金税三期中对于财务报表数据预警的五种情况

第一篇：金税三期中对于财务报表数据预警的五种情况

金税三期中对于

财务报表数据预警的五种情况

一、突然增加的费用将会导致系统预警 案例：

贵司于2016年账面列支大额业务宣传费，属于购入宣传品、纪念品列入业务宣传费91003684.62元，被列入风险名录！经核查：

无发放清单与领用清单，不能证明物品实际及结余情况，需调增应纳税所得额，补交企业所得税！案例：

本月，乌鲁木齐开发区（头屯河区）国税局充分利用金税三期系统，在对服务贸易等项目对外支付备案进行例行核查过程中，发现M进出口贸易有限公司向香港关联公司支付大额居间费用722.83万元，存在以支付居间费用的名义，将利润向境外关联方转移的避税嫌疑。处理：国税局最终做出特别纳税调整税款108.42万元，同时加收利息0.71万元的处理决定。

二、预收账款过大将会导致系统预警

1、计算公式：评估期预收账款余额/评估期全部销售收入。

2、问题指向：预收账款比例偏大，可能存在未及时确认销售收入行为。

3、预警：20%；

三、企业主营业务收入成本率异常将会导致系统预警

1、计算公式：

指标值=(收入成本率-全市行业收入成本率)/全市行业收入成本率;收入成本率=主营业务成本/主营业务收入。

一般而言，企业处于自身利益的考虑以及扩大生产规模的需要，主营业务成本都会呈现增长的趋势，所以成本变动率一般为正值。

2、如果主营业务成本变动率超出预警值范围，可能存在销售未计收入，多列成本费用、扩大税前扣除范围等问题。主营业务收入成本率明显高于同行业平均水平的，应判断为异常，需查明纳税人有无多转成本或虚增成本。

3、预警值：

工业企业-20%——20%，商业企业-10%——10%

四、账面存货率过高将会导致系统预警

1、账面存货率=期末存货/年度销售成本*100%

2、预警值：一般应该为20-30%，否则为异常！

3、存在虚假购进、延迟销售、发出货物未做收入等现象。

五、纳税人固定资产综合折旧率变动异常将会导致系统预警

1、计算公式：指标值=(本期综合折旧率-基期综合折旧率)基期综合折旧率 100%。综合折旧率=固定资产折旧/固定资产原值。

2、问题指向：固定资产综合折旧变动率在20%以上的，应判断为异常，需查明纳税人有无改变固定资产折旧方法，多提折旧。

3、预警值：20%。因此提醒财务人员：

每月你网上报送的数据，成为税务评估、稽查案源的来源！

每月报表报送之前应本着符合业务真实性的原则进行适当合法、合规的加工、修饰并使之合理、使之平衡！从而最大限度地降低金税三期带来的税务预警风险！

“金税三期”后，千万莫伸手，伸手必被捉！

“金税三期”

大数据上线后，最近有不少一般纳税人的公司被税务局预警后评估稽查，结果是交回抵扣的税款，并受到漏缴税款0.5倍--5倍的罚款，还有每天万分之五的税收滞纳金！！

税务局已经通报提醒各纳税人一句话：莫伸手，伸手必被捉！

究其原因

基本上都是发票进销数据比对不通过出现的预警，有些老板通过接卖发票电话或者认识的朋友购买增值税专用发票来抵进项税，为的是少交增值税款，但不知道，您为此埋下了定时炸弹！！这些卖票的公司等您通过认证后付了钱，过一段时间就会把发票作废或者红冲，有的是用虚假资料注册或者购买一家公司，申请一般纳税人后买了一批专用发票，开完卖完再也找不到人了，一旦出现这种问题和情况，税务局会严查到买票公司！

所以千万不要报侥幸心理，再次告诫我们的老板： 现在不是以前了，真的不是以前了，情况发生了重大变化，过去可能您公司有过类似买票的情况，或者少缴税和不交税，都没有被预警和稽查，但现在金税三期大数据上线，税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警，税务局评估科的人员会马上打电话让拿三年的账交过去进行查账，后续的麻烦就不是当初抵扣的那点税款可以解决的。

