卫生会计核算中心交流材料

第一篇：卫生会计核算中心交流材料

强化核算增效益 科学理财促发展

崇阳县卫生局

近几年来我们创新会计核算模式，规范卫生财务管理与监督，在全市卫生系统率先成立卫生会计核算中心，形成会计核算集中化监管运作机制，为推进我县卫生改革、建设与发展发挥了重要作用。我们的具体做法是：

一、设立集中核算机构，建立规范管理制度

我县为适应新时期卫生事业发展和财务管理宏观要求，在市卫生局、县政府的大力支持和高度重视下，2002年7月成立了卫生会计核算中心。卫生会计中心隶属县卫生局统一管理，接受县财政局的业务指导和监督，对纳入会计中心核算的单位进行财务核算和财务监督。中心聘用人员必须持有会计从业资格证书，能熟练进行卫生财务核算和熟悉卫生财务管理，在卫生系统在编人员中择优公开聘用。机构人员确立后，制订了《崇阳县卫生系统会计集中核算暂行办法》、《崇阳县医疗卫生单位财务管理规定》、《崇阳县卫生系统会计中心工作人员岗位职责》、《崇阳县卫生系统工资、津（补）贴发放暂行规定》、《崇阳县卫生系统财务报帐程序和要求》等一系列规范性、可操作性的财务规章制度，做到有章可循、有人监督、有据可查。

二、坚持四项管理原则，创新工作运行方式

我县将县医院、中医院、保健院、疾控中心及15个乡镇卫生院（所）资产、收支活动全部纳入县卫生会计中心核算和监管范围。对纳入集中核算管理的单位实行“统一领导、集中管理、独立核算、自负盈亏”管理体制。

（一）坚持两不变、两取消、两统一原则。纳入卫生会计中心核算管理的单位的资金使用权和所有权不变，各单位依法组织各项收入，完全承担债权债务，负责资金的使用和分配，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性、合法性负直接责任，对单位的资金使用权、处置权及债权债务的清收和偿还负完全责任。各单位取消会计和出纳岗位，设立财务报帐员，财务报帐员按照单位推荐、卫生局考核，下发文件进行定岗定位，保持财务队伍的稳定性。

（二）坚持公开、公正、公平原则。通过考试、考核择优选聘的会计中心工作人员与原单位基本脱钩，从而保证会计核算上的独立性。会计中心采用全国统一会计制度和财务管理制度，统一核算口径和方法，使各单位的财务数据具有可比性，便于对全县医疗卫生单位进行考核。

（三）坚持集中管理、分户核算原则。卫生系统纳入会计中心集中核算和管理的单位有19个，其中县直4个（包括县人民医院、中医院、疾病预防控制中心、保健院），乡镇卫生院所15个（12个卫生院，3个卫生所）。对上述单位的经济活动统一分户核算和管理，独立核算，互不交叉。

（四）坚持明确职责、科学核算原则。被纳入集中核算的单位由会计中心负责分单位设置会计帐簿，对单位所有资产和财务收支按全国《基层医疗卫生机构会计制度》和《医院会计制度》进行分户核算，编制会计凭证、登记帐目、编制会计报表以及保管会计档案，负责保证会计核算资料的真实和完整。会计中心实行集中办公，一人多岗。根据单位大小及业务量的多少，合理确定会计中心工作人员分管单位数量。会计中心设审核岗位一人，核算岗位四人，药事岗位1人。核算岗位会计人员对分管单位的财务收支活动和财务管理直接负责，对财务原始凭证先进行财务初审，然后交审核会计进行复审，据复审后的财务凭据录入各单位财务核算系统，进行会计帐目的处理；药事岗位负责对各单位医疗服务项目价格和药品材料采购进行监管，不定期到各单位进行药品管理督导。

三、强化六项管理措施，规范财会监督行为

（一）强化业务培训，做好新旧会计制度衔接。为切实做好新旧会计制度的衔接，以便日常会计核算和内控管理。2011年5月上旬卫生局会同财政局对全县卫生财务人员进行了为期一周的新医院会计制度培训。2011年7月1日，我们按财政部下发的关于《基层医疗卫生机构新旧会计制度有关衔接问题的处理的处理规定》，认真细致地做好了基层医疗机构新旧会计制度的衔接工作，确保了新制度施行平稳、顺利。并对2012年1月1日起正式启用新《医院会计制度》做好了各项准备工作。

