2013年贵州省农村信用社考试复习资料十一

第一篇：2013年贵州省农村信用社考试复习资料十一

1、农村信用社会计：农村信用社会计则是以货币为主要计量单位，运用借贷记账原理，对货币经营过程及其结果进行连续，系统，全面地反映和控制的一种管理活动

2、会计科目：是会计核算的基础。是反映，记录，核算，分析信用社业务和财务活动及其成果的重要工具，是对会计对象的具体内容，按照其不同特点和经济管理要求，进行科学分类的名称，用来总括反映和监督各项业务和财务活动情况的一种专门的方法。

3、会计凭证：是用来核算和监督经济业务，明确经济业务责任，等级会计账簿，具有法律意义的书面证明，是核对账务和事后查考的重要依据。

4、借贷记账法：是以资产等于负债加所有者权益的平衡原理为依据，以“借”“贷”为记账符号，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则，用来记录和反映资金的增减变化过程及其结果的一种复式记账法。

5、利息：利息俗称“子金”，是指一定数量的本金通过借贷行为债务人超过本金部分的金额。

6、储蓄：是人们把暂时闲置的货币有条件地存入信用社的一种信用行为。

7、信用社固定资产：是指使用年限在一年以上单位价值在2000元以上（不含2000元），并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物，运输设备，及其设备，工具器具等，信用社因业务需要而构建的大、中型计算机网络，应作为固定资产进行管理。

8、支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的信用社在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

9、利润：是指企业在一定会计期间的经营成果，包括收入减去费用后的净额，直接计入期利润的利得和损失。

第二篇：贵州省农村信用社考试

贵州省农村信用社考试-贵州信合招聘招考试题持证上岗资格考试题及答案

单位：县（市、区）信用社姓名：

一．填空题(25分)

1、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（）、（）、（）和诚实信用的原则。答案：平等、自愿、公平

2、按照信贷资产五级分类划分，农村信用社不良贷款包括（）、（）、（）。答案：次级贷款、可疑贷款、损失贷款

3、中华人民共和国担保法规定的担保方式为()、()、()留置和定金。答案：保证、抵押、质押

4、质押担保中债务人或者第三人为出质人，债权人为（），移交的动产为（）。答案：质权人、质物

5、农村信用社要逐步规范客户信用等级制度，对应授信客户必须遵循（先授信，后用信）的原则，做到授信主体统一，标准统一，内容统一，对象统一。

6、债权人转让权利的，应当通知（）。答案：债务人

7、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有（）、（）、（）和处分的权利。答案：占有、使用、收益

8、商业银行经营范围由商业银行章程规定，报（）批准。答案：银监机构

5、农村信用社要逐步规范客户信用等级制度，对应授信客户必须遵循（先授信，后用信）的原则，做到授信主体统一，标准统一，内容统一，对象统一。

6、债权人转让权利的，应当通知（）。答案：债务人

7、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有（）、（）、（）和处分的权利。答案：占有、使用、收益

8、商业银行经营范围由商业银行章程规定，报（）批准。答案：银监机构

13、商业银行应当保障存款人的(合法权益)不受任何单位和个人的侵犯。

14、商业银行开展业务，应当()、()的有关规定，不得损害国家利益、社会公共利益。答案：遵守法律、行政法规

15、设立农村商业银行的注册资本最低限额为()元人民币,注册资本应当是实缴资本。答案：五千万

16、商业银行分支机构不具有()资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。答案：法人

17、农村信用社办理个人储蓄存款业务，应当遵循()、()、()、()的原则。对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。答案：存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人

18、农村信用社贷款发放，应当实行()、()的制度。审贷分离、分级审批

19、按照省联社规定，接收的抵债资产原则上应当在接收后（8）个月内处置完毕，最长处置期不能超过（1）年。

20、债务人的偿还能力，包括债务人的（）、（）、影响还款能力的非财务因素等。答案：现金流量、财务状况

21、对信贷资产进行分类时，要以债务人正常的（正常营业收入）作为主要还款来源，以（担保）作为第二偿还来源，判断债务人及时足额偿还债务的可能性。

22、抵债资产接收主要有（裁定<决）>和（协议）两种方式；抵债资产的接受、处置、实行（授权审批、咨询）制度。

23、农户小额信用贷款采取()、()、()、()的管理办法。答案：一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用

