金税三期升级下,企业利润高税负重,如何选择税收扶持优惠政策

第一篇：金税三期升级下,企业利润高税负重,如何选择税收扶持优惠政策

金税三期升级下，有限公司利润高税负重，如何选择税收扶持优惠政策 高利润企业在选择 “靠谱” 的 “税收优惠”之前，通常会要求下游企业开具增值税专用发票给自己，因为可做进项流转税的抵扣，即进项票额越大，收票方企业缴纳增值税的额度越低。

但即便是这样，可能有些无票成本仍旧会占有一定比例，这也就清楚了为什么之前很多缺乏进项专票的企业会铤而走险购买虚开发票了。

在讨论靠谱的税收洼地之前，我们先将需要税务筹划的企业分为两类: 1.对增值税缴纳正常缴纳，但对企业所得税及个人所得税要求尽量下探的企业

多指现代服务业，因为现代服务业一般人按照6%缴纳增值税，这部分税负对于这些相对高利润企业来讲还能接受，因此通过核定征收的方式将其所得税进行合规节税是他们的重点。

针对类别1中的问题，小编之前曾写过专门的核定征收合规节税的文章，个人工作室的方式进行操作，不清楚的话请搜索《2018个税太高，利用个人独资享受个税核定1.5%，总税负仅4.86%》。2.对于增值税敏感的企业，多指销售类型企业

这类行业的增值税按照最新的16%税率进行征收，同时还要兼顾25%的企业所得税及20%的分红个税，因此之前有学者指出“死亡税率”，这一看似极端但也表达出销售类企业迫切降税的需求。

针对类别2中的问题，其实也就是针对增值的合规节税方案:还是应该根据企业的实际情况，将部分业务剥离至税收洼地园区，在园区当地设立分子公司经营主体之后开票引税到当地，利用“财政优惠政策”对在“当地形成的上缴税金”申请财政返还。

其实这类方案并不鲜见，但有些客户对此类方案真心抵触，主要原因还是之前受过伤害:之前在小编所在城市，一些个别园区领导为了尽快达成任期上的招商政绩，签约入驻时承诺满满，但到财政履约时，问题多多。因此小编对此类方式如何提出一些中肯的意见，希望企业进项少、进销差价大的客户尽量躲坑。意见1: 多途径了解税收洼地的招商历史沿革(历任班子成员的相关业绩)，其区位优势(区位优势对于企业招商的积极影响)，财政支持(当地财政是否充裕，特别对于总部经济招商的支持力度等)意见2: 查阅当地近三年的招商规划，特别是对于总部经济为主的招商的态度，以及相关知名企业客户的入驻情况。

意见3: 首先要搞清楚入驻洼地是否属于省级权限，招商在忽悠客户时，通常只说返税比例，但往往隐蔽代表园区所处的税收权限，即省级>市级>区级>镇、县、乡、村;比如:招商A给您返税按照地留比例80%，招商B给你返税按照地留比例70%;但A为省级权限，即【增值税】【国家VS地方】;按照5:5分配;而B为区级单位，【增值税】【国家VS地方】只按照7:3的比例;例如:客户增值税纳税100万，A园区返还客户100万×50%×70%=35万，B园区返还客户100万×30%×80%=24万，高低立判哦!意见4: 返税期限，简单来讲时间越长，对客户越不利，尽量要求找寻月度返还的园区，即便说是月度返还，但因为增值税若按照开票次月缴纳，那返税只能在纳税完毕次月(开票后的第三个月)给予客户返还，这个周期目前来讲是最快了。因此其他类似季度返还，半年返还，年度返还等方案如果不是有其他政策(园区给予房租支持、财政补贴、贴息贷款等)给予支持，尽量慎选。意见5: 是否与园区签署返税协议，有些招商平台在信息不对称的情况下混淆身份，以私企身份与客户签署返税协议，其实就是作为中间商吃了返税差价，这种方案要区别对待:如果招商平台是政府的独家招商代理，客户可以放心与之签约，因为它就是园区的代言人，可以行使园区下放的招商优惠政策执行权利(这块您要看下平台与政府签署独家代理的协议哦);反之小编劝诫尽量与政府签约或与政府、招商平台及您之间签署三方协议。

依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业避税方式有很多，(肖:135)然而合理报税才是企业节税、（OO38）避税的最佳选择。（9525）今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式：

a、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。

b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。企业的注册也是非常方便的：

1.核名，企业提供5-8个名字核定外网，企业需要提供法人的身份证扫面件，照片要清晰，最后是下面垫有白纸。（有限公司还需要提供股东，法人，财务，监事的身份证扫面件）

