金科目：21710101。

9.进行应收款系统初始设置中的“坏账准备”设置。提取比率为5％，坏账准备期初余额为5600元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。

10.进行应收款系统初始设置中的“基本科目”设置。应收科目：应收账款（1131）销售收入科目：主营业务收入（5101）

应交增值税科目：应交税金--应交值税--销项税额（21710105）。11.进行应收款系统初始设置中的“坏账准备”设置。

提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。12.将应向明远公司收取的应收账款4563元做坏账处理，并生成记账凭证。

13.将应向宏发公司收取的应收账款11700元，转为对明远公司的应收账款11700元。转账后直接生成记账凭证并保存。14.在应收款系统中，将1月15日，收到明远公司500元的现金与1月15日形成的500元的应收单进行核销。

15.在应收款系统中，将1月13日，收到的宏发公司1500元的转账支票款中的1310元与1月12日形成的应收单1310元进行手工核销。16.在应收款系统中审核所有的收款单据。

17.填制收款单并保存。1月15日，收到明远公司交来的现金500元。

18.进行应收账龄统计分析操作，操作后退出分析结果。(注：过滤条件用系统默认的，无需输入。）19.进行信用报警查询操作。（注：信用预警条件用系统给出的默认条件，无需输入。）20.进行应付款系统初始设置中的“基本科目”设置，设置完成后退出“基本设置”。应付科目：2121 采购科目：1201 采购税金科目：21710101。

21.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为转账支票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”（2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002” 22.进行应付款系统初始设置中的“基本科目”设置。银行承兑科目：2111 预付科目：1151。

23.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为“银行汇票”和“转账支票”，币种均为人民币，科目均为“ 1002” 24.2003-08-10日，万科公司为销售二部宋佳代垫费用9000元。

根据以下信息顺序录入期初余额。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）单据编号系统自动生成； 单据日期； 供应商：万科； 科目：2121； 金额； 部门； 业务员。

25.填制付款单并保存。1月15日，以电汇方式支付包头钢铁集团公司欠款30000元。

26.在应付款系统中，1月15日，将以电汇方式支付给包头钢铁集团公司的欠款30000元，与1月12日形成的30654元欠款中的30000元进行手工核销。

27.填制付款单并保存。1月13日，以电汇方式支付上海宝山钢铁集团公司款100000元。28.将1月31日生成的“并账”的记账凭证删除。

29.录入期初应收单：2003-07-02销售二部宋佳为北京世纪学校代垫费用9000元。（注：所有信息均用键盘输入，单据编号自动生成。）

录入信息按以下顺序：

单据日期；

客户；

科目：1131； 金额；

部门；

业务员。

30.根据以下信息，按顺序在应收款管理系统录入期初销售发票。

·单据类型：销售普通发票；

·单据编号：P1111；

·单据日期：2003-07-01；

·客户：北京世纪学校；

·科目：1131；

·方向：借；

·部门：销售一部；

·业务员：赵兵；

·货物名称：多媒体课件；

·数量：1,000；

·单价：10.00。

31.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统账龄区间进行初始设置。

序号 起止天数 总天数 01 1-30 30 02 31-60 60 03 61以上

32.录入应收款系统期初余额。发票类别：销售专用发票。开票日期：2002年12月10日。客户名称：宏发公司（101）。科目：应收账款（1131）。税率：17％。

货物编号：0201 甲产品。数量：2台。无税单价：5000元

33.进行应收款系统初始设置中的“结算科目”设置。

（1）结算方式为现金，币种为人民币，科目为“现金 1001”（2）结算方式为转账支票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002” 34.进行应收款系统初始设置中的“基本科目”设置。银行承兑科目：应收票据（1111）。商业承兑科目：应收票据（1111）。票据利息科目：利息收入（5103）。票据费用科目：财务费用（5503）。35.设置并确定应收款系统的选项内容如下：（1）启用客户权限

（2）以信用方式提前7天，根据单据自动报警。

36.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。37.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”。38.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。39.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”。

40.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额31000元。41.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额11000元。42.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额90000元。

43.录入2002年12月10日的销售专用发票中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是3台，无税单价为1900元。

44.录入2002年12月10日的销售专用发票中鞍山钢铁厂（05）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是2台，无税单价为2200元。