（二）强化资金管理。按照“两不变”原则，由会计中心统一到单位所在地原有开户银行更改原有印鉴，对单位银行帐户实行共管。新银行帐户印鉴由单位财务专用章、单位负责人印章及会计中心主任印章组成。单位负责人印章和会计中心主任印章由其本人负责保管，财务专用章由单位报帐员负责保管。备用现金由会计中心统一核定，随时报帐补充，应付款项实行先报帐后付款。

（三）强化收入管理。各单位所有收入必须及时存入会计中心和单位共管帐户中,严格实行收支两条线管理。对单位收取的门面租金、水电费等其他资金也及时送存银行，不得隐瞒留用和座支。各单位不得在门诊和住院收费处直接支付各种款项，不得挪用和借支。对各单位的收款票据，必须在会计中心领取，统一核销。

（四）强化支出管理。单位对财务开支凭据按照财务报帐程序审核签字。单位所有票据必须手续齐备，真实合法并经单位负责人审批签字后由单位报帐员填制费用报帐单，随同原始凭据到会计中心报帐。会计中心分管会计对支出凭据的合法性及手续是否完备，开支是否超标等进行初审，然后交会计中心审核员进行复审后，办理支付、入帐手续。统一全县医疗卫生单位费用开支口径，杜绝了各单位各行其是，乱发乱开支等现象的发生。

（五）强化药品管理。根据国家医改精神及有关政策规定，严格执行国家基本药物制度和基本药物目录（国家307种基本药物和省177种增补药物）核查基本药物的采购配备和使用，确保合理用药，规范用药。加强药品零差率的核算与监管，全县各乡镇卫生院统一配送的药品全部实行零差率销售，杜绝加价入库销售。

（六）强化物资管理。各单位在购置材料、医疗器械设备和其他财产时必须先由单位科室提出申请，管理科室编制采购计划，财务部门填制《崇阳县卫生系统物资采购审批单》，由分管院长、院长签字和局领导审批后，进行政府集中招标采购。报帐时必须持购货发票、并附有《审批单》、验收入库单或购货合同等相关凭证材料，会计中心才可予以报销入帐。各单位的财产物资必须在会计中心的监督下，按期进行盘存，并与会计中心的财产物资帐相对。不相符时先需查明原因，报会计中心备案，单位作出处理意见后，报会计中心调整相关帐目。各单位须设立固定资产、药品材料、银行存款、现金日记帐、往来款项明细帐等辅助备查帐，定时与会计中心核对，及时与往来单位核实。

从2011年元月1日开始，各医疗卫生单位启动医疗卫生单位信息化管理系统，开展门诊住院收费管理、药房药库药品管理、住院管理、护士工作站管理、院长查询、系统维护管理模块的应用。

四、会计核算见成效，科学管理促发展

通过几年的实践，我县卫生会计中心工作先后被省财政厅评为“财会工作先进集体”，被咸宁市审计局评为“内审工作先进集体”，同时我县卫生会计中心4名工作人员被评为省、市、县“财务管理先进工作者”。

（一）监督和管理进一步加强，会计核算行为更加规范 会计中心工作人员在日常帐务代理工作中，严格按国家统一的会计制度处理会计事项，对不合法、不合理和记载不清、手续不全的发票坚决予以退回，要求按有关财务制度进行处理，并将结果报会计中心备案，作为年终考核依据，杜绝了单位乱开支、滥开支和随意开支等形为的发生，控制了一些单位在出现亏损的情况下，业务招待费等非业务性开支过大的现象,使财务监督职能贯穿于财务活动的全过程。