第二篇：金税工程的应用情况--数据分析应用

金税工程的应用情况--数据分析应用 金税工程的应用情况 数据分析应用
【发布日期】 2006年10月23日 ： 【来源】 ： 字体： 【大】 【中】 【小】

近年来，税务系统数据利用的方式逐步由信息查询发展到数据分析和应用，尤其是充分 利用税收征管信息以及有关宏观经济等第三方信息，进行税收经济分析和企业纳税评估，用 于税源监控，促进税收征管。税务总局应用税收宏观经济分析系统（国家“863”重点项目）开展数据分析。一是利用外 部门提供的数据进行分析，包括来源于国家统计局的统计信息、国家信息中心的统计数据、海关总署的海关报关单数据、质检总局全国组织机构代码管理中心的组织机构代码数据等。二是利用税务系统内部的数据进行分析，包括税收快报数据、税收会计统计报表数据、全国 重点税源报表数据、全国税收调查报表数据、增值税管理信息系统相关数据、出口退税管理 信息系统相关数据、综合征管信息系统相关数据等。三是建立数据分析模型进行分析，包括 纳税能力评估分析模型、同业增值税与计税销售额比值模型、税收收入预测模型、区域贸易 关联分析模型等。税务总局根据税收经济分析发现的问题，指导省以下税务机关有针对性地 对地区、行业、企业深入开展分析和评估。省以下税务机关应用税务总局开发的综合数据管理系统和自行开发的有关数据分析软件 开展数据分析。一是对纳税人的有关信息进行“一户式”查询，包括登记和认定资料、申报征 收资料、发票管理、出口退税、稽查信息、违法违章信息、文书审批、单户综合分析和单户 预警等。二是进行征管质量考核，对数据质量指标、申报指标、征收指标、稽查指标和发票 管理指标等进行自动统计，实现对基层业务的量化考核和监控。三是开展综合分析，对税收 数据进行统计、查询、分析，使税务机关全面掌握纳税人的情况。四是加强预警监控，根据 日常征管工作中发现的税收异常和疑点，进行有明确指向性的数据排查。基层税务部门根据 税收经济分析发现的问题，通过行业分析和企业纳税评估查找原因，针对存在的问题采取措 施加强征管，对涉嫌偷逃骗税企业，及时移交稽查部门处理，从而实现税收经济分析、企业 纳税评估、税源监控和税务稽查的良性互动。

第三篇：防伪开票系统金税接口发票数据导出操作手册

防伪开票系统发票数据导出手册

1、下面是防伪开票机登陆导出系统图标：

导出登陆过程与登陆开票机时一样的。

2、进入系统后，点击“发票管理界面”，在界面上选择“发票查询”，进入查询模块。

3、点击一下“确认”，进入查询窗口，此时就会看见在查询窗口中多了一个导出按钮

要导出数据时，选择要导出来的数据信息，可以单选，也可以多选，单击一下“导出”，此时系统出现，请等待30秒（数据太多时要等更久的时间），此时系统开始进行导出（导出过程中不要动导出系统，容易死机），导出完成后，系统弹出EXCEL，也就是将要导出的数据存放在EXCEL表格里了。

导出软件可以支持Excel表，文本（TXT）两种格式，可以让用户自己选择，可自己选导出表头数据，或明细和表头全部发票数据，包括发票张数量，发票号，日期，作废发票信息等，方便统计使用。

第四篇：金税三期纳税人数据采集填表说明和常见问题解答(一)

纳税人数据采集表

填表说明和常见问题解答

（一）第一部 登录方式

1．网页版方式

（1）使用范围：纳税人，包括广西地税网上税务局注册用户和非网上税务局注册用户。（2）登录方式

纳税人通过互联网访问，采用公网IP地址访问方式进行登录，网址：http://120.25.127.79:8080/QJSJCJ；网报用户也可通过网上税务局链接到数据采集平台。（3）填写回传功能