45.录入2002年12月21日的销售专用发票中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5100元。

46.录入2002年12月12日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“1 甲商品”数量是2台，无税单价为5500元。

47.录入2002年12月12日的销售专用发票中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是5台，无税单价为2000元。

48.录入2002年12月10日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5000元。

49.在300账套中坏账处理方式采用“应收余额百分比法”。设置坏账准备的提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。

50.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”，银行汇票结算方式科目为“银行存款 100201”。51.设置应收款系统中的“结算科目”。其中转账支票结算方式科目为“银行存款100201”，银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”。52.设置应收款系统中的“结算科目”。其中银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。53.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。54.设置应收款系统中的“基本科目”。预收科目为预收账款（2131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。55.设置应收款系统中的“基本科目”。应收科目为应收账款（1131）；预收科目为预收账款（2131）。

56.进行应收款系统初始设置中的“基本科目”设置。预收科目为应收账款（2131）；商业承兑科目为应收票据（1111）。57.设置应收款系统中的“基本科目”，应收科目为应收账款（1131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。58.进行应收款系统初始设置中的“结算科目”设置。

（1）结算方式为银行汇票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”（2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”

59.在300账套中启用客户权限，并设置以信用方式提前7天，根据单据自动报警。60.设置应收款系统的账套参数：

单据审核日期依据：单据日期

坏账处理方式：应收余额百分比法 61.设置300账套应收款系统的账套参数 应收款核销方式：按单据 单据审核日期依据：业务日期 坏账处理方式：账龄分析法

62.在应收款系统中录入应收单据并保存。发票类别：销售专用发票 开票日期：2003年1月12日 客户名称：宏发公司（101）科目：应收账款（1131）税率：17％

存货编码：0202 乙产品 数量：1台 含税单价：1310元

63.在应收款系统中根据以下信息，按顺序设置账套参数。·根据单据自动报警； ·信用方式，提前7天； ·启动部门权限；

·根据信用额度自动报警，提前比率20%； ·包含信用额度为零； ·进行信用额度控制。

64.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统坏账准备进行初始设置。提取比例：5%；

坏账准备期初余额:1800； 坏账准备科目:1141(坏账准备)； 对方科目:550207(管理费用-其他)。

65.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统基本科目进行初始设置。·应收科目：1131； ·销售收入科目：5101。

66.根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。

·控制科目依据：按客户；

·销售科目依据：按存货；

·受控科目制单方式：明细到单据；

·录入发票时显示提示信息。

67.根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。

·应收款核销方式：按单据；

·单据审核日期依据：单据日期；

·汇兑损益方式：月末处理；

·坏账处理方式：应收余额百分比法；

·代垫费用类型：其他应收单；

·应收账款核算模型：详细核算；

·自动计算现金折扣。

68.在系统管理模块，创建[666]光明股份有限责任公司账套，要求如下： 账套号：666。

账套名称：光明股份有限责任公司。账套路径：C:U8SOFTAdmin。启用日期：2003年12月。

单位名称：光明股份有限责任公司。单位简称：光明公司。联系电话：6547896。账套主管：[01]陈明。对存货、客户、供应商进行分类核算，进行外币核算。其他各项采用系统默认。建账后启用系统，设置总账启用日期为2003年12月10日。69.对南京多媒体研究所的转账进行取消操作。70.进行结算单查询操作。

71.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统报警级别进行初始设置。序号 起止比率 总比率% 级别名称 01 0以上 10 A B 02 10%以上

72.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统结算方式科目进行初始设置。·结算方式：现金结算，币种：人民币，科 目：1001（现金）； ·结算方式：现金支票，币种：人民币，科 目：1001（现金）。

73.用2003-12-16日对南京多媒体研究所的6000元的预付款对冲2003-12-16日对该公司的6000元应付款。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）

74.将2003-11-30日南京多媒体研究所7000元应付款转入万科公司。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）

过滤条件用转出户：南京多媒体研究所；转入户：万科。

75.2003-12-06日，供应部白雪支付南京多媒体研究所银行承兑汇票一张，票据为9999，票据面值8000，票面利率0，签发日期2003-12-06，到期日2003-12-12。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）