（二）夯实了会计基础，提高了会计质量

会计中心将分散核算进行统一集中后，改变了会计人员自身利益与单位连在一起的依附关系，会计工作由被动型转变为主动型，使会计人员能够大胆、独立、公正地履行《会计法》赋予的监督管理职能。从而有效地防止了会计资料失真，数据资料不实等现象的发生，规范了会计工作行为。实行集中核算管理后，会计中心能够按照国家统一的会计制度对各单位财务收支活动按统一口径进行核算，使各单位财务会计报告具有了可比性。同时能在时间上及时提供各单位的财务收支情况，为主管部门了解各单位财务状况提供准确及时的依据，提高了会计工作质量。与此同时，在会计中心的指导和督促下，各单位的会计基础工作也得到了加强。从会计资料的收集、整理和会计凭据的粘贴、装订以及会计资料的保管都得到了规范，会计基础工作上了一个新台阶。

（三）保证了资金安全，促进了廉政建设

由于一度财经纪律松驰，单位造假、会计人员很难认真履行职责，造成会计资料失真现象时有发生。实行会计集中核算制后，所有财务收支活动全部集中到会计中心办理，从而能从根本上消除会计造假现象。对有单位违反财经纪律、乱开支、滥开支和不合理开支等现象和行为以及单位财务收支情况，我们还定期在内部《卫生财务简讯》上公开，这样就有利于各单位财务公开，给职工一个明白，还院长一个清白。

实行会计集中核算制后，在处理国家、集体、个人利益以及长期和短期利益时，能够做到整体利益与局部利益兼顾，长远利益和眼前利益共存，强化了监督管理力度，杜绝不正之风滋生和暗箱操作，实现分配制度的公开化，透明化。其次是在工程招标、设备器械、药品材料采购的采购活动中，会计中心全程参与管理监督，保证各项经济活动的公开、公正、公平，从源头上预防和制止了腐败现象的发生，促进了医疗卫生事业的健康有序和谐发展。

（四）提高了经济效益，推动了事业发展

通过会计中心加强财务管理，参与管理决策，全县医疗卫生单位在社会效益得到提高的同时，经济效益也逐步上升，财务状况得到改善，为保障崇阳县卫生事业快速健康发展提供了良好的物质基础，2001年13家亏损单位全部扭亏为盈。

会计中心成立起来，在搞好医疗卫生单位帐务代理服务的同时，积极探索财务管理新思路，拓展服务功能，提升基层单位管理水平。从分配制度入手，提高各单位干部职工的工作积极性，2003年开始探索乡镇卫生院（所）长绩效工资考核制，每月卫生院（所）长的工资由会计中心核定，会计中心将卫生院（所）长年终奖金与本单位的工作业绩挂钩核算，实行上不封顶下不保底，从而极大提高了各单位负责人的工作积极性。

在今后的工作中，我们要在认真总结和巩固工作成绩的基础上，一方面努力争取卫生会计中心机构编制的落实，保证工作人员的相对稳定性，进一步提高全县卫生会计人员的业务素质；另一方面会计中心重心下移，加强财务管理督导，工作抓实、抓细，在卫生改革、建设与发展中创造新成绩，争作新贡献。

第二篇：会计核算中心工作总结

在2011年，我石门会计核算中心在镇党委政府的领导下，按照县会计局的精心指导下，我们坚持以科学发展观为指导，以服务基层，服务社会为宗旨，与时俱进，开拓进取，不断强化内部监督机制，加强内部管理，在全镇的会计核算中，积极规范会计基础工作，不断提高服务水平，大力强化会计审核和监督，为服务镇域经济做出努力，经过我们不懈努力，圆满完成了全年工作任务，现将主要工作情况汇报如下：

一、进一步完善规章制，规范会计集中核算工作

今年来我们按照财政工作要求和各级纪委廉政建设要求，积极打造了文明窗口，构建人民群众满意的基础站所，进一步健全工作机制，为了规范各类会计业务工作，我中心制订了严格细致的会计操作规范程序，严明会计人员职责，用制度管人管事，坚决杜绝工作中存在的漏洞，、防范资金运行中的风险，确保国家资产的安全，为了更好地服务基层，我们完善了各项资金报账制度，坚决克服胡支花现象发生，严格按财产把律办事，不允许有违犯财纪律的事发生，力争为领导决策做好信息提供，在2011年里，我们以“为公理财，为民服务”为宗旨，以提高财政服务水平，管理水平，保障水平为目标，我们自来加压，自我约束，自我规范，自我完善，树立迎难而上的决心，发扬干则必成的信心，确保了全镇各项会计核算任务的顺利开展，真正将工作任务扎实落实到位。

