某地产公司财务情况说明

第一篇：某地产公司财务情况说明

财 务 报 表

一、2008年04月份财务情况说明

1、公司基本情况

2、资产负债情况

3、损益情况

4、项目成本支出情况

5、项目资金需求情况

二、2008年4月份预算执行情况分析

三、项目进展情况简要汇报

编制单位：***房地产开发有限公司 单位负责人：

财务负责人：

报表编制人：

填报时间 ： 2008年5月10日

***房地产开发有限公司

2008年04月份财务情况说明

一、公司基本情况

***房地产开发有限公司（以下简称“***公司”）主要从事房地产开发与销售、房屋租赁等业务。成立于2007年8月3日，由****房地产开发有限公司、***建设投资总公司、**地产集团共同出资组建，注册资金5,000万元，其中：***房地产开发有限公司出资2,000万元、***建设投资总公司出资1,500万元、***地产集团出资1,500万元。出资方式为货币资金，截至2007年8月31日止出资资金全部到位。公司现有职工26人，总资产约14851万元。

公司经营思路：①***项目（启动区）3号地53亩，本年开工8.8万平方； ②***代建项目21号地66亩，本年开工12万平方；③***安臵房项目本年拟开工10万平方；④***项目本年开工；⑤***4号地75亩和5号地182亩商住，待规划的客运总站、中国最大的汽车零配件市场和经济适用房建设形成气候再建，预计2009年下半年开发。

根据公司发展战略，公司的团队建设、管理、培训等工作陆续开展，公司的计划管理、全面预算管理、全成本管理、绩效考核等管理手段逐步落实，公司正在步入规范化管理的轨道。

二、资产负债情况

截止2008年04月40日公司资产总额148,508,846.28元。其中：流动资产144,665,052.28元，占资产总额的97.41％；固定资产860,973.64元，占资产总额的0.58％；无形资产164,884元，占资产总额的0.11％；长期待摊费用2,817,936.36元，占资产总额的1.90％。

负债总额100,198,890.27元，资产负债率67.47％，负债全部为流动负债。

所有者权益48,309,956.01元，其中实收资本50,000,000元，未分配利润-1,690,043.99元。

三、损益情况

截至到08年4月40日，公司产生亏损1,690,043.99元。其中：

销售费用780,673.13元，为发生的项目前期策划推广费用及售楼部费用。

管理费用960,755.82元，为公司经营管理过程中发生的管理费用。

财务费用-51,84.96元，为委托贷款发生的借款利息及金融机构手续费等。

四、***项目成本支出情况

1、***项目地块划分：总占地约1,715.94亩，由于气象站的原因，容积率调整，开发用地也相应调整，其中：***公司开发净地314.147亩、***公司开发净地241.166亩，双方各自开发面积未变，相关手续正在报批中。

2、***项目开发地应支付货币补偿及其他费用预计15,319.69万元，其中：货币补偿11,288.85万元、拆迁工作经费1,111.75万元、垃圾清运费949万元、临时围墙284.7万元、村民迁坟费用135.23万元、现状变压器收购88.26万元、***公司前期费用813.1万元、***垫资资金成本461.6万元、***垫资资金成本187.2万元；已支出成本25,331万元（其中含储备地成本费用的支付）。

3、***项目已支出成本25,331万元，其中：***公司预付***预算外资金管理办公室***项目拆迁补偿款11,550万元、资金成本395万元，***公司预付****预算外资金管理办公室***项目拆迁补偿款10,700万元、项目前期费用垫资1,713万元、资金成本973万元。

五、***项目资金需求情况

1、***项目开发地总成本原测算12.9亿，经与储备地成本项目核对后，开发地总成本调整为13.2亿，由于地块容积率调整，待实际成本确定后***公司与***公司，按双方各自开发用地级差及容积率等因素按比例分摊。

2、土地挂牌价格暂按9亿计算，如挂牌价减少到8亿，有

些费用相应减少；土地摘牌时分两次缴纳，***需资金3.5亿，三方股东按比例投入，其中：郑州***房地产开发有限公司应投入1.4亿，***建设投资总公司应投入1.05亿，***地产集团应投入1.05亿。