依据此题按以下信息和顺序增加票据。结算方式；

票据种类；

收票单位：多媒体研究所；

票据面值；

签发日期；

部门；

票据编号；

承兑银行：工商银行北京分行；

到期日；

业务员。

76.2003-12-10日，支付南京多媒体研究所转账支票一张，票据号6666，金额6000元，全部作为预付款。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）

依据此题按以下信息和顺序录入预付款。

供应商：多媒体研究所；

结算方式；

结算科目：100201；

金额；

票据号；

款项类型。

77.2003-08-16日供应部白雪向南京多媒体研究所采购多媒体课件500套，单价20元，发票号自动生成。（注：所有信息能用键盘录入必须用键盘录入。本题以2003-12-1为应付系统启动日。）

依据此题根据以下信息和顺序录入期初采购发票。

供应商：多媒体研究所；

科目：2121； 部门；

业务员；

存货编码：0003；

数量；

单价。

（提示：输入存货编码后用回车先确定。）

78.根据以下信息设置应付款管理系统的报警级别。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）

序号 总比率% 级别名称 01 10 A 02 B 79.根据以下信息并按顺序设置应付款管理系统的账龄区间。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）

序号 总天数 01 30 80.根据以下信息并按顺序设置厂套参数。

根据信用额度自动报警；

提前比例：15%；

包含信用额度为零。

81.根据以下信息并按顺序设置账套参数。

制单方式：明细到单据；

控制科目依据：按供应商；

采购科目依据：按存货。

82.根据以下信息和顺序设置账套参数。

应付款核销方式：按单据；

单据审核日期依据：业务日期；

汇兑损益方式：月末处理。

83.上海万国证券2003-11-30日所欠的8000元货款无法收回，做坏账处理。（注：能用键盘输入的均用键盘输入。）

坏账发生的过滤条件是“上海万国证券”。

84.2003-12-03日，销售四部王华为客户世纪学校代垫费用6000元。（注：所有信息均用键盘录入。）

按以下顺序，录入应收单。

单据编号：系统自动生成；

单据日期；

客户；

科目：1131；

金额；

部门；

业务员；

85.根据以下信息，录入期初余额：2003-07-03日，销售二部宋佳将世纪学校够货款12000元，以现金支票支付，票据号26752623。(能用键盘录入的信息均用键盘录入。）

按以下顺序录入：

单据编号：P1112;日期；

客户； 结算方式；

结算科目：1001；

金额；

客户银行：工行北京分行；

客户账号：6666；

票据号：26752623；

部门；

业务员。

第二篇：应付及应收会计岗位职责

应付及应收会计岗位职责

应付及预付款项会计岗位职责

1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法

2、办理应付及预付款项的结算

3、负责应付及预付款项的核算工作

4、定期进行应付及预付款项的对账

5、分析应付款项的账龄及偿还情况

应收帐款会计岗位职责

□ 工作要求：

对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。

☆ 主要工作内容：

一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。

二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐(按合同号)。

三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。

四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。

五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。

六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。

七、负责对客户开具发票情况的审核;负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。

八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。

九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。

十、完成领导交办的其他工作。

□会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备

第三篇：应收应付会计工作总结

篇一：应收会计工作总结

来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写了····

往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。

私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类：

1、无款期无限额。无条件发货。

2、有款期无限额，不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。

4、无款期有限额，不超过限额额可以发货。5无款期无账期的一般客户，款到发货。根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。

销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付” 就是我们代客户付运费。由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。

主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、成差异的原因及相关的处理办法。如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。篇二：财务人员工作年终总结 财务人员工作总结

时间如梭，转眼间又跨过一个之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。下面总结一下一年来的工作：

一、我本着爱岗敬业、客观公正，热情服务的工作原则，在本职岗位主要做出以下工作:

1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务部的工作安排。年初，集团公司财务管理模式调整，财务岗位轮换，我从集团公司调到空港财务部负责财务核算工作，从横向的财务核算模式到纵向的财务核算，我从思想观念上开始转变，强化奉献精神，在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，积极总结前些年在子公司的工作经验。做到温故而知新，认真探索，增强新的业务知识，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位。甘做人梯，为年轻人做好一个老员工的榜样，努力围绕中心任务开展工作，较好地发挥了基石作用，为空港财务中心的发展做出了应有的贡献。