2.去当地拿住所证明，核名通过以后我们会去当地拿住所证明。3.准备资料给法人签字，签字以后法人身份证原件和资料一起寄给我们，我们拿到当地税务去扫描，扫描以后最迟5个工作日出执照。

4.营业执照出来以后，我们这面会给您刻章，等税务系统有信息以后，微信绑定电子税务局人脸识别。

5.银行开户，走核定流程。需要法人的身份证原件我们代开。或者是法人到场一天办理

注册费用3000元，提供代账服务（小规模300/月，一般纳税人500/月）。个人独资企业一般纳税人可以核定。所得税，税率2.5%。

有限公司注册一年后可以核定企业

第二篇：金税三期升级下,服务行业的纳税筹划方案

金税三期升级下，服务行业的纳税筹划方案

目前是个互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，把传统业务搬到网上，业务也越做越大。但是现代服务业很多都有一个共同的问题，那就是企业利润多，纳税多，税务筹划空间大。

我们从长远发展角度来看，现代服务创造发展空间非常大，对整个市场稳定运行具有积极的作用。在发展的这个过程中，企业不仅要重视自身发展，对税收筹划工作也不可忽视，通过我们税务筹划，享受税收洼地政策，可以为企业减轻很多经营压力。首先：何为第三产业（服务行业）：

第三产业(简称服务行业)是社会分工和生产社会化的结果。按照《全国第三产业普查行业分类及代码》，第三产业包括以下经济活动的部门：为生产和生活服务的部门，包括餐饮业、房地产业、社会服务业、综合技术服务业、金融业、保险业；按照营业税税目的划分，服务业包括：代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业。

那么何为税收优惠政策：

税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。有哪些税收优惠政策：

一、园区简介

全国性质的总部经济招商重点城市，税收奖励比例相比全国有很大的优势，且地方政府大力支持总部经济招商模式。园区内有全国大型的广告产业基地，针对大型科技公司、广告公司、服务行业、医疗行业、影视行业等都十分欢迎。

税收优惠政策:只要将企业注册在园区(注册式，不用实地办公)，两种方式：

1、有限公司(一般纳税人)增值税根据地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的30%-70%予以财政扶持奖励。

2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

二、个人独资企业（小规模/一般纳税人）：

增值税3个点：奖励地方留存（50%）的30%-70%,奖励后为1.95% 个人所得税核定征收：核定税率为0.5%-3.5% 附加税：增值税的12%，为0.36% 奖励后总税率：1.95+3.5+0.36=5.81%

三、有限公司（新公司或分公司）： 增值税：奖励地方留存（50%）的30%-70% 企业所得税：奖励地方留存（40%）的30%-70% 附加税：为增值税的12%

四、办理细则：（TEL135）行业几乎无限制。（OO38）提供一站式后期服务。办理时间快，一周内出执照，（9525）税务报道三天后申可领F票。注册费用3000元，提供代账服务（小规模300/月，一般纳税人500/月）。

第三篇：金税三期后企业所得税核定征收流程

金三企业所得税核定征收流程

金税三期企业所得税核定征收，分为企业依申请和税务机关（主要是税源管理部门），一般而言企业第一次申请企业所得税核定征收，应该依照依申请，按照金三流程，需要填写《税务行政许可申请表》申请类型为“

六、对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定”。提供的材料包括：1.经办人身份证及其复印件、单位公章、按照月度或季度的实际利润预缴却有困难的证明材料（一般是企业该公章的说明），带齐材料在办税服务大厅办理相关涉税事宜。企业所得税的核定征收每年汇算清缴结束后在六月份要重新核定，这个时候走税务机关依职权的流程办理，不需要纳税人跑腿办税

第四篇：金税三期工程税收管理软件操作流程简明手册

金税三期工程税收管理软件操作流程简明手册

一、系统介绍及业务流程：

（一）进入操作系统，搜索栏地址，录入网址或者名称→常用→添加常用功能→添加保存。

所有业务进入功能菜单→功能菜单。

（二）核心征管查询：流程监控→看业务流程走到哪里了。当前操作注意模块所在位置。

待办任务在首页→推送某一个人名字，→进入岗位待办任务、在办任务（需要查找）；

（三）软件特点：流程与岗位对应：受理→管理→初审→审核→领导岗终审。对应岗位人员：大厅：大厅受理人员→税务所管理员→所长→业务股室→局领导。税务登记：单位纳税人→要验证后→信息采集。查询纳税人→登记情况→类型→状态正常→查询。