纳税人对数据进行修正、补充、填写并保存后，系统自动将数据回传至平台数据库中。2．客户端方式

（1）使用范围：纳税人、税务部门。纳税人可在外网中自行下载安装使用；税务部门也可进行安装，给上门的纳税人提供服务。

（2）安装方式

该软件在内外网均可安装使用。纳税人可在广西地税网站上进行下载安装；税务部门也可将该软件下载传送给纳税人安装使用。税务部门登录内网区局FTP进行软件下载安装，软件下载地址：区局FTP//151.16.16.9/计算机/；登录用户：jsj_user；登录密码：jsj_user。（3）填写回传功能

纳税人自行进行数据修正、补充、填写并保存后，自动回传税务机关；纳税人上门提供数据的，主管税务机关办税服务厅或者税源管理部门在税务内网使用客户端，进行数据修正、补充、填写并保存。

第二部 填表说明

一、为什么要填报信息

自治区地税局将于9月1日起使用全国统一的“金税三期”核心征管系统。纳税人本次提供的核对、补充采集信息是否真实、准确、完整，将会影响到以后能否顺利办理纳税申报等涉税事项，请按要求认真填写！

二、相关填报时间要求

1.《基础信息采集表》请在6月15日前填报 2.《基础信息核对表(个体纳税人)》请在5月28日前填报

3.《基础信息核对表(单位纳税人)》请在5月28日前填报

三、填表说明(单位)：

1.《基础信息核对表》是为了对各纳税户原已申报录入《广西地税信息系统》的基础数据指标已发生变更应变更而未更新，或采集录入过程出现的差漏而进行的补充和修正。纳税人或管理员只需对变动的数据指标信息在“需修正或变更数据信息”中填入正确数据信息、没有变更的指标项目不需填写；

2.《基础信息采集表》里面信息为空表示尚未采集信息，请予以补全；

3.不能确定类别等信息请参考下面类别名称或表格sheet页表代码名称；

4.“纳税人名称”需填写工商注册登记的全称；

5.分支机构（单位纳税人）、分店（个体）、房产、土地、车辆、船舶信息需填写详细信息。比如房产要求单位所有房产都填写，与企业固定资产账的房产对应。个体经营户不申报房产、土地可不填写房产、土地信息。个体经营户不用填写车辆、船舶信息。

6.房地产企业对尚未完工或未全部开具房地产销售发票的项目填写《不动产项目登记表》。《不动产项目登记表》要按项目逐一填写。

7.建筑业企业对尚未完工或未结清工程款项的项目填写《建筑业项目登记表》。《建筑业项目登记表》要按项目逐一填写。

8.房产面积单位为㎡。房产原值含购入（自建）价格、装修价格、土地价格。应税房产原值：以自用房产原值扣除30% 作为应税房产原值。

9.汇总纳税需填写汇总纳税总分支机构类别，汇总（合并）纳税企业需填写汇总（合并）纳税企业总分机构类别。非 汇总纳税企业不需填写。

10.出租（承租）人是个人的，填写个人姓名和身份证号码。

11.“注册地址”栏:指工商营业执照或其他有关核准开业证照上的地址。

12.印花税实行据实征收(按应税合同金额)和核定征收（按账面购销金额的比例）两种方式；其中据实征收方式选“三自” 纳税和汇总缴纳，核定征收方式的选其他。“

四、类别代码参考

（一）控股类型：1 国有绝对控股 ,2 国有相对控股(含协议控制),9 其他

（二）核算方式：10 独立核算；11 独立核算自负盈亏；12 独立核算统负盈亏；20 非独立核算；90 其他

（三）单位性质：1.企业； 2 事业单位；3 社会团体；4.民办非企业单位；5.机关；9其他组织机构

（四）土地性质：国有或集体

（五）土地取得方式：划拨、出让、租赁、其他

（六）土地用途：1 商业用地 ； 2 综合用地 ；3 住宅用地；4 工业用地；5 其他

（七）自有土地情况：

1.地号：为土地使用证上的地号；

2.土地证号：填写该宗土地的《中华人民共和国国有土地使用证》编号；

3.土地坐落：填写该宗土地的《中华人民共和国国有土地使用证》编号；

4.地价：包含“取得土地成本 及 土地开发成本”； 5.取得土地使用权支付金：包含“土地购买价款、耕地占用税、安臵费、拆迁补偿款、重新测绘费用、过户登记费用、契税等；