2、坚持原则、客观公正。由于是集团下属子公司有效地发挥企业内部监督职能是我工作的重中之重，一年以来，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律。加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制。

3、按时完成银行对账工作

做好银行帐和会计账的对账工作。一方面，及时编制银行余额调节表，清理未达账项，保证了财务数据的准确性。

4、往来账务的清理工作

查询所有往来明细账当前余额，包括应收应付账款、其他应收应付账款、预收预付账款、长期应收应付款、应付票据等，做相应的电子表格。对于当年的往来帐积极与业务部门沟通，能在当月解决的当月解决，能在当年调整的当年调整。对于跨往来账目，打报告进行处理并备案留档，以备今后查询。

5、按时完成税款清缴工作。在税务工作中我们克服了许多困难，通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳汇算清缴。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。

二、工作中存在的问题：

所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。工作之中再细也难免会出错，在这一年的工作之中还有很多待改的地方：

1、财务会计知识要学的太多，需要努力学习提高自身的业务素质。

2、学习还不够，政策理论水平不高，有时不能很好地站在高度分析问题、解决问题；

3、工作中有时会马虎，值得去改进。

三、今后的努力方向

已过的一年中，我服从领导，服从安排，尽职尽责。在新的一年里，我将：

1、深入学习，做到勤学、精学，加强理论和专业知识的学习，逐步提高自己的理论水平和业务能力，不断进取，用科学的理论知识武装自己，用科学的发展观来分析问题、解决问题；

2、一如继往的遵守各项规章制度，继续提高自身政治修养，强化为公司服务的宗旨意识；

3、增强工作的预见性、创新性、有效性，用正确的人生观和价值观鼓舞自己，争取更大进步。篇三：往来会计工作内容 往来会计工作内容

往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是：

1、建立往来客户明细科目；

2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具体情况定；

3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算；

4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况；

5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务；

6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的

往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）

5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类

6、注意问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

第四篇：应收应付的管理

4、关于企业“应付账款”的内部控制

（1）采购审批人员、采购人员、验收人员、储存人员、财会记录应实行岗位分离，以防止串通舞弊。

（2）定期分析应付账款，规定付款顺序，财务人员与业务人员配合，在企业资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款账内。

（4）建立双方定期对账制度，以防止双方业务人员串通舞弊。

5、关于企业“其他应付款”的内部控制

理人员、销售人员、审批人员、记账人员等实行岗位分离。

（2）定期对其他应付款进行清理，有不需付的款项应及时做账务处理。

三、应收应付账款的信息交流与沟通

应收应付账款中问题较多的企业往往在信息沟通方面做得不够。的收款、报销等时间的规定，财务人员也不便于与相关人员进行应收应付账款清理进度及计划方面的交流。

中没数。（3）制定应付账款清理计划，对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，应报有关领导批示，及时转入收入（1）实行岗位分离，房屋、设备、场地等的租赁人员、审批人员、记账人员实行岗位分离；废旧物资、材料、包装物的管

1、财务人员没有定期向相关业务人员报送与其业务有关的应收、应付余额、账龄、风险分析等资料，并且由于企业没有相关

2、财务人员也不能做到定期向主管领导汇报应收应付账款中存在的问题并提供风险分析报告及解决方案，因此主管领导也心

3、企业间由于缺乏定期进行账目核对工作也会造成企业应收应付账的不准确。所有这些都影响应收应付账款管理。为加强信款的管理工作。

四、应收应付账款的内部监督

动的监督。而在应收应付帐款内部监督过程中，内部审计发挥着主要职能。息交流与沟通，企业管理当局、财务部门、相关业务部门及管理部门应定期进行交流，相互配合，上传下达，共同做好应收应付账现代企业内部控制理论认为：企业的内部控制制度不仅包括企业管理当局的指示得以执行的程序、制度，还包括对整个控制活

目前企业的内部审计机构由于其定位、人员、独立性、审计范围等原因的限制，还不能充分发挥其内部监督作用，大凡是目前正常发挥。

和监督，这样才能保证应收应付帐款内部控制制度的有效执行。

所属类别： 鵬城特刊第一期 企业的内部审计中将应收应付帐款内部控制制度的测试与监督作为经常性项目的很少，这就无法保证应收应付帐款内部控制作用的因此企业应加大内审的力度，审计机构的设置应保证其独立性和权威性，内审的重点应转向应收应付帐款内部控制制度的测试