24、票据贴现，是指以购买借款人（未到期商业汇票）的方式，向持票人融通资金的一种行为。农村信用社票据贴现期限自贴现之日期到票据到期日止，最长不得超过（6）个月。

25、借款合同由（信贷业务）合同和（担保）合同组成。（信贷业务）合同是主合同，（担保）合同是从合同，两个合同必须相互衔接。

26、信贷档案不齐全，主要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响的贷款，一般划入（次级）类。

27、按照我省有关规定，单户金额（100万元）以上的自然人贷款、（2000万元）以上的企事业法人贷款，如果记入损失类，由省联社最终认定。

28、农村信用社的信贷资产风险分类工作按照（按季认定），（适时调整）的原则，每（季度）对所有信贷资产进行一次分类。

二.判断：（正确的在括号内打“√”,错误的在括号内打“╳”15分）

1．企业客户在信用社申请信贷业务不需开立基本帐户或者一般帐户。（╳）

2．为便于结算，借款利息可以预先在本金中扣除。（╳）

3．贷款质押和贷款抵押的共同之处是二者都属于物权担保，从属于主债权。（√）

4.质押贷款额度必须控制在权利质押凭证面值的90%以内，贷款抵押额不得超过抵押物评估变现值的75％。（╳）

5.贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从贷款之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。