三、廉洁自律，求真务实

我们在工作中，提倡高效廉洁的工作思路，狠抓干部的思想作风建设，用先进的思想武装干部的头脑，教育干部树立正确的人生观、价值观，正确对待和行使手中的权利，努力做到全心全意为人民服务，要求在工作中热情接待所有服务对象，力争做到一张笑脸相迎，一把椅子让座，一颗热心待人，保证服务对象高兴而来，满意而归，为此我们在完善各项规章制度的同时，积极创造文明服务窗口，创建优质高效服务平台，在核算服务中，我们实行随时到随时服务，实行限时办结制度的服务承诺。在服务大厅内我们悬挂了各项岗位操作规章制度，明确了资金运作程序，各会计岗位的责任和要求，使整个会计核算中心工作形成了高效严密，快捷的工作环境，由于我中心内部制度健全，责任明确，从而确保了我镇会计核算工作和所有有核算单位的行为都有法可依，有章可循。实现高效廉洁，使各项工作进入精细化，科学化的轨道上打下了坚实基础，为高效文明的服务提供了有力的保障。

三、加强学习，提高监督水平

四、强化管理，严格监管

五、把握工作重点，转变服务方式。

我中心利用《会计法》执法检查的机会，利用报账单位的空闲时间，对所有 会计人员和报账员进行培训，规范收支核算科目，规范会计核算行为，在实践中不断探索会计核算的新思路，我们采取大厅办公和现场上门服务办公的作法，及时解决核算单位存在的问题，为单位扰优解难，在工作协作上，我们及时同银行部门沟通，及时取回结算单据，做到及时负责，我们坚持做到工作日清日结，每月做好各类账务，及时向各单位提供财务会计报表，加强会计分析，同时向各级领导及时汇报财务状况，提供会计信息，为部门决策提供有效信息，工作上我们同银行部门密切联系，及时更新信息，做好存款对账工作，保证资金安全无误。

在全年的工作中，我们正确处理服务与监督的关系，积极为促进和谐社会和各项事业的发展而不懈努力，我们寓监督于服务，大力在强化服务意识上下功夫，在搞好核算服务的同时，我们和各业务单位之间加强沟通，搞好协作，同他们交朋友，争取他们对工作的支持和理解，为他们做好理财帮手，在全年的工作中，我们的工作得到了全体核算单位的好评和赞扬，从无一例不愉快事件发生。

<1><2><3>

目前我中心存在的不足：办公自动化技能有待提高，传统手工记账依旧使用，希望上级给予支持和培训会计的办公自动化技能，为彻底消除手工记账，提供技术基础，以便更好的开展现代化记账方式，以适应能力不断发展的业务要求需要。

2011年，我中心全体人员爱岗敬业，求真务实，刻苦学习业务本领，在本职的岗位上创先争优，勤奋工作，强素质，创一流，充分发挥了应有的职能，推进了全镇各项事业的开展，受到了镇党委政府和各单位的好评，受到了群众的称赞，面对新的一年，我中心在县局的指导下，将继续发扬成绩，发奋努力，发挥才智，认真履行职责，争创佳绩，望百尺竿头，再进一步，用不懈的努力，追究完美，不断提升依法理财，科学理财的能力。为全镇的经济建设和各类事业的发展提供更加优质的服务，为科学化、精细化、正规化的财政管理做出更大的努力。

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第三篇：会计核算中心工作总结

在2011年，我石门会计核算中心在镇党委政府的领导下，按照县会计局的精心指导下，我们坚持以科学发展观为指导，以服务基层，服务社会为宗旨，与时俱进，开拓进取，不断强化内部监督机制，加强内部管理，在全镇的会计核算中，积极规范会计基础工作，不断提高服务水平，大力强化会计审核和监督，为服务镇域经济做出努力，经过我们不懈努力，圆满完成了全年工作任务，现将主要工作情况汇报如下：