第五篇：应收应付会计个人简历

个人简历是求职者给招聘国家单位发的一份简要介绍。包含自己的基本信息：姓名、性别、年龄、民族、籍贯、政治面貌、学历、联系方式，以及自我评价、工作经历、学习经历、荣誉与成就、求职愿望、对这份工作的简要理解等等。以下是小编整理的应收应付会计个人简历范文，欢迎阅读！

个人基本简历

姓 名： 国籍： 中国

目前所在地： 广州 民族： 汉族

户口所在地： 陆丰 身材： 158 cm 45 kg

婚姻状况： 未婚 年龄： 24 岁

培训认证： 诚信徽章：

求职意向及工作经历

人才类型： 普通求职

应聘职位： 会计/会计师：会计、财务类：会计、财务类：会计

工作年限： 2 职称： 初级

求职类型： 全职 可到职日期： 随时

月薪要求： 1500--XX 希望工作地区： 广州、惠州、深圳

个人工作经历： 公司名称： 新塘佳音器材厂起止年月：XX-06 ～ XX-0

3公司性质： 民营企业所属行业：五金矿产，金属制品

担任职务： 会计

工作描述：

1.做一般纳税人内账，熟练进行应收应付账务处理，同时能够熟练利用excel的函数对往来账进行事后跟踪分析;

2.编制凭证，报表，计工资，登账本,利用增值税防伪税控机开具增值税专用发票,发票购领的管理工作。

离职原因：

公司名称： 中智商务代理商标起止年月：XX-12 ～ XX-06

公司性质： 私营企业所属行业：信息咨询，事务所，人才交流

担任职务： 会计

工作描述： 编制凭证，报表;计工资，国税,地税的网上报税,企业所得税的汇算清缴工作，主要做小规模外帐。

离职原因：

教育背景

毕业院校： 广州城市职业学院

最高学历： 大专 毕业日期： XX-06-0

1所学专业一： 会计电算化 所学专业二： 会计电算化

受教育培训经历： 起始年月 终止年月 学校(机构)专 业 获得证书 证书编号

XX-07 XX-07 广州城市职业学院 会计电算化 会计证书

XX-10 XX-02 广州城市职业学院 会计电算化 初级会计师

语言能力

外语： 英语 良好

国语水平： 良好 粤语水平： 良好

工作能力及其他专长

1.计算机操作能力:熟练操作office办公软件,能够应用excel的多种函数进行财务相关分析;

2.熟练操作速达财务软件

3.专业能力:a.具有扎实的会计专业基础，熟悉企业财务管理流程;b.熟悉往来账账务处理及其管理;c.熟悉费用报销流程及账务处理;d.熟悉增值税防伪税控机操作及相关税务流程;

4.国税,地税的网上报税,企业所得税的汇算清缴工作，主要做小规模外帐。

自荐信

敬爱的领导：

您好!首先衷心感谢你在百忙之中阅读这份自荐信, 为一位满腔热血的大学生开启一扇希望之门!我是广州城市职业学院会计电算化专业XX届专科毕业生。与众多莘莘学子一样, 毕业在即, 收获在望，等待着时代的选择,等待着你的垂青。

大学三年来, 我既注重基础课的学习，又重视对能力的培养。在校期间我抓紧时间，刻苦学习，以优异的成绩完成了基础理论课的学习。同时，我也有计划地抽出时间去阅读各种书刊、杂志，力求尽可能地扩大知识面，紧跟上时代的步伐。学习之余，走出校门，我尽量去捕捉每一个可以锻炼的机会，与不同层次的人相处，让自己近距离地接触社会，感受人生，品味生活的酸、甜、苦、辣，使自己尽快地成熟。现在我渴求能到贵单位去工作，使所学的理论知识与实践有机地结合，能够使自己的人生有一个质的飞跃。

作为一名刚从大学校园出来的我,经验不足或许让你犹豫不决，但请您相信我的干劲与努力将弥补这暂时的不足,也许我不是最好的,但我绝对是最努力的。我相信：用心一定能赢得精彩!

再次感谢您为我留出时间，来阅读我的自荐书，诚盼你的答复!

此致

敬礼!

xxx