差旅费管理办法

差旅费管理办法

第一章

总

则

第一条

为加强和规范公司的差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，参照《国家和中央机关差旅费管理办法》（以下称《国家差旅费管理规定》有关办法，制定本办法。

第二条

本办法适用于公司所属各单位、各部门。

第三条

差旅费是指公司职员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、车油补助费和市内交通费。

车油补助费仅适用于与公司签订了《员工私车公用协议》的情形。

第四条

公司应当建立健全公务出差审批报告制度。出差必须按规定报经副总裁以上领导批准《出差审批报告单》（见附件1），从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模。

第五条

公司参照国家分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准适当予以提高，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。

具体标准由公司职能部门每年另行发布《年度住宿费标准》、《年度伙食补助费和车油补助费标准》。

第二章

管理职责

第六条

部门负责人管理职责：

（一）负责本部门员工出差申请、借款审批；

（二）负责本部门员工差旅费报销的审批。

第七条

分管副总经理

（一）负责分管部门员工及部门负责人的出差申请、借款的审批；

（二）负责分管部门员工及部门负责人差旅费报销的审批。

第八条

总经理职责

（一）负责差旅费管理规章制度、标准修改、调整发布签发；

（二）负责副总及其他高管人员的出差申请及借款的审批；

（三）负责副总及其他高管人员的差旅费报销审批及超标准事项审批。

第九条

财务部门职责

（一）负责差旅费管理规章制度、标准的修订、调整工作；

（二）负责出差申请报告、差旅费报销审批流程设计审核工作

（三）负责出差借款的审核、支付工作；

（四）负责差旅费报销结算管理工作。

第三章

出差审批程序

第十条

员工赴外埠出差实行分级审批制度，未经批准不得擅自出差。

第十一条

员工出差前应填写《出差审批报告单》并通过钉钉系统提出申请，填写出差事由、交通工具、出发城市、目的城市、开始时间、结束时间、公司名称、项目名称、预借经费等情况，由部门负责人和分管副总经理审批，副总及其他高管人员出差直接由总经理审批。

第十二条

钉钉流程

（一）出差申请无借款的审批流程

申请人→部门负责人→分管副总→（抄送）财务部门相关人员、总经理→（抄送）申请人、部门负责人

（二）出差申请有借款的审批流程

申请人→部门负责人→分管副总→财务审核岗→财务总监→出纳岗（办理）→总经理→抄送申请人、部门负责人、分管副总

（三）差旅费报销审批流程

申请人→部门负责人→分管副总→总经理→财务审核岗→财务总监→出纳岗（办理）→抄送总经理→抄送申请人、部门负责人、分管副总

第十三条

出差人员应按预定计划往返，不得借故延长出差时间或绕道往返。遇特殊情况如工作计划调整、疾病或意外灾害等原因不能按时返回时，需提前电话联系，经上一级主管领导批准方可延时，并在钉钉系统修正《出差（试行）》申请。

第四章

城市间交通费

第十四条

城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第十五条

出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。

公司高管及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

第十六条

到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

因工作需要，经批准可以自驾车出差公务的，按本办法计领自驾车车油补助费。

第十七条

乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费、行李托运保险费可以凭据报销。

行政人事职能部门负责行政职能部门根据副总裁以上领导批准统一代理购买机票。

第十八条

乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。

第十九条

公司职员出差乘坐火车（轮船、汽车），从当日20时至次日7时乘车（船）6小时以上的或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。