3、***与***公司，对***项目前期费用的垫资与实际得地比例不一致的，按得地比例，在土地挂牌后，双方进行结算。

4、土地挂牌后的资金缺口及后续开发资金，由***公司自行筹措。

附：2008年04月份《资产负债表》

2008年04月份《利润及利润分配表》

2008年04月份《税金结缴清算表》

2008年04月份《会计报表附注》

2008年4月10日

第二篇：地产公司财务管理制度

地产公司财务管理制度

第一章总则

1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。

1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。

1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。

第二章财务管理组织机构

2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。

2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。

2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：

(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;

(2)参与公司筹资方案的拟定和实施;

(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见;

(4)参与公司经营决策，统一调度资金;

(5)负责公司财务预算管理、会计核算;

(6)负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作;

(7)监督财务收支，依法计缴税收;

(8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作;

(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支;

(10)参与对子公司的财务管理。

(11)协调处理与各单位的关系。

2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。

第三章会计核算

3.1公司按照《企业会计制度》规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。

3.2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。

3.3公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。

3.4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。

3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。

3.6公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。

3.7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。

第四章财务预算管理

4.1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。

4.2公司在开始前组织编制完成本的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：

1.经营预算;

2.盈利预算;

3.资金预算。

4.3公司在预算开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监督，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。

第三篇：某地产公司财务管理制度

某大型地产公司财务管理制度

第一条 为了加强公司财务管理，明确成本费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限，严格控制成本费用支出，特制定本制度。

第二条 公司成本费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。

第三条 所有成本费用均按公司要求编制预算并分解到月按月实施。

第四条 财务部是公司成本费用管理的职能中心，各部门是公司成本费用的责任中心。即各部门对各项开支的合理性、真实性负责，财务部对成本费用开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责，并在预算的范围内控制。

第五条 本制度所称成本费用支出包括：工程开发成本及工资、福利费、社保费、工会费、接待费、办公费、差旅费、汽车费、水电费、物业费、房租费、通讯费、文印费、折旧费、税费、培训费、其他费用等管理费用及财务费用、销售费用。

第六条 预算由财务部根据各部门提供的费用

预算及公司的经营目标编制。预算编制的依据是经公司最高决策机构确定的公司本经营目标和各部门编

制的经营计划。目标利润由根据市场预测、公司中、远期发展规划及公司的其他情况确定。各部门应在确保完成公司经营目标的前提下，按期编制完成经营计划，提供给财务部汇总编制公司财务预算。预算编制的基本方法是：以公司目标利润为准，确定总成本、总费用，再分解到各执行部门。预算包括《经营利润总表》、《成本指标分解表》、《费用预算表》、《资金预算总表》。预算经公司最高决策机构确定后在预算开始前下发执行。

第七条 月度资金计划由财务部根据各部门提供的月度

经营、资金使用计划，依据预算及公司近期资金状况审核、调整编制。各部门应在每月28日前将本部门经营收入、资金使用计划报财务部，由财务部进行汇总。各部门月度经营收入、资金使用计划应本着实事求是的原则编制。合理的预测月度内各项收入、支出，经营性收支应同时注明销售量、采购量及说明该款项来源或用途的其他事项，其他每一项费用支出都应对用途加以说明。公司月度资金计划由公司总经理办公会研究确定。月度资金计划经公司最高决策机构批准后下发各部门执行。月度资金计划完成情况的考核由财务部负责，并将考核情况及时通报监事会，作为部门考核的依据。

第八条 单笔开支2万元以内的预算内费用、经公司最高决策机构审批的汽车费、招待费、办公费、邮寄费、差旅费、水电费、物业费、租赁费、通讯费、宣传费、文印费、会议费、培训费、税费等正常基本费用，由总经理直接审批，严禁突破预算开支。

单笔开支2万元以上和预算外费用，须报公司最高决策机构和董事长批准后开支。

工程开发费用支出必须严格按照工程预算合同、协议工程进度向董事长书面报告，经董事长签字同意后方可支出。

第九条 汽车费、招待费、办公费、邮寄费、差旅费、水电费、物业费、租赁费、通讯费、宣传费、文印费、会议费、培训费、现金管理、资金流入流出的具体办法由公司总经理负责制定，报公司最高决策机构批准会后执行。

第十条 各种经费开支票据必须符合财务制度和发票管理规定，即：票据签字手续必须齐全；票据必须是国家统一印制发票或税票，严禁白条入账；发票内容齐全，有单位名称、商品名称、单价、数量等；批量购物要附购物清单；会议费要附会议费结算明细单；招待费要附《公务接待通知单》；维修费要附维修明细单。费用报销人员要对票据进行分类整理；凡整理不规范的，财务管理人员有权拒绝办理报帐手续。