一、进一步完善规章制，规范会计集中核算工作

今年来我们按照财政工作要求和各级纪委廉政建设要求，积极打造了文明窗口，构建人民群众满意的基础站所，进一步健全工作机制，为了规范各类会计业务工作，我中心制订了严格细致的会计操作规范程序，严明会计人员职责，用制度管人管事，坚决杜绝工作中存在的漏洞，、防范资金运行中的风险，确保国家资产的安全，为了更好地服务基层，我们完善了各项资金报账制度，坚决克服胡支花现象发生，严格按财产把律办事，不允许有违犯财纪律的事发生，力争为领导决策做好信息提供，在2011年里，我们以“为公理财，为民服务”为宗旨，以提高财政服务水平，管理水平，保障水平为目标，我们自来加压，自我约束，自我规范，自我完善，树立迎难而上的决心，发扬干则必成的信心，确保了全镇各项会计核算任务的顺利开展，真正将工作任务扎实落实到位。

三、廉洁自律，求真务实

我们在工作中，提倡高效廉洁的工作思路，狠抓干部的思想作风建设，用先进的思想武装干部的头脑，教育干部树立正确的人生观、价值观，正确对待和行使手中的权利，努力做到全心全意为人民服务，要求在工作中热情接待所有服务对象，力争做到一张笑脸相迎，一把椅子让座，一颗热心待人，保证服务对象高兴而来，满意而归，为此我们在完善各项规章制度的同时，积极创造文明服务窗口，创建优质高效服务平台，在核算服务中，我们实行随时到随时服务，实行限时办结制度的服务承诺。在服务大厅内我们悬挂了各项岗位操作规章制度，明确了资金运作程序，各会计岗位的责任和要求，使整个会计核算中心工作形成了高效严密，快捷的工作环境，由于我中心内部制度健全，责任明确，从而确保了我镇会计核算工作和所有有核算单位的行为都有法可依，有章可循。实现高效廉洁，使各项工作进入精细化，科学化的轨道上打下了坚实基础，为高效文明的服务提供了有力的保障。

三、加强学习，提高监督水平

四、强化管理，严格监管

五、把握工作重点，转变服务方式。

我中心利用《会计法》执法检查的机会，利用报账单位的空闲时间，对所有 会计人员和报账员进行培训，规范收支核算科目，规范会计核算行为，在实践中不断探索会计核算的新思路，我们采取大厅办公和现场上门服务办公的作法，及时解决核算单位存在的问题，为单位扰优解难，在工作协作上，我们及时同银行部门沟通，及时取回结算单据，做到及时负责，我们坚持做到工作日清日结，每月做好各类账务，及时向各单位提供财务会计报表，加强会计分析，同时向各级领导及时汇报财务状况，提供会计信息，为部门决策提供有效信息，工作上我们同银行部门密切联系，及时更新信息，做好存款对账工作，保证资金安全无误。

在全年的工作中，我们正确处理服务与监督的关系，积极为促进和谐社会和各项事业的发展而不懈努力，我们寓监督于服务，大力在强化服务意识上下功夫，在搞好核算服务的同时，我们和各业务单位之间加强沟通，搞好协作，同他们交朋友，争取他们对工作的支持和理解，为他们做好理财帮手，在全年的工作中，我们的工作得到了全体核算单位的好评和赞扬，从无一例不愉快事件发生。

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目前我中心存在的不足：办公自动化技能有待提高，传统手工记账依旧使用，希望上级给予支持和培训会计的办公自动化技能，为彻底消除手工记账，提供技术基础，以便更好的开展现代化记账方式，以适应能力不断发展的业务要求需要。

2011年，我中心全体人员爱岗敬业，求真务实，刻苦学习业务本领，在本职的岗位上创先争优，勤奋工作，强素质，创一流，充分发挥了应有的职能，推进了全镇各项事业的开展，受到了镇党委政府和各单位的好评，受到了群众的称赞，面对新的一年，我中心在县局的指导下，将继续发扬成绩，发奋努力，发挥才智，认真履行职责，争创佳绩，望百尺竿头，再进一步，用不懈的努力，追究完美，不断提升依法理财，科学理财的能力。为全镇的经济建设和各类事业的发展提供更加优质的服务，为科学化、精细化、正规化的财政管理做出更大的努力。

