南阳石油分公司非油品业务经营管理制度(201211)概要

第一篇：南阳石油分公司非油品业务经营管理制度(201211)概要

南阳石油分公司非油品 业务经营管理制度

（试行）

为了加强管理，规范核算，使南阳石油分公司加油站非油品业务经营工作有序开展，引导非油品业务良性运作，确保顺利完成非油品各项工作目标，特制订本方案如下：

一、商品流通

（一）、商品采购环节

1、门店订货

所有门店要货均应根据非油品科下发（在系统要货日前下发）的省市公司商品采购目录进行选择。自采商品采购目录由市公司非油品科确定，并报省分公司非油品业务部门审批后下发。每月全省统一下发一次要货公告。一般是在15号左右。便利店依据省分公司统采商品目录及市分公司自采商品目录要货

各便利店在要货日通过系统上报要货，经省公司非油品处审核同意后，由省市公司非油品部门制定采购订单，通知供应商向指定中央仓或便利店配送商品。

（1）香烟要货

便利店香烟采购由便利店自行操作。POS门店和

WEBPOS门店每次进烟后在系统上直接进行香烟的要货，要货时应按照烟草部门提供的购烟小票名称和金额，确保采购商品和要货商品一致。WEBPOS子站在每次购烟后向所属的母站便利店进行采购明细的上报，月末前，由母站代其在系统进行要货，待库存增加后通过调拨将库存调至子站。各县公司设专人进行购烟资金结转、和当地烟草部门对账（每月25日前）、开具增值税发票、在规定时间内往市公司送发票、清帐等工作。月末清帐工作必须做到本月购销小票累计金额、开具发票金额和非油品科打印的采购验收单金额三方完全一致。

（2）省配或自采商品要货

周配门店每月进行四次要货、配送，门店要货时间为每月5号、13号、20号、28号，省分公司处理要货时间为每月6号、14号、21号、29号上午10点；半月配门店每月进行二次要货、配送，门店要货时间为每月9号、24号，省分公司处理订单时间为每月10号、25号上午10点。遇特殊情况另行通知

各便利店要合理分析库存及销售情况，及时准确进行系统要货。要货计划要分别经由店长、县公司财务代表和县公司经理审核通过。各WEBPOS子站要提前将要货计划上报母站便利店，由母站便利店进行汇总要货，避免出现因要货不及时而

脱销断档。

便利店要货要注意各类商品的单位和规格，尽量进行多口味、多规格、多频次、小数量的要货，合理估计要货数量，并根据各便利店市场情况及时引进新品种，同时季末也要注意换季商品的转化和其他特殊商品的配置等（特别是结合我国传统节日的商品采购）。

省公司有促销活动时，按要求规定参加活动的门店必须对活动商品要货。

对于单品要货达不到最小要货量的，要采取联合要货的方法进行要货。即汇总县公司内便利店要货数量集中在一个便利店进行要货，到货后再进行数量的二次分配。

2、门店商品验收

门店商品验收分为配送验收和直送验收

市公司非油品科应明确商品配送接收责任人（含000便利店），各加油站便利店需明确两位商品验收责任人，其中一位必须是站长。

市分公司商品配送接收责任人负责全区便利店商品在配送过程出现问题后的衔接反馈工作；加油站商品验收责任人负责便利店商品到货后的验收工作。

各县公司加油站便利店商品验收责任人的姓名及身份证

号应上报市公司非油品科备案（如遇工作调整应书面上报市公司非油品科）。

市公司非油品仓库和门店商品收货主要包括单据验收、数量验收和质量验收三方面。

商品和随货单据到达门店时，门店应先在便利店系统上核对所到单据是否与系统中门店订货单信息一致（如订单号、供应商名称、商品名称、商品编码、规格、数量等），不一致时拒绝验收货。检查单据信息一致后开始检查送货单据与实际到货商品的关键信息是否一致，如品牌、口味等。然后进行数量验收，数量验收为检查实物商品数量与门店验收单、调拨单的数量是否一致，收货数量以收少不收多为原则，即到货数量可以小于定单，但不能大于定单。最后进行质量验收，质量验收为检查实物商品的生产日期、保质期、包装等反映商品质量的要素是否符合企业的验收标准；此外，还需核对商品包装上的关键信息（如生产厂家、产地等内容）是否与送货单据上一致。实物验收结束后便利店管理人员在当日进行系统验收，不得延误。

便利店商品验收责任人在进行商品验收时，一定要核对好商品采购验收单的单据号、商品名称、商品编码，并将到货日期、验收单号和实收数量准确填写，备注栏必须划斜线，确保

验收商品准确无误。如果该商品随货的是《直配型商品采购验收单》，在系统验收时直接输入该商品的生产日期；如果该商品随货的是《中央仓商品采购验收单》，要在随货单据上手工填写对应商品的生产日期。

便利店商品收货时，原则上要求检查所有商品的保质期是否都在公司规定的允收期内（非食品允收期为小于保质期的1/3；食品允收期为小于保质期的1/4），特殊商品（如进口商品）或特殊情况，门店听从市公司统一安排。（注：允收期指商品生产日期距收货验收时间之差。）

