2013年支付结算执法检查行政处罚标准(仅供学习参考)20130730

第一篇：2013年支付结算执法检查行政处罚标准(仅供学习参考)20130730

2013年支付结算执法检查行政处罚标准

应处罚金额标准及处罚依据

（一）账户业务

1.多头开户

处罚标准：给予15万元的处罚。

处罚依据：《人民币银行结算账户管理办法》第66条第2款，银行有违反本办法规定为存款人多头开立银行结算账户行为的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款。

2.违反规定为银行结算账户现金存入或支取：包括一般存款账户支取现金、不可取现的专用存款账户支取现金、单位银行结算账户正式生效之前存取现金、逾期使用的临时存款账户存取现金。

处罚标准：给予2万元的处罚。

处罚依据：《人民币银行结算账户管理办法》第65条第5款，银行违反规定为存款人支付现金或办理现金存入行为的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款。

3.超过期限或未报送账户开立、变更、撤销等资料的：包括单位银行账户和个人银行结算账户。

处罚标准：给予2万元的处罚。

处罚依据：《人民币银行结算账户管理办法》第65条第 1

6款，银行有超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料行为的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款。

（二）票据业务

4.罚款代收机构占压、挪用空头支票罚款收入

处罚标准：给予警告，有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得2倍的罚款，没有违法所得的，给予15万元的处罚。

处罚依据：《金融违法行为处罚办法》第22条，金融机构占压财政存款或者资金的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得１倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款。

5.对没有真实贸易背景的票据进行贴现：如无增值税发票、使用虚假增值税发票、重复使用增值税发票、增值税发票金额小于票据金额等。

处罚标准：给予警告，有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得2倍的罚款，没有违法所得的，处15万元的处罚。

处罚依据：《金融违法行为处罚办法》第22条，金融机构对违反票据法规定的票据，予以承兑、贴现、付款或者保证的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以

下的罚款。

6.对电子商业汇票业务的罚则

处罚标准：视情节轻重处以警告或2万元罚款。

处罚依据：《电子商业汇票业务管理办法》第80条，接入机构为客户提供电子商业汇票业务服务，未对客户基本信息尽审核义务，影响电子商业汇票业务处理或造成其他票据当事人资金损失的，应承担相应赔偿责任。中国人民银行有权视情节轻重对其处以警告或3万元以下罚款。

（三）银行卡

7.未对银行卡账户的个人身份信息进行联网核查；或者联网核查不符的，未采取进一步核实措施

处罚标准：情节严重的，处30万元罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处2万元罚款。

处罚依据：《中华人民共和国反洗钱法》第32条第1款，金融机构未按照规定履行客户身份识别义务的，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，处二十万元以上五十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款。

（四）支付系统业务

8.来账不及时入账、往账不及时发出，造成拖延支付，截留、挪用客户或他行资金的。

处罚标准：有关法律、行政法规未作处罚规定的，区别不同情形给予警告，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得2倍罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处100万元罚款；对负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处25万元罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

处罚依据：《中国人民银行法》第46条，金融机构不执行有关清算管理规定的，有关法律、行政法规有处罚规定的，依照其规定给予处罚；有关法律、行政法规未作处罚规定的，由中国人民银行区别不同情形给予警告，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；对负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

对下列行为应当给予行政处罚

（一）对以前检查发现的违规行为不认真整改，屡查屡犯的。如：对个人银行结算账户不备案或备案率很低的。

（二）对涉及支付风险，违规行为会导致风险隐患的。如：核准类账户未经核准办理业务、违反账户管理规定为客户办理现金存取业务、银行卡账户未按照规定进行客户身份

识别等行为。

（三）违规行为会扰乱支付市场秩序的。如多头开户、来账不及时入账、往账不及时发出，造成拖延支付，截留、挪用客户或他行资金等行为。

（四）存在弄虚作假行为的，如：办理票据业务中，使用虚假增值税发票、重复使用增值税发票等行为的。

（五）涉及案件中的违规行为的。

（六）其它违规行为，情节恶劣，造成不良的社会影响的。

对以上问题，属被查机构在自查过程中已经发现并整改的，按前述标准给予处罚。属现场查出的，按最高处罚金额标准给予处罚。

第二篇：支付结算执法检查要点

支付结算执法检查内容

一、支付结算管理

（一）是否按规定建立支付结算业务内部控制制度。

（二）支付结算业务具体管理实施办法是否报人民银行或备案。

（三）支付结算业务岗位设臵是否合理，人员素质、业务培训情况。

（四）印、压、证管理制度是否健全，是否符合规定；压数机、业务用章等回收、销毁是否符合有关规定。

（五）重要空白凭证的印制、订购、销售、管理是否符合相关规定。

（六）对实行支付结算业务代理的，有按规定签订代理协议；代理协议的解除是否符合规定；代理费用是否符合规定。

（七）支付结算业务收费项目、收费标准和收费程序是否符合相关规定。

二、人民币银行结算账户业务

（一）单位银行结算账户 1.单位银行结算账户开立

（1）核准类银行结算账户的开立是否经人民银行核准。是否违反规定为存款人多头开立银行结算账户。基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户是否在核准前使用。

（2）备案类银行结算账户的开立是否向人民银行备案。一般存款账户、非预算单位专用存款账户至检查时已超过5个工作日仍未备案。一般存款账户、非预算单位专用存款账户已备案，但备案时间超过5个工作日。

（3）是否违规为预算管理单位开立一般存款账户。（4）是否存在同一性质的资金凭同一证明文件开立多个专用存款账户。

（5）异地专用存款账户的开立是否符合规定。

（6）开立专用存款账户名称后加资金性质或内设机构手续是否齐全；

（7）有无开立性质不明的银行结算账户；

（8）单位开立银行结算账户的存款人名称是否与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致；个体工商户开立银行结算账户的名称是否与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的，存款人名称是否由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。

（9）单位法定代表人或单位负责人授权他人办理开户的，是否留存授权书；

（10）代理他人开户的，是否留存被代理人和代理人的有效身份证件复印件；（11）是否使用联网核查系统对法定代表人、单位负责人及代理人身份证进行核查；

（12）是否存在经济小区代客批量开立账户现象；是否存在同一中介机构或非企业人员代为多家企业开户现象；是否存在未经授权的其他人员代签代收办理业务；

（13）开户申请书填写是否规范。

（14）是否有可疑或已超过有效期的营业执照、批文等开户证明文件。

（15）留存资料中的组织机构代码证、企业法人营业执照、税务登记证是否为正本复印件。

（16）开户资料是否合规、完整。

（17）查阅被查单位提供的账户资料，是否与账户管理系统核准或备案信息一致。

（18）开户许可证正本是否按规定移交存款人。（19）银行是否留存开户许可证副本。2.单位银行结算账户变更

（20）存款人更改名称，但不改变开户银行账号的，是否按规定于5个工作日内向开户银行提出结算账户的变更申请。

（21）存款人变更银行结算账户的有关要素，是否按规定于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

（22）银行接到存款人的变更通知后，是否对存款人相关文件的真实性、完整性、合规性进行核查。

（23）银行是否及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

3.单位银行结算账户撤销

（24）银行撤销单位银行结算账户，是否在撤销之日起2个工作日内向中国人民银行报告。（25）对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，未划转款项是否列入久悬未取专户管理。