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第四篇：会计核算中心年终工作总结

xx年是十五计划的最后一年,也是推进国库集中收付制度改革的关键一年.一年来,我省全面深化、推进财政四项改革，我们会计核算中心也与时俱进，坚决贯彻省委书记***在财政四项制度改革电视电话会议上的讲话，稳步推进财政四项改革，取得了很好的成效,我作为会计核算中心的一员，具体分管会计核算中心本级、*食堂两个单位的财务。在财政四项改革的大环境下，积极配合宣传，紧跟形势，发扬我是革命一块砖，哪里需要哪里搬的精神，在新的岗位，新的工作任务中稳扎稳打，较好地完成了今年的工作任务。下面我将一年的工作情况做一下总结。

一、做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。我主要分管核算中心本级和食堂。核算中心本级的帐务比较简单，所以我今年工作的重心放在了食堂的财务上。***食堂每年的营业收入*百万，算是一个比较大的小企业单位了，它的凭证多，凭证类别也多，有正规发票，也有单位自制凭证有小摊小贩手写的收条，也有非正式的收据，它不象行政事业单位那样正规，有些帐务必须灵活处理。我本着节约为本，帐目清楚的原则，对食堂的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会计资料的真实完整性。在录入的记帐方面，我基本上是在电脑上登记一遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会计记录的准确性。

二、强化财务管理，注重财务分析。对此我主要是从两个方面着手。

*、加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。在处理帐务的过程中，我发现往来帐存在帐实不符的现象，会计报表没有人阅读。在本年*份我对食堂的往来帐进行了一番清理，并为食堂的报帐员建立了往来帐登记簿。后来发现报帐员对此仍然不够重视，往来帐簿的登记也不及时，我又及时与食堂领导进行沟通，请他帮助督查。食堂的杨主任非常重视，亲自查看往来报表，发现有些帐实不符的个例已经有很长时间了，有几笔是供应商已经结帐至今没有销帐的。食堂主任非常着急，他已快到退休年龄，担心这些不实的帐挂在帐上以后说不清楚。就吩咐***和***一起与我核对，并一再催促我说：这些帐早就结了，你写个说明，我签字，把它销掉。以后有问题我负责。**月份，我处理完了这部分往来帐项，主任感到很满意。到此，应收帐由***与我核对，应付款由***与我核对，她们都很关心每个月的报表，并及时与我沟通，也形成了看报表的习惯，对我每个月报表出具的准确性起到了很好的促进坚督作用。

*、添加财务报表，丰富报表数据。食堂由a**部和b**部两部分组成，因此需要进行分部门核算。以前的会计报表仅利润表分部门核算，资产负债表并没有分部门核算。本年*月，我一边学习《小企业会计制度一边对食堂的会计报表进行添加，新增了a**部资产负债表，〈a**部利润表〉、〈b**部资产负债表〉、〈b**部利润表〉四个报表，与原来的〈资产负债总表〉、〈利润总表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部门报表体系，使两个分部的财务状况更加清晰明了。

*、撰写财务分析报告，为改进食堂工作提供合理化建议。食堂菜价居高不下，一直为群众所诟病，到底原因在哪里?*月份，根据中心领导的要求，我以食堂菜价为切入点，对a**食堂的财务状况进行了一番调查分析，用了两个星期的时间，掌握了大量的一手资料，为食堂菜价止涨的合理性进行了辩护，同时又从成本、人员构成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜价的可行性分析。不过，由于体制原因以及局里狠刹吃喝风的关系，食堂利润持续走低，要想降低菜价还是满困难的，这样也造成了恶性循环，近两年食堂的亏损面越来越大，如何改善管理，吸引食客应该是食堂的当务之急。

三、做好部门预算决算等突击性的工作，与核算中心其他财务人员密切合作，保质保量地完成预决算任务。今年元月的部门决算我做的仍然是**服务中心的决算。**服务中心的部门决算都要分成三个单位来完成，工作量很大需要其他财务人员的紧密配合。我们分工合作，由我负责总表，然后分数字，分完数字再由王