门店收货时要做到“四拒”、“三保证”。

配送商品到站后，各便利店验收人员应认真负责的对配送商品进行验收，在验收过程中做到“四拒、三保证”。

1、“四拒”：一是配送方无法提供统一格式的《商品配送验收单》拒绝接收；二是《商品配送验收单》单据号与前台系统中的订货单信息不一致拒绝接收；三是配送商品实物种类、数量等信息与验收单据不一致部分拒绝验收；四是配送商品有明显损毁、拆箱迹象拒绝接收。

2、“三保证”：一是保证验收人员必须是加油站明确的两位商品验收责任人；二是保证按照收货原则实物验收，开箱检查，逐一清点；三是保证现场验收商品后，在便利店POS系

统或是WEBPOS系统中做好验收程序，并将验收单号、接收人的姓名及证件号码如实填写在《商品配送验收单》上，并加盖商品收讫章。

3、收货后事项

市公司直配型商品如香烟：每月对帐后非油品科打印二份，交市公司财务科一份，返便利店一份。如充值卡：要货集中到000门店，省处理后生成直配型商品采购验收单，000门店留一份，交财务一份。

随货的省公司《中央仓配送商品验收单》便利店留两份（一份自留、另一份由便利店交片区），交送货的物流公司两份。

（二）、商品销售环节

1、商品销售

便利店商品销售分为常规商品销售和促销两种形式。常规商品销售应注意以下事项：便利店销售需即时进行POS销售，不得以任何借口延迟刷POS或集中刷POS销售。现金销售每笔交易产生一笔交易流水，严禁多笔销售集中产生一笔交易流水。销售商品应以先进先出为原则，注意商品的保质期；严禁私自进货、赊销、代销；当顾客选购行为可能影响加油站便利店安全与商品品质时，应礼貌提醒顾客； 商品销

售应当时进行POS销售，注意不要漏刷、重刷或错刷；收款找零需要唱收唱付，小票主动交给顾客。并注意收款、找零、递票均使用双手；便利店商品销售价格以POS系统价格为准，明码标价，不得随意加价、降价销售、严禁私自进货、以次充好，严禁搭售商品和赊销商品。便利店严禁私自为个人或他人代售、代存商品。便利店商品统一使用非油品科打印的价格标签，如与新品需增加价格标签或变更价格的及时与非油品科联系，重新打印并及时进行更换。

（1）如遇大单团购或其他集中采购业务，县公司要先进行所需商品的要货数量上报及价格信息沟通，也同时留出向省公司申报和配货的时间。

(2)促销活动要按照公司的相关促销管理进行更换价格标签、促销商品陈列、张贴宣传海报及其他事宜等。

(3)打包促销商品严谨拆分销售和将促销品挪作他用。(4)便利店商品销售实行明码标价，如遇价格调整应及时更换价格标签。严禁私自提价和降价。

便利店要严格按照下发的油非（或卡非）互动指定商品参与互动活动。如遇特殊情况（单品库存较大、保质期短等）需要调整的互动商品的，需书面上报非油品科（县公司经理签字），经批准后方可进行调换。便利店站长为该站油非（或卡

非）互动商品监控的第一责任人，不经允许不能随便更换互动商品。原则上彩票、香烟、手机、充值卡和阶段性禁止互动的商品一律不允许参加互动活动。坚决杜绝内部员工借“油非（或卡非）互动”销售之名，虚开选购小票换领商品，置换店内正常现金销售收入，套取现金等严重违规行为。加油站员工能及时提醒客户告知活动内容，按照实际加油信息开具选购小票，并交客户选购商品等。

油非（或卡非）互动销售的商品，需当时进行POS销售，产生一个交易流水号。

安装WEBPOS系统（包括WEBPOS子站）的便利店，便利店有销售的，销售收入必须在当天录入WEB系统，单独填写交款单并随当日轻油销售款一同缴存银行。同时将非油品营业款上缴导入零售电子帐表管理系统。

2、其他事项

（1）便利店销售必须做到日清日结，单独填写交款单随轻油营业款一起交邮储。

每班（日）结后，当班（日）交存现金应与POS机统计的当班（日）现金收款金额一致，由站长审核确认。并登记《营业款上交台帐》，严禁截留、挪用商品销售收入，严禁赊销商品。

(2)便利店销售商品凭POS机购物小票据实为客户开具发票，收款员按单品明细或商品类别开具发票，发票开具内容与顾客实际消费品类、金额一致，不得代开、虚开。

(3)杜绝员工使用购物券、代金券、银行卡等套现行为发生。(4)门店应有专人领用、发放和保管发票，建立发票领用台帐。

(5)门店应有专人保管备用金，不得将备用金挪作他用。

3、顾客退换货注意事项

顾客提出退换货时应注意以下几点：（1）一般商品：对于包装完好或者是包装开启后确有质量问题的商品，原则上顾客可凭原始购物单据在原购物门店办理退货。（2）特殊商品：香烟、酒类、彩票、充值卡等商品离柜概不退货。（3）店员应首先礼貌提出换货，在顾客不同意的情况下，办理退货手续。顾客无法提供原始购物小票时，原则上，门店有权拒绝退货。（4）办理退货手续时，门店必须使用POS机操作。（5）原则上，退货时，100元以下的报非油品科批准后进行；100元以上的必须上报省公司，经批准后才能进行。