6.贷款本息未还清前，任何人不得更换、转借，提前支用质押权利凭证。（√）

7.贷款人应将贷款发放给联保小组的借款者本人，或由联保小组组长统一办理借款手续。.（╳）

8．具有直系亲属关系的借款人可以组成同一联保小组。（╳）

9．按照省联社有关规定，2005年1月1日以后新发放贷款不良率应控制在5％以内，信用社超过此比例的，由县联社对信用社主任、主管副主任集体问责。（╳）

10.借款人资产负债率指资产总额与负债总额的比率，该比率越高越好，企业偿债有保障，贷款不会有太大的风险。

11.以依法取得的国有土地的房屋抵押的，该房屋占用范围内国有土地使用权同时抵押。（√）

12.短期贷款展期累计不得超过原定期限；中期贷款展期累计不超过原定期限的一半；长期贷款展期累计不超过三年。（√）

13.信贷人员外出清收贷款，可以携带预先加盖公章的还款凭证备用。（╳）

14．对于信用社发放贷款用于收回借款人所欠利息的做法应予以禁止，未造成损失的，可以不予追究有关人员的责任。（╳）

15．对所有的有逃废债行为或嫌疑的债务人的债务，无论恶意与否，均应以债务人是否能偿还债务为基础进行分类，至少分为关注类。

（√）

三.选择：（前5题为单选，后5题为多选10分）

1．下面不可以作为质押贷款的是（c）。

A、汇票； B、支票； C、信用社股金证； D、存款单

2．长期贷款是指贷款期限在（c）的贷款。

A、3年以上（不含3年）； B、4年以上（不含4年）； C、5年以上（不含5年）

3．下面不属于流动资金贷款的是（b）。

A、临时贷款； B、项目贷款； C、短期贷款； D、中长期贷款

4.按照农村信用社资产负债比例管理的规定，年末存贷比例不得高于（B）。

A、70%；B、80%；C、90%；D、100%

5.按贷款风险分类法分类，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这类贷款应划为(B)。

A、正常； B、关注； C、次级； D、可疑

6．《担保法》规定，下列哪些财产不得抵押（BCD）。

A、土地使用权；

B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；

C、所有权、使用权不明或者有争议的财产；

D、依法被查封、扣押、监管的财产。

7．《担保法》规定，贷款保证的方式有(A C)。

A、一般保证；B、终生保证；C、连带责任保证；D、人格保证

8.信用社应在信贷业务到期前(2 0)天，向客户发送《信贷业务到期通知书》，借款客户也可以在贷款到期前（15）天，向信用社提交《贷款展期申请书》。

A、5；B、10；C、15；D、20

9．农村信用社信贷业务包括（ABCD）。

A、贷款；B、承兑；C、贴现；D、或有资产业务

10.自然人一般农户贷款是指（ABCD），这类贷款可以按照矩阵进行分类。

A、小额信用贷款； B、农户联保贷款； C、助学贷款；D、个人消费贷款

四.简答（20分）。

1．简述信贷资产风险分类标准的五个类别的核心定义。

答：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

2．简述借新还旧贷款的条件以及如何对其风险进行分类。

答：条件：借款人活动经营正常，能够按时支付利息；重新办理了贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。

符合上述条件的借新还旧贷款，一般至少划分为关注类。对于不符合借新还旧条件办理了借新还旧的贷款，应按照违规贷款进行分类，下调一级。

五.论述题（30分）

1.从加强农村信用社贷款管理和提升农村信用社社会形象出发，谈谈开展“阳光信贷、承诺服务”活动的必要性。

第三篇：2013年贵州省农村信用社考试复习资料八

4、农村金融机构

包括农村信用社;农村商业银行、农村合作银行(在合并农村信用社的基础上组建);村镇银行和农村资金互助社(2007年批准设立的新机构)。

(1)农村信用社、农村商业银行、农村合作银行

时间事件

新中国成立初—1957年底全国成立由农民“自愿入股”的农村信用社8.8万多个，绝大部分地区实现了“一乡一社”

20世纪70年代将信用社先交给中国人民银行、后交给中国农业银行管理，实际上走了了“官办”的道路。

1984年以恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性为目的，农村信用社在农业银行的领导下开始了以“三性”为主要内容的改革。

1996年《国务院关于农村金融体制改革的决定》提出将农村信用社办成农民入股、社员民主管理、主要为入股社员服务的合作金融组织，决定农村信用社与农业银行脱钩，并决定“在城乡一体化程度较高的地区，已经商业化经营的农村信用社，经整顿后可合并组建成农村合作银行”。

2000年7月农村信用社改革试点的大幕最先在江苏拉开。

2001年11月29日全国第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立2003年4月8日全国第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行正式成立

截止2006年底全国共批准13家农村商业银行、80家农村合作银行开业

附注：农村商业银行与农村合作银行的区别?

对比项目农村商业银行农村合作银行

组成辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成设立地区城乡一体化程度高，农业比重低，对支农服务要求较少在遵循合作制原则基础上，吸收股份制运作机制，实行股份合作制。

股权设置股本划分为等额股份，同股同权、同股同利。股权分为资格股、投资股两种，资格股实行一人一票，投资股每增加一定额度就相应增加一个投票权。

法人治理权力机构是股东大会，同时设置董事会、监事会和经营管理层。权力机构是股东代表大会，股东代表由股东选举产生，同时设置董事会、监事会和经营管理层。

(2)村镇银行和农村资金互助社

2007年1月29日，银监会发布并正式开始施行《村镇银行管理暂行规定》、《农村资金互助社管理暂行规定》

对比项目村镇银行农村资金互助社

资金来源由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资。可吸收公众存款。由乡(镇)、行政村农民和农村小企业自愿入股组成。可吸收社员存款、接受社会捐赠资金和从其他银行业金融机构融入资金。

设立方式在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。资金运用发放短、中、长期贷款发放社员贷款，确有富余的可存放其他

银行业金融机构或购买国债、金融债券。

可办理银行各类业务可办理结算、代理业务

2013年贵州农村信用社招聘考试复习资料一本通

一、2013年贵州省信用社考试大纲内容分析讲解。

二、贵州省农村信用社考试真题试卷（参考题型）。

三、2013农信社视频在线教学与讲义（重点）。

四、2013农信社音频在线教学与讲义（重点）。

五、农村信用社面试真题及经验。

六、农村信用社重点事实政治。

七、农信社法律知识练习题库。

八、农信社公共基础知识练习题库。

九、农信社会计.审计知识练习题库。

十、农信社计算机知识练习题库。

十一、农信社经济金融知识练习题库。

十二、信用社公文写作

十三、信用社管理学复习资料

十四、信用社文秘复习资料

十五、行测十二套专项练习

下载地址：

可向公众吸收存款、发放贷款及办理各项业务不得向非社员吸收存款、放贷款及办理其他金融业务，不得以该社资产为其他单位或个人提供担保。

银行从业《公共基础》精编复习要点(8)