6.土地开发成本：包含“三通一平：通水、通路、通电、平整地面费用”；

7.初始取得时间：填写实际取得该宗土地使用权日期，比如合同载明的日期、土地证发证日期，孰先原则。

8.终止时间：填写该宗《土地证》载明的使用截止日期； 9.土地等级：请咨询当地主管税务机关确认等级；或填写税率由税收管理员修改；

10.土地面积：填写“合同或《土地证》载明土地使用权面积”。”

（八）承租土地情况：

1.土地使用权人 名称：填写《土地证》载明的“土地使用权人”；集体土地所属的集体名称；权属不清的为实际土地管理人；

2.填写《土地证》编号；集体土地的填写租赁合同编号；权属不清的土地填写合同编号 ；

3.土地坐落：填写《土地证》载明的“坐落”；集体土地的填写租赁合同载明的地址；权属不清的土地填写合同载明的地址；

4.承租面积：填写《土地证》载明的“使用权面积”；集体土地的填写租赁合同载明的承租面积；权属不清的土地填写合同载明的承租面积；

5.租金：填写：租赁期内合同载明的租金。

（九）城乡标志： 城市；2 县城；3 建制镇(经省、自治区、直辖市人民政府批准设立的镇，不包括县政府所驻的建制镇)；4 农村

（十）印花税缴纳方式： 汇总缴纳；2 三自缴纳；3 其他

（十一）总分支机构类型： 总机构；2 分支机构；3项目部；4 ；总机构独立生产经营部门

（十二）办证方式：

国税独立办证,2 地税独立办证,3 国地税联合办证

（十三）税务证件管理状态：

00 未发放,01 使用,02 封存,03 缴销,04 失效,05 丢失,06 损毁,07 核销,08 流失,99 其他

（十四）非居民企业：

依照外国（地区）法律、法规成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境 内未设立机构场所，但有来源于中国境内所得的企业。

（十五）印花税“三自”缴纳：

纳税人按照应税凭证的性质和适用的税目税率及所记载的金额自行计税、自行购花、自行贴花并注销。例如，甲企业向乙企业购买一批总价值为十万元的钢材，购销双方都应依据购销合同所载金额按照万分之三的税率备购买三十元的印花税票。

（十六）印花税汇总缴纳：

同一种类应纳税凭证，需频繁贴花的，纳税人可以根据

实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式。

第三部 常见问题

1、纳税人反映其在金税三期数据采集系统填完信息保存之后，下次再登陆查看时系统显示的信息与其原来填写的信息不一致。比如车辆类型她选了越野车，下次登陆时候就变成了其他.回复：请选择后，应该按一下回车。

2、纳税人反映金税三期系统很难登录？

回复：由于近期使用人数相对多，所以就如假期的高速路一样的问题，请大家耐心等待或错开上班时间进行登录。

3、金税三期数据采集系统什么时候可以从网上税务局链接？

回复：已可以链接，在纳税人在线申报的登录界面右下角，有金三数据采集版块。

4.纳税人接到短信后登陆系统填写核对信息后发现基础信息补充采集表无法填写问题

回复：请您提供纳税人代码、识别号信息，以及联系电话给税收管理员或12366，由相关部门进行及时的处理。5.纳税人反映登陆以后表格无法打开，页面空白，并显示“操作错误”，是什么原因？

回复：此问题的确是程序问题，现已进行程序的完善，应该

得到了解决，如果您还遇到此问题，可能是纳税人的状态不属于数据核查的范围，现在进行核查的纳税人是正常的单位和个体纳税人，对进行注销的和认定为非正常户的不进行核查。

6.基础信息核对表第二列中的“办证方式”有三个选项：国地税联合办证、地税独立办证、国税独立办证，在国、地税都办证的纳税人(企业)应该如何选择？

回复：选择国地税联合办证，此项在以后金三正常使用后，当纳税人在国税、或者地税进行登记时，系统会先到相对的地税或国税去核查对方是否已进行登记，如果登记有的，会将相应的信息调出来的。