（三）、门店退货与调拨环节

1、门店退换货

门店退货按照退货的原因通常分为三类：一是商品质量问题；二是商品滞销（采购目录上明示可退货商品）；三是特殊情况。便利店商品（除省公司直接配送部分外）是由各便利店自行进行数量和品类的上报，原则上除商品质量问题外，一律不允许退换货。

临期商品（非食品和保质期大于9个月的食品，临期时限为90天；保质期为9个月以内的食品，临期时限为保质期的1/3）须经店长现场确认，便利店一旦出现临期商品，必须在每月系统盘点结束后随月度盘点表一起上报临期商品统计表，临期商品统计表打印一式两份，由便利店管理人员、站长、片区经理签字后送交非油品科一份，站上留存一份。经市公司非油品科审核批准后方可进行临期商品的处理（降价促销或其他促销方式），进行库存消化，防止商品过期导致全额损耗。

临期商品上报及处理每月集中上报一次（即每月系统盘点时随月度盘点表一起上报），其他时间一律不予受理。

临期商品可以继续销售的，在到期日前可以在货架正常销售；准备退货的临期商品应装箱单独存放在指定区域。

2、门店调拨

调拨是指在门店间调剂商品余缺的过程。门店不得擅自进行调拨作业，如有调拨需求要上报调拨需求申请，经县公司经理签字后发传真到非油品科，统筹进行安排。

调出门店在进行商品调拨时要注意核对调拨单据，确保调拨商品准确无误。商品调拨完成后调入、调出门店要及时查看系统库存是否自动增减。

门店应通过合理订货和积极销售等方式优化库存，尽量避免调拨作业

（四）商品库存管理

1、库存管理

门店库房管理包括仓储管理和出入库管理两部分。库房管理应确保商品分区、归位、安全存放，方便日常管理；库房管理应以确保不合格的商品不入店、有问题的商品不进便利店、有效降低运营风险为目标。

2、商品盘点

月末，便利店、中央仓自行组织商品盘点；便利店季度、年度盘点及不定期抽盘由地市公司财务、非油品业务部门组织。中央仓季度、年度盘点及不定期抽盘由省（市）分公司财务科、非油品科组织。

每月末，按省分公司盘点通知要求，县公司、加油站同时对便利店进行月末商品盘点，手工、POS系统同时盘点。正式盘点开始前，必须进行人员分工，明确职责和目标。参与盘点的成员主要包括站长、记账员、便利店员、县公司非油品管理人员等，分别承担控制、初盘、复盘和录入职责。便利店盘点必须进行实物盘点，实物盘点结束后按照实盘数量录入POS 机。季度、半年、年度盘点及不定期抽盘由非油品科与财务科牵头实施。

便利店月盘点表（包括月盘清查表、月盘汇总表）由便利店填制，由便利店员、店长、县公司经理审核无误后签字确认。签字确认的盘点表一式四份，一份便利店自留，送县公司两份（县公司财务人员和非油品管理人员各一份），一份送市公司非油品科。电子版由加油站上报县公司非油品管理人员，县公司汇总后上报非油品科，非油品科经与海信系统审核无误后，上报省公司非油品处。

每月十日内，市公司非油品科将《非油品盘点汇总表》（一式两份）经相关领导签字审批后，非油品科留存一份，送市公司财务科一份。

门店盘点结束后，等待后台通知盘点结果。若无异常，则及时恢复盘点前暂停的各项业务；若有异常，要查明原因并上

报差异说明。对差异进行分析及处理，属管理工作不到位引起的损失，由加油站站长和理货员共同赔偿，县公司负连带责任。

更换站长或便利店管理人员的同时，县公司要对非油品商品进行盘点和移交，该工作由各县公司组织，并制移交表上报非油品科。

非油品仓库盘点和便利店盘点同步进行，盘点结束后将盘点表送交非油品科系统管理人员，将实盘数据及时录入系统。如果出现异常，要查明原因，对差异进行分析和处理。

3、损耗管理

损耗是指实物库存与账面库存之间的差额。

损耗存在于门店的订货、收货、销售（库存）、退货等各个环节。门店应在日常管理中严格把关，从损耗源头上进行控制。防止出现因订货数量太多，订货品种并非适销对路导致的订货损耗；防止因收货时野蛮搬运、品质验收错误等产生的收货损耗；防止因商品陈列不当、仓储不当等产生的销售（库存）损耗

门店当月损耗（暂定）额度为便利店当月营业额的千分之三。超出部分应有专项报告，经相关领导审批后根据处理意见进行处理。

门店报损应集中在每月系统盘点时处理，报损商品应提前

上报非油品科，经非油品科及主管经理批准后方能进行报损处理。

报损商品不能随意丢弃，必须在指定地点存放并张贴标识，由县公司上报市公司非油品科，经审核确认后进行回收处理。

二、手续传递

1、商品采购（配送）验收单

（1）发生省公司商品采购业务时，省公司非油品处打印《中央仓配送商品验收单》交物流公司与货同行，门店实物清点验收后，由门店商品验收责任人与物流公司共同签字盖章确认后，两份自留，两份交供应商，同时在便利店前台系统中确认。特别注意要在随货单据上手工填写对应商品的生产日期备查。

