第一篇：证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号--年度报告的内容与格式
证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号--年度
报告的内容与格式中国证监会时间：2004年06月08日来源：
（2004年6月8日 证监基金字〔2004〕72号）
第一章 总 则
第二章 年度报告正文
第一节 重要提示及目录
第二节 基金简介
第三节 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况
第四节 管理人报告
第五节 托管人报告
第六节 审计报告
第七节 财务会计报告
第八节 投资组合报告
第九节 基金份额持有人户数、持有人结构（及前十名持有人）
第十节 开放式基金份额变动
第十一节 重大事件揭示
第十二节 备查文件目录
第三章 年度报告摘要
第一节 重要提示
第二节 基金简介
第三节 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况
第四节 管理人报告
第五节 托管人报告
第六节 审计报告
第七节 财务会计报告
第八节 投资组合报告
第九节 持有人户数、持有人结构（及前十名持有人）
第十节 开放式基金份额变动
第十一节 重大事件揭示
第四章 附 则
第一章 总 则
第一条 为规范证券投资基金（以下简称“基金”）年度报告的编制及披露行为，保护基金份额持有人合法权益，根据《证券投资基金法》（以下简称《基金法》）及《证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《管理办法》），制订本准则。
第二条 凡根据《基金法》在中华人民共和国境内公开发售基金份额并依法办理备案手续的基金，其基金管理人应当按照本准则的要求编制和披露年度报告。
第三条 基金管理人的董事会及董事应当保证年度报告内容的真实性、准确性与完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别及连带责任。披露基金年度报告应经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。如个别董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议，应当单独陈述理由和发表意见。未参会董事应当单独列示其姓名。
基金托管人应当对基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行复核、审查，并出具意见，保证复核内容的真实性、准确性和完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第四条 本准则的规定是对基金年度报告信息披露的最低要求。凡对投资者作出决策有重大
影响的信息，不论本准则是否有明确规定，基金管理人均应披露。若本准则某些具体要求对基金确不适用的，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准后，基金管理人可根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下做出适当修改。
第五条 基金年度报告的正文应按本准则第二章的要求编制，年度报告摘要按本准则第三章要求编制。
年度报告摘要无须包括年度报告正文各部分内容，但必须忠实于年度报告正文的内容，不得出现与正文相矛盾之处。
第六条 基金年度报告中的财务会计报告必须经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所审计，审计报告须由上述会计师事务所盖章并由该所至少两名具有从事证券相关业务资格的注册会计师签名盖章。
第七条 基金年度报告封面应载明基金名称、“年度报告”字样和报告期年份、基金管理人和基金托管人名称、送出日期等。年度报告目录应编排在显著位置。
第八条 基金管理人应当在每个会计年度结束后九十日内编制完成年度报告，并将年度报告正文登载于基金管理人的互联网网站上，将年度报告摘要至少登载在一种由中国证监会指定的全国性报刊上。在指定报纸上刊登的年度报告摘要最小字号为标准五号字。
第九条 在基金年度报告披露前，任何当事人不得泄露与其有关的信息，或利用这些信息谋取不正当利益。
第十条 年度报告的文字表述应当简明扼要、通俗易懂。
第十一条 基金管理人应当按照《管理办法》第三十一条规定的方式履行置备义务。
第十二条 基金管理人应当按照《管理办法》第二十二条规定的时间和方式履行备案义务。
第二章 年度报告正文
第一节 重要提示及目录
第十三条 年度报告文本扉页应作重要提示，内容包括但不限于：
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。如个别董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议，基金管理人应当声明：××董事无法保证本报告内容的真实性、准确性、完整性，理由是：„„请投资者特别关注。如有董事未出席董事会，应单独列示其姓名。
基金托管人 根据本基金合同规定，于年月日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