5、中国邮政储蓄银行

时间事件

1986年恢复并开办国内经济出现比较严重的通货膨胀，主要目的是回笼货币，是邮政部门代理人民银行经办储蓄。

2006年12月31日银监会批准中国邮政储蓄银行成立。

2007年3月20日中国邮政储蓄银行挂牌，其市场定位是充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。

6、外资银行

(1)定义——经批准在中华人民共和国境内设立的以下机构：一家外国银行单独出资或与其他外国金融机构共同出资设立的外商独资银行;外国金融机构与中国的公司、企业共同出资设立的中外合资银行;外国银行分行、外国银行代表处。其中，外商独资银行、中外合资银行和外国银行分行统称为外资银行营业性机构。

(2)大事记

时间事件

1979年日本输出入银行在北京设立代表处(我国批准设立的第一家外资银行代表处)。2001年12月11日我国正式加入WTO

2006年12月11日我国加入WTO的过渡期结束，国务院的《中华人民共和国外资银行管理条例》、银监会的《中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》正式生效，标志着中国正式全面开放银行业，允许外资银行对所有客户提供人民币服务，取消对外资银行在华经营的非审慎性限制。

截止2006年12月末在华注册了14家外国独资和合资银行(19家分支机构)、74家外国银行设立了200家分行和79家支行、186家外国银行设立了242家代表处。在华外资银行的本外币资产总额为1033亿美元，占中国银行业金融机构总资产的1.8%，共有27家外资金融机构注资入股了我国的20家商业银行。

(3)经营范围

机构经营范围

外商独资银行

中外合资银行可以经营部分或全部外汇业务和人民币业务，可以经营结汇、售汇业务外国银行分行可经营部分或全部外汇业务及对除中国境内公民以外客户的人民币业务。

第四篇：2013年贵州省农村信用社考试复习资料十

1、信贷：是从属于货币关系的一种行为，从广义上讲，信贷就是信用，从狭义上讲，信贷

是专指货币经营单位信用业务活动的总称，包括存款，贷款，汇兑等具体业务活动，是体现一定生产关系的借贷行为。

2、信用贷款：信用贷款就是完全以借款人的品德，财务状况，未来预期收益以及过去的偿

债记录为凭而发放的贷款。

3、担保贷款：担保贷款就是信用社根据借款合同或借款人约定由借款人约定的财产或第三

人信誉，财产为贷款保障的，并在必要时由第三人承担连带还款责任的一种贷款。

4、银行承兑汇票贴现：信用社银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人讲未到期的银

行承兑汇票，向信用社背书转让，信用社扣除贴现利息后向其提前支付票款的融资行为。

5、审贷分离制度：是指信用社按照横向制衡和纵向制约的原则，将信贷业务办理过程中调

查，审查，审批，经营管理等环节的工作职责进行科学分解，由不同层次和不同部门承担，并规范信贷业务各环节经营管理者的行为，实现信贷部门相互制约的制度。

6、保证期间“是根据当事人约定或者法律规定，债权人应当向债务人或者向保证人立张权

力的期间。

7、信贷资产风险分类：是指按照银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》规定的标准，方法，程序和要求等对信贷资产质量进行全面，反时和准确的评价，将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。

8、个人贷款：个人贷款是信用社向符合条件的自然人发放的用于个人及家庭消费，自身生

产经营用途的贷款、9、固定资产贷款：是指信用社向企（事）业或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的人民币贷款。