（2）发生市公司商品采购随货的市公司《直配型商品采购验收单》（共四份）便利店留一份，另外三份由送货人员带回或《商品调拨单》（共三份）便利店留一份，另一份由送货人员带回。但自采商品省公司暂不允许自采，验收完毕后，由门店商品验收责任人在商品采购单上据实填写实收数量（如实收数量为“零”的要把实收数量一栏整个用斜线划掉），同时应手工填写到货日期及单据号与供应商共同

签字盖章确认后，叁份交送货车，由送货车交非油品科，一份自留，同时在便利店前台系统中验收记账。特别注意要在系统验收时输入该商品的生产日期备查。

2、商品调拨单

（1）便利店与便利店间的调拨：发生商品调拨业务时，移库申请表经非油品科审批后，由县、区分公司打印《商品调拨单》（一式两份），门店实物清点验收后，商品调拨单经送货人员和调出、调入双方便利店人员共同签字盖章确认后，调出、调入门店各留一份，同时及时查看系统库存是否与实际相符。

（2）市公司中州仓库与便利店间的调拨：发生商品调拨业务时，非油品科打印《商品调拨单》（一式两份），门店实物清点验收后，调入便利店人员签字盖章确认后留一份，另外一份交送货人员带回市公司非油品科，同时及时查看系统库存是否与实际相符。

3、商品发票结账单据

结账期后，非油品科与供应商核对商品进货数量一致后，将财务部门提供的供应商对帐单转交供应商，供应商依据供应商对帐单开具发票，发票购货单位是省公司的，由省公司非油品业务处汇总供应商对帐单、资金审批表等随发票一并交财务资产处，财务资产处根据供应商开具发票在海信系统财务组织

内做单据录入、付款处理；发票购货单位是市分公司的，由市公司非油品科向财务科提供供应商配送单据号，并经财务科相关人员核对生成对账单，非油品科将供应商开具的发票、财务科生成的供应商对帐单和资金拨付申请表一并邮寄至省公司非油品处，由省公司非油品处、财务处进行相关的账务处理。

4、门店营业款上缴环节

便利店销售应做到日清日结，营业款随加油站销售款按规定时间解缴指定银行账户或银行上门收款。每班（日）结后，当班（日）交存现金应与POS机统计的当班（日）现金收款金额一致，由站长审核确认。

便利店营业员每天应从前台POS营业员报表中打印应缴款合计数POS小票，随同现金交邮储收款人员（WEBPOS门店咱不能打印销售合计数POS小票的暂不提供）。财务代表在收到现金缴款单、POS小票后，查询便利店系统销售管理-商品销售明细核对营业款一致后，以现金缴款单为附件入账，做“其他业务收入-非油品”。

各县公司财务人员应按照市公司财务科的相关规定进行相关成本的结转等工作。

本规定自2012月1日起实行。

第二篇：临汾石油分公司加油站油品损溢管理办法

临汾石油分公司加油站油品损溢管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范加油站油品损溢管理，建立损溢管理长效机制，防范加油站油品数量管理风险。依据《中华人民共和国计量法》《山西石油分公司计量管理办法》《山西石油分公司加油站油品损溢管理办法》制定本办法。

第二条 油品损溢管理领导小组

组 长：张永弘（经理）

副组长：丁广龙（副经理）边军海（副经理）

组 员：张 钢（安全数质量科科长)燕志刚（零售 管理部主任）郭全军（物流配送部主任）乔永爱（财务结算部主任）许兴平（人力资源科科长）第三条 业务管理要求

（一）业务目标：规范加油站油品损溢管理，建立损溢管理长效机制，确保零售管理信息系统与 ERP 系统存货数量一致，防范加油站油品数量管理风险。

（二）财务目标：按月处理账账差异（ERP 与零售管理信息系统密度差）、账实差异（零售管理信息系统账存与实存数量差异）确保经营成果、存货信息的真实可靠，防范会计信息风险。

（三）合规目标：按月组织加油站盘点工作，进行账实差异分析，规范核销标准内损溢，严格执行超标准损耗赔偿制度，保证存货数量的真实性，防范制度风险。

（四）价值管理目标：通过规范操作、准确计量，促使岗位职责的全面履行，践行社会责任，提升企业价值。

第四条 管理原则

（一）标准统一原则。按照精细化管理的要求，结合我市实际，确定全市统一的加油站汽柴油损溢管理标准。

（二）持续提升原则。为促进加油站损溢管理水平的逐步提高，市公司每年初将依据管理措施落实情况和设施改善 情况，修订损溢管理标准，同时对落后单位下达损溢管理改善建议指标。

