跟踪审计方案(完整版)重点讲义资料

第一篇：跟踪审计方案(完整版)重点讲义资料

跟 踪 审 计 方 案

审计单位：四川精诚工程造价咨询有限责任公司 项目名称：跟踪审计项目 法定代表人：朱甫成 项目负责人：刘智 专业技术人员： 谭英碧

一、我公司对本工程的服务承诺

结合以往跟踪审计的服务，根据我公司多年控制造价的经验，提出如下服务承诺：

1、项目部的运行要严格按程序进行，做到责权清晰、项目部个专业人员任务明确，审查成果性文件结果误差率确保控制最低。

2、结合本工程特点，司有派驻现场人员都具有工程跟踪审计经验及土建、装饰、安装专业相应能力。

3、我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻人员的意见，随时根据业主要求进行更换项目负责人或造价专业人员。

4、我公司保证对不在现场的人员随叫随到。

5、我公司将在现场办公室配备计算机管理系统及预算定额软件，及时处理有关工程造价业务文件。

6、我公司保证项目部司有执业人员能够严格遵守《工程造价专业人员执业行为准则》，工作严肃、认真、一丝不苟、热情服务。

7、公开公正的基础上最大程度的维护业主的利益。

8、审计时间严格控制在财政部、建设部（2004）369号文件《建设工程价款竣工结算暂行办法》。

9、做好业主的投资顾问、提供一流的咨询服务。

二、跟踪审计项目实施保证措施

（一）、工程结算评审工作的指导思想、目标

（1）以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨，在工程造价控制后期依法维护建设单位利益，确保投资效果的真实体现。（2）认真审查，确保该工程造价的真实，并通过造价工程师的努力工作，力争使工程总造价降低。

（3）严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规，以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》，对项目造价进行最终控制。

（二）、质量保证措施：

1、在项目审核期间将集中力量，抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。

2、跟踪审计人员现场办公，全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作，做好各类资料的搜集整理，维护业主的合法权利，执行项目分管司长、部门主任、项目负责人三级复核制，对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我司规定给予奖励，对出现问题的审计人员追究责任。

3、对竣工结算，严格旅行审计程序，一是首先熟悉甲、乙方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料，做到心中有数；二是在甲乙双方配合下勘察现场，全面了解现场情况，对下一步计算工作打下坚实的基础；三是认真进行工程量计算，做好工作底稿；四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核，发现问题及时解决；五是认真和甲乙双方核对；六是经核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。

4、严格遵守职业道德，坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则，依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定额进行审计，认真做好工作底稿，做到事事有理，件件有据，司做结论经得起

事实和时间的检验。

（三）、造价控制措施：

为了将工程造价控制在合理的范围之内，针对该工程，确定如下造价控制措施： A、经济技术措施：

1、认真熟悉设计图纸，结合预算定额，在不改变原设计功能和标准的情况下，提出适当改变设计同时降低工程造价的方法和措施。

2、认真审核施工图预算，做到工程量计算书、定额套用、取费程序底稿清楚、明细齐全，确保审核后的预算造价控制最低误差范围内。

3、分析汇总工程司需材料，选择用量大、单价高以及其他需找补差价的材料作为控制材料费用的主要对象，建议建设单位自行供应或要求施工单位报价审批。

4、认真审核施工单位申报的施工组织经济技术方案，对可行的方案进行经济技术分析，对可能的多种方案进行优化，选择最经济、合理、可行的方案作为最终方案。

5、对应用于工程的新技术、新工艺、新材料、新设备进行事前测算，比较其性价比，分析由何方承担该费用，尽可能减少建设单位的额外支出。

6、于随时出现的设计变更，计算出其对总造价的影响，分析其经济合理性和费用的承担方，自主向建设单位提供参考意见，同时及时调整预算造价。

7、对施工单位申报的工程经济签证，分析其费用避免定额内已含的项目进行重复计算，并及时进行现场复核、调整造价；

8、认真复核经建设监理单位确认的工程进度结算，对于超出实际造价的部分，及时通知建设单位进行调整，并对其进度款支付提出合理化建议。

9、认真复核材料、设备计划，查对产地、规格和型号，核实价格，确定材料用量。

10、施工过程中发生的合约外报价，审核其依据，分析其适用的定额、套项、工程类别，确定合理的审批价。

11、考察材料设备市场价格，搜集材料设备价格信息，为建设单位进行材料选择决策提供参考。

12、认真审核施工单位提报的竣工结算，出具工程量计算底稿，对与施工单位产生分歧的问题，咨询市定额站、省定额站，并报建设单位最终确定。B、合同措施：

1、认真阅读施工合同、材料设备供应合同、分包合同等合同草拟文本，结合定额，对影响造价的条款提出修改参考意见；

2、对合同中约定不明确的事项，及时向建设单位提出合理解决建议，促使其做到事前控制，避免被动局面，从而造成不应有的损失；

3、参与合同修改、补充工作，分析其对工程造价的影响；

4、分析合同条款，对施工单位的违约事项，及时向建设单位提出索赔建议；对建设单位的违约事项及可能的违约事项，及时向建设单位提出反索赔建议或尽可能避免索赔；

5、根据合同条款，计算施工单位因工期、质量等造成的违约款项，在竣工结算价款中扣除。C、组织措施：

1、配备精兵强将，派足各专业人员（包括建筑装饰、水暖通风、电气等专业）进驻现场，落实好任务分工和职能分工；

2、建立健全审计责任制，责任落实到每个人，并进行量化，实行奖罚制度；

D、控制造价措施：

1、认真分析、执行影响造价的施工合同；

2、会同建设单位在预算审核阶段认真审计，确保造价“事前”合理最小化；

3、跟踪审计过程中影响造价的图纸会审、变更、签证、材料加

量等资料，并在结算时进行仔细核对，以便节省投资；

4、跟踪审计过程中了解施工工艺及程序，进行现场勘察测量，确保工程造价符合工程实际造价；

5、实行主管司长、部门主任、项目负责人三级复核制度和专业技术人员、专业负责人与建设单位专业人员的三级技术监督制度。

（四）工程的公正严谨化：

如果我司有幸参加工程的跟踪审计，我方将为加强工程项目建设期间的保密与廉洁合作，确保项目高效优质按期竣工。

我方应保证有关人员了解有关保密管理的各项制度及规定严格遵守，并在造价咨询业务过程中对本协议约定的保密信息采取保密措施和制度。

在项目审核工作中要坚持廉洁奉公，遵纪守法，不吃请、不受礼、不请吃、不送礼，并对审计人员进行监督，一旦发现违犯纪律者，立即撤回，严肃处理。

三、项目实施方案

如果我司有幸中标，我们将实施如下审计方案：

（一）、咨询涉及工作内容1

1、复核经建设监理单位确认的施工图预算；

2、对整个项目施工阶段的现场跟踪勘察；

3、审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同、分包合同；

4、复核施工组织设计（施工方案）中涉及造价方面的经济技术方案；

5、复核监理单位投资控制计划；

6、复核监理单位投资方面的咨询；

7、复核工程经济签证；

8、复核经建设监理单位确认的月结算、年度结算，为建设单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见；