二、赵四等人输分表，最后再由我来审核分表，离退休人员表则由张一与李三负责审核和填制，充分发挥了集体的力量，及时地保质保量地完成了****年的部门决算。

第五篇：会计核算中心年终工作总结

xx年是十五计划的最后一年,也是推进国库集中收付制度改革的关键一年.一年来,我省全面深化、推进财政四项改革，我们会计核算中心也与时俱进，坚决贯彻省委书记***在财政四项制度改革电视电话会议上的讲话，稳步推进财政四项改革，取得了很好的成效,我作为会计核算中心的一员，具体分管会计核算中心本级、*食堂两个单位的财务。在财政四项改革的大环境下，积极配合宣传，紧跟形势，发扬我是革命一块砖，哪里需要哪里搬的精神，在新的岗位，新的工作任务中稳扎稳打，较好地完成了今年的工作任务。下面我将一年的工作情况做一下总结。

一、做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。我主要分管核算中心本级和食堂。核算中心本级的帐务比较简单，所以我今年工作的重心放在了食堂的财务上。***食堂每年的营业收入*百万，算是一个比较大的小企业单位了，它的凭证多，凭证类别也多，有正规发票，也有单位自制凭证有小摊小贩手写的收条，也有非正式的收据，它不象行政事业单位那样正规，有些帐务必须灵活处理。我本着节约为本，帐目清楚的原则，对食堂的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会计资料的真实完整性。在录入的记帐方面，我基本上是在电脑上登记一遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会计记录的准确性。

二、强化财务管理，注重财务分析。对此我主要是从两个方面着手。

*、加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。在处理帐务的过程中，我发现往来帐存在帐实不符的现象，会计报表没有人阅读。在本年*份我对食堂的往来帐进行了一番清理，并为食堂的报帐员建立了往来帐登记簿。后来发现报帐员对此仍然不够重视，往来帐簿的登记也不及时，我又及时与食堂领导进行沟通，请他帮助督查。食堂的杨主任非常重视，亲自查看往来报表，发现有些帐实不符的个例已经有很长时间了，有几笔是供应商已经结帐至今没有销帐的。食堂主任非常着急，他已快到退休年龄，担心这些不实的帐挂在帐上以后说不清楚。就吩咐***和***一起与我核对，并一再催促我说：这些帐早就结了，你写个说明，我签字，把它销掉。以后有问题我负责。**月份，我处理完了这部分往来帐项，主任感到很满意。到此，应收帐由***与我核对，应付款由***与我核对，她们都很关心每个月的报表，并及时与我沟通，也形成了看报表的习惯，对我每个月报表出具的准确性起到了很好的促进坚督作用。

*、添加财务报表，丰富报表数据。食堂由a**部和b**部两部分组成，因此需要进行分部门核算。以前的会计报表仅利润表分部门核算，资产负债表并没有分部门核算。本年*月，我一边学习《小企业会计制度一边对食堂的会计报表进行添加，新增了a**部资产负债表，〈a**部利润表〉、〈b**部资产负债表〉、〈b**部利润表〉四个报表，与原来的〈资产负债总表〉、〈利润总表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部门报表体系，使两个分部的财务状况更加清晰明了。

*、撰写财务分析报告，为改进食堂工作提供合理化建议。食堂菜价居高不下，一直为群众所诟病，到底原因在哪里?*月份，根据中心领导的要求，我以食堂菜价为切入点，对a**食堂的财务状况进行了一番调查分析，用了两个星期的时间，掌握了大量的一手资料，为食堂菜价止涨的合理性进行了辩护，同时又从成本、人员构成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜价的可行性分析。不过，由于体制原因以及局里狠刹吃喝风的关系，食堂利润持续走低，要想降低菜价还是满困难的，这样也造成了恶性循环，近两年食堂的亏损面越来越大，如何改善管理，吸引食客应该是食堂的当务之急。

三、做好部门预算决算等突击性的工作，与核算中心其他财务人员密切合作，保质保量地完成预决算任务。今年元月的部门决算我做的仍然是**服务中心的决算。**服务中心的部门决算都要分成三个单位来完成，工作量很大需要其他财务人员的紧密配合。我们分工合作，由我负责总表，然后分数字，分完数字再由王

二、赵四等人输分表，最后再由我来审核分表，离退休人员表则由张一与李三负责审核和填制，充分发挥了集体的力量，及时地保质保量地完成了****年的部门决算。