（三）例外原则。由于油罐、管线设备故障或清罐发生的油品损耗，按照内控权限进行处理。

第二章 部门职责

第五条 安全数质量科职责

（一）负责损溢标准修正资料的收集，并提出修正意见

（二）负责监管加油站损溢标准的执行过程。

（三）组织加油站损溢标准的修正、核定工作，经相关部门审核后，行文下发。

（四）负责组织落实对油罐车和加油站储油罐的容积进行定期检定（校准）工作。

（五）负责组织相关部门做好油品数量交接争议仲裁。第六条 零售管理部职责

（一）负责监控加油站的库存损溢情况。

（二）负责通报月度县片区及加油站油品损溢情况，并协同相关部门做核销处理。

（三）负责根据损溢执行情况按季进行统计分析，并通报。

（四）定期不定期对加油站损溢情况进行现场督导检查。

（五）负责零售管理信息系统的规范运行，确保数据及时、准确录入。

（六）负责零售管理信息系统逐日与 ERP 核对分站移库数。

（七）负责与财务核算部核对分站油品移库数据。

（八）参与加油站损溢标准的核定和修正工作。

（九）负责监督县片区公司落实油品损溢管理职责，稽查相关规定、制度落实的情况。

第七条 财务结算部职责

（一）负责指导县公司完成加油站损溢核销的账务处 理。

（二）负责对加油站损溢财务指标进行监控和分析。

（三）负责同零售部核对分站油品移库数据。

（四）负责与零售部、物流配送部在 ERP 中作损溢核销处理。

（五）负责油品损耗相关税务处理。

（六）参与加油站损溢标准的核定和修正工作。第八条 物流配送部职责

（一）负责密度差处理相关工作。

（二）负责加油站损溢核销情况的审核工作。

（三）负责罐车装油后的油温测量，油高、水高计量工作。

（四）负责承运车辆进出库铅封检查、油品二次复检、出库前施打铅封。

（五）负责承运车辆的在途监督管理。

（六）负责承运商考核管理，对违规行为予以处理。

（七）参与加油站损溢标准的核定和修正工作。第九条

人力资源科职责 负责油品损溢考核奖惩。

第三章 损溢管理标准确定

第十条 由安全数质量管理科牵头，财务资产部、物流部、零管部、财务核算部、人力资源部共同参与损溢管理标准的核定工作。

第四章 油品交接管理

第十一条 “库-车”交接

（一）分销库付油执行《山西石油分公司分销库存货交接管理规范》（石化股份晋企„2012‟369 号）规定，应足量付油，尽可能使流量计误差为零。

（二）严格执行库内二次复检，“移库单”应发体积与复测实际体积相比较，其差量在 0.2％以内，双方互不找补，超过0.2％时，由计量员和承运方共同测量确认，确实超差的，由承运方和付油员、计量员填写“分销库油品移库出库交接损耗（溢余）索赔单”，由物流配送部在 ERP 系统中当 日账务处理。超过60 升时，需经市分公司分管领导审核签字确认。

（三）做好罐车装油后的油温测量和油高计量工作，如实填写《移库单》，油库当班主任每日要适时对复测结果及单据填写情况进行抽查，同时做好抽查记录，建档备查。所测油温作为加油站与承运商交接损溢计算 Vt（计量体积）温度还原的依据。

第十二条 车-站”交接

（一）出库后在途环节发生的油品超耗，由承运商负责赔付。

（二）运输损耗核减规定：公路短途（50 公里以内）油品运输实行零损耗；长途（50 公里以上）油品运输每增加 50 公里，损耗率提高 0.01％，确定运输定额损耗。

（三）油品进站验收计量：罐车进站后，验收人员与司机共同测量罐车内油高、水高、油温（t 进站），计算验收体积（Vt2）

运输定额损溢量= Vt1*运输定额损溢率

运输损溢量= Vt1 –Vt2*[1+(t 出库-t 进站)*f]（正数为耗，负数为溢）

式中：f 为油品体积膨胀系数，汽油取 0.0012/℃,柴油取0.0008/℃；t 出库为《油品移库单》中的出库油温； Vt1 为《油品移库单》中的实测体积数；t 进站为《油品移库单》中的罐车进站验收油温。

油品运输超耗量（索赔量）计算：

油品运输超耗量（索赔量）=运输损溢量-运输定额损溢量。

油品运输超耗率=油品运输超耗量/《油品移库单》中的实测体积数 Vt1。

当油品运输超耗率≤0.2%，加油站按照规定程序验收入库。当油品运输超耗率＞0.2%，由交接双方现场确认，索赔量即 为超耗量，并填写《运输损耗确认单》（见附件），双方签字，月末交财务部门，由承运商缴纳赔偿金，加油站不再直接收取现金，如承运司机不予确认，加油站可拒绝接卸油品。

（四）加油站进货数量按原发数入账。

（五）计算超耗赔付时要剔除《运输损耗确认单》中所涉及的油品数量。

第五章 账账差异、账实差异核实处理

第十三条 账账差异核实处理

（一）每月10 日前，由物流配送部依据审定的油库出库密度与加油站销售密度，分析计算出上月配送油品的密度差量，并将计算结果送零售部、财务核算部核实确认。

（二）物流配送部依据上述确认结果，在 ERP 系统中进行账务处理。

（三）物流配送部将差异数量和处理结果以文档形式上报省公司物流中心备查。

第十四条 账实差异核实、处理

（一）每月 10 日前，由财务部收集汇总区分标准内和标准外损溢的分站盘点结果，并报送省公司财务资产处（会计核算中心）、物流中心，审核备案，（二）零售部根据备案结果，在零售管理信息系统中做核销损溢的处理，财务部在 ERP 系统中同步处理。标准内损耗按库存成本价进行账务处理；超标准损耗由加油站按照盘点时零售价赔付。