（26）存款人有久悬银行账户的，银行是否存在为其办理其他银行结算账户的开立变更业务的情况。

（27）是否对长期不发生业务的账户在账户管理系统中做“久悬”处理。

（28）对于存款人名称、工商营业执照号码、组织机构代码证、税务登记证等重要要素缺失的久悬户，银行是否停止其银行结算账户的对外支付。

4.单位银行结算账户使用

（29）存款人是否通过基本存款账户办理工资、奖金和现金支取。

（30）是否存在一般存款账户发生现金支取；（31）是否从不能支取现金的专用存款账户支取现金。（32）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产资金开发资金和金融机构存放同业资金等4类专用账户取现是否经过人民银行批准。

（33）收入汇缴专用存款账户是否办理支取现金业务。（34）业务支出专用存款账户是否办理存入现金业务。（38）是否存在单位银行卡账户存入、支取现金的行为。（39）是否存在从基本存款账户以外账户将资金转入单位银行卡账户的行为。

（40）临时存款账户是否存在超期限使用情况。

（41）注册验资的临时存款账户在验资期间是否办理付款业务。

（42）注册验资临时存款账户资金的汇缴人是否与出资人的名称一致。（43）注册验资不成功的临时存款账户是否将资金退还给原汇款人账户。

（44）注册验资临时存款账户以现金存入须提取现金的，是否核查现金缴款单原件及有效身份证件。

（45）注册验资临时存款账户检查是否存在“转账转入，现金转出”的情况。

（46）开立单位银行结算账户是否自正式开立之日起3个工作日后办理付款业务。注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

（48）单位资金违规转入个人账户。5.单位银行结算账户管理

（49）账户名称、预留印鉴名称是否一致且符合规定。（50）预留银行印鉴卡的管理是否按规定严格执行；（51）印鉴卡建库手续是否严密，保管、变更、挂失是否规范；

（52）银行是否进行年检。

（53）对年检不符合规定和逾期未办理账户年检手续的账户，是否按照《人民币银行结算账户管理办法》规定予以撤销。

（54）银行为存款人开立银行结算账户，是否与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。

（55）账户资料是否完整，是否按照规定期限保存存款人的账户资料（自银行结算账户撤销之日起至少十年）。

（56）是否按规定履行为存款人保密账户资料的义务。（57）是否存在出租、出借银行结算账户行为。

（二）个人银行账户 1.个人银行账户开立

（1）开立个人银行账户使用的证件是否是规定的有效证件。（2）开立个人银行账户使用的证件是否尚在有效期内。（3）是否核对开户申请人及身份证件照片为同一人。（4）是否登记开户申请人及代理人的身份证件姓名、种类和号码。

（5）开户申请人及代理人的身份证件为居民身份证的，是否进行联网核查。

（6）联网核查不一致时，是否采取其他辅助核实措施，是否留存其他辅助证件的复印件或影印件。

（7）是否留存存款人及代理人的身份证件复印件或影印件。（8）对代理多人办理借记卡的，是否审查代理人职业背景、代办目的和代办性质的材料。

（9）单位批量开卡是否对开户申请人身份证件原件进行核对。

（10）单位代理个人开户是否存在不规范：没有要求出示并留存单位负责人的有效身份证件复印件；批量开卡后，通过ATM修改密码后便可使用等。

（11）个人银行结算账户开立后已向人民银行备案，但没有在5个工作日内。

（12）个人银行结算账户开立后至检查时已超过5个工作日仍未向人民银行备案。

2.个人银行账户使用

（13）对于个人储蓄账户是否存在转账结算交易。（14）是否存在明知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储行为。

（15）在2000年4月1日后，在原账户办理第一笔个人存款时，原账户没有使用实名的，是否对账户进行实名。

3.个人银行账户管理 是否按照规定保存存款人身份资料。

（三）银行内部管理和内部控制

1.是否建立账户管理、开销户登记制度。

2.是否建立健全公民身份信息联网核查制度，是否建立健全联网核查应急机制，是否建立健全疑义信息反馈核实机制，是否建立联网核查客户投诉处理机制。

3.客户经理与临柜人员职责分工是否明确、岗位设臵是否合理；是否指定专人负责银行结算账户业务，操作员的设臵、管理是否符合规定；账户管理经办人员业务素质是否有岗位任职要求。

4.是否建立单位银行结算账户业务双人复核制度。5.银行结算账户管理内控措施是否到位； 6.开户资料是否按会计档案进行管理； 7.账户管理系统的应用及管理情况。

8.银行机构各网点是否配备了至少一台PC机或图形终端。9.是否建立定期进行内部检查制度。

三、票据业务

（一）票据业务基本规则

1.对于见票即付的票据和到期的票据，银行是否当日足额付款？有无拖延支付、无理拒付的行为？

2.汇票专用章、结算专用章是否按规定使用和刻制？ 3.银行新办票据业务需要印制票据或者已经开办票据业务，但原有票据上所堪行名行徽需要调整的，是否按规定向人民银行申请制版，并经批复后才启用？

4.银行办理票据类业务是否按规定收取结算手续费？ 5.银行是否存在压票、随意退票、截留挪用客户和他行资金的现象？ 6.银行是否按照规定确定办理结算的时间标准，并向客户公开业务处理时间和到账参考时间？

7.向外发出的结算凭证，银行是否按照规定于当日至迟次日寄发？

8.银行收到的结算凭证，是否按照规定及时将款项支付给收款人？

9.银行是否按照规定受理银行承兑汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票的挂失止付业务？

10.存款人领购商业汇票、支票时，是否按照规定填写“票据和结算凭证领用单”并签章？存款账户结清时，是否将全部剩余空白商业汇票、支票交回银行注销？

11.银行办理结算，是否按照规定给单位或个人的收付款通知和汇兑回单，加盖银行的转讫章？

12.银行给单位或个人的托收承付、委托收款的回单和向付款人发出的承付通知，是否按照规定加盖该银行的业务公章？

13.汇入银行对开立存款账户的收款人，是否按照规定将汇给其的款项直接转入收款人账户并向其发出收账通知？

14.汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，是否按照规定立即办理退汇？

15.汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，是否按照规定主动办理退汇？

16.银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，以银行为付款人的，是否按照规定在当日主动将款项支付给收款人？

17.银行接到寄来的委托收款凭证及债务证明，以银行以外的单位为付款人的，付款人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款的，银行是否按照规定于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时将款项划给持票人？付款人账户不足支付的，银行是否填制付款人未付款项通知书，连同债务证明邮寄被委托银行转交收款人？