7.基础信息核对表中第一列“文化事业建设费缴费信息登记”是指什么？（是否缴纳文化事业建设费？还是营改增时进行的文化事业建设费登记？）

回复：文化事业建设费缴费信息登记是指营改增时缴纳义务人、扣缴义务人向主管税务机关办理的缴费登记。8.基础信息核对表中第二列的“汇总纳税企业机构类别”如何填写：纯管理型总机构、独立生产经营总机构、母公司，这三个如何选择？

回复：汇总（合并）纳税企业机构类别有六个选项：纯管理型总机构、自具独立生产经营能力总机构、就地预缴分支机构、不就地预缴分支机构、母公司、子公司，根据企业自身

情况对应选择。

9.基础信息核对表中第二列的“企业规模”中各类选项的标准是什么？建议在填表说明中罗列清楚。回复：企业规模：

企业规模划分标准如下，详细的在客户端软件的帮助里面有相应的说明，但在网页暂时还没有，但将会进行改进。

（一）农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中 型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。

（二）工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业 ；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。

（三）建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万 元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的 为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。

（四）批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企业；从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。

（五）零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。

（六）交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人 及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小 型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。

（七）仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以 上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企

业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。

（八）邮政业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以 上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企 业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。

（九）住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以 上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。

（十）餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以 上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企 业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。

（十一）信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员 100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；

从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的 为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。

（十二）软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从 业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入50万元及 以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。

（十三）房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。其中，营 业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入100万元及以上，且资产总额 2000万元及以上的为小型企业；营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业

（十四）物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人 及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小 型企业；从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。

（十五）租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资

产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业 人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以 上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业

（十六）其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业 ；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。

10.基础信息核对表中第二列的“印花税缴纳方式”中自行申报的纳税人应该选择“汇总缴纳”还是“三自缴纳”？ 回复：印花税“三自”缴纳：

纳税人按照应税凭证的性质和适用的税目税率及所记载的金额自行计税、自行购花、自行贴花并注销。例如，甲企业向乙企业购买一批总价值为十万元的钢材，购销双方都应依据购销合同所载金额按照万分之三的税率备购买三十元的印花税票。

印花税汇总缴纳：

同一种类应纳税凭证，需频繁贴花的，纳税人可以根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式。

请您根据企业的实际情况进行选择。

11.填写完整后是否每个表都要按一次保存？还是只需

要按一次保存就可以完成整个信息的存储？信息保存后是否还可以修改？在哪里修改？

回复：只需要在填完后，点击保存。保存后，是可以修改的，也在相应的地方进行修改

12.开户银行情况表中“银行行别”如何填写？ 回复：银行行别就是各关商业银行、金融机构名称 13.租用房产中含有土地的，是否还需要填写“承租土地情况表”？如何填写？