第十一条 公司财务预算、结算、月度资金计划表、工程预算、结算实行信息共享，各承办单位要在制作完毕三日内报送给董事长、各位董事、董事会秘书、总经理、经理助理。

第四篇：浙江永隆股份有限公司财务分析说明

浙江永隆股份有限公司财务分析说明

一、浙江永隆股份有限公司简介

浙江永隆实业股份有限公司是国内第一家在香港上市的纺织品生产企业。系浙江加佰利控股集团有限公司的成员单位。成立于一九九八年。在短短数年中，引进了意大利、比利时90英寸宽幅剪杆、喷气织机600多台和前后道配套设备。同时，与美国杜邦公司和中国东华大学建立了“莱卡”（LYCRA）产品开发中心及科研机构。月产各种化纤弹力布、涤粘弹力布、涤棉弹力布、涤锦弹力布、全棉弹力布、人丝乔其纱等各种布料500多万米。成为国内一家拥有先进完善的技术和设备及高效率管理体制的大型纺织布料公司。公司总部位于浙江省绍兴县杨汛桥镇，并在香港和上海设有分公司及办事处。该公司发展策略是：瞄准国际纺织品发展潮流，不断提高企业核心竟争能力，为发展民族工业作出自已的贡献！

随着市场对时尚服饰及优质布料的需求与日俱增，弹性布料市场的潜力可观，并将随中国加入世界贸易组织后更为显著。该公司深信，抓紧每一个商机，在目前的利好条件及公司全体员工的努力下，该公司必能再创佳绩

2010，作为一般纳税人的该公司，在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，调整经济结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营体制，年收入实现1782.18万元，比去年增加了195.44万元；资产总额由去年的2453.90增加到今年的2678.93万元；尽管负债比去年的1100.83增加到今年的1269.88万元，但，所有者权益比上年提升了55.98万元；总体上看，企业的发展还是比较稳定的。

从资产负债表水平分析可以看出：2010年的流动资产较上年增加了172.67万元，增长率为17.83%，主要是由于应收账款和存货增加幅度大导致，企业在这两方面应合理安排。企业的固定资产比2009年增加了5.05万元，是由于原值增加导致。总体而言，企业总资产的增加是又由于流动资产增加所导致，说明企业的生产规模正再扩大。

从资产负债表垂直分析可以看出：2010年的固定资产比重为11.56%，流动资产的比重为42.58%，较2009年比重在上升。

从利润表水平分析看出：2010年实现净利润348.29万元，比去年增加了63.30万元，主要由于营业收入增加，费用也也有一定幅度的增加。

从利润表垂直分析可以看出：2010的虽然主营业务收入较2009年有所增加，但变动幅度相对减少，这就说明该企业两年的利润相差不大，费用等都增加减少幅度不大，这就导致变动幅度呈负相关增长。

以下分别从企业的偿债能力、营运能力、盈利能力进一步分析：

二、偿债能力分析

（一）短期偿债能力分析

它的衡量主要是看企业是否拥有足够的现金以偿付其流动负债、应付当前的需要，因而短期偿债能力指标主要是反映企业的流动资产与流动负债的比率关系。

流动比率比年初的1.94提高了0.17，说明短期偿债能力有较大增强，有足够的可变现资产来偿债。速动比率也增加了0.2

5综上可以看出企业的短期偿债能力总体上比较理想，各项资产结构也算合理，各项比率在各的变化也不大，说明企业财务风险在逐年降低。

（二）长期偿债能力分析

企业的资产负债率由2009年的44.86%提到2010年的47.40%，这一变化说明企业加大了债务，但并不会导致财务风险的加大，因为企业正向高科技企业发展，适当提高此比率，有利于利润的增加。

三、营运能力分析

（一）全部资产营运能力分析

总资产可以用来分析企业全部资产的使用效率，从该企业来看，总资产周转率为0.65次，即平均4个月左右周转一次，与同行业相比，说明企业的全部资产进行经营利用的较好，经营效率也较高，有利于企业增强偿债能力和盈利能力。