18.银行是否存在无理拒绝支付应由银行支付的票据款项的情况？

19.银行是否存在签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款的情况？

20.银行办理支付结算业务，是否按照规定收取邮费、电报费、电子汇划费、手续费、工本费？

21.银行是否存在通过与收、付款单位进行排他性合作，变相为客户指定开户银行的情况？

22.银行办理普通借记业务时，客户是否与收、付款银行签订协议？

23.银行办理定期借记、定期贷记业务，是否按照规定与付款人签订付款授权协议？

（二）支票

1.银行与出票人约定使用支付密码的，是否按照规定签订支付密码使用协议？

2.支票出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人是否按照规定在见票当日足额付款？

3.银行是否按照规定在出售支票时，在支票票面记载付款银行的银行机构代码？

4.提出行受理持票人提交的通过影像交换系统处理的支票时，是否按照规定进行审查？

5.提出行是否按规定格式制作支票影像信息？

6.提出行是否按照规定在受理支票的当日至迟下一个法定工作日上午10:00提交影像交换系统，且保证支票影像信息与原实物支票的记载内容相符？

7.提入行是否按照规定的在收到支票影像信息之日起的2日内通过小额支付系统返回支票业务回执？

8.提出行收到小额支付系统发送的支票业务回执后，对出票人开户银行同意付款的，是否立即贷记持票人账户；对出票人开户银行拒绝付款的，是否作退票处理？

9.提入行收到止付申请，是否按照规定进行处理？ 10.提入行是否按照规定在当日至迟下一个法定工作日通过影像交换系统发出止付应答？

11.提出行在规定时间内未收到支票业务回执的，是否按照规定主动向提入行发出查询？

12.对于系统参与者有疑问或发生差错的业务通过影像交换系统办理查询的，银行是否按照规定在收到查询信息的当日至迟下一个法定工作日上午10:00予以查复？

13.提出行是否按照规定遵循国家会计档案管理有关规定负责保管转换为支票影像信息的实物支票？

14.提出行是否按照规定审核支票，确保支票的真实性及票面信息的合规性、完整性？有无提出行未按规定受理支票，造成付款人付款的情形？

15.银行是否严格按规定录入和复核电子清算信息？录入的电子清算信息中“收款人名称”、“付款人名称”要素超过系统规定字符长度的，超过部分是否在“备注”栏中录入？

16.采用电子验印方式的银行，其客户印鉴入库率是否达到100％？

17.采用支付密码核验方式的银行，是否拒绝受理没有全面推行支付密码核验地区的不含有支付密码信息的支票的情况？

18.提入行是否存在以“是否加盖票据交换专用章”或签章区域不正确作为退票理由的现象？对于“收款人名称”、“付款人名称”要素项超过系统规定字符长度，且已在“备注”栏补充填写完整的，是否存在以“电子清算信息与支票影像不相符”为理由退票的情况？

19.对于印鉴核验或客户签名不清及审核存在疑问的，银行是否按照规定及时向出票人或提出行查询，不随意退票？确需退票的，退票理由是否符合业务的真实情况？是否违反规定随意选择退票理由拒绝付款？

20.提出行是否存在受理非实名账户支票业务的情况？ 21.银行是否按照规定印制拒绝受理通知书、退票理由书、业务查询书、业务查复书、止付申请书、止付应答书、提出支票清单？

22.银行对出票人签发空头支票的情况是否按照规定于当日至迟次日向人民银行报告？出票人开户银行是否存在不报、漏报或迟报出票人签发空头支票的情况？

23.银行作为空头支票罚款的代收机构，是否将罚款就地全部缴入中央国库？是否存在对空头支票罚款收入占压、挪用的行为？

（三）银行汇票

1.签发银行汇票，银行是否先将汇款人的存款或现金转入汇出汇款专户存储并经复核后才签发？

2.签发现金银行汇票，是否按照规定审查申请人和收款人都为个人？

3.银行汇票的空白凭证、汇票专用章、密押和压数机是否按规定分人保管、分别使用？

4.持票人提示付款时，代理付款人是否审查汇票的第二、三联同时提交？ 5.转账银行汇票兑付后，是否只转入单位账户，而未转入个人账户和支取现金？

6.银行汇票的汇款人需要退汇的，是否按照规定将第二、三联同时收回？

7.银行汇票的汇款人需要退汇的，是否按照规定退入原申请人账户（只有现金银行汇票才可退付现金）？

8.开办华东三省一市银行汇票业务的银行，是否按照规定刻制汇票专用章、订购银行汇票凭证、印制拒绝受理通知书、退票理由书和业务处理待定凭证？

9.持票人超过银行汇票提示付款期限的，是否在票据权利时效内作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，按规定持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款？

10.申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行是否于汇票提示付款期满一个月后办理？

11.开办华东三省一市银行汇票业务的银行，是否按照规定自动加编和核验密押？

12.开办华东三省一市银行汇票业务的银行，是否按照规定审查现金银行汇票的申请人和收款人均为个人？

13.未在银行开立结算账户的个人持转账银行汇票提示付款时，银行是否按照规定审查其身份证件的真实性和有效性？委托他人提示付款的，银行是否审查委托人和被委托人的身份证件？

14.转账银行汇票申请退款的，出票银行是否按照规定转入原申请人账户？

15.采用银行汇票业务代理清算方式的，出票银行是否于当日将银行汇票出票信息传递至代理清算行，并同时向代理清算行全额移存汇票资金？

16.出票银行收到代理付款行发来的银行汇票信息，是否按照规定在10秒内及时应答？

17.代理付款行发出银行汇票业务后，在60秒内未收到回执信息的，是否按规定办理冲正？

18.对出票银行同意付款的，代理付款行是否将款项即时解付给持票人？

19.代理付款人拒绝受理银行汇票、出票银行拒绝付款时，代理付款行是否按规定出具拒绝受理通知书和退票理由书？

20.代理付款行是否按会计档案要求妥善保管华东三省一市银行汇票凭证？

（四）银行本票

1.银行是否提供银行本票服务？出票银行签发小额支付系统银行本票时，是否按规定的刻制本票专用章、印制拒绝受理通知书、退票理由书、业务处理待定凭证？

2.银行是否按照的规定编制本票密押并在规定位臵记载？ 3.出票银行收到小额支付系统发来的PKG004实时借记业务包是否实时处理，是否按规定在10秒内向小额支付系统返回“处理成功”或“处理失败”的PKG010实时借记业务回执包？