10、流动资产贷款：是指信用社向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组

织发放的用于借款人日常生产经营周转的人民币贷款。

第五篇：2013年农村信用社考试复习资料

一、中央银行金融监管的基本目标就是要维持一个稳定、健全而有效的金融体系，政策上必须注重以下几个方面：

1、金融体系的经营安全性目标。

2、公平竞争目标。

3、政策的协调一致目标。

中央银行金融监管的基本原则：

1、依法管理的原则。

2、合理、适度竞争原则。

3、自我约束与外部强制相结合原则。

4、安全稳健与经济效益相结合原则。

二、1、我国目前的财政赤字政策是我国实行积极的财政政策的重要体现。财政赤字的积极意义在于，政府可以通过赤字预算政策，加大政府的公共投资支出力度和转移支付力度，一方面直接刺激消费需求的增长，另一方面通过投资支出的乘数效应增加投资需求，然后间接增加消费需求，这样可以直接刺激消费品市场的旺盛，从而带动生产的发展，加快经济的增长速度。在当前的经济形势下，我国实行积极的财政政策，通过增加财政投入，扩大基础设施建设、拉动经济增长，对帮助我国早日走出经济增长的低谷具有特别积极意义。

2、弥补财政赤字的方法主要由以下三种：第一，用往年的财政结余弥补；第二，向银行透支或借款弥补；第三，发行公债，以债务收支弥补赤字。但通过发行公债，而不是另两种方式来弥补财政赤字，是现代各国普遍做法。这是因为：

①发行公债只是将部分社会资金的使用权暂时转移，是分散的购买力在一定期限内集中到政府手里，不会改变流通中的货币与可供物资的对应关系，因此，适度的国债不会导致通货膨胀。

②公债的认购通常实行自愿原则，通过发行公债获取的资金基本上是社会资金运动中游离出来的部分，即社会暂歇的资金，将这部分资金暂时集中使用，不会对经济发展产生不利的影响。

三、⑴以债券进行融资主要有以下优势：

①债券融资成本较低。一般可以使公司实际负担的债券成本低于股票成本。

②较好的保护股东控制权。股票融资的一大缺陷就是企业的控制收到了削弱，会在一定程度上影响企业的经营管理效率。而通过债券的话，由于债券持有人仅仅是债权人，没有全力参与经营管理。

③带来财务杠杆利益。但是在债券融资中，无论发行公司的盈利多少，债券持有人一般只收取固定的利息。

⑵①直接融资是指资金供给者与资金需求者通过一定的金融工具直接形成债权债务关系的金融行为。在直接融资中，金融媒介的作用是帮助资金供给者与资金需求者形成债权债务关系。直接融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。②间接融资是指资金供给者与资金需求者通过金融中介机构间接实现资金融通的行为。间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单。

四、一揽子计划是2009年的政府工作，可概括为四个重点和七个方面：㈠四个重点主要包括：①大规模增加政府投资，实行结构性减税，扩大国内需求；②大范围适时调整振兴产业规划，提高国民经济整体竞争力；③大力推进自主创新，加强科技支撑，增强发展后劲；④大幅度提高社会保障水平，扩大城乡就业，促进社会事业发展。

⑵七个方面主要包括：①加强和改善宏观调控；②积极扩大国内需求特别是消费需求，增强内需对经济增长的拉动作用；③巩固和加强农业基础地位，促进农业稳定发展和农民持续增收④加快转变发展方式，大力推进经济结构战略性调整；⑤继续深化改革开放，进一步完善有利于科学发展的体制机制；⑥大力发展社会事业，着力保障和改善民生；⑦推进政府自身建设。

五、利率作为经济杠杆，在宏观与微观经济活动中发挥着重要作用。表现如下：在宏观经济方面：

1、利率能够调节货币供求。

2、利率可以调节社会总需求。

3、利率可以调节出虚与投资。

在微观经济方面：

1、利率可以促使企业加强经济核算，提高经济效益。

2、利率可以影响个人的经济行为。

六、⑴升值的有利方面：

1、扩大国内消费者对进口产品的需求。

2、有利于促进我国产业结构调整，改善我国在国际分工中的地位。

3、中国外债压力的减轻，人民币升值致使以前在境外发行的政府债务减少，减轻政府负担。

4、国内企业对外投资能力增强，在华外商投资企业盈利增加，政府税收增加。

5、人民币升值，意味着人民币地位的提高，中国经济在世界经济中地位的提升，有利于实现人民币成为国际通用货币的进程。

⑵升值的不利方面：

1、将对我国出口企业特别是劳动密集型企业造成冲击。

2、不利于我国引进境外投资。

3、巨额外汇储备将面临缩水的危险。

4、影响旅游业的发展，大量外国游客选择放弃到中国旅游，选择其他国家，这又进

一步影响外汇收支。

七、近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为抵御金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。