9、为保证工程节约投资提供合理化建议；

10、审核工程最终结算。

（二）、审计方案

1、成立跟踪审计小组，配备土建、通风与水暖、电气等专业人员，都具有相应的中级职称、高级职称。

2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划，特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加，做好相应的记录，并做好审计日志；

3、及时收集和整理图纸、会审、变更、实验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料，并仔细复核确保其真实可靠，为最终的竣工审计打下坚实的基础；

（1）采用先进完善的方法进行跟踪审计，每位工程师配备一台笔记本电脑，同事现场配备一台高保真数码智能照相机，对工程的相关程序，特别是隐蔽部分都进行拍照，并把图像储存在电脑中，为工程留下图像资料，也为以后的审计奠定了良好的基础。

（2）最终审计：对于工程的竣工结算，我们将对司有的资料都与建设单位、工程实物进行核对，首先保证了其第一手资料的有效性，然后仔细计算，实事求是，客观公正，极力维护好建设单位的利益，使我们的报告能反映出该工程的真实造价。

（三）、审计工作步骤：

1、资料收集阶段：

合同签订后，立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计（施工方案）及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料，并查验核对其它有关技术资料、会议记要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现场第一手资料。

2、跟踪审计和初算阶段：（1）跟踪审计：

签订合同后，立即派一名工程师代表常驻工地，随时收集有关资料，解决现场遇到的有关问题，并做好现场跟踪记录，熟悉设计图纸，及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。（2）初算：

跟踪审计期间，一直到竣工验收之前，进行主体工程的工程量（包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程）初步计算工作。（3）竣工结算初审：

工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后，利用7个工作日对整个工程进行初审，期间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。初审完毕，向业主提交初审结果。（4）竣工结算会审：

初审完毕后进入会审阶段。由业主（监理）、施工单位、造价咨询各方进行会审，核对工程量及造价，形成完整的结算文件。对有争议的问题，将协调有关各方共同确认后定案。（5）出具最终审核报告：

在工程结算定案并由各方签字盖章确认后，出具最终结算审核报告。

三、审计必需资料

本工程审计需要下列资料：

（1）施工图纸及竣工图纸；（2）施工图预算资料；（3）图纸会审记录；（4）设计变更记录；（5）工程经济签证；

（6）工程隐蔽记录签证单（7）材料签价单；

（8）已审批的施工组织设计（施工方案）；（9）施工合同、分包合同及材料设备供货合同；（10）洽商、补充协议；（11）中标通知书、投标书等。（12）工程竣工验收资料

另外，在审计过程中尚需查阅其它有关技术资料（如隐蔽工程验收记录）、会议纪要等

第二篇：示范县方案重点讲义资料

食品安全示范县创建活动实施方案

为认真落实政府食品安全属地管理责任，进一步加大监管力度，促进社会共治，保障全县人民群众食品安全，经县政府同意，开展创建食品安全示范县活动。具体实施方案如下：

一、指导思想

为认真贯彻《中共安徽省委安徽省人民政府关于落实发展新理念加快农业现代化实现全面小康目标的实施意见》（皖发〔2016〕1号）,以及省政府召开的食品药品安全城市和农产品质量安全县创建工作推进会议等要求，根据《安徽省食品安全委员会办公室 安徽省农业委员会 安徽省食品药品监督局关于印发全省第二批食品安全示范县创建工作方案的通知》的要求，以提升我县食品安全和农产品质量安全保障水平为总要求，以示范创建为重要抓手，夯实地方政府属地管理责任，完善食品监管长效机制，提升监管能力，加强监管创新，推动社会共治，促进全县食品安全整体形势持续好转，努力让全县人民群众吃的安全、吃的放心。

二、基本原则

（一）创建引领，全面提升。将示范创建与强化监管有效结合起来，加大监管力度，落实监管举措，保障监管经费，促进食品安全和农产品质量安全保障水平全面提升。

（二）积极创新，完善机制。积极探索符合监管实情、富有监管成效的新模式、新机制和新举措。适应食品安全、农产品质量安全监管需要，不断完善体制机制，形成“无缝对接、全程监管”的工作格局。

（三）突出重点，真抓实干。把握关键环节，突出重点品种，合理配置资源，力戒形式主义，杜绝弄虚作假，注重监管实效。

三、创建目标

通过深入开展食品安全示范县创建活动，使全县食品安全责任落实更加到位，监管体制更加科学，城乡监管更加均衡，技术支撑更加高效，应急处置更加得力，公众食品安全意识更加普及，辖区内食品安全事故零发生。通过扎实有效的工作，达到省级食品安全示范县的要求，并通过验收。

四、创建任务

（一）加强领导，落实食品安全属地管理责任。

1、县政府制定创建省级食品安全示范县实施方案，成立含山县食品安全示范县创建工作领导小组，由县政府主要负责人任组长，分管负责人为副组长，相关部门主要负责人任成员。领导小组下设办公室，同食安办合署办公，负责指导和协调食品安全示范县创建工作。

2、将各项食品安全监管经费及示范县创建所需经费列入县财政预算，确保我县人均食品安全监管经费不低于全省

同期人均食品安全监管经费，并逐年增长。

3、县政府对各镇食品安全工作实施目标管理绩效考核；将食品安全和农产品质量安全纳入镇政府绩效考核范围。

4、创新食品安全监管方法，健全食品安全长效监管机制，制订食品安全规范性文件，实现食品安全全程监管。

（二）健全食品安全监管体系。

1、县、镇、村（社区）三级食品安全监管体系和农产品质量安全监管体系覆盖面达到100%。落实基层食品安全监管“四员”制度，每个镇确定1名食品安全管理员和1名食品安全宣传员，分别由镇政府分管负责人和乡镇工作人员兼任；每个行政村（社区）确定1名食品安全协管员和1名信息员，分别由村（社区）主任、村（社区）委员兼任。“四员”分别承担食品安全协助执法、隐患排查、信息报告、宣传引导等工作职责；落实“四员”工作经费。

2、各相关部门要加强监管执法人员和基层监管人员培训，提高依法监管水平；健全12331举报投诉受理体系，确保机构、人员、经费到位，举报投诉受理职责正常履行。

（三）加强食品安全监管工作。

加强食品安全各环节监管，生产经营单位日常监督检查覆盖率达100%，针对日常监督检查发现的问题隐患处置率达100%。认真落实2016年国家及省、市级部署的各项监管及整治工作，并突出抓好以下重点监管工作。

1、食用农产品监管：生产企业、农民专业合作社、家庭农场和种养殖大户等建立生产档案，全面执行安全间隔期（休药期）规定；加强对农产品产地环境、农业投入品和农产品质量安全状况监测，重点加强农产品的检测，确保鲜活农产品抽检合格率达95%以上；开展农产品和农业投入品的整治；健全农产品经营者索证索票制度；确保食用农产品的生产符合食品安全标准和国家有关规定；全力做好动物疫病防控工作。

2、食品生产环节监管：加强对食品生产加工重点区域、重点行业、重点产品日常监管，全面落实食品生产企业使用食品原料、食品添加剂、食品相关产品进货查验可溯源制度；发放“告全省食品生产企业员工书宣传单”，企业有奖举报提示宣传牌100%张贴；全面整治食品生产加工小作坊，建立食品生产加工小作坊登记条件，符合条件的食品生产加工小作坊全部实名登记并纳入监管范围。