1、对于加油站标准内损耗，应由分公司存货管理岗根据经审批后加油站损耗表将相应库位损溢的库存商品结转至“9000”库位，对溢余应增加加油站相应库位的库存商品，增加“9000”库位库存商品。

借或贷：库存商品（“9000”库位）贷或借：库存商品

财务部门根据批准的加油站油品损耗单

借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：库存商品（“9000”库位）油品溢余，做相反账务处理。

“9000”库位中暂放的待处理财产损溢要分析原因，分别标准内损耗和超耗分别进行账务处理。属于标准内损耗或 溢余的，经审批后，列入当期费用。

借：商品损耗(减：溢余)-油气站损耗（溢余为红字，ERP企业做贷方反记账)贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 油品溢余，做相反账务处理

2、对超标准损耗，按盘点当时零售价，根据交款收据进行挂账处理

借：其它应收款

贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 应交税费-应交增值税-进项税额转出

3、收到相关责任人交来的赔偿金 借：现金（银行存款）贷：其他应收款

4、对于标准内损耗和超标准损耗，市公司应按照企业所得税关于资产损失的相关规范，报当地税务机关备案。

第六章 列外事项管理

第十五条 有下列情形之一的，由加油站上报零售部，经零售部和安全数质量科现场排查确认，并出具书面报告，经分公司批准后据实调整。

（一）初次进油时，使用新油罐、新管线及调试后发生损耗的。

（二）发生因管线、油罐渗漏等设备原因而造成损耗，10天以内发现并采取有效措施的。

（三）其他特殊情况，如因油罐汽车或储油罐容积表失准等客观原因出现虚假盈亏的。

第七章 损溢考核

第十六条 各县公司成立由经理任组长及相关人员组成的油品零售损溢考核小组，具体负责考核的日常工作。

第十七条 加油站站长是本站油品损溢第一责任人，计量员是本站油品损溢第二责任人，县公司经理是本公司所属加油站油品损溢第一责任人。零售部是加油站油品损溢的责任主体，安全数质量科负责加油站油品损溢的专业监督，人力资源科负责加油站油品损溢考核奖惩。第十八条

库存油品超耗责任划分

（一）站长承担责任的 70％，计量员承担责任的 30％。

（二）加油员不承担油品损溢考核奖惩的责任。第十九条 考核奖惩

（一）库存油品损溢考核实行月度考核。

1、在分公司油品损耗季度考核中，排名后三名，且油品损耗超考核标准的县公司，由县公司经理向分公司做专题汇报。

2、在加油站损耗执行结果中，综合排名后三位或单品种油品损耗超核定标准的，在年终领导班子绩效考核中兑现；考核后三名，且达到考核目标或比上年有所进步的，免予处罚。

第八章 附则

第二十条 零管部按季度对各县公司的损溢执行结果进行统计分析，总结经验，分析问题，提出整改措施。

第二十一条 安全数质量管理科按对县公司损溢管理工作进行综合评价，对落后的单位提出改进工作建议，并予以帮扶和指导。

第二十二条 运输损耗确认单附后。

第三篇：分公司业务招待管理制度

分公司业务接待管理制度

为进一步规范业务接待工作，有效控制业务接待管理费用支出，完善公司内部控制制度，特制如下规定。

一、接待原则

1、综合事务部是分公司接待工作的归口管理部门,应当负责公务接待工作的组织和协调，统筹安排。

2、业务招待费的使用只能用于公司业务上的招待支出，不能用于高消费场所和正常范围之外的支出，做到务实节俭，杜绝一切铺张浪费。

二、接待程序

1、分公司各部门凡需安排接待用餐的，事先向综合事务部提出申请，填写《公务用餐审批表》，由部门负责人、综合办主任签字,分管领导批准后,再由综合事务部统一协调安排。

2、上级领导或业务单位检查指导工作或来访时，如需在外住宿，由综合办负责请示分公司领导，经批准后具体协调安排。

三、接待标准

(一)用餐。分公司接待用餐标准严格按照总公司接待管理办法执行。

1、分公司领导接待客人，每桌餐费800元。

2、分公司一般管理人员接待客人，每桌餐费500元。(二)住宿。原则上安排在综合办公楼宿舍；如需外住，费用由综合事务部总额控制。

(三)特殊情况，经分公司经理批准，可适量提高就餐标准，但不得超过1000元。

四、报销程序

费用的报销由接待部门经办人填写业务招待费报销单、持用餐发票填写票据粘贴单(签字并注明票据张数、总金额)，经部门负责人、综合办公室主任审核签字交由分公司财务人员检查公务用餐审批表、业务招待费报销单的合规性、审核原始票据的真实性后，予分公司经理批准报销有关费用。