回复：对土地房产的采集是根据不同情况有不同的表格的，纳税人应将房产、土地分别选择表格进行填写。

14.分公司由总公司法人成立，但注册资本是0的，投资方要怎么填？填0可以保存，但是不是控股方不应该填总公司啊？

回复：单位纳税人投资人信息。企业成立时，谁出资，谁就是投资人，投资额、投资比例等信息按照实际情况填写。

15．金税三期数据采集系统中的“从业人数”怎么填写？临时工是否包含在内？是填纳税人现在的从业人数还是按照企业所得税年报上从业人数的计算方法来计算填写？

回复：填纳税人现在的从业人数。

16．纳税人变更了工商营业执照但是未进行税务登记的变更，这种情况下纳税人在填写金税三期数据采集系统时是

填工商营业执照的信息还是税务登记证上的信息？

回复：工商营业执照按变更后的信息填写。

17．数据采集中的开户银行信息，是否只需要填写基本户？还是需要填写完所有的银行账户信息？有效期起止时间怎么填，是否可以不填？什么是“代缴库账户”，如何填写？

回复：原则上企业的所有开户银行信息都要填写。有效期起止不可为空。代缴库账户是待解税金对应的账户。

18．数据采集系统中的“代扣代缴”中的“代扣代缴业务内容”如何填写？填什么内容？

回复：填写纳税人实际代扣代缴的业务。如代扣代缴工资薪金所得个人所得税。代扣代缴车船税。

19．纳税人在同一处房产登记了多家企业，其中一家企业已经缴纳完该房产的房产税和城镇土地使用税，这种情况下这几家企业应该如何填写房产信息？

回复：房产土地信息按实际情况填写。几家企业在同一处房产地办公，应按照各自的申报纳税义务分别申报，不能由一家企业全部申报。

20．纳税人填写完毕提交后，如何确认信息已提交成功？

回复：每填写完一类信息，点击保存，信息就会保存在数据库。

21．企业投资方超过40个的，如何填写？ 回复：按照实际投资方逐一填写。

22．区局数据清洗有关问题解答（0526）5.9中要求纳税人对没有信息的行填“无”以表示审核过，但数据采集分析平台的填表说明中却要求没有变更的指标项目不需填写，纳税人究竟应如何填报？

回复：核对表信息中要求填“无”是指采集部分的信息，如分支机构、分店、合伙人、房产、土地等，这部分信息不是每个纳税人都有，填“无”表示纳税人已经看过，并不是漏填。《核对表》核对部分信息没有变更的指标项目不需填写。

第五篇：金税三期办税攻略三(个税全员全额扣缴明细申报)

四川地税金税三期办税攻略三

（个人所得税全员全额代扣代缴明细申报）

尊敬的纳税人，四川地税系统将于2016年1月8日全面上线金税三期系统，部分涉税业务有所调整。为此，我们精心为您制作了金税三期办税攻略系列知识，请您及时关注了解。

问：请问金税三期税收管理系统上线后，个人所得税代扣代缴申报实行全员全额扣缴明细申报，有几种申报方式？

答：金税三期上线后，个人所得税代扣代缴全员全额扣缴明细申报，您可以有三种申报方式：

1.个人所得税代扣代缴系统申报（以下简称客户端申报）；

2.四川省地方税务局网上办税服务厅申报（以下简称网厅申报）；

3.携带符合要求的相关资料通过办税服务厅申报（以下简称大厅申报）。

问：第一次使用个人所得税代扣代缴系统，下载地址在哪？如何安装？

答：个人所得税代扣代缴系统客户端可在四川税友官方网站或四川地税官方网站进行下载，同时我们还制作了操作手册、操作视频，供您下载学习。

问：如何使用客户端申报？

答:申报流程为：

基础设置——>人员登记——>报表填写——>申报表报送——>发送申报（纳税人根据自身网络环境选择网络申报或者介质申报）——>获取反馈。

问：我在客户端申报成功后，如何缴款？

答：客户端目前只支持申报功能，未实现缴款功能，扣缴义务人申报成功后需在网上办税服务厅或税务机关办税服务厅进行缴款。

问：如何使用网厅申报？

答： 1.进入网上办税服务厅，申报征收/扣缴个人所得税报告表

2.点击“excel模板下载”，下载模板

3.填报“扣缴个人所得税报告表”模板，（星号项必填；主表“减免税额”必须和“减免事项报告表”对应；表格不自带计算公式，需手动计算填报）

4.点击浏览，上传填写好的申报模板

5.点击“填写报表”，进入申报界面

6.点击“申报”，并确认申报信息。

7.查看回执，并进入缴款

问：个人所得税扣缴明细申报导入模板应有什么注意事项？

答：1.个人所得税扣缴明细模板可以在【网上办税服务厅下载专区】进行下载，下载区域的模板分为网厅填报模板、个税客户端模板、金三个税系统申报模板三种，请注意下载的模板类型；

2.不同的申报途径应该选择不同的模板，请您下载时根据自身的申报途径选择模板，否则您不能成功导入。

问：网厅申报有无条件限制？

答：目前纳税人可通过网上办税服务厅在线办理100人以内的个人所得税明细扣缴申报。

问：如何进行大厅申报？

答：

首先，纳税人到税务机关拷取申报模板（如图）。

其次解压，并填报申报模板（星号项必填；主表“减免税额”必须和“减免事项报告表”对应；表格不自带计算公式，需手动计算填报），解压后的模板格式如下图：

最后将填写完成后的表格压缩为申报模板（压缩格式为ZIP），交大厅申报确认缴款。