（二）资产营运能力分析

1． 企业的流动资产周转率为1..69次，说明企业注重了在生产经营过程中加快了流动资产的周转速度，也可反映出在生产经营过程中新创造纯收入的提高。

2．企业的应收账款周转率为14.63次，说明企业的营收账款回收速度较快，经营管理的效率也在提高，资产流动性和短期偿债能力较强，这样，可以有效的减少收账费用和坏账损失，相对增加企业流动资产的收益。

3．企业的存货周转率仅为2.81次，与同行相比周转太慢，导致了存货占用较大一部分资金，利润率也受到了影响。出现次情况的原因有：季节性变化的影响、存货出现了冷被残次品、不适应生产销售需要、存货投入资金过多，积压太多。企业应加强管理，对症下药，尽快改变现状，根据市场需求，快存货周转速度。

（三）固定资产营运能力分析

主要从固定资产周转率来反映这一变化，企业的该项指标为5.82次，这说明企业对固定资产利用不够充分，投资不得当，结构分布不合理，不能充分发挥固定资产的使用效率，营运能力较差。企业应合理利用固定资产，不断提高经营效果，减小固定资产周转率

总之，营运能力分析能够评价一个企业的经营水平和管理水平，甚至预期它的发展前景，通过以上各个指标的分析，可以看出企业虽然在存货、固定资产利用方面有一定的局限，但企业还是以尽可能少的资金占用、短的时间周转、生产尽可能多的产品、创造尽可能多的收入，创造利润的最高！

三、盈利能力分析

（一）销售能力分析

1．该企业的销售毛利率有2009年的33.63%提高到2010年的34.48%，表明在商品售价提高的同时降低了购货成本和生产成本，在经营或生产的品种结构上也有了变化，适应市场的需求，就整个企业而言，有利于企业利润的提高，规模的扩大！

2．企业的营业利润率有2009年的24.36%提到10年的26.67%，反映出企业在扩大销售，增加收入的同时注意自己的经营管理，从而提高获利水平，表明企业活力能力在不断增强。但这一数值相对来说在同行业中较高，可能是企业采用了先进的技术来生产。

（二）资本经营与资产盈利能力分析

从企业的净资产收益率即可看出企业的资产利于利用效率较好，创造的利润

较多。除此，企业的总资产报酬率为18.52%，表明企业资产管理效果非常好，资本结构较合理。

从上述可以看出，企业经营活动创造利润的能力还是较强的，说明企业在日益重视获利能力，而且最大限度的赚取利润。

通过2009年和2010年的分析对比，表明企业在善于创新、不断革新技术、精简劳动力的情况下，增强了与同行业及同类产品的市场竞争力，虽然在2010年的发展中用一些不善之处，但对于2009年来说，已有不少改观，成绩还是予以肯定的。

第五篇：地产公司企业管理中心副总经理岗位职责说明

地产公司企业管理中心副总经理岗位职责说明

本文提要：④本职工作:负责企业管理中心全面工作⑤直接责任草拟公司经营计划,上报总经理批准。负责编制本中心的年、季、月度工作计划、租售计划,行政费用、租售费用计划。根据以上计划指标,负责制定相应的实施方案和措施,在确保完成计划指标同时,能有效地节省费用。

地产公司企业管理中心副总经理岗位职责说明

①职务名称:企业管理中心副总经理

②直接上级:总经理

③直接下属:人事行政部经理、物业部经理

④本职工作:负责企业管理中心全面工作

⑤直接责任

◆草拟公司经营计划,上报总经理批准。

◆负责编制本中心的年、季、月度工作计划、租售计划,行政费用、租售费用计划。

◆根据以上计划指标,负责制定相应的实施方案和措施,在确保完成计划指标同时,能有效地节省费用。

◆负责D助总经理对公司所有工程项目投资策划工作。

◆负责制定公司各部门工作范围及各岗位职责,负责编制公司各项工作的操作程序、工作标准,并负责检查、D调、督导各部门工作的顺利开展。

◆主持、组织策划工作,拟定租售策划方案,确保完成租售指标。统筹或主持主管级以上的人事招聘、培训及考核等工作,提名公司及本中心主管级以上人员的聘任、辞退、升职,报总经理批准。

◆负责公司及本中心的信息资料档案管理督导工作,保证重要文件、资料的保密不外泄。◆负责抓好公司员工的思想动态、精神文明、道德教育及职业操守工作,稳定和提高公司员工队伍素质等企业文化建设工作。

◆积极完成上级临时交办的各项工作。