五、其他相关规定

1、分公司各部门应严格按照接待用餐标准执行，适当控制陪餐人数，合理安排就餐费用，完善就餐前后期手续。

2、任何部门和个人不经分公司领导批准所安排的接待活动所发生的费用一律自理。

3、凡经批准的接待活动要在规定允许的范围内进行餐宿接待，不得借机铺张浪费。

4、接待期间综合事务部必须按照接待标准总额控制，分管部门超标准招待的，必须事前征得分公司经理的同意批准后执行，否则超出部分费用自负。

第四篇：业务经营管理制度2012.6

业务经营管理制度

一、公司设业务科管理公司业务经营工作，主持公司的业务。

二、业务科工作范围：在公司统一部署下制定具体的业务计划，受法人代表、董事长授权签订购销合同，组织烟花鞭炮的采购和运输、验收入库、定价和调拨，根据销售动向做好各配送站之间的货品调剂和有问题商品的认定处理工作，及时与配送站、仓库保管沟通，确保仓库库存正常。

三、严把进货质量关，必须从正规的烟花鞭炮生产厂家进货，看样选货，比质比价比、比较生产能力，杜绝非法生产、假冒伪劣、低钾等产品入库。

四、出差进货时，业务经理必须组织两个以上股东方可进行。禁止索要回扣，发现一例，经查实，罚款10万元，在其分红中扣除，构成犯罪的，提交司法部门处理。

五、严格遵守公司合同管理制度，不徇私舞弊，自觉维护公司权益，处理好客户关系，应做到有礼有节，互惠互利。

六、维护销售市场秩序，协助县烟花爆竹安全管理联合执法大队的执法管理。

七、正确处理与配送站、零售店之间的关系，协助配送站、零售户做好销售分析，保持经常通话，及时沟通。

八、搞好市场调查，认真总结分析公司产品的结构、价位、销售量、利润空间，掌握销售动态，合理开发新产品，力争品种齐全，满足消费者不同的需求，督促生产厂家淡季生产、储存，确保旺季市场供应。

九、热情、及时、公正，积极处理产品售后出现的问题，树立公司负责、诚信的良好形象。

十、扎实做好各项业务基础工作，包括购销合同的保管、合同履行过程中的记录、以及业务经营、销售过程中的数据统计、综合销售分析工作，为公司的经营决策提供可靠依据。

十一、责任追究及奖惩工作可参考《安全生产责任制与奖惩制度》，本制度自公布之日起实施。

岳西县正鸿烟花鞭炮销售有限公司

2012年1月1日

第五篇：挖潜客户,量化考核,做好非油品经营管理工作

挖潜客户 量化考核 切实做好非油品经营管理工作

2011年，在上级公司的正确领导下，我片区按照做大、做活、做强非油品业务的工作要求，拓展渠道挖潜力，量化考核促发展，开创了人人都做非油品，站站都有销售额的良好局面。截止到2011年10月底，4座便利店共实现非油销售276万元，完成全年销售计划187万元的145%，日均营业额8929元。下面将主要做法汇报如下：

一、积极走访，提升服务，挖潜市场

作为全国的管道装备制造基地，盐山县培育了很多大企业，消费潜力很大。然而要做大非油业务，拓展市场空间，必须突破商场、‚小卖部‛的包围，因此，我片区在非油品经营上提出了做特色、做品牌的口号，在商品种类和结构选择上我们区别各站消费群体及竞争对手特点，力争做到人无我有、人有我优、人优我特，按照上级公司文件要求，及时规范便利店单品数量，目前我片区商品品种已多达500种。

为了每月确定主打商品引客进店做好店内销售，我们将主打商品摆放在店内的黄金展位，并绘制宣传海报，悬挂在橱窗、格栅灯、银台等醒目位置，现场员工逢人必推介，很 多顾客被吸引到店内消费。同时，我们在各站持续开展了‚多说一句、多跑一步、多做一点‛的非油品优质服务活动，引导员工多向顾客推介商品，主动帮顾客搬拿商品，或者提供送货上门等服务，大大提高了销售额。

定期开展客户走访拓展店外直销。盐山县区域经济发展水平较低，汽车保有量不高，单纯依靠进站客户的消费购买很难实现非油业务的快速发展。因此，我们各站把工作重心放到了开展店外直销业务上，把拜访客户确定为行政企事业单位、饭店、宾馆等。片区管理团队结合不同时期、节日前后多次组织站长和店管员开展上门走访宣传活动，我们把易捷品牌、商品宣传彩页、促销商品等介绍给客户，今年以来，先后陆续走访了盐山宏润重工、中原管道等50余家管道装备制造企业和多家企业单位、宾馆。通过走访进一步了解了客户需求，密切了关系，如：在走访中我们发现各大饭店需要的是某几种紧俏烟，很多烟草店不能全部满足他们的需求，于是我们马上调配烟草资源，接连成为好几个饭店的固定烟草供应商。1-10月份，片区实现烟草销售176.48万元，完成全年下达计划的228%。

二、抓住节日商机，“体验营销”显威力

针对节日消费周期短以及消费需求特点，我们紧紧围绕上级公司节日推出的各项活动优惠，在每个店推出了‚体验式营销‛活动，让顾客提需求、来体验。如：中秋期间，针 对大多居民喜欢互送酒水、饮料作为节日礼品的消费习惯，我们征求了很多顾客的意见，推出了‚啤酒+果汁‛、‚红酒+烟草‛等组合销售模式，在现场把组合销售商品用彩带捆绑再码成堆头，营造了浓厚的节日气氛。很多加油客户都被我们的组合礼品所吸引，不少顾客笑着说，‚你们这种‘黄金搭档’可省了我们再烦心到处去买了。‛。凭借这一销售模式，当月4座便利店全部实现日均销售超千元的目标。