3、食品流通环节监管：加强食品安全管理，规范食品经营者经营行为，所有食品经营单位建立和落实食品进货查验制度，查验供货者的许可证和食品合格的证明文件；强化农村食品市场监管，严厉打击农村假冒伪劣食品；有固定经营场所的农贸市场落实食用农产品市场准入措施，对蔬菜、鲜蛋、鲜肉、水果、豆制品等食用农产品实行市场准入制度。

4、食品消费环节监管：餐饮单位全面建立进货查验制

度，按规定品种和范围对食品原料进货索证、验收并建立台账；全面开展餐饮服务单位量化分级工作，动态评定优秀（A）等级和良好（B）等级合计覆盖率达80%以上；全面开展餐饮服务专项整治工作，严厉打击非法使用和滥用食品添加剂等违法行为；对小餐饮进行全面整治，2016年底小餐饮整顿规范示范店比例达30%以上；出台农村自办宴席备案制度并落实到位，50人以上农村自办宴席备案率不低于80％。

（四）查处食品违法犯罪案件。

1、食品违法行为查处率达100%；违法行为构成犯罪的，刑事责任追究率达100%。

2、强化行政执法与刑事司法衔接，建立健全案件信息通报等工作机制。

（五）加强食品检验检测体系建设。

1、加强县食品药品监督检验所与县农业委所属农产品质量安全检验检测中心建设，统一承担我县行政区域内食品、农产品市场监督检验检测工作；加强镇农产品质量安全监管站建设，配备食品安全快速检测设备，实现食品及农产品的快速检测。

2、保障食品和农产品检验检测经费，加大检验检测力度，及时发布检测抽检信息。

3、认真做好国家、省和市布置的食品监督抽检和风险监测任务，抽检监测任务完成率达100%，不合格产品及问题

样品核查处置率达100%。

4、根据我县实际情况，制定检测计划并落实，提高监督检测的靶向性。

（六）健全食品安全应急管理体系。

1、健全食品安全应急体系，建立县、镇两级应急管理网络，县成立由食安办、食品药品监管局、农委、商务局、卫生局等单位人员组成的应急处理小组，负责重大食品安全和农产品质量安全事故处理。各镇成立食品安全应急管理组织，负责辖区内食品安全和农产品质量安全事故处理。

2、完善《重大食品安全事故应急预案》，提升食品安全事故应对能力。积极开展食品安全应急管理知识培训，组织开展不少于一次食品安全事故应急演练。

3、及时查处食品安全事故，妥善处置和应对舆情事件，确保不发生Ⅳ级及以上食品安全事故和农产品质量安全事故。

（七）落实企业主体责任。

1、强化食品和农产品生产经营企业第一责任人意识、诚信意识，严格落实各项食品安全管理制度和防范措施。

2、各类食品生产经营企业100%建立信用档案，加强动态管理，实施食品安全“黑名单”、失信惩戒等制度。

3、制订食品从业人员培训计划，每年开展不少于40小时的教育培训；推行农产品质量安全承诺制度。

4、加强收购和库存环节粮食质量安全监测，培育示范企业和品牌产品，规范建立经营网络，完善经营管理制度，加强经营网络动态监管，全面推动“放心粮油”工程建设。

（八）构建社会共治格局，加强食品安全宣传。

1、健全食品安全举报投诉及奖励制度，食品举报投诉查处率100%，举报奖励奖金兑现率100%。

2、积极开展食品安全进农村、进社区、进机关、进学校、进企业的“五进”活动，使公众食品安全基本知识知晓率不低于80%，中小学生食品安全基本知识知晓率不低于85%。

（九）努力创新食品安全监管新举措。

在食品安全监管工作过程，开拓监管思路，创新监管措施，形成具有我县特色的监管模式。

五、责任分工

（一）县创建办负责创建食品安全示范县的综合协调，制定并组织实施创建工作方案，组织、指导、督促、协调各镇、相关部门做好创建工作。

（二）县委宣传部、县文广新局负责对食品安全示范县创建相关工作的宣传；组织新闻单位做好创建工作新闻报道；协助有关部门做好食品安全信息发布工作。

（三）县食品药品监管局负责全县食品、食品相关产品的生产、流通、餐饮许可管理工作；负责食品、食品相关产

品的质量安全监管；负责食品质量监督抽查，通报抽查结果；负责提高食品监测品种覆盖率，全面扩大食品质量监测范围；负责建立和落实农村集体聚餐、农家乐等监管制度；强化餐饮单位日常监管，开展食品安全监督量化分级管理，落实各项规章制度；承担食品突发性事件的应对处置和重大食品安全事件的查处工作；负责生产、流通、餐饮服务环节食品安全示范单位的创建工作。

（四）县农委负责农产品质量安全监管。负责加大无公害农产品基地建设，认真开展基地认定和产品认证工作。加强农产品产地环境、农业投入品和农产品质量安全状况监测；开展农产品和农业投入品的整治；建立健全农产品经营者索证索票制度；监督食用农产品的生产符合食品安全标准和国家有关规定；负责做好禽畜产品等检验检疫工作。开展对生猪定点屠宰质量安全的监督检查，负责水产投入品监管，强化水产品药物残留超标整治，监督水产品质量；组织开展水生动物检验检疫工作；联合开展对流通环节水产品质量的监督管理。

（五）县商务局负责食品流通、加工业的行业指导，抓好酒类流通管理。

（六）县粮食局负责依法实施粮食流通监督检查；对粮食收购、储存环节的粮食质量安全和原粮卫生进行监督管理；负责指导、检查粮油食品市场管理工作，保障粮油食品

安全；推动“放心粮油”工程建设。

（七）县城市管理局负责对管辖区域内食品摊贩进行规范管理。

（八）县环保局负责对规模以上禽畜养殖场及其他食品生产经营企业周边污染源进行监督管理；负责对食品生产经营活动排污的监管。

（九）县教育局负责配合监管部门对学校（含托幼机构）食品安全进行监督管理，负责学校食堂、学生营养餐、学生饮用水等食品安全的行政管理；负责学校食品安全教育工作。

（十）县民政局负责配合监管部门对各类养老机构食品安全进行监督管理，负责养老机构食堂、饮用水等食品安全的行政管理；负责养老机构食品安全教育工作。

（十一）县公安局负责组织查处涉嫌犯罪的制售假劣食品和有毒有害食品案件，坚决打击制假、售假违法犯罪分子。

（十二）县财政局负责安排创建工作专项资金，为创建工作提供必要的经费保障；负责对创建工作经费使用情况进行监督检查。

（十三）县卫生局负责对突发食品安全事件实施紧急医疗救援，并及时向县食品安全委员会报告情况；负责对事故现场进行卫生处理，对与食品安全事故有关的因素开展流行病学调查；负责食品安全风险监测评估工作；负责对餐饮用

具集中消毒单位进行卫生监督检查；负责对生活饮用水进行监督检测。

（十四）县监察局负责对各部门的创建工作进行监督，负责对创建过程中相关部门及其工作人员的失职、渎职和违规、违纪行为进行处理；会同有关部门进行重大食品安全事故的查处。