4.出票银行返回确认付款回执的、代理付款行是否按规定实时将款项解付给持票人？

5.代理付款行发出银行本票业务后，在60秒内未收到回执信息的，是否按规定办理冲正？

6.商业银行是否按照规定及时为小额支付系统银行本票办理挂失止付业务？

7.出票银行签发银行本票后，是否将银行本票出票信息实时录入本行业务处理系统？

8.代理签发银行本票的，出票银行是否将出票信息于当日传递到代理清算行？ 9.代理付款人受理持票人提交的银行本票，是否按规定审查个人持票人身份证件的真实有效性？

10.代理付款人拒绝受理银行本票、出票银行拒绝付款时，代理付款行是否按规定出具拒绝受理通知书和退票理由书？

11.代理付款行是否按会计档案要求妥善保管银行本票？

（五）商业汇票

1.银行承兑商业汇票时，承兑申请人是否按照规定在承兑银行开立账户？

2.对于银行承兑汇票的查询业务，查复行是否按规定于当日至迟次日上午进行处理？

3.银行承兑商业汇票时，是否按规定审查出票人的资信、交易合同？

4.银行贴现商业汇票时，是否审查贴现申请人与其前手之间的真实贸易背景，是否留存合同和发票的复印件？否则，按照《金融违法行为处罚办法》第十四条的规定进行处罚。

5.办理商业汇票质押时，银行是否按规定进行质押背书和票款收回？

6.商业银行是否按规定主动向人民银行报送商业承兑汇票承兑人的不良支付信息和其他信用信息？

7.对于金额为100万元及以上的商业汇票，贴现、转贴现、再贴现银行是否按规定向承兑银行查询？

8.银行是否按规定自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑？

9.商业承兑汇票的付款人开户银行收到通过委托收款寄来的商业承兑汇票，是否按规定及时通知付款人付款？

10.商业承兑汇票的付款人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款的，银行是否于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时将票款划给持票人？付款人账户不足支付的，银行是否填制付款人未付票款通知书，连同商业承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人？

11.银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行是否按规定凭票向持票人无条件付款？是否对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息？

12.银行办理商业汇票承兑、质押、贴现、转贴现、再贴现等业务时，是否按规定在电子商业汇票系统中进行登记？是否按规定办理相关业务的查询？

（六）电子商业汇票

1.银行提供电子商业汇票业务服务，是否按规定对客户基本信息（客户基本信息包括客户名称、账号、组织机构代码和业务主体类别）的真实性负审核责任？

2.银行提供电子商业汇票业务服务，是否与客户签订电子商业汇票业务服务协议，明确双方的权利和义务？

3.银行提供电子商业汇票业务服务，是否按规定向客户和电子商业汇票系统转发电子商业汇票信息，并保证内部系统存储的电子商业汇票信息与电子商业汇票系统存储的相关信息相符？

4.银行提供电子商业汇票业务服务或作为电子商业汇票当事人，是否按照规定自己使用并要求客户使用可靠的电子签名？

5.接入机构为客户提供电子商业汇票业务服务或作为电子商业汇票当事人时，其签章所依赖的电子签名制作数据和电子签名认证证书，是否按规定向电子商业汇票系统运营者指定的电子认证服务提供者的注册审批机构申请？

6.接入机构是否按规定对电子签名认证证书申请者的身份真实性负审核责任？

7.接入机构是否按规定对通过其办理电子商业汇票业务客户的电子签名真实性负审核责任？

8.接入机构是否按规定实时接收、处理电子商业汇票信息，并向相关票据当事人实时发送该信息？

9.接入机构是否按规定与商业承兑汇票的承兑人签订协议，在符合办法规定的情况下，由接入机构代为签收或驳回提示付款指令，并代理签章？

10.电子商业汇票责任解除前，接入机构是否为电子商业汇票的承兑人办理销户手续？

11.接入机构终止提供电子商业汇票业务服务的，是否按规定由其他接入机构承接其电子商业汇票业务服务？

12.银行提供电子商业汇票业务服务，是否按规定限定电子商业汇票的出票人必须为银行业金融机构以外的法人或其他组织？

13.银行提供电子商业汇票业务服务，是否规定限定电子银行承兑汇票的出票人应在承兑金融机构开立账户？

14.承兑银行是否按规定审查出票人提交的用以证实真实交易关系或债权债务关系的交易合同或其他证明材料？是否审查提交的材料与电子商业汇票上所作记录相符？

15.贴现银行是否按规定审查贴现申请人提交的用以证实真实交易关系或债权债务关系的交易合同或其他证明材料？是否审查提交的材料与电子商业汇票上所作记录相符？

16.银行是否能够支持票款对付方式清算资金？

17.持票人在提示付款期内提示付款的，承兑银行是否按规定在收到提示付款请求的当日至迟次日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）付款或拒绝付款？

18.持票人超过提示付款期提示付款的，持票人在作出合理说明后，承兑银行是否按规定在收到提示付款请求的当日至迟次日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）付款或拒绝付款？

19.电子商业承兑汇票承兑人在票据到期后收到提示付款请求，且在收到该请求次日起第3日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）仍未应答的，银行是否按其与承兑人签订的《电子商业汇票业务服务协议》，进行如下处理？

（1）承兑人账户余额在该日电子商业汇票系统营业截止时足够支付票款的，则视同承兑人同意付款，接入机构应扣划承兑人账户资金支付票款，并在下一日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）电子商业汇票系统营业开始时，代承兑人作出付款应答，并代理签章；

（2）承兑人账户余额在该日电子商业汇票系统营业截止时不足以支付票款的，则视同承兑人拒绝付款，接入机构应在下一日（遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延）电子商业汇票系统营业开始时，代承兑人作出拒付应答，并代理签章。

20.接入机构是否按规定及时将持票人的提示付款请求通知电子商业承兑汇票的承兑人？

21.承兑人拒绝付款的，是否按规定注明拒绝付款的理由？ 22.银行是否按规定为票据当事人提供电子商业汇票票据信息查询服务？查询时，是否按照第七十三条的规定限定查询权限？

23.银行是否存在因清算资金不足导致电子商业汇票资金清算失败，给票据当事人造成损失的情形？

四、银行卡业务

（一）发卡业务

1.考核指标和责任追究制度建立情况。现有发卡业务考核指标体系情况;是否建立发卡业务风险指标体系和收益指标体系，考核权重如何？是否按照“谁审批发卡、谁负责”建立内部责任追究制度，执行情况如何？

2.银行卡发卡审核制度落实情况。有关银行卡审核制度规定有哪些？对于个人、集团代办借记卡的规定有哪些？对已在本行大量开户或申卡的持卡人申请办卡，是如何从严审查，并加强风险防控的？

3.信用卡发卡、资信审核制度落实情况。如何落实禁止代办信用卡的相关规定？如何落实在本行申领首张信用卡的亲访亲签制度？如何了解信用卡申请人的资信状况？对低于特定年龄群体、在校学生、无稳定工作和收入来源人群申领信用卡的，从发卡手续、授信额度等方面采取了哪些风险控制措施？对信用卡申请人的信用额度是如何审批的？对本行有关信用卡透支利率、计息方式、免息期计算方式等信息是否充分对持卡人告知和解释？

（二）交易监测与使用管理情况

1.行内现行信用卡交易监测系统的功能和效用如何？有何修改、完善计划？

2.行内现行借记卡交易监测系统的功能和效用如何？有何修改、完善计划？

3.持卡人主体交易信息数据库建设情况？ 4.有关贯彻落实自助转账要求的情况。

（三）受理市场特约商户管理情况

1.考核指标和责任追究制度建立情况。现有商户收单业务考核指标体系建立情况；是否建立商户收单业务风险、收益指标体系，考核权重如何？是否按照“谁发展的特约商户、谁负责”的原则建立责任追究制度？

2.特约商户管理方面。特约商户准入审批制度和流程建立情况。如何落实特约商户实名制？对批发、公益类等低扣率、零扣率和咨询、中介等潜在风险特约商户是如何审批的？对特约商户的业务知识和风险管理培训制度以及现场检查和非现场监控制度建设情况。