为挖掘各企事业单位劳保和烟草消费，我们提前组织各站站长和店管员召开经验分析会，摸索节日促销的特点和方法。在去年春节前夕，策划了‚发福利到易捷，职工欢喜过大年‛活动。推出了‚金龙鱼大豆油+大米+面粉‛的福利发放方案。我们提前调配大量粮油到货，并利用IC卡轻油客户系统，筛选行政企事业单位客户信息，有针对性地开展走访推介。由于商品储备充足、价格合理，一个个大单位被我们顺利拿下。春节前夕片区共实现粮油销售15.7万元，占当期销售额的20%。与此同时，我们还针对行政企事业单位客户对‚易捷‛烟草实力存在质疑的实际问题，精心准备，组织部分单位代表参加了烟草‚采购观摩会‛。我们把片区所有的高档烟草集中到北环加油站，让采购代表们到北环便利店的仓库现场参观，让客户自己去查验烟草代码，验明真假。观摩会让客户们进一步了解了易捷，更看到了我们的实力，当天就实现烟草销售5万余元，‚礼品烟‛销售订单接 踵而至。

三、量化考核，群情激发齐参与

为了充分发挥考核指挥棒的作用，本着“公平公正、多劳多得”的奖金分配原则，我片区着重加强了两方面的工作。一是坚持按营业额8%的提成不动摇，并把这项基本原则纳入考核办法，确立了量化考核的机制。通过不断向职工宣传‚谁卖谁得，多卖多得‛的考核办法，非油考核上墙公布，让职工自己算细账。拿最近的今年10月份来说，我片区相同岗位加油员因非油业务考核工资差距达近2000元，员工们看到差距，“卖非油”的热情高涨，许多员工下班后仍然在联系亲朋好友卖商品，员工间“比学赶帮超”的氛围越来越浓厚。二是坚持考核站长不松懈。即加油站非油销售任务完成结果只考核站长，不考核员工。我们把站长的工资和非油品的绩效挂起来，非油品在整个经营得分当中占20分的权重，加分扣分绝不含糊，在每月的经营分析会上都要和站长讲明，如：今年1-3月份大干一季度期间，收费站非油销售完成52万元，完成计划9.5万元的538%，站长吕国胜既得到了业务提成、也得到加分，非油品专项奖金1.7万元，加油员最高月收入达4000多元。在‚比学赶帮超‛活动中，我片区夺得‚非油品经营红旗‛两面，2011年，全体员工的非油品工资平均超过了400元，便利店站长平均非油品工资超过了1300元。员工普遍反映，非油品业务让职工钱包鼓了、笑脸 多了。

四、紧抓便利店基础管理，强化员工培训，提升综合管理能力

今年来，我片区积极学习上级下发文件，对非油品经营纪律进一步加强学习：严禁利用油品紧缺为“契机”兜售非油品，积极做好临期商品促销，及时下架过期商品，严禁销售变质或过期的商品。

我县是一个管道装备基地，又是货物运输枢纽，过往重型车辆较多，为了能够切实做到服务每一位顾客，让顾客满意，让顾客放心，我片区针对媒体曝光的“利用紧缺油品兜售非油品”的现象，加强非油品经营纪律，紧抓管理。片区经理及片区经理助理，定期、不定期对拥有便利店的加油站进行检查，对违反纪律的员工，进行严肃处理，并上罚站长。暗访顾客，对有顾客投诉的站进行突击查站，如有实情，加倍惩处，并责令再学习，坚决维护我公司形象。

八月份沧州石油分公司实施非油品“基础管理百日集中整治”活动，活动截止到11月底。在该活动实施期间，我片区积极宣传该活动的内容，让每一位员工了解该活动的重要性，做好充分的准备。在9月份的培训阶段，我片区认真督导培训内容，对每一个店管员做好培训，并让每一位员工了解知道培训内容。自查整改阶段，我片区便利店开展自查、互查活动，并对查出的问题进行整改；在市公司检查、抽查阶段，我片区借此对其他便利店进行联查，对出现问题的加油站要求勒令整改，对表现突出的站进行表扬，每周对便利店进行排名，月底进行考核兑现，奖罚分明。

借上级公司关于便利店经营管理事例通报，积极召开会议，杜绝 其他片区暴露的问题再现于我片区。学习要求每一位店管员做好每一种商品的录入情况；保证经营许可证的完备；按公司规定要货，做好商品的规范性。严禁商品丢失，商品调拨单、退货单等单据必须齐全，系统要货应及时确认，按照公司要求建立代管站的代管帐，各项管理要到位从而保证商品库存管理清晰。保证店面卫生整洁，所有商品按照先进先出原则陈列，减少临期商品产生的概率，减少商品管理难度。在销售商品的过程中，杜绝串码情况的发生。

以上是我片区在非油品经营上几点做法，与兄弟单位相比还有很大差距，希望大家借此机会相互交流、共同提高，实现非油品经营管理工作新突破。

谢谢大家！