（十五）各镇人民政府要认真履行食品安全属地管理责任，负责落实辖区食品安全监管“四员”制度，支持配合相关职能部门开展食品安全整治；开展食品安全知识宣传工作；加强对农村自办宴席备案管理；积极开展食品安全放心镇、放心村创建工作。

六、实施步骤

（一）动员部署阶段（2016年5月）。各镇、各相关部门召开创建省级食品安全示范县专题工作会议，全面安排部署创建工作，统一思想认识，制定本辖区、本部门创建方案；召开动员会，加强宣传，营造良好的创建氛围。

（二）组织实施（2016年6月至2017年2月）。各乡镇、各相关部门要根据职责分工，结合各自工作实际，认真落实各自职责，按照要求积极开展创建工作。县创建办每两个月开展一次检查督查，对发现的突出问题和薄弱环节，重点突破、认真整治，确保全面完成创建工作任务。

（三）自查整改（2017年3月至2017年4月）。各镇、各相关部门要认真对照创建标准，开展查漏补缺；县创建办根据上级评估方案，对创建工作进行检查评估，查找并整改存在的问题和不足，进一步提高创建成效。

（四）考核验收（2017年5月至6月）。各镇、各相关部门要对食品安全示范县创建工作进行全面总结，梳理创建工作经验和主要成效，形成长效监管机制；完成资料的收集、整理工作，并于2017年6月25日前将自查总结情况报县创建办，同时做好迎检验收准备工作。县创建办汇总后向省食安办提出验收申报。

七、工作要求

（一）加强组织领导。创建食品安全示范县，是保障和改善民生的一项重要工作，是县政府2016年重点工作之一，意义重大，影响深远。各镇、各相关部门务必高度重视，切实加强组织领导，及时成立相应的工作领导小组，明确任务分工，突出工作重点，精心安排部署，做到组织领导到位、目标任务到位。县创建办要统筹协调、加强指导，确保创建工作任务全面落实。

（二）营造舆论氛围。各镇、各相关部门要充分发挥媒体的作用，采取多种形式，广泛宣传食品安全示范县创建工作的目的和意义，及时报道创建工作的动态和信息，营造浓厚的创建氛围。

（三）夯实工作责任，加强协调配合。食品安全示范县

创建工作量大、面广、任务重，各镇和各相关部门要加大对食品安全示范县创建工作的投入，保障监督检查、专项整治、执法装备、检验检测体系建设、应急处理、宣传教育等各项工作的经费需求，要按照时间节点和职责分工要求，各司其职，各负其责，齐抓共管，密切配合，确保创建工作顺利进行。

（四）加大检查督促。县创建办要及时调度和研究处理创建过程中的相关问题，加强与省、市食安办的联系，切实加强对创建工作的组织协调和指导，加大调研、督办、考核、通报力度，要针对存在的问题和薄弱环节，提出明确的整改意见；定期通报工作进展情况，对创建工作不力的单位及个人给予通报批评，对工作先进单位予以奖励。

自2016年6月起，各乡镇、各相关部门要将每月工作进展情况于当月25日前书面（含电子版）报县创建办.重要工作信息要及时上报。县创建办收集各地工作进展情况，每十天编发一期工作简报，宣传、推广各镇、各相关单位好的做法和经验，推动创建工作深入开展。

第三篇：跟踪审计方案

XX工程

施工阶段全过程造价控制

日期：跟 踪 审 计 方 案

XX公司名称

零一五年五月二十八日

二

XX工程

跟踪审计实施方案

我公司接受XX审计局的委托对“XX工程”进行施工阶段全过程工程造价控制【含控制价复合、施工过程中跟踪审计、竣工结算审核】，为顺利完成“工程施工阶段全过程造价控制【含竣工结算审核】”业务，明确跟踪审计工作范围、内容、质量目标、工作流程、方法及措施，确保项目咨询业务按时按质完成，特制订本实施方案，并将严格执行。

一、咨询业务概况

1.本工程为XX工程，老路面类型为沥青混凝土路面，路面状况破损严重，本次为老路大修工程。设计路面类型为沥青混凝土路面、主要包括道路拆除工程、道路工程、道路安全设施等工作内容。本次招标划分为两个标段，二标段桩号范围为Ｋ9+960-Ｋ18-827.88。本工程依据交通部（公路工程基本建设项目概算预算编制方法JTG/Ｔ-2007），交通部（（公路工程预算定额））（JTG/Ｔ B06-02-2007），交通部（（公路工程机械台班费用定额））（JTG/Ｔ Ｂ06-03-2007）。

2.该项目业主单位为：XX 工程量清单招标控制价为21841716元，投标价为15710625元（含暂列金额2000000元）。

二、咨询业务工作范围

1.施工阶段造价控制 2.竣工结算阶段造价控制

三、咨询业务工作内容

1.复核工程量清单及投标报价

根据招标文件、施工图纸、相关规定及投标答疑等资料对该项目工程量清单及控制价进行复核，复核的重点内容主要有工程量清单数量的复核、工程量清单是否有漏项的复核及投标报价是否采用不平衡报价。

1.1工程量清单数量的复核：主要是根据施工图纸计算工程量，与工程量清单数量进行比较，找出差异，注意在计算时要和清单控制价、招标文件、清单编制说明及招标答疑中的计算口径保持一致，以便较准确的掌握工程量清单与设计图纸的数量误差。1.2清单是否有漏项的复核：主要对照施工图纸对工程量清单进行描述及价格上的复核，确认施工图纸中的项目与工程量清单是否一致，有没有图纸中有的项目但工程量清单中没有，或工程量清单中有描述但控制价中没有组价的项目。

1.3投标报价是否采用不平衡报价的复核：主要看施工单位商务标报价是否存在与招标控制价较大差异，如有较大差异，要分析原因是否是不平衡报价，针对不平衡报价在施工过程中要重点控制此部分造价。

2.审查设计变更施工现场签证。检查工程设计变更、施工现场签证手

续是否合理、合规、及时、完整、真实。首先是定性审查，是否有合法的手续和依据；是否符合现行的有关规定、施工合同文件精神；内容反映是否准确，是否有变相的重复计取；文字表述是否明了，防止产生新的矛盾和分歧；审核由于现场情况及合同变化引起的费用索赔和延期竣工索赔要求，避免不必要的经济损失。其次是定量审查，变更工程量计算是否准确，费用计算方法和结果是否正确；相应的附件是否齐全。最后应分析变更对造价的影响，并核定承包人对设计变更所造成费用上的增减。对必要的变更应进行技术经济比较，选择经济合理的技术措施，力求减少变更费用，以避免不合理支出。

3.审核材料市场价，对项目中特殊材料市场价进行征询。材料价格是

影响工程成本的重要因素，严格控制材料价格是降低造价的有效手

段。在保证材料质量的基础上，严把材料价格关，力争把材料价格

控制在合理水平上。对已购材料因故不能使用的，要分析原因，分

清责任，并督促建设单位及时处理，避免造成更大的损失。4.复核已完工程工作量，并按照工程施工合同约定审签预付款及每月

工程款支付的签证，控制好工程款的支付。

5.做好施工阶段工程资料的归集整理工作，为顺利进行竣工结算准完 善条件。

6.做好工程竣工结算审计。根据相关法律法规、规定以及工程所有资料，对工程竣工结算进行全面审计，分析原因，并出具审计报告。

四、咨询业务质量目标

按照相关规定按时按质完成相关控制目标

五、咨询业务工作业务依据、原则和标准

我们将以国家有关法律、法规、省市配套定额及相关造价文件为基础，以业主提供的招投标文件（含清单、控制价等）、施工图纸、《施工承包合同》及相关计量单、经济签证等资料为依据，本着“公开公平、公正廉洁、诚信守法”的审核原则，按照滁州市审计局及有关省市造价文件要求标准执行。