3.商户交易监控系统建设情况，监控的交易指标有哪些？是否依据特约商户的经营状况和规律建立风险控制模型？

4.特约商户个人结算账户不能受理信用卡交易的政策落实情况。

（四）终端机具管理情况

1.ATM管理。ATM现有安全技术防范手段主要有哪些？对ATM巡检，是否做到每月至少一次？重点检查哪些内容？是否实现ATM交易集中监控和实时视频监控？针对离行式ATM制定并实施了哪些更严格的风险防范措施？ATM监控录像的保存时间多长？如发现所布ATM发生信息盗录，是如何处理的？

2.POS机管理。是否有专人负责POS设备管理、下装程序、POS档案和密钥管理？POS密钥和相关参数是否由收单机构指定专人管理？对于POS机从申请、参数设臵、程序灌装、使用、更换、维护、撤消等各环节建立了哪些管理制度？

3.移动POS机。对申领移动POS的特约商户是否建立专门的审批、监控和报告机制，是否按照规定要求限制移动POS机跨地区使用，并屏蔽移动POS商户SIM卡的漫游功能？

4.固话支付终端管理。对申领固定电话支付终端的特约商户是否建立专门的审批、监控和报告机制。固话支付终端使用范围是否符合相关规范要求？商户结算手续费如何？

（五）收单服务外包机构管理情况

1.本行收单业务哪些环节委外？外包服务机构的基本情况，是否参与对商户结算手续费的分润？

2.如何对收单服务外包机构进行审核？考察因素主要有哪些？

3.如何坚持独立、自主承担对特约商户的资金清算责任和风险管理责任，即对商户的资金清算责任和风险管理责任不因外包关系而转移？

4.提供与收单服务外包机构签订协议的文本

（六）受理市场秩序维护情况

1.收单机构是否在交易处理时向中国银联准确并完整上送商户信息，同时确保受理终端能够完整、准确读取并传输卡片验证码？

2.对自身或发现其他机构套用、变造与真实商户类型不相符的商户编码以及多家商户共用一个商户编码和多台终端机具共用一个终端编号等的，是否建立并执行相应处理、报送和报告机制？

3.是否存在异地收单行为？是否整改？

五、支付系统

（一）内控制度建设

1.是否按照支付系统业务、运行管理办法要求，建立相应的内部控制、应急处理、运行维护、密押设备和密钥管理等实施细则；

2.是否制定内部资金清算和流动性风险防范预案。

（二）支付结算业务岗位设臵情况

1.是否定期对业务和操作人员进行支付系统方面的业务、操作培训，业务和操作人员是否熟知相关的业务制度办法及系统操作。

2.支付系统相关岗位人员上岗前是否经过培训和考核，并具备基本的业务知识和技能。

（三）业务处理情况

1.当收到支付系统已清算或已轧差的贷记支付业务，以及借记支付业务回执信息时是否及时贷记收款人账户；当清算账户头寸不足被退回业务时，是否及时入客户账。

2.是否拖延支付，截留、挪用客户或他行资金。

3.参与者和运行者因工作差错延误大额支付业务的处理，影响客户和他行资金使用的，是否按规定计付赔偿金。

4.直接参与者是否存在因清算账户头寸不足导致支付指令不能及时清算的情况。

5.直接参与者是否存在因不能及时筹措资金导致支付系统开启清算窗口情况；是否造成中国人民银行提供罚息贷款。

6.直接参与者是否合理设臵、调整净借记限额，是否实时监控本单位可用额度变化，是否出现因净借记限额不足导致业务失败情况。

7.支付系统专用凭证是否使用人民银行统一规定的格式；是否将支付系统专用凭证纳入重要空白凭证管理。

8.参与者对有疑问的支付业务是否及时发出查询；对他行发出的查询业务是否及时查复。

9.各银行在规定金额起点以上的跨行支付业务是否通过大额支付系统办理。

10.各银行对普通和定期借记业务是否在规定时间内确认并返回回执信息。

11.付款行对收到的止付申请是否及时办理止付；收款行收到支付业务退回申请，对未贷记收款人账户的是否立即办理退回。

12.是否存在拒绝受理网上支付跨行清算系统业务的情况。13.汇兑业务的代理行，是否按照支付结算制度的规定将款项依据客户要求汇出，并及时将款项收入汇兑凭证记载的收款人账户；是否存在截留、挪用他行结算资金的情况。

14.是否存在提供虚假交易信息而导致客户资金损失的情况。

15.是否建立协议数据库，保障本行协议合同号的唯一性；是否存在伪造和篡改业务授权协议的情况。

16.各银行是否开发建设合同（协议）数据库，是否做好定期借记业务合同号的规范、入库和维护工作。

17.是否采取措施妥善保管数字证书及证书管理密钥；出现遗失情况时是否及时报告中国人民银行。

18.自动质押融资成员行是否定期向人民银行报告自动质押融资业务开展情况。

19.申请成为自动质押融资业务成员行时是否提供虚假材料；开展小额支付系统质押业务时是否提供虚假材料。

20.直接参与者自加入支付系统后，是否连续3次发生因流动性不足导致支付系统清算窗口未在预定时间关闭的情形。

21.为保证密押管理的安全，是否妥当保管支付系统密押设备和密钥。

22.已开通支付管理信息系统的银行业金融机构，是否指定专人负责证书保管工作，确保数字证书的管理安全。

（四）系统应急管理

1.各银行业金融机构是否制定行内系统危机处臵预案及实施步骤。

2.银行业金融机构行内系统应急处臵预案中是否明确了保障业务连续性的处臵机制；是否建立健全了完善的报告制度和组织指挥体系；是否建立了预防与预警机制；是否制定了业务和技术处臵方案；是否明确紧急突发事件发生时在故障发生起2小时内向中国人民银行领导小组报告，出现非紧急事件时在故障发生时起4小时内向中国人民银行领导小组报告；是否根据危机处臵演练情况完善应急预案。

3.银行业金融机构行内系统是否建立了异地备份系统。4.银行业金融机构是否定期组织生产系统和备份系统间的业务切换演练；是否定期组织危机处臵的业务演练。

5.当预案中提及的事件发生时，是否按照预案要求及时处臵并报告中国人民银行；

6.当银行行内系统出现突发事件时，是否积极采用其他措施完成行内业务的处理。

7.支付系统运行部门是否安排小额和网银系统7×24小时运行值班制度;是否严格执行巡检制度、定期报告制度；是否建立和完善支付系统应急处臵预案；是否定期组织应急演练。