二、违法处理：

（一）税收违法登记：

1．税收（规费）违法登记[法制处理岗]：税收法制→税收违法行为处理→税收（规费）违法登记[法制处理岗]→录入识别号（自己身份证），敲击回车→确定界面点“取消” →违法行为来源→点选违法行为名称→点选违法手段→选违法事实→所属类别（附属违法需要增行填写）→点所属日期，一般以当日为准→保存→启动临时登记→推送→接收人员，确定；→个人待办任务→责令限期改正→确认；→在办任务→双击→录入依据、内容、期限、→保存成功→打印（截图：按Prtsc键，到word空白文档中按CTRL+V粘贴到空白文档中，保存）；

2．文书送达：→文书送达→查询，选定打√确定（送达方式、2人名字选定完整、日期、地点选择正确）→查询送达回证信息→打勾，空白处填写，送达方式选直接送达或者邮寄送达→点销号→保存→打印，→销号→是否改正（选是或者否）→确定→推送→确定。

3．简易处罚程序：进入在办任务，双击一条记录→简易程序处罚→确定→制作行政处罚决定书→录入罚金金额（50元及以下）、现场缴纳→保存→打印→文书送达→选定编码，回车→查询→选择送达方式：直接，人数2人名字，日期选定送达之日，送达地点→销号→推送→确定（自己或所长）；→个人待办结束的，以前台人员身份，征收开票→以所长或自己的用户名进入系统办结。

练习：用自己的身份证处罚违法行为罚款50元以下。用身份证号码作为识别号，注意要作自然人登记并需要验证是否在系统中登记过。

（二）责令限期改正：在税收（规费）违法登记[法制处理岗]，选批量制作责令限期改正通知书→录入纳税人识别号回车→录入责令限期改正内容及改正期限→保存，→制作送达回证→选择文书名称，送达人2人以上，送达方式，送达地点，送达时间→确定并保存→打印文书和回执。

责令限期改正通知书销号：在待办任务找到需要销号的对应文书，双击→进入责令限期改正通知书界面销号栏→点选是否改正，选定销号日期（一般选当天）→销号→确定

三、单位纳税人登记程序

（一）设立登记：以前台人员身份进入系统→管理服务→选择：单位纳税人，并填写全部内容，带*号的为必填内容→验证→填内容（纳税人基本信息采集）非分支机构→管户分配→保存→打印税务登记证正副本。

（二）工商信用信息补录登记：1.查询外部登记信息补录：用社会信用代码→查询外部登记信息→信息补录→纳税人识别号→查询→录入五个模块相应实际内容→分别填写五个模块具体内容→保存→分配管理员→在备选管理员名字下打√→验证→保存→推送→所长→保存； 2．推送任务：→以所长身份号进入系统→个人待办，选定对应任务并双击→选定人员→保存。

3．分配管理员：以第N所所长进入系统→个人待办→选择对应税管员→保存； 4．税费认定：→以管理员身份进入系统→个人待办→税费认定→当前税费认定信息→主税、附征税全部录入完整，检查正确性→保存；企业所得税核定→确定；推送任务：以所长身份进入系统→个人待办→确定人员→保存→推送。

（三）变更登记：进入系统→选择“变更登记” →下一步→录入变更事项，输入六块信息→保存→调查项目→保存→推送成功。第2 / 5页

所长分配调查巡查人员：所长岗进入系统，选定调查巡查事项记录→选定管理员接收信息的对象→选定具体管理人员名字→推送→推送任务给选定的管理人员。→巡查的管理员进入个人待办任务→打印调查表→点击下一步→输入内容→保存。

（四）外管证：1.开具：以前台人员身份进入系统→搜索查找外出经营证明开具模块→受理,审核资料,录入信息→下一步→录入基本信息→录入劳务信息(多行可增行)→保存→打印；开具后发现开出外管证有问题，通过修改/作废功能，重新开具。

2.报验：进入开入地劳务所在地报验，项目所在地受理人员进入系统→选择外埠纳税人报验，输入内容→保存。3.进入有税申报→外出经营活动申报→下一步→录入劳务和缴税信息→保存→打印。4.回开出地缴销外管证：管（受）理人员进入系统→外出经营证缴销，录入相应信息后缴销开出的外管证，清算税款并做好补退税。

四、财务会计制度备案：

进入系统→搜索成功后选定财务会计备案模块→录入纳税人识别号→录备案信息、资料信息→内容录不完的可点击增行加内容，→选定报表种类，录入对应的报送频次、期限（月、季、半年、所）→录入完整并检查后→保存。