六、咨询业务工作计划 1.施工准备阶段咨询工作计划 1.1材料收集

收集整理项目的招标文件、工程量清单及控制价、纸质版及电子版商务标、施工方案、施工合同、中标通知书、纸质版及电子版图纸、地质勘查报告、总进度计划、月进度计划、图纸会审资料等资料。我们只接受委托方或其指定的建设单位提供的资料，并归类存档。接到项目任命后，由项目负责人主持编审详细的切实可行的审计实施方案，报送相关部门备查。为最终的结算审计打下坚实的基础。1.2具体的工作流程

跟踪审计人员进驻施工现场后，熟悉工程设计图纸及现场实际情况，记录工程进展，现场遇到签证变更的真实情况，以审计日志形式记录在案、备查。同时对工程量清单及控制价进行复核，并将复核结果报相关部门。

针对每月的实际进度情况，施工单位上报每月工程量，审计人员对每月工程量进行审核，及时进行工程费用分析，以控制工程造价。

1.3工程量清单及控制价的复核

依据施工图纸和招投标相关资料，对工程量清单及控制价进行复核，及时了解清单及控制价可能误差造成的价格变动，防止因清单错误而导致的超计量。对工程量清单中出现漏项或工程量计算偏差超过招标文件或合同约定的可调整范围时，应进行调整及时修正造价控制目标。对工程量计算偏差在招标文件或合同约定的可调整范围内时，不予调整，并按清单中工程量进行计量和结算。2.施工阶段咨询工作计划

2.1参与建设方、施工单位施工图纸会审及现场例会；

2.2负责对施工单位上报的每月完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议，经业主认可后作为支付当月进度款的依据； 2.3协助业主及时审核设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标；并向业主提供造价控制动态分析报告； 2.4工程现场计量，必须严格执行以下规定：

严格执行合同双方约定的计价方式和相关的计价规范规定的计算规则；

所有计量的工程项目，必须是经有关部门验收合格的工程项目； 严格执行现场计量的计量原则，计量时，必须在业主、施工、监理、跟踪审计单位均在现场的情况下进行。

签证情况发生时，施工单位根据现场实际情况，上报拟采取的处理方案，经设计、监理和业主审批同意后，四方现场确认实际发生的工程量，最后施工单位不得迟于一周以书面形式上报签证工程量、费用报监理、审计、业主审核。（资料手续完善情况）2.5隐蔽工程收验计量，必须重点把握：1道路基层厚度是否满足设计要求；2路牙石是否按照图纸要求施工。

3、老路面拆除的厚度是多少？有无外运

2.6根据委托方及业主需要，核定每月完成的工程量和相应的工程进度款：每月完成工程量的核定，在验收合格、并符合计量条件的前提下，建议以工程计量单的形式反映；工程进度款根据工程计量单计算核定。对不能满足验收条件或计量条件的项目，在取得委托人（或业主）同意并符合工程施工承包合同相关条款规定的前提下，跟踪审计人员根据施工单位编报、经监理单位审核后的工程进度报表，依据中标单位投标文件的价格及实际完成的工程量审核。2.7 施工现场巡查：及时成立跟踪审计小组，配备项目负责人及现场跟踪专业人员，其中造价师任职项目数不超过3项，造价员任职数不超过1项，造价师到岗执业一周不少于2天，造价员一周不少于5天。合同签订后，跟踪审计人员进驻现场。

2.8编写跟踪审计日志：跟踪审计人员应将每日现场巡查的情况和问题、处理问题的过程，材料定价、询价的过程和结果，工程计量、变更计量、协助决策等情况一一记录在案，并做到一日一记。跟踪审计人员应在跟踪审计日记上签名。

3.竣工结算决算阶段咨询工作计划

依据工程竣工资料和过程中已核定的工程量，按照《建设工程价款结算暂行办法》就规定的时间要求”，在规定时间完成结算审计并出具审计报告。

七、咨询项目组人员配臵、专业分工和工作职责 1.现场跟踪审计项目组人员配臵 项目负责人：

XXX 造价师 资格证书编号：建【造】

项目组成员：

XXX 造价员 资格证书编号：皖 XXX 现场跟审人员

2.竣工结算审核小组人员配臵 组 长：

XXX 造价师 资格证书编号：建【造】

成 员：

XXX 造价员 资格证书编号：皖 XXX 现场跟审人员

3.1项目组职责分工：

3.1.1项目负责人【XXX】：负责整个项目的安排协调工作；对“整个项目统一安排、全面负责。

3.2小组成员职责分工：

3.2.1 现场跟踪审计小组【XXX】：根据项目组安排，确保施工阶段至少1人常驻工地现场。需确保不缺岗、手机通讯24小时畅通，对业主、监理及施工单位的计量、测量要求，应做到随叫随到。同时，需对现场测量计量及调查取证的真实性负责；对结算审核小组计量复核所产生的差异负责。

3.2.2竣工结算审核小组【XXX】：应对跟踪审计小组得出的工程计量单进行复核，结算审核小组认为有必要或项目小组安排时，还应依据图纸、招投标文件、合同等资料，对竣工项目进行现场实地勘察，并对其审核行为得出的审核结论负责；同时，应对依据审核资料进行计算所取得的审核结果负责；对审核结论与备案的审核初稿的差异负责；

八、造价控制的工作流程 1.现场跟踪审计造价控制流程

1.1由现场跟踪审计项目组成员收集相关资料并对资料进行分析核查后形成初步意见

1.2初步意见经项目技术负责人进行审查后报公司技术负责人进行审查定稿工作

2.竣工结算审核造价控制流程

2.1根据项目特点分配小组成员对工程结算资料进行分析研究，进行工程量计算套用相关消耗量定额并经与施工方核对后形成初步审核结果，

2.2公司技术负责人进行最后审查定稿工作

九、我公司对本工程服务的承诺

只有规范参审人员的职业道德行为，才能客观公正的完成审计（核）任务。

1、公司领导要督促执业人员遵守职业道德，恪守独立、客观、公正的原则，要实事求是，不为他人所左右，要正直，不偏不倚的对待有关利益各方。

2、要谒诚为客户服务，按业务约定履行对客户的责任。审计过程中至审计报告发出前，审计组及有关人员不得对外泄露审计情况，也不得将审计（核）报告相关的工作底稿（包括电子文件）向外单位、人员提供。

3、为维护执业形象，凡我公司参加项目的审计（核）人员，必须严格执行公司制定的“四不准”规定，即：不准接受施工单位的宴请或贿赂；不准以个人名义单独与施工单位联络；不准将参审人员的家庭住址、联络方式留给施工单位；不准将其知悉的商业秘密和委托人提供的资料内容对外泄露。