（五）系统准入退出管理

1.申请加入支付系统的银行业金融机构提供的书面申请材料是否真实。

2.银行业金融机构完成实施工作后正式加入支付系统提供的书面申请材料是否真实。

3.退出支付系统的银行业金融机构是否在规定时间内向中国人民银行移交支付系统应用软件及相关文档，并注销密押设备和密钥。

（六）系统运维情况

1.是否严格遵守支付清算系统运行时间，是否存在擅自延迟登录或提前退出支付系统的情况。2.是否建立系统日志和运行日志，完整记录交易信息及异常情况处理内容。

3.机房是否符合国家标准和本单位有关机房的规定；是否建立有关机房管理、门禁系统管理和进出审批登记制度。

4.是否指定专人并妥善保管系统运行文档。

5.是否按规定设臵支付系统运行管理相关岗位；是否存在违规兼岗和违规操作的情况；系统维护员、业务主管、操作员是否定期更改用户口令。

6.是否按规定防范病毒入侵支付系统，安装防病毒程序并定期查杀病毒。

7.支付系统生产机和备份机是否安装与系统运行无关软件；是否使用非系统专用的存贮介质；如与其他系统网络连接时，是否采取必要的技术隔离措施。

8.是否对支付系统和网络系统的参数、配臵和客户信息建立严格的保密机制。

9.当变更前臵机主要设备和系统时，是否就变更事项及时向接入地清算中心备案；对于影响业务处理的变更事项是否同时向业务管辖地清算中心备案。

10.是否定期对计算机系统和网络系统进行系统备份和数据备份，并记录备份情况。

11.已开通支付管理信息系统的银行业金融机构，是否在用户客户端采取必要措施防止病毒侵入。

六、支付信息报送

（一）支付业务报表填报工作

1.负责填报支付业务报表的支付信息分析员是否保持稳定；如有变动，是否在变动后5个工作日进行书面报告，并说明接任支付信息分析员情况。2.是否能准时报送支付业务报表。

3.支付业务报表数据填报是否真实、准确、完整。4.是否随支付业务报表编报《报表说明》，对报表数据同比或环比变动幅度较大进行分析说明，认真调查研究数据大幅变动的原因。

（二）支付信息分析报告报送

1.是否报送半《支付信息分析报告》。2.是否按要求准时报送《支付信息分析报告》。

第三篇：支付结算执法检查存在的问题及建议

基层央行支付系统执法检查中存在的问题及建议

人民银行支付系统执法检查是实现支付清算系统安全运行和维护金融消费者合法权益，支持经济发展促进金融稳定的重要手段，也是促进银行业金融机构更好地为社会提供支付结算服务的重要保证。但是在执法检查中还存在一些问题，影响了检查职责的有效履行，亟待加以解决。

一、存在的问题

㈠执法检查力量薄弱，检查内容易疏漏。目前，作为基层银行业金融机构支付结算监管部门的基层央行会计营业部门，担负着日常会计国库核算任务，每个会计人员有着固定的会计岗位和业务操作事项，并且内控制度要求业务处理不得“一手清”。在进行支付系统执法检查时，由于会计核算具有日清月结的刚性特点，检查人员所担任岗位有急办事项或到规定时间点必须回去处理或从现场撤出，现场检查有效时间少。由于总的检查时间有限，其他检查人员也不能抽出较多的时间去继续该人的工作，致使一些检查内容易出现疏漏。

㈡不同类别的银行机构业务系统和业务处理方法不统一，业务系统更新频繁，增加了检查难度。各类银行机构所使用的综合业务处理系统均是根据自身的业务特点和业务组织形式自行开发的系统，银行类别不同其业务系统也不同，而且业务组织形式和业务处理方法也不一样，比如跨行支付往账业务，有的行是由各网点自行处理，有的行则是由业务处理中心集中处理； 跨行支付来账业务，有的行全部是系统自动处理，有的行是一部分系统自动处理，一部分需要落地人工干预处理等等。检查人员在检 查时需要先了解被查机构的业务组织形式，再学习其相关制度办法及业务系统操作规程等，通过学习一点点摸索寻找检查的切入点，了解被查业务的处理流程及所需查阅数据的存贮方式等。另外由于银行机构业务系统更新换代快，以前掌握的检查方法有的已不再适用于当前的检查，故而在一定程度上加大了执法检查难度。

（三）银行机构业务系统数据存贮时间短，无法查阅历史资料。

随着银行业电子化和业务集中程度的不断提高，基层银行做为一个网点，大多数业务都通过其综合业务系统进行处理，业务资料多以电子形式存贮在系统中。由于业务数据量大，系统资源有限，数据存贮时间较短，执法检查时有一部分数据在业务统中查不到，不能对其进行检查。

㈣基层银行机构规模小、盈余低行政处罚落实难。基层央行支付系统监管的是基层的银行机构及营业网点，被监管对象都是规模小的机构，承受不了大额的罚款。例如检查中发现有的银行机构存在不及时处理支付系统大小额来账业务行为，这种行为违反了《大额支付系统业务处理办法》和《小额支付系统业务处理办法》中的相关规定。但是这两个办法却没有对此类违规行为做出处罚规定，若是依据《中华人民共和国人民银行法》第四十六条之规定进行处罚，最低50万元的罚款也因金额太高而不能落实到位。

二、建议

㈠整合基层央行监管资源，拓展监管广度。把银行支付清算 监管职能从基层央行会计营业部门分离出来，抽调业务全面，现场检查经验丰富的会计人员成立专门的监管部门，使监管人员脱离具体的会计核算业务，专门开展监管，使其有较充裕的时间和精力来扩大监管范围，从而充分发挥人行支付系统监管职能。

㈡统一规范银行机构业务系统、业务处理标准及系统数据存贮时间。建议人民银行总行对各类银行机构总行提出关于规范业务系统及业务处理标准的相关要求，一是将嵌入各银行机构综合业务系统中的相关功能菜单名称、功能及业务处理流程进行统一，方便检查人员进行检查，从而提高工作效率；二是对银行机构业务系统中存贮数据的时间进行规定，通过增加检查频率，尽可能将检查期间定在该银行机构数据存贮的有效时间段内；三是要求银行业机构将本行的业务系统操作规程及相关业务制度报当地人民银行备案，以方便检查人员学习。

（三）加强对检查人员监管技能培训，提高业务素质。一是有计划地组织支付系统监管人员参加支付系统法律法规和计算机知识培训，提高业务水平；二是深入学习各金融机构综合业务系统操作规程，了解金融机构使用的业务系统及相关业务处理流程及制度要求，为实施执法检查打好基础。

㈣完善制度。修订现行支付系统制度办法，制定详细的实施细则规范银行机构行为，并在制度办法中按机构规模及违规程度确定相应的处罚额度，按机构大小、违规情节轻重等给予相应的行政处罚。同时明确规定减轻处罚或免于处罚的具体条款，以便于操作。

第四篇：关于开展人行支付结算执法检查自查的通知

关于开展人行支付结算执法检查自查的通知

各支行、本部各部门：

根据省分行《转发<中国人民银行关于开展银行业金融机构支付结算执法检查的通知>的通知》(工银办发[2011]268号)要求和省分行统一安排部署，结合我行实际情况提出如下意见，请一并贯彻执行。