五、银行存款账户备案：

进入系统→搜索成功后选定银行账户备案模块→增行添加多个账户，点击打√对应内容→保存。

六、非正常户管理：

（一）非正常户认定：非正常户认定（条件：连续3个月未申报缴税）→公告→宣告登记证件失效→非正常户注销（认定为非正常户满2年）或者非正常户解除（处罚）。

操作：→系统→非正常户认定→识别号→录入信息→保存；

（二）非正常户公告：在系统中查询出非正常户，走认定流程后打印出非正常户公告名册，审批后进行办税服务厅公告或者网站公告。公告到期后宣告登记证件失效。认定为非正常户满2年系统记录时间，可以查询出来后批量注销非正常户。操作：以征管股长身份进入系统→非正常户公告→查询→选择全部非正常户→公告→保存；→宣告证件失效→保存→打印结果→传递或公告。第3 / 5页

七、催报催缴：

（一）催报处理流程：进入系统→进入催报处理→责令改正→调查任务建立→非正常户认定。操作：进入系统→催报处理→（注意尽量不做催报7-8流程）录入识别号→提交自己的→催报→个人待办任务→责令限期改正→保存；

（二）→送达限期改正通知书→点击：文书送达，√勾选内容→保存→打印回证→文书送达销号→识别号→查询→勾选→销号→责令限期改正→选定是否改正→保存→销号；

（三）没有改正→建立调查任务→推送给管理员→个人待办任务→保存→打印调查表→下一步→调查巡查→录入结果→保存。

八、个人税收管理：

进入系统→自然人登记→录入证件号作识别号，回车→录入基本信息、投资信息等内容，核对检查正确与否→提交→确定，自然人多证并档→税收优惠→自然人→录入识别号回车→查询→个人税收管理。

九、纳税评估： 进入系统→搜索并选定评估模块→纳税评估管理岗→输入信息→纳税人识别号→回车→制作纳税评估分析工作底稿→录入评估分析确定的主要问题→评估建议→自查补正→保存→打印工作底稿→推送任务给自己→个人待办任务，选定一条信息双击→制作纳税评估报告，填好内容→评估详细情况（可增加行）→保存→打印→推送→征管股人员→确定。

以征管股人员进入系统→个人待办任务→推送。在办事项→评估事项通知书→填写完整→保存→打印→文书送达→识别号，勾选√→保存→查询，打勾√→销号信息。→进入前台征收岗（前台人员号进入）→纳税情况自查报告→保存→打印。→纳税自查执行情况确认→保存→推送→确定。

十、个体定额核定

（一）个体定额：1.个体定额核定：在系统功能界面搜索“定期定额户定额核定”，用核定申请→输入识别号，回车→（看下异常区域，若红色不予受理）→下一步→点击变更定额（点不开则做不了行政许可）； 2．行政许可→文书管理→行政许可类→点最后一个表：税务行政许可申报征收 第4 / 5页 类→输入识别号并回车→确定→核准事项→选（08）→保存→打印（准予税务行政许可决定书）

3．变更定额：回到前台账户做定期定额→可点击变更定额→纳税人类型（营业税纳税人）、经营情况点击增加、经营项目（**服务）→应纳经营额（录入金额）→保存→打印（个体工商户定额核定申请表）→打印受理通知书→保存→推送给管理员。

4．核定个人所得税：管理员进入个人待办→个人所得税核定征收方式（征收率）→原因（****）是否不予变更定额（否）→查看定额核定情况→增加行或删除行修改定额→增加（项目：**服务，子目：个体工商户，征收率：2.5%，人工调整，从第一栏调起，„„。具体核定征收项目点上面的核定→保存→推送任务给所长（公示后写成下一核定环节）→确定；

5．公示定额：所长进入个人待办任务（要求公示），搜索公示→定期定额户核定定额公示（认定管理岗）→公示状态（未公示）查询→勾选公示→打印（个体工商户定期定额公示表）→进入在办任务→点击该条任务→保存→推送（若改数据，要求核定）→提交给征管股→保存→推送征管股人员；

6．征管股及领导审核：→进入征管股待办→选定意见→保存→推送→提交分管领导终审，→分管领导系统→待办任务→选定意见→确定→推送→定额公告→定期定额户核定定额公告→点选→公告； 7．打印核定通知书：搜索定期定额通知书→打印（认定管理岗）。。。文书号（税务机关+通知书种类+序号）→查询后保存→打印（定期定额通知书）→保存，（若第一次打印后丢失的，则用文书补打就可）