项目负责人：

XXX公司

第四篇：跟踪审计方案

XXXXXX工程项目

施工阶段工程造价跟踪服务方案

X X X X

工程造价事务所有限责任公司

XXXX年XX月XX日

根据中华人民共和建设部颁发的《工程造价咨询管理办法》规定及委托方要求，并根据本工程具体情况，制定本操作规程。

一、项目概况 项目名称： 建设地点： 建设规模：

二、跟踪控制审计相关法律、法规依据

1、《中华人民共和国审计法》；

2、《中华人民共和国建筑法》；

3、《中华人民共和国合同法》；

4、《中华人民共和国招标投标法》；

5、中国建设工程造价协会《工程造价咨询业务操作指导规程》；

6、财政部(1999)103号《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》、财政部与建设部《建设工程价款结算办法》；

7、中价协（2002）第015号《工程造价咨询单位执业行为准则》、《造 价工程师职业道德行为准则》；

8、国家及省、市造价管理部门有关规定。

三、审计范围

建设项目工程造价管理咨询依据建设项目的建设程序可划分为五个阶段，分别是决策阶段、设计阶段、交易阶段、施工阶段、竣工阶段。我所本次任务是对XXXXXX工程项目“施工阶段”的工程造价有效控制与调整。

四、人员配置

本工程设置项目总负责一名，土建工程师2名，安装工程师2名。

五、跟踪审计具体工作内容

1、工程计量支付

1.1 按委托方的要求，按建设工程施工承发包合同协议条款约定的时间及方法参与工程计量，负责按时审查并确认进度款的支付额度，向建设单位提交进度款支付建议，并建立相应工程计量支付管理台帐。

1.2 按《安徽省建设工程工程量清单计价规范》DBJ34/T-206-2005的有关规定和表式审核的工程计量支付的全部内容，审核内容包括：

1.本周期已完成工程的价款； 2.累积已完成的工程价款； 3.应增加和扣减的变更金额； 4.应增加和扣减的索赔金额； 5.根据合同应增加和扣减的其他金额； 6.本付款周期实际应支付的工程价款。

1.3 在审核与确定应支付的进度款金额时，应注意按照合同条款的约定，做好工程款、计日工、变更和索赔款项的同期支付。

1.4 在审核与确定本期应支付的进度款金额时，若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减，应按承包人在履行合同义务过程中完成的实际工程量计算和确定应支付金额。

2、工程变更

2.1 根据承发包合同条款的约定，及时完成对工程变更费用的审查及处理。2.2 审查工程变更费用的有效性、完整性、合理性和准确性。

2.3 对工程变更的估价的处理遵循以下为原则： ①合同中已有适用的价格，按合同中已有价格确定； ②合同中有类似的价格，参照类似的价格确定；

③合同中没有适用或类似的价格，由承包人提出价格，经发包人确认后执行。

3、工程索赔

3.1 依据建设工程施工发承包合同的约定和国家的相关规定处理工程索赔，注意索赔理由的正当性、证据的有效性及时效性。

3.2 在收到索赔申请报告后，应在规定的时间内根据承发包合同约定予以审核，或要求申请人进一步补充索赔理由和证据。

3.3 与各方积极配合，采用合理的索赔计算方法，对于工程索赔加强主动控制，避免索赔费用的扩大。

3.4 工程索赔的程序应参照《安徽省建设工程工程量清单计价规范》DBJ34/T-206-2005中2.5.3的条文规定执行。

3.5 工程索赔价款的计算应按遵循下列方法处理： ①合同中已有适用的价格，按合同中已有价格确定； ②合同中有类似的价格，参照类似的价格确定；

③合同中没有适用或类似的价格，由承包人提出价格，经发包人确认后执行。

六、跟踪审计实施办法

1、合同条款的审查

1.1审查当事人是否具有签订该合同的法定权力和行为能力，是否接受委托以及委托代理的事项、权限等。

1.2合同的内容及所确定的经济活动是否合法，有无损害国家和社会公共利益。

1.3审查合同价款与招投标确定的工作内容和价款是否一致，隐蔽工程验收的内容和程序是否完整，工程变更条款内容是否清晰、完整，程序是否合理，确定材料价格的条款内容是否表述清楚，定价原则是否合理。

1.4审查工程进度款支付条款是否完整，付款办法及支付时间是否合理，对不合理的付款提出改进意见。

1.5审查索赔条款内容是否完整，索赔时间及程序是否与有关规定相符。1.6工程结算方式是否与招标文件所确定的方式是否一致。

1.7审查合同价与中标价是否一致，招标人与中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。

2、合同管理

2.1合同价款调整方式

发生合同价款变更，由施工单位报审，经监理单位及甲方现场代表初审、审计项目组审核、工程管理部门召集会议协商后确认。

3、隐蔽工程的跟踪与验收 3.1主要隐蔽工程跟踪

主要跟踪看施工现场设施的项目工作内容是否与施工图纸、规范要求一致。3.2主要隐蔽工程验收

土方工程验收，主要核查土方量是否与施工图纸、规范要求一致，发现文物、古墓和各种引起索赔的书面证明材料。

路基验收，主要核查路基成形后的几何尺寸、土质类别是否与施工图纸、规范要求一致，以及排水类型（结构排水、地表排水、雨季排水）。

基础结构验收，主要核查路基处理、道路结构、回填土的实际尺寸运距。

路面验收，主要核查路面材料的厚度以及附属物使用材料，依据设计图、变更图及变更洽商进行逐项逐层核对。

工程竣工验收，主要核查设计变更、实际工期、材料认证及有关索赔的书面证明资料。隐蔽工程跟踪审核要做好记录。

3.3审计工程师采用多种手段对隐蔽工程及其他工程实际施工进行跟踪，包括使用卷尺进行测量，使用数码相机对现场情况直观记录，对有关土石及材料取样，必要时使用仪器对相关部位进行复核等；对工程造价影响较大的部位由审计部门陪同共同做好隐蔽情况记录。

3.4审计项目组工程师必须建立项目跟踪审计日志，对施工中的实际情况如实记录，由学校审计室定期检查项目组工程师的跟踪日记，并对审计项目组工程师的工作进行评议。

4、材料与设备的选购与定价

材料价款一般占到工程造价的70％左右，材料价格的控制是工程造价控制的重点，其控制的内容和重点如下：

4.1对在招标文件中明确参考品牌的材料，根据到场材料情况及时作好记录，对与招标文件中参考品牌档次相符的材料予以确定，对档次不符的材料，按合同有关条款调整。

4.2招标文件中规定的暂估材料、设备，将按招标的方式确定，在甲方的监督下，由材料供应商与乙方签订材料、设备供销合同(乙方必须迅速与供应商签订供销合同,并迅速组织材料进场。乙方未签合同所引起的工期延误由乙方负责)。

4.3业主认为有必要可直接对乙供的材料作出市场调查，了解市场上同厂家、同品质的材料价格，并认真去作好询价及报价记录，留下相关厂家的联系方式。

5、工程变更的审核

工程施工过程中工程变更一般由建设单位、设计单位、施工单位提出，无论哪一方提出的变更都要认真审查变更原因，严禁通过设计变更扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准。具体工作内容及重点如下：