一、成立专班、协同配合

开展支付结算执法检查是中国人民银行加强支付结算管理、完善支付结算制度、提高银行支付结算服务水平的一项重大举措和重点工作，全行要迅速统一思想，提高认识，严格按《通知》要求组织贯彻落实。此次人民银行支付结算执法检查市分行领导高度重视，立即分行成立了由姜海清行长任组长，罗斌、周波副行长任副组长，运行管理部、资金财务部、内控合规中心、个客中心、城区网点管理中心、综合部等部门主要负责人为成员的支付结算检查工作领导小组。运行管理部为本次检查的牵头部门，负责全行检查工作的组织推动，城区网点管理中心负责本部网点的自查组织、安排以及自查报告的报送工作。由于本次自查时间紧、任务重，以上各行、各部门要根据《支付结算检查实施方案》中所涉及的检查内容认真开展自查工作。各支行应比照市分行成立相应的检查工作小组，具体负责本行自查以及人民银行现场检查时协调配合工作。

二、明确分工、全面自查自纠

1、资金财务部负责自查并细化票据业务的具体检查工作方案；

2、个人业务营销管理中心负责自查并细化银行卡业务的检查工作方案；

3、运行管理部负责自查并细化支付结算管理、人民币结算账户业务、支付系统业务的具体检查工作方案；

4、综合部负责自查并细化支付信息报送的检查工作方案；

二、自查时间

2011年4月1日至4月13日。

三、检查的对象及范围

检查对象为辖内所有的营业机构的支付结算业务

检查范围为2010年1月1日至检查日办理的人民币银行结算账户、银行卡、支付系统、支付信息报送等支付结算业务，视检查工作需要，必要时可追溯到上一。

四、检查工作要求

（一）各支行、各部门要依照本方案，结合自身实际，针对支付结算在管理上存在的薄弱环节、风险状况等进行自查，并在人行执法检查进场前完成自查工作。

（二）各支行、各部门要高度重视本次人民银行的执法的检查工作，接此通知后，支行行长、部门负责人要亲自负责，按照《支付结算检查实施方案》狠抓自查自纠的落实工作，各部门明

确分工，加强协调配合，把管理薄弱、问题较多的环节作为检查重点，对自查发现的问题要边查边改，及时纠正，切实提高支付结算管理和服务水平。

（三）自查报告应包括对存在的问题采取何种措施进行整改，对屡犯的问题是如何解决的，重大违规情况是如何处罚的，尤其是2010年已接受人行专项检查的业务，对问题的整改情况也要纳入自查报告中。自查报告请于2011年4月13日下午5点以前报送我部。

五、联系方式

运行管理部联系人：张蓉，0826-2353512 联系邮箱：广安会计结算部/会计/四川广安/ICBC。

附：《支付结算检查实施方案》

二○一一年四月十一日

第五篇：支付结算法律制度

支付结算法律制度

第一节 支付结算概述

(一)支付结算

1、支付结算的定义

是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。

主体包括银行以及单位和个人

2、支付结算的方式

包括支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证。

3、支付结算的原则

(1)恪守信用，履约付款原则;

(2)谁的钱进谁的账、由谁支配原则;

主要在于维护存款人对存款资金的所有权，保证其对资金支配的自主权

(3)银行不垫款原则。

主要在于保护银行资金的所有权和安全

【应用举例】

下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有()(04)

A.恪守信用，履约付款原则

B.谁的钱进谁的账原则

C.谁的钱由谁支配原则

D.银行不垫款原则

答案：ABCD

4、支付结算的基本要求

重点掌握以下几项：

(1)票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章;单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。

(2)票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;更改的结算凭证，银行不予受理。

(3)票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则银行不予受理。

应用举例

1.根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是()(05)

A.出票日期 B.收款人名称 C.票据金额 D.用途

答案：D

解析：票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效;

2.根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有()。(05)

A.更改签发日期的票据

B.更改收款单位名称的票据

C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据

D.使用的签章与预留银行签章不符的票据

答案：ABCD

3、下列各项属于无效支票的有()(06)A.更改签发日期的支票

B.更改收款单位名称的支票

C.中文大写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票

D.由出票人授权补记金额的支票

答案：ABC

解析：支票的金额可以由出票人授权补记

4.根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有()(07)

A.更改签发日期的票据

B.更改收款单位名称的票据

C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据

D.使用的签章与预留银行签章不符的票据

答案：ABCD

5、填写票据和结算凭证的基本要求

(1)中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。

(2)中文大写数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不写“整”(或“正”)字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字。

(3)中文大写数字金额前应标明“人民币”字样，大写数字金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。

(4)阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。例子：

阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。￥1409.50，写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角整

阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写中间只写一个“零”字。如￥6007.14，人民币陆仟零柒元壹角肆分

阿拉伯数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写零字。￥1680.32，写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分，或人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分。￥107000.53，写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分或者人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分

阿拉伯数字角位是“0“，而分位不是“0”时，中文大写金额元后面应写零。￥16409.02写成壹万陆仟肆佰零玖元零贰分

(5)阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。

(6)票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月位壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加“零”，日为壹拾至拾玖的，应在其前加“壹”

2月12日，写成零贰月壹拾贰日

10月20，写成零壹拾月零贰拾日

(7)票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。

[应用举例]

1.使用小写填写出票日期的票据，银行可予受理。()(05)

[答案]×

[解析]票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。

2.在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是()。(05)

A.拾月貮拾日 B.零拾月零貮拾日 C.壹拾月貮拾日 D.零壹拾月零貮拾日

答案：D

解析：在填写月日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零，日为壹至拾玖的应在其前加“壹”

3.某出票人于2月12日签发一张现金支票，根据《支付结算办法》的规定，对该支票“出票日期”中“月”“日”的下列填法中，符合规定的是()

A.贰月拾贰日 B.贰月壹拾贰日

C.零贰月拾贰日 D.零贰月壹拾贰日

答案：D

4、如果票据和结算凭证上的阿拉伯数字金额为￥16409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万陆仟肆佰玖元贰分()(06)

答案：错

解析：￥16409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分

5.下列关于票据的各项表述中，符合规定的有()。(05)

A.票据的中文大写金额数字应用正楷或行书填写

B.票据的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样

C.票据的出票日期应使用小写填写

D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”(或“正”)字

答案：ABD

解析：票据的出票日期必须使用中文大写

6.下列关于票据的各项表述中，符合规定的有()A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写

B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样

C.票据的出票日期可以使用小写填写

D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”字

答案：ABD 第二节 银行结算账户

一、银行结算账户的概念和种类

1、概念：

银行结算账户是存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

2、种类

银行结算账户按照存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户

单位存款账户有四类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理

邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

07多选.单位银行结算账户按用途分为()

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

答案：ABCD

二、银行结算账户的开立、变更和撤销

1、开立

存款人要填制开户申请书，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，经中国人民银行当地分支行，核准后办理开户手续

符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行办理开户手续，并于开户日5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

银行为存款人办理基本存款账户开户手续后，应给存款人出具开户登记证

2、变更

存款人更改名称，但不改变开户银行以及账号，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请

银行接到存款人变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内向中国人民银行报告。

3、撤销

撤销情形：

(1)被撤并、解散、宣告破产或关闭的(2)注销、被吊销营业执照的

(3)因迁址需要变更开户银行的

(4)其他原因需要撤销银行结算账户的

注意：存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。

开户银行对已开户一年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

三、基本存款账户

基本存款账户：是存款人因办理日常的转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户，存款人的日常活动的资金收付及其工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。