十一、房地产一体化管理：

（一）土地登记：按出让地合同宗地号登记地块建档。核定税种，减免审核。

（二）建筑项目登记：与土地登记相关联；

（三）房地产开发项目登记管理：按项目录入或导入模板所示的房源信息和合同

信息，测绘面积报告（具体到每套房号），备案单价，全部按项目编号进

行申报缴税，清算土地增值税也按项目进行。

（四）税费申报及清算。开税票发票按项目完税审核和打票。契税票开到户。

第五篇：1金税三期个人所得税代扣代缴系统(V2.0)升级操作指南_1（推荐）

金税三期个人所得税代扣代缴系统V2.0版升级及操作指南

修改时间：2016-05

目录

第一部分 金税三期个人所得税扣缴系统升级流程.......................................................................4

一、金税三期个人所得税扣缴系统登陆以及升级流程.........................................................4

二、新办户安装和登陆流程...................................................................................................10 2.1、新办户安装初始化流程..........................................................................................10 2.2、多企业版增加企业信息..........................................................................................17 2.3、初始化新增企业信息..............................................................................................20

三、新代扣代缴客户端换证...................................................................................................23 3.1、客户端换证..............................................................................................................23 3.3、三证合一情况说明(必读).......................................................................................24

四、数据迁移..........................................................................................................................24

五、常用功能..........................................................................................................................24 5.1、设置中心（数据备份、网络设置）......................................................................24 5.2、多企业之间登录切换..............................................................................................27 5.3、备份数据.................................................................................................................28 5.4、常见问题汇总..........................................................................................................29 第二部分 金税三期个人所得税扣缴系统V2.0版主要操作流程...............................................30 步骤1：进入纳税端办税平台................................................................................................30 步骤2：启动个税程序............................................................................................................32 步骤3：点击个人所得税代扣代缴........................................................................................33 步骤4：人员登记...................................................................................................................34 4.1增加功能....................................................................................................................34 4.2导入功能....................................................................................................................35 4.3修改功能....................................................................................................................37 4.4删除功能....................................................................................................................38 4.5查询功能....................................................................................................................38 4.6导出功能....................................................................................................................38 4.7打印功能....................................................................................................................38 4.8高级功能....................................................................................................................38 步骤5：填写报表...................................................................................................................39 5.1报表填写显示说明.....................................................................................................39 5.2填写报表....................................................................................................................40 5.3管理表单....................................................................................................................41 步骤6：生成申报数据............................................................................................................41 步骤7：申报及反馈...............................................................................................................42 第三部分 代扣代缴申报系统特殊申报的操作流程.....................................................................43

一、更正申报..........................................................................................................................43

1、更正申报情形一.........................................................................................................44

2、更正申报情形二.........................................................................................................44

二、更正申报..........................................................................................................................45

1、更正申报情形一.........................................................................................................45

2、更正申报情形二.........................................................................................................48

三、申报撤销步骤..................................................................................................................49 第四部分 新代扣代缴系统与1.2主要功能异同点.....................................................................49 2

4.1、注册与初始化.................................................................................................................50 4.2、人员登记.........................................................................................................................53 4.3、报表填写.........................................................................................................................57 4.4、申报表发送.....................................................................................................................59 4.5、更正申报.........................................................................................................................61 4.6、查询统计.........................................................................................................................61 4.7、换证操作.........................................................................................................................62 4.8 主界面差异汇总...............................................................................................................63 第五部分 其他功能介绍................................................................................................................64 5.1基础设置............................................................................................................................64

金税三期个人所得税代扣代缴系统V2.0版升级及操作

第一部分 金税三期个人所得税扣缴系统升级流程

随着金税三期上线，个税客户端将逐步由代扣代缴1.2升级到金税三期个人所得税代扣代缴系统，当纳税人电脑满足升级要求时，纳税人从桌面易税门户或者从办税平台登录，进入代扣代缴，系统自动弹出升级界面。点击确定自动升级。整个升级步骤参考文档。