乘车火车符合第一款规定而不买卧铺的，按按本人乘坐火车硬度标价的70%发给个人。

出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按票价的50%发放补助费。

第五章

住宿费

第二十条

住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

第二十一条

公司财务职能部门参照财政部制定住宿费限额标准。

1.城市等级划分参照国家有关城市等级排名规定,省会城市均按一、二线城市排定。各级别人员食宿标准均不得高于厅、局级干部标准。

2.公司高管（总裁、副总裁、财务负责人）住宿费厅、局级干部住宿费标准执行；部门领导参照其他人员标准执行，公司其他人员按部门领导80%标准制定。

3.直辖市远市辖区参照三、四线城市标准执行。省级行政区三线、四线城市执行一、二线城市的90%；五线以下城市按一、二线城市80%标准制定。

具体标准按《年度差旅住宿费标准明细表》和《中国城市等级排名划分表》执行。

第二十二条

公司高管（总裁、副总裁、单位财务负责人）参照司局级干部标准执行，经理级及以下职员住单间或标准间。

第二十三条

出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的快捷连锁酒店或宾馆住宿。

第二十四条

出差职员投亲靠友自行解决住宿问题的，不得报销住宿费；住宿标准在平时超过标准的，超支部分一律由自己负担。

旅游旺季，部分旅游城市住宿标准根据国家标准上浮。

第六章

伙食补助费

第二十五条

伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第二十六条

伙食补助费按出差自然(日历)天数计算，出差职员按规定标准包干使用，超支不补，节余不收。

第二十七条

经公司办公会或董事会审议后，财务职能部门每年发布不同地区伙食补助标准，当年没有下发的，执行上年标准。

第二十八条

如果在市区出差误餐，没有任何票据的，可以根据《出差审批报告单》填写《出差补助费报销凭证》，按审批权限、审批流程报批后直接计领伙食补助费。

第二十九条

出差期间，若因工作需要而发生招待费，应当单独签报，按照招待费报销要求执行，根据《招待会议培训费管理实施细则》的有关规定，列相关科目开支。

第七章

共享租车费

第三十条

共享租车出行报销审批采取事前预算审批，事后报销审批原则。

第三十一条

员工因公出差需要，需要办理共享租车业务的，可按公共办公费审批要求经由钉钉审批，报销时需将钉钉审批单流水号备注在《差旅费报销凭证》右上侧。

第三十二条

因公出行往返超过100公里时，可以申请共享租车出行。

第三十三条

共享租车用车标准：

（1）以共享电动车为主；

（2）排气量原则上不超过2.0。

第三十四条

办公出差以共享租车业务出行的，需要提供共享租车费作为原始凭证。

第三十五条

共享租车采取一事一报，超过3个月的不予报销。

第八章

私车公用补助费

第三十六条

员工私车公用出行报销审批采取事前预算审批，事后报销审批原则。

未签订员工私车公用协议的，不得申请私车公用出行。

第三十七条

员工私车公用出行补助标准非公务接待时，一般报销标准限额排气量在2.0升以下。

第三十八条

职员因公出差时，原则上不批准私车公用方式出行，确有出行需求的，可按公共办公费审批要求经由钉钉审批，报销时需将钉钉审批单流水号备注在《差旅费报销凭证》右上侧。

第三十九条

车油补助费计算方法：行驶里程×每公里补助标准。

第四十条

需要填报车油补助费的，业务部门必须将车的里程表的视频拍下，回来再拍下里程表，将这两个里程表截图计数差中以表示出差行驶里程数。

第四十一条

车油补助费标准原则上按当地出租车的标准同步核算，具体标准按《年度伙食补助费和车油补助费》标准执行。

第四十二条

自驾车计领车油补助费后，其油料费不再另行报销。过路费、过桥费、停车费凭票另行使用《差旅费报销凭证》（附件3）报销。

第四十三条

私车公用补助费采取一事一报，超过3个月的不予报销。

第九章

市内交通费

第四十四条

市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

计发《商务交通补助费》的员工，不再报销市内商务、公务交通费。

第四十五条

市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元内凭票报销。特殊情况下，经总裁批准后可报销租车费。

第四十六条

市区到机场因航班时间紧迫，可以乘座出租车、滴滴出行等方式出行，其网上付款方式截图可作为报销凭证。

第十章

报销管理

第四十七条

城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。

市内交通费按规定标准报销。

未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第四十八条

工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

支付的住宿费、机票支出等按规定用银行卡结算。

第四十九条

财务职能部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

第五十条

《差旅费报销凭证》后可附的原始票据包括：飞机票、火车票、住宿费、市区交通费票据（地铁票、轻轨票、大巴车票、快车或滴滴等无车票的可依据微信或支付宝等截图支付凭证打印）、保险费、托运费、订票费等。

火车票可以使用现金支付。

第五十一条

行政人事职能部门统一办理的机票由行政专员办理差旅费报销手续，报销原始单据必须具备：飞机票发票、付款凭证（微信支付可以打印截图）。

个人往返机场及市区交通费及出差期间的伙食补助费由出差人员另行报销。其报销原始单据包括：出租车车票、滴滴或快车车票或支付凭证。

第五十二条

住宿费在规定的全国连锁快捷酒店（当地酒店或连锁店价格与此相当亦可，即上浮不得超过5%），其审核时必须具备以下两个要素：一是发票，二是银行签购单。不具备这两个条件的（主要是只有发票），按当年住宿费限额标准70%审核补助。

住宿费发票原则需要增值税专用发票，应提供增值税专用发票而未能提供专用发票的，所产生的增值税费用由出差人承担。

第五十三条

《差旅费报销凭证》填制要求：

（一）姓名、事由、随行人数（随行人数较多的，应填写《同行人员名单》），出差地点，出差时间；

（二）住宿费按各职级人员相应的标准填写，并填写小计额；

（三）伙食补助费按出差天数早餐、午（晚）餐的标准、餐数及金额填写，并填写小计金额；

（四）交通费按机票、车船票、市区交通费、保险费、停车费、路桥费分别填写，并填写小计额

（五）增值税进项额、销售（管理）费用由财务审核岗位填写；

（六）财务审核岗人员可以用红笔审减住宿费、伙食补助费、交通费金额，合计数由财务审核岗人员填写。

（七）采用信息化流程审批的，应该右上方填写信息化流程审批的流水号。

第五十四条

《出差补助费报销凭证》后可附的原始票据包括：网上订餐的付款截图凭证、微信或支付宝等网上支付截图凭证、自驾车里程表（起、始截图放在一张A5纸大小上）凭证。

必要时，除向领导通过微信发送“位置”，报销时将此截图作为审批依据。

不适宜作为原始凭证报销的收据，由财务按财务管理规定进行审核处理，尽可能由财务人员预先审查后再粘贴报销凭证。

在咖啡厅、茶座等场所会见客户的，其使用银行卡支付的POS机“签购单”作为报销的原始单据，随同发票可作为填报出差补助费的依据（凭证）。

第十一章

附

则

第五十五条

本办法经总经理办公会审议通过后总经理签发，财务职能部门负责修订、解释。

第五十六条

本办法自印发之日起开始执行。