一是有助于提升商业银行风险管理能力。《资本办法》严格了资本的定义，扩大了资本对风险的覆盖范围，构建了更完善的风险防控体系，增强银行体系应对外部冲击的能力。二是有助于引导商业银行转变发展方式。《资本办法》强化了商业银行的资本约束机制，推动商业银行从高资本消耗的规模扩张模式转向资本节约的内涵发展模式，提升发展质量。

三是有助于促进商业银行支持实体经济发展。《资本办法》下调了对小微企业贷款、个人贷款的风险权重，降低了相关领域的信贷成本，引导商业银行加强对小微企业和个人消费的信贷支持，有效服务实体经济。

八、票据贴现作为一种高效实用的融资手段，具有以下特点：

⑴贴现业务能为客户快速变现手中未到期的商业票据，手续方便、融资成本低。⑵客户可预先得到银行垫付的融资款项，加速公司资金周转，提高资金利用效率。两者联系：

票据贴现也属于一种银行贷款，是一种特殊票据质押的短期贷款。

两者区别：

票据贴现与一般贷款相比有如下特点：

1、信用关系涉及的当事人不同。一般贷款涉及银行、借款人、保证人之间的关系。票

据贴现则涉及贴现银行、贴现申请人、承兑人、背书人、出票人的关系。

2、风险较低。票据通常是以实际的商品为基础，商品交易所产生的销售收入是债权人

还款的可靠来源；票据到期承兑人或出票人必须无条件付款，如不获付款，贴现行可以对票据的所有背书人进行追索。

3、期限短。票据贴现的期限最长不得超过6个月。而一般贷款期限较长。

4、先扣收利息在放款。一般贷款是先发放贷款本金，贷款到期利随本清或按定期计收

利息。票据贴现是在贴现业务发生时预先扣收利息，贴现申请人得到的贷款是票面金额扩初利息后净额，所以其实际利率要比名义利率（即计算贴现息用的贴现率）略高。

5、票据贴现后，贴现行可将票据进行转贴现或向人民银行申请再贴现，从而实现资金的迅速回笼。

九、实施深层次制度变革，完善银行业监管体制政策建议：

1、实现独立性。一方面我们在加快金融机构体制改革的同时，要尽快建立可信赖的监管机制。另一方面就是建立一支具有较高专业水准和一定规模的现场检查队伍，负责组织对各地区之间的机动交差检查。

2、分阶段逐步设立银监会的分支机构。

3、更新监管理念，真正实现三个“转变”首先，即从合规性监管向风险为基础的监管转变，从不透明的监管向高透明度的监管转变，从仅以审慎为目标向审慎和保护消费者权益的双目标转变。首先，风险监管的理念就是要按照《巴塞尔协议》的要求，借鉴国外风险的监管评级制度，将现场检查与非现场检查相结合，把工作重心放在对金融机构风险的识别、评价与管理上其次，要提高金融监管的透明度，在不涉及商业秘密的前提下，要定期向公众公开金融机构的一些财务经营和统计资料，进而通过约束规范和制约金融机构的经营行为，这也是修改后的《巴塞尔协议》的基本要求

4、建立银监会与中央银行之间的信息共享机制和金融稳定的协调机制，尽快理顺银监会与中央的业务合作关系。首先，要尽快建立统一、独立的金融信息系统，形成集中、统一、高效的金融信息来源；其次，要建立金融稳定的协调机制，协调金融机构风险与金融系统风险之间的关系，降低摩擦成本。