一、金税三期个人所得税扣缴系统登陆以及升级流程

1.1 升级流程

步骤1.从桌面双击办税平台图标，登录办税平台。登录办税平台（登录用户名为纳税人识别号，初始密码为88888888）。

提示：如果未安装的办税平台或者办税平台安装不上，直接登录易税门。初始化密码123456。

步骤2.登录纳税端办税平台后，在“功能菜单”中单击“涉税申报”模块中的“个人所得税申报”模块，系统显示如下界面：

步骤3：在上图中双击个人所得税申报，系统显示如下界面：

步骤4：启动个税程序，进入代扣代缴系统时，弹出如下界面：

步骤5：安装完成之后，自动弹出如下数据迁移界面：

说明：多企业版本以及数据较多企业，自动迁移数据时间比较长，需要耐心等待。

步骤6：升级完成之后，弹出如下界面：

步骤7：关闭个人所得税扣缴系统，从办税平台，启动个税程序，弹出如下界面。

步骤8：选择纳税人识别号双击进入如下图界面。

步骤9：点击首页，进入如下图界面。

1.2 登录流程

登录方式一：电子税务局网上管理系统登录

登录方式二：金税三期个人所得税扣缴系统桌面快捷方式登录。

二、新办户安装和登陆流程

先从大连地税网管下载路径，下载安装包，如下图：

2.1、新办户安装初始化流程

步骤1：用户获取安装软件之后，解压安装包，双击运行界面，如下图所示。，进入安装

步骤2：安装完成，点击立即体验。进入登录界面。初始密码123456.步骤3：确保使用的用户有效性，首次使用，需要手机验证码。输入手机号码获取验证码。

步骤4：输入企业识别号，通行证密码默认666666。如下图所示。

步骤5：企业增加成功之后，提示如下信息。

步骤6：企业增加成功之后，不需要再增加企业，点击否，输入扣缴义务人编码，如下图所示。

步骤7：安装完成之后，点击立即体验，进入代扣代缴界面。如下图所示。

步骤8：申报操作步骤，与代扣代缴1.2操作步骤类似，详见参考：

【第二部分：金税三期个人所得税扣缴系统V2.0版主要操作流程】

安装完成，生成桌面图标。

选中桌面图标，右键属性，查看安装路径：

C:jdlssoftEPPortal1.2_V3.0

2.2、多企业版增加企业信息

功能说明：多企业版本增加新企业信息。

步骤1： 登录金税三期个人所得税代扣代缴系统。

步骤2：点击右上角“设置中心”，如下图所示。

步骤3：点击单位管理，点击新增，填写要增加的单位的纳税识别号，如下图所示。

步骤4：设置成功之后，如果不增加新号，点击否，提示“新增单位信息成功”，提示如下图所示。

2.3、初始化新增企业信息

步骤1：关闭设置中心，点击代扣代缴系统右上角切换企业按钮。如下图所示。

步骤2：选中对应纳税人识别号，双击进入初始化界面，如下图所示。

步骤3：初始化完成之后，进入新增加代扣代缴操作界面，如下图所示。

三、新代扣代缴客户端换证

3.1、客户端换证

步骤1：登录新金税三期个人所得税扣缴系统

步骤2：点击换证工具，弹出换证工具

三证合一的企业，需要通过换证工具把客户端中原识别号的申报数据带到新的识别号中。

点击【换证工具】，弹出换证工具

步骤3：选择安装路径和原税号

安装路径：C:jdlssoftEPPortal1.2_V3.0 此目录为新代扣代缴升级目录。

原税号和企业名称为三证合一的原识别号。

新税号为新的社会统一代码（即新的税号）。

提醒：新的税号必须输入正确。

输入正确的新税号之后，如下图：

步骤3：关闭易税门户。

步骤4：确认没有问题，点击换证。

步骤5：换证成功，登录个所税代扣代缴系统进行申报操作。

3.2、三证合一情况说明(必读)

1）情况一：纳税人三证合一之后，原纳税识别号不能申报，先通过纳税识别号登录办税平台，使用代扣代缴自带换证工具换证之后，使用新纳税识别号申报个税。具体换证操作详见【3.1客户端换证】操作步骤

2)情况二：纳税人用原纳税识别号个税申报成功之后，企业三证合一，纳税人到下个征期用使用换证工具进行换证，用新号申报。三证合一之后原纳税识别号不能登录办税平台，如果需要查看报表和纳税人信息可以直接登录易税门户查看。