在施工过程中，对出现的工程变更，及时做好文字记录，收集相关变更资料，作为造价控制的依据。

对施工单位提出的变更，严格审查，防止施工单位利用变更增加工程造价，减少自己应承担的风险和责任。区分施工方提出的变更是技术变更，还是经济变更，对其提出合理降低工程造价的变更予以确认。

对设计单位提出的设计变更应进行调查、分析，如果属于设计粗糙、错误等原因造成的，建议向设计单位提出索赔。

业主提出的设计变更，并对不同变更方案进行测算、比选，将比选结果提供给业主作决策参考。

对已确认的工程变更，凡涉及工程造价变化的，由承包人向发包人提出，经发包人（含审计项目组）审核同意后调整合同价款。

工程设计变更确定后，如承包人未在规定时间内提出变更工程价款报告，则发包人（含审计项目组）可根据所掌握的资料决定是否调整合同价款和调整的具体金额。重大工程变更涉及工程价款变更报告和确认的时限由发包人（含审计项目组）与承包人双方协商确定。

收到变更工程价款报告一方，应在收到之日起规定时间内予以确认或提出协商意见，自变更工程价款报告送达后，对方未在规定时间内确认也未提出协商意见时，视为变更工程价款报告已被确认。

6、暂定金额的审核

暂定金额为完成该项工程的全部分包价款（含分包取费）。投标人为配合分包所需的全部费用（不含税金），在投标报价的总包服务费中予以计取并一次包死。施工中在进行暂定金额项目分包招标时，总承包方除了收取为分包方代扣代缴税金外，不得再计取任何费用。

暂定金额部分为据实结算应与原报价原则一致，避免同一工程出现两种不同原则或计价方式。

暂定金额应本着公平、公正、公开的原则，且应落实招标的组织工作。

7、索赔费用的审核与控制

对地质条件的变化，建设单位及设计单位提出的变更，建设单位未按合同履行等都是引发索赔事件的原因。在项目实施过程中对可能引起索赔的因素重点跟踪，了解情况，及时发现问题，及时向基建部门提醒预防可能发生的索赔事件。

根据索赔的情况，查阅跟踪日记，施工记录，往来文件，会议记录，现场照片等索赔证据。按委托方的要求，在规定时间内处理索赔事件。

七、工程资料管理

1、审计证据收集

2、审计证据监定

3、审计证据分析

4、审计证据分析、综合

5、编制工作底稿

八、跟踪审计要求

1、遵循依法审计、独立审计、客观公正、职业谨慎和廉洁奉公的原则

2、审计人员要充分了解施工现场，并与各参见单位衔接到位，保持沟通和联系

3、严格遵守施工现场各项制度，如：例会制、工作汇报制

4、出具审计成果：审计工程进度款的，出具进度款确认书；办理变更签证的，出具变更签证确认单。

九、跟踪审计质量

1、对委托者提供的书面资料（委托者提供的书面资料应加盖公章或有效合法的签名）进行有效性和合理性核对。应保证自身收集的或已有的造价基础资料和编制依据全面、现行、有效。

2、编制的各类工程造价咨询成果文件经相关责任人的进行审核、审定二级审查。工程造价咨询成果文件的编制、审核、审定人员在工程造价咨询的成果文件上签署注册造价工程师执业资格章或造价员从业资格章。

3、出具的各阶段工程造价咨询成果文件质量符合国家或行业工程计价的有关规定、标准、规范的要求。

第五篇：调查报告格式及样稿重点讲义资料

调查报告格式及样稿

一、选题：要符合专业要求，选择熟悉的或与专业相关的内容进行调查，各专业字数要求不同，工商专科不少于3000字，行政、人力资源、物业、电子商务专科不少于2000字，物流专科2份多不少于1000字。

二、调查报告一般包括以下内容：

调查目的：写作的目的是什么

调查对象：应该有具体单位或实际情况

调查内容：不能写成论文或个人感受

调查方式（一般可选择：问卷式，访谈法，观察法，资料法等）

调查时间

调查结果

调查体会（可以是对调查结果的分析，也可以是找出结果的原因及应对办法等。）

三、打印要求

打印要求：打印调查报告评审表一份盖单位公章和单位评语

三、调查报告样稿

下面样稿是以问卷法进行调查的样稿，由于所选的调查方式不同，会有相应的变化。但总体格式，内容不变。

范文：

关于生命人寿调研报告

一、实习单位的简介

生命人寿保险股份有限公司是一家全国性的专业寿险公司，成立于2002年3月4日，总部现位于深圳。股东由深圳市富德金融投资控股有限公司、深圳市华信投资控股有限公司等资金雄厚的企业构成。公司现注册资本117.52亿元，是国内资本实力最强的寿险公司之一。

公司遵从“爱心、服务、创新、价值”的经营理念，秉持“内诚于心，外信于行”的核心价值观，不断倡导求新、求变、求发展。截至目前，生命人寿总资产已达到1500多亿元，确立了中国加入WTO后新兴寿险公司领军企业的地位。

生命人寿一直致力于科学前瞻的人才战略，引进了大批业内外优秀的高端人才。公司拥有一支由业界知名寿险管理人才组成的优秀经营管理团队，有丰富的行业经验和影响力，高层次的经营管理者和高素质员工队伍是生命人寿专业、健康经营的有力保证。

生命人寿建立了覆盖全国重点省市区域的营销网络和多元化服务平台，目前共拥有34家分公司，近1000个分支机构和服务网点（含在筹），超过13万人的管理和销售人员。生命人寿已搭建起一个完整而富有特色的保额分红产品体系。这一体系从客户生命周期出发，以保额分红为主体，以保障型附加险和万能累积账户为两翼，集保障和长期储蓄功能为一体，充分体现出寿险回归保障的产品设计理念，为全国350多万客户提供包括人寿保险、意外险、健康险和养老保险在内的全方位风险保障解决方案和投资理财计划。产品涵盖医疗、养老、重大疾病、意外伤害、分红、投连、万能保险等。

二、实习内容及过程

我的实习工作是从出单部开始的。首先学习的内容就是保单录入，即通过专业的电子投保系统将被保险人和投保车辆的具体信息录入到车险信息库中并生成投保单证。这是一项同时需要准确与速度的工作，由于人寿险工作量大，每日投保续保的客户很多，保单信息录入要尽量的快减少客户等候时间，并且所录入的信息要保证准确以免无法通过核保造成时间和精力的浪费。在学习的过程中，我在独立录入保单之后，开始正式作为一名出单员到柜面工作。随着工作的进行，我逐渐感到我需要学习的还有好多，例如各种保险的投保条件，投保金额的确定标准，各种保险的费率浮动规定等，这些知识虽然在课堂上学习过，但是一下子运用到实践中，特别是向客户解释这些条款时，还是感觉到以前对这些知识掌握的不够透彻，这让我深刻的体会到了理论与实践的差距。在单位领导和同事的鼓励帮助之下，我还用休息时间学习了传真机打印机等办公工具的使用，人保财险内部办公系统的使用等等。