一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户

基本存款账户的存款人以及开户要求见教材

[应用举例]

1.根据我国金融法律制度的规定，下列各项中，可以办理存款人工资、资金等现金支取的存款账户是()。(04)

A.基本存款账户 B.一般存款账户

C临时存款账户 D.专用存款账户

答案：A

2、根据金融管理制度的规定，存款人办理日常转账结算和现金收付的银行结算账户是()(06)

A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户

答案：A

3.下列有关银行账户的表述中正确的有()。(04)

A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户

B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户

C.现金缴存可以通过一般存款账户办理

D.现金支付不能通过一般存款账户办理

答案：ACD

4.为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。()(04)

答案：错

5、为了方便结算，一个单位可以在多家金融机构同时开立多个基本存款账户()(06)

答案：错 四、一般存款账户

是企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。

存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件;基本存款账户开户登记证和下列文件：

存款人因向银行借款需要，应出具借款合同

存款人因其他结算需要，应出具有关证明

【应用举例】

1.下列关于支付结算的各项表述中，符合规定的有()。(05)

A.银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户

B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户

C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取

D.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取

答案：ABC

2.一般存款账户用于办理存款人的()

A借款转存 B 借款归还 C现金缴存 D 现金支取

答案：ABC

五、专用存款账户

专用存款账户是企事业单位因特定用途需要而开立的存款账户。

专用存款账户适用于：基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金，粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金，期货交易保证金;信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金;单位信用卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金，党团、工会设在单位组织机构经费等专项管理和使用的资金。

专用存款账户的开户要求见教材

【应用举例】

专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，适用于()等专项管理和使用的资金

A.基本建设资金 B.更新改造资金 C.单位银行卡备用金 D.工会设在单位的组织机构经费

答案：ABCD

六、临时存款账户：

存款人因临时经营活动需要可以开立临时存款账户。该账户可以办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。临时存款账户的有效期不得超过2年。

临时存款账户的开户要求见教材。

开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件

(1)临时机构，出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文

(2)异地建筑施工及安装单位，出具营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，同时还应出具基本存款账户开户登记证

(3)异地从事临时经营活动的单位，出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文以及基本存款账户开户登记证

(4)注册验资资金，出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门批文

七、个人银行结算账户

个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等开立的可办理支付结算业务的存款账户。

适用情况：使用支票、信用卡等信用支付工具的;办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的

个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账业务

个人银行结算账户开户要求，见教材

八、异地银行结算账户

异地银行结算账户是存款人符合法定条件，根据需要在异地开立相应的银行结算账户。

存款人有下列情形可开立异地银行结算账户

1、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域，需要开立基本存款账户的。

2、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户。

3、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

4、异地临时经营活动需要开立临时存款账户。

5、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户了解异地银行结算账户的开立要求，见教材。

第三节 票据结算

一、票据概述

(一)、票据的概念和种类

票据是指《票据法》所规定的由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券，一般来讲，票据具有信用、支付、汇兑和结算等职能。

在我国票据包括银行汇票、商业汇票、本票和支票。

【应用举例】

1.票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，属于票据的有()。(05)

A.汇票 B.本票 C.支票 D.信用卡

答案：ABC

(二)、票据当事人

1、票据当事人是指票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的当事人，也称票据法律关系主体。

2、票据基本当事人：

票据基本当事人包括出票人、付款人和收款人，他们是在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。

(1)出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人。

(2)收款人是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人。

(3)付款人是指由出票人委托付款或自行承担借款责任的人。

3、票据的非基本当事人

票据的非基本当事人包括承兑人、背书人、被背书人、保证人。他们是在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人。非基本当事人是否存在，取决于相应票据行为是否发生。

(1)承兑人是指接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人

(2)背书人是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人

(3)保证人是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的他人担当。

【应用举例】

1.下列各项中，属于票据基本当事人的有()。(04)

A.出票人 B.付款人

C.收款人 D.保证人

答案：ABC

2、票据的基本当事人是指在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体，下列各项中，属于票据基本当事人的有()(06)

A.背书人 B.出票人 C.付款人 D.收款人

答案：BCD(三)、票据权利与义务

1、票据权利

是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

(1)、付款请求权是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。行使付款请求权的持票人可以是票载收款人和最后被背书人。

(2)、票据追索权是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利。行使追索权的当事人包括票载收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人

2、票据义务

是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。包括付款义务和偿还义务

05年试题：下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有()A.票载收款人

B.代为清偿票据债务的保证人

C.最后被背书人

D.代为清偿票据债务的背书人

答案：ABCD

07多选.甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时间向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让戊。戊在法定期限内向付款人请求付款，未获付款。根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，应承担该汇票债务责任的有()

A.甲 B.乙 C.丙 D.丁

答案：ABCD(四)、票据行为

票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。我国《票据法》规定的票据行为则是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。

1、出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为

2、背书是持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。

3、承兑是汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为

4、保证是票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为。

【应用举例】

(五)票据签章

票据签章是指票据有关当事人在票据上的签名、盖章或签名加盖章的行为。如果票据缺少当事人签章，该票据行为无效。

(六)、票据记载事项

是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。票据记载事项可分为绝对记载事项、相对记载事项和任意记载事项等。

相对记载事项中银行汇票付款日期以及付款地未记载的规定。汇票上未记载付款日期的，为见票即付;汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或经营居住地为付款地。

(七)、票据丧失

是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。

【应用举例】

1、根据《中华人民共和国票据法》的规定，持票人因灭失、遗失、被盗等原因丧失票据时，可以采取的补救措施有()(06)

A.挂失止付 B.公示催告 C.普通诉讼 D.向保险公司申请赔偿

答案：ABC

2、票据丧失后，可以采取的补救措施有()(07)A普通诉讼 B.公示催告

下列行为中，属于《中华人民共和国票据法》规定的票据行为的是()。(04)A.出票 B.背书

C.承兑 D.保证

答案：ABCD

C.挂失止付 D.登报声明

答案：ABC

3.票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救()(08年)

答案：对(三)、支票

1、概念

支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2、适用范围

适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。

3、基本规定

(1)支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能用于支取现金;转账支票只能用于转账;普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。

(2)支票的出票人是经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立的可以使用支票的存款账户的单位和个人。支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。支票的付款地为付款人所在地。

(3)签发支票必须记载下列事项：表明“支票”的字样，无条件支付的委托，确定的金额，付款人名称，出票日期，出票人签章。欠缺记载任何一项的，支票都为无效。支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。

[应用举例]

1.根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，属于支票上可以由出票人授权补记的事项有()。

A.金额

B.收款人名称 C.付款人名称 D.出票日期

[答案]AB

[解析]根据《中华人民共和国票据法》的规定，支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记。

2.根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列各项中，属于支票必须记载事项的有()

A.付款人名称 B.出票日期 C.确定的金额 D.付款日期

答案：ABC

(4)支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。

(5)支票的提示付款期限自出票日起10日，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

(6)出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。

(7)存款人领购支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。存款账户结清时，必须将全部剩余空白支票交回银行注销。