说明：如果用原纳税识别号已经正常申报成功，不需要再用新纳税识别号进行申报。

四、数据迁移

代扣代缴1.2 升级到代扣代缴2.0 自动完成数据迁移。

说明：新代扣代缴系统，不支持相互之间数据迁移。

五、常用功能

5.1、设置中心（数据备份、网络设置）

代扣代缴右上角设置中心功能：

1）系统管理：登录密码更改，个税数据备份、网络管理功能

2）单位管理：单位信息，纳税人管理，办税员信息等功能。

3）第三方集成：集成第三方软件。

4）系统维护：查看日志。

5.2、多企业之间登录切换

右上角箭头表示切换企业

点击切换企业，如下图所示：

5.3、备份数据

步骤1：点击设置中心，进入参数设置中心

步骤2：进入系统管理

步骤3：点击备份恢复

步骤4：选择系统名称为个税扣缴，数据库连接名选择为代扣代缴数据库。

步骤5：选择备份路径

步骤6：步骤1至步骤5操作完成之后，点击备份。即可备份代扣代缴数据。

步骤7：易税门户，电子税务局按照同样的方法备份数据即可。

5.4、常见问题汇总

代扣代缴系统右边常见问题汇总，如下图所示：

此功能，纳税人可以通过常见问题汇总功能查询日常碰到问题。

第二部分 金税三期个人所得税扣缴系统V2.0版主要操作流程

步骤1：进入网报系统

进入网报系统，进入个税申报模块，系统显示如下界面：

步骤2：在纳税申报中，找到个人所得税申报（客户端），点击。

步骤3：点击后，会自动调取本地的2.0金税三期个人所得税扣缴系统。启动成功后，会提示金税三期个人所得税扣缴系统启动成功。

步骤4：进入金税三期个人所得税扣缴系统

1.如果只有一户企业可以直接进入如下图显示的界面：

2.如果有多户企业数据会首先进入选择登录企业的界面，如下图所示：

3.选择需要进行个税申报的企业，点击“确定“，出现如下界面：

步骤5：点击金税三期个人所得税扣缴系统

点击【代扣代缴】，进入代扣代缴系统显示如下界面：

步骤6：人员登记

人员登记，对申报的纳税人信息进行操作。如下图显示：

人员登记功能描述：

4.1增加功能

手动录入单个纳税人信息。标注新号为必填项目。

选择境内增加中国籍纳税人信息，选择境外增加外籍人纳税人信息。

4.2导入功能

在纳税人较多的情况下，批量导入纳税信息，建议采用Excel模板导入的方式，在纳税人较少的情况下可以采用手工录入的方式。

注意：

1.采取数据迁移方式进行升级的老用户，纳税人信息可不录入。

2.采取数据迁移方式进行升级的老用户，外籍人员信息中的外国护照号码、中文姓名、任职期限为必填项，需补录上述信息。

3.在导入纳税人信息时，如果系统提示身份证照号码无法导入，则核对纳税人身份证号码后，采用手工录入的方法进行录入。

方法.Excel模板导入纳税人信息

Excel模板导入纳税人信息的方法：

第一步：点击【业务指引】，点击模板，显示如下界面：

按要求把纳税人信息填入到模板中，选择方法如下图所示，*号为必选项目，否则会导入失败。

导入成功，提示如下信息：

4.3修改功能

修改纳税人的除了身份证件号码之外的其他信息。例如：纳税人离职，可以选中纳税人，点击【修改】，把人员状态改为离职（非正常）状态，点击保存。

4.4删除功能

对未进行申报的纳税人进行删除操作。有明细申报的纳税人信息是无法删除的。

4.5查询功能

根据不同查询条件查询纳税人信息。高级选项具有更多查询条件。

4.6导出功能

导出功能可以导出纳税人信息，此功能可以以excel格式导出当前页面或者导出全部纳税人信息。

4.7打印功能

此功能打印纳税人信息。

4.8高级功能

此功能可以显示自定义列和隐藏离职人员。

步骤5：填写报表

点击报表填写，进入如下图所示。

点击【填写】，进入报表填写界面。

5.1报表填写显示说明

上图左上显示2016年04月为申报月份。申报类型为正常申报，如果是更正申报则显示更正申报。右上显示申报总人数，收入总额，应纳税额，实际应纳税额。

5.2填写报表

根据申报内容选择报表进行填列。

如正常工资薪金的申报，点击正常工资薪金收入，系统显示如下界面：

点击确定，系统显示如下界面：

“从外部数据文件导入生成”的操作步骤

1.点击附录二中的Excel模板文件下载，选择“正常工资薪金收入”模板下载保存，在模板中填列纳税人正常工资薪金收入信息。

2.点击“浏览”，选择已填写完毕的“正常工资薪金收入”Excel模板的保存的地址。

3.“文件名”选择自己确定的已保存的Excel模板文件名称，点击打开，选 40