完成了在出单部的实习，我还了解了一些理赔部的工作。首先我跟随公司负责定损的师傅了解了出险的工作流程。接下来我开始学习理算工作，这个工作和课堂中学习的知识联系的比较紧密。这个工作的关键是检查相关理赔单证是否齐全，事故情况与查勘描述是否相符即是否有造假骗保的嫌疑，损失是否属于保险责任。如果核对无误，即可运用人寿险理赔系统自动生成应赔付的金额。在这之后，还要对自动生成的金额进行，特殊情况还要进行调整。对于免赔金额比较高的，拒赔的案件，理赔人员还要电话通知被保险人，在公司与被保险人对赔偿无异议之后，通知财务部门支付赔偿款。以前我认为保险公司只有营销人员和出单人员需要与客户打交道，理赔部门属于“幕后工作”的部门。但是这次实习的经历推翻了我原来的想法，理赔人员与客户的沟通是十分重要的。在单证收集环节，由于被保险人对保险理赔程序不甚了解，可能把保险公司对理赔单证收集的要求当作是故意刁难消费者的行为，产生反感的情绪。还有些被保险人在得知被拒赔后对理赔人员恶言相向，不理会理赔人员的合理解释。想要成为一名合格的理赔人员不但要有过硬的专业知识，还要有极大的耐心和忍耐力，只有这样才能化解客户的不良情绪，取得他们的理解和配合，从而保证保险公司工作的顺利进行。

最后在营销部门，我主要了解了车险销售的代理人制度，通过对营销员代理人合同书的学习，我加深了原来学习过的代理人和被代理人的权利和义务规定，另外对担保人的相关规定有了更直观深入的了解。了解到了代理人的收入状况和代理人规模，客户关心的主要问题等等。在电话人寿险宣传活动中，我和公司同事走上街头，向路人分发宣传单，宣传公司人寿险优惠政策并解答大家对电销人寿险的疑问。

三、企业营销的现状分析和存在的问题

在实习的过程中除了学习，我还发现了很多问题，包括企业面临的外部营销环境和行业现状、发展趋势和前景作出分析，找出人寿保险公司在营销方面存在的不足,进行准确的市场定位,提出有效的营销策略,为人寿保险的发展。

（一）、企业面临的营销环境和行业现状的分析

1、外部营销环境可以从两个方面来分析：

① 从发展的规模上看，人寿保险公司的数量、保费总收入和资产总量都相对很少。

② 从保险深度和保险密度上看，发达国家都拥有绝对的优势。

③从国民对保险业的认识程度上看，发达国家国民对保险的认识程度远远高我国民众对保险业认识，保险观念还较差。

④从国外这个大的营销环境下，看待中国保险行业的营销环境，中国保险业面临的是来自国外跨国保险巨头的压力。

2、从国内这个小环境来看，国内拥有更的的发展空间。中国是世界上人口最多的国家，而保险的资金就是来源于数量庞大的群众，经济的发展渐渐地充实了人们的腰包。在中国这个大家庭里，这个数字是非常庞大的。

①从人口结构来看寿险环境，人口的老龄化、社会承担养老问题的巨大压力，客观上需要大力发展我国的人寿保险业。我国目前０—１４岁的少年儿童人口数已超过３亿，这将是一个很大的市场。②从经济发展的角度分析我国的寿险市场，人寿保险业发展的历史证明，经济越发达，居民存款的余额越大，其人寿保险市场也就越大，人寿保险的发展同经济的发展成正比。只要对人寿保险的宣传普及，人们的保险意识增强，我国的人寿保险市场将会有一个飞跃。

③我国对发展人寿保险的政策和法律保障的情况来看，目前，我国政府把人寿保险放在一个非常重要的位臵，并大力支持和发展这项事业，同时将人寿保险业对外国开放。人寿保险在发展和完善我国的社会保障体系方面有十分重要的作用，是“社会稳定器”，对于安定居民生活，促进社会稳定，防灾减灾，保证国家的长治久安有着重要意义。

（二）营销保险存在的问题

第一：人寿保险险种单一，远远不能满足社会各方面的需求。

第二：寿险公司内部管理不规范，制约了寿险的进一步发展。具体表现为：

1、机构设臵不规范、基层公司对寿险机构的设臵一直处于摸索和观望的态度，有的公司虽设臵了专业部门，但人员的配备和财务的核算制度不健全。

2、管理方法不规范，寿险业务的内部管理工作，从签单到归档，虽有内部管理实务手续，而对单证填写是否齐全、给付是否正确等具体管理内容缺乏有约束力的规范标准。缺乏一套强有力的管理制度，不利于激励职工的工作热情和创造力的发挥，最终必将阻碍公司自身的发展。

第三：资金运用和投资效益不好，导致准备金流失严重，收益率低，寿险回报低，人们对寿险投保的兴趣不大。

第四：目前的寿险公司在保证保险金增值和对责任准备金的有效管理方面问题很多，如：缺乏投资和资金运用方面的专门人才、资金运用方式单调、资金回报率低、保险费不能及时转存等

四、解决的建议

在此，对我国的保险业提了一些建议和意见，此意见和建议主要体现在几个方面。

第一，大力开发适销对路的新险种，占领新的寿险市场份额。寿险发展的生命力，关键在于险种的生命力。应该定期进行市场调查和分析，开发满足新需求的新险种。

第二，加强人寿保险的服务功能，切实搞好优质服务活动。以前，由于寿险公司少，无竞争对手，寿险服务极差。

第三，完善寿险内部管理体制，使其制度化、标准化。完善公司的内部管理体制，使其制度化、标准化，这是寿险发展的客观要求。同时，应加强对从业人员（包括内勤和外勤）的培训，提高从业者的素质。

第四，搞好投资，提高资金运用的收益率。对于寿险公司来说，搞好投资提高资金运用的收益率，就近而言，它是一个寿险是否具有竞争能力、能否降低成本的关键；就长远而言，它是我国寿险能否健康发展，进入良性循环的关键。

第五，国家对寿险市场的监管应当规范。同时，寿险行业协会对于行业自律和行业间的合作十分重要，它是我国寿险市场健康发展所需要的，应当充分发挥其作用。

第六，需要大力宣传。通过保险知识的宣传，从经济补偿的角度唤起人们对于风险防范管理的意识。各家保险公司从共同的利益出发应同力合作加大这方面的投入。

五、实习收获与体会

短短两个月的实习让我有机会将真正的将保险理论知识运用在实际的工作中，让我了解了亲身实践的重要性。有将所学的知识运用到工作实践中可以将理论变得生动解决实际的问题，并且在实践中，我不断的思考，从而使实践可以反过来提高我的理论认识。

我在这次实习中，我还在工作中锻炼提高了自己与他人交流沟通的能力。在学校的接触的大多是同学和老师，但是在工作中，我需要和各行各业的客户交流，也需要和领导、同事建立良好的关系。我认识到与他人交流需要时常站在对方的角度，为他们着想，在这个基础上，恰当的选择合适的说话方式和交流方式，还要有很强的应变能力。在这方面我感觉我的能力还有很大的提升空间，今后我会更努力为自己创造锻炼自己的机会，提高沟通能力，更好的表达自己的想法。

在实习中我深刻的感受到了保险公司的工作环境和氛围，公司领导和同事对待工作积极热情的态度给我留下了深刻的印象。保险公司是一个充满激情的地方，虽然工作辛苦，但是他们从不放松对自己的要求。我深深的体会到无论是专业知识上还是工作态度上，和他们相比，我还有很大的差距。我会更加努力，争取早日成为一名优秀的保险工作