择本列与下拉菜单对应的项目，所有下拉菜单的项目必须全部选择，不得遗漏。

4.所有列选择完毕以后，点击【导入】按钮，Excel模板导入完成。

5.3管理表单

此功能管理报表表单。勾选上，则显示在填写报表界面。

报表管理全部勾选上，显示如下图所示。

删除表单功能则是不显示在报表填写界面。

步骤6：生成申报数据

1.填写完报表如下图所示：

2.点击【申报表报送】生成申报数据，系统显示如下界面：

3.点击【确定】，如下图所示

步骤7：申报及反馈

1.申报及反馈

点击【发送申报】--【网络申报】，系统弹出填写申报密码界面，系统默认填 42

写申报密码为“88888888”，如下图所示：

2.点击【确定】就可发送申报，并于约30秒后点击【获取反馈】-【网络反馈】。如下图所示：

说明：申报完成之后，必须获取反馈。

3.申报密码修改：

申报密码修改：输入原密码，输入新密码和确认密码，点击修改密码。

第三部分 代扣代缴申报系统特殊申报的操作流程

一、更正申报

更正：当前所得月份申报成功后发现纳税人收入数据存在差异（错报、漏报、多报等），在征期内可以启动更正申报，录入更正收入额，以全额数据重

新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。

更正申报流程未提取数据启动更正更正申报当月申报成功后发现错误已提取数据但未划款和零申报网上报税申报撤销在个税申报软件中获取撤销申报反馈重新申报页 1

1、更正申报情形一

【更正申报】：扣缴义务人当月申报成功发现申报错误，但未在网上报税系统进行数据提取的，扣缴义务人，可以进行更正申报。

扣缴义务人可在个人所得税代扣代缴系统中直接点击【启动更正】，修改申报数据，进行更正申报。见下图：

2、更正申报情形二

步骤1：“撤销申报”：扣缴义务人当月申报成功发现申报错误，且已在网上报税系统进行数据提取和零申报的。

扣缴义务人需到网上报税系统点击【申报撤销】，见下图：

步骤2：网报撤销成功后，登陆代扣代缴系统获取撤销申报的反馈后。重新进行该月的正常申报。

注意：零申报提数后也不能进行更正申报，需要进入地税网上申报系统进行“撤销申报”。

二、更正申报

更正申报：在用户自己发现数据差异或主管税务机关要求下，针对之前所有申报成功的月份，对于这些有差异的申报数据可以在征期启动更正，录入更正收入额，以差额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。

1、更正申报情形一

对往月已有申报记录的月份进行更正申报。

1.点击更正申报，选择需要更正的月份，点击【更正】，见下图：

2.启动更正之后，显示如下图

3.点击【填写】，双击数据进入编辑数据状态，如下图所示。

4.修改完数据，点击保存，点击关闭。点击申报表报送，如下图所示。

确认数据没有问题，点击发送申报进行申报。

说明：1）需要启动更正之后，使用“更正数据导入”功能。点击【导入】，见下图：

2）更正数据撤销，生成更正数据之后，如果想撤销更正数据，点击更正申报，再点击撤销，如下图所示。

点击撤销，撤销录入的更正申报数据。

2、更正申报情形二

对没有申报记录的月份进行更正。

1.通过选择所得月份，选择需要申报的月份，见下图：

选择正常申报，点击确认。

2.点击【确定】，具体操作见更正申报的第一种情形。

注意：

（1）必须先将当月个税申报成功才允许对其他月份数据进行更正。

（2）对本月申报成功的数据可以更正

三、申报撤销步骤

步骤1：“撤销申报”：扣缴义务人当月申报成功发现申报错误，且已在网上报税系统进行数据提取和零申报的。

扣缴义务人需到网上报税系统点击【申报撤销】，见下图：

步骤2：网报撤销成功后，登陆代扣代缴系统获取撤销申报的反馈后。重新进行该月的正常申报。

第四部分 新代扣代缴系统与1.2主要功能异同点

随着金三上线，个税客户端将逐步由代扣代缴1.2升级到代扣代缴2.0（金税三期个人所得税代扣代缴系统），代扣代缴2.0从系统界面上相对于1.2更加美观，流程更加简易，操作更加便捷。下面通过具体模块具体介绍一下代扣代缴2.0与 49

代扣代缴1.2软件的相同点及不同点。

4.1、注册与初始化

1、桌面快捷方式名称由【易税门户】更改为【金税三期个人所得税代扣代缴系统】

2、系统登陆，代码admin、初始化密码：123456.代扣代缴2.0

代扣代缴1.2

3、初始化采用流程化引导，代扣代缴2.0相比代扣代缴1.2更直观。