如果执行审计的会计师事务所对基金财务会计报告出具了带强调事项段的无保留意见、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告，重要提示中应增加以下陈述：××会计师事务所为本基金出具了带强调事项段的无保留意见（或保留意见、无法表示意见、否定意见）的审计报告，请投资者注意阅读。
第十四条 年度报告目录应标明各章、节的标题及其对应的页码。
第二节 基金简介
第十五条 基金应披露如下内容：
（一）基金名称、基金简称、交易代码、基金运作方式、基金合同生效日、报告期末基金份额总额、基金合同存续期（若有）、基金份额上市的证券交易所（若有）、上市日期（若有）.（二）基金投资目标、投资策略、业绩比较基准（若有）、风险收益特征（若有）.（三）基金管理人名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人、信息披露负责人、联系电话、传真、电子信箱。
（四）基金托管人名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人、信息披露负责人、联系电话、传真、电子信箱。
（五）基金选定的信息披露报纸名称、登载年度报告正文的管理人互联网网址、基金年度报告置备地点。
（六）其他有关资料：聘请的会计师事务所名称、办公地址；注册登记机构的名称、办公地址。
第三节 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况
第十六条 采用数据列表方式，提供最近三个会计年度的主要会计数据和财务指标，包括以下各项：基金本期净收益、基金份额本期净收益、期末可供分配基金收益、期末可供分配基金份额收益、期末基金资产净值、期末基金份额净值、基金加权平均净值收益率、本期基金份额净值增长率和基金份额累计净值增长率等。
上述主要会计数据和财务指标的计算和披露应遵循如下要求：
（一）按照《证券投资基金信息披露编报规则第1号〈主要财务指标的计算及披露〉》的有关规定计算和披露相关指标。
（二）基金合同生效未满三年的，应披露基金合同生效后的会计数据和财务指标；合同生效当年的数据和指标为非完整会计年度的，应对计算期间作出说明。
（三）数据的排列应该从左到右，左边起是报告期的数据。
（四）对本年度报告调整计算方法的财务指标，前两个会计年度财务指标应采用新旧计算方法同时计算，对比列示的方法进行披露，本年度报告的财务指标按新计算方法计算列示。
（五）因会计政策及会计差错更正追溯调整以前年度会计数据的，应同时披露调整前后的数据。
（六）财务指标的计算公式不须披露。
第十七条 列表显示过往一定阶段基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较，阶段包括三个月、六个月、一年、三年、五年、自基金合同生效起至今；图示自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况，并与同期业绩比较基准的变动进行比较；图示基金过往三年（基金合同生效未满三年的，图示自基金合同生效以来）每年的净值增长率，并与同期业绩比较基准的收益率进行比较。
基金应按照《证券投资基金信息披露编报规则第2号〈基金净值表现的编制及披露〉》的有关规定编制和披露基金的净值表现。
第十八条 披露过往三年（基金合同生效未满三年的，披露自基金合同生效以来）每年的基金收益分配情况。具体披露格式可参照下表：年 度每10份基金份额分红数（至少保留三位小数）备 注合 计
第四节 管理人报告
第十九条 简要介绍基金管理人及基金经理（或基金经理小组成员）情况，包括：基金管理人及其管理基金的经验，基金经理（或基金经理小组成员）的姓名及主要经（学）历。
第二十条 对报告期内基金运作的遵规守信情况作出说明，主要包括：声明基金管理人在报告期内，是否存在损害基金份额持有人利益的行为，是否勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，是否严格遵守《基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定；若存在违法违规或未履行基金合同承诺的，应就有关情况作出具体说明，并提出处理方法。
第二十一条 结合宏观经济及证券市场情况，对报告期内基金的投资策略和业绩表现等作出说明与解释。
第二十二条 对宏观经济、证券市场及行业走势等作简要展望，但不得对具体证券的走势进行预测。
第二十三条 提供基金内部监察报告，简要介绍报告期内基金管理人的监察稽核工作情况，说明为防范和化解经营风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整所采取的主要措施。
第五节 托管人报告
第二十四条 托管人应声明其在报告期内，是否存在任何损害基金份额持有人利益的行为，是否严格遵守了《基金法》及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
第二十五条 托管人应说明报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，是否存在任何损害基金份额持有人利益的行为，是否严格遵守了《基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作是否严格按照基金合同的规定进行；若基金管理人未遵守有关规定，托管人应说明发现的问题，托管人就此采取的措施及管理人的改进状况。
第二十六条 托管人应就本年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容的真实性、准确性和完整性发表意见。
第六节 审计报告
第二十七条 披露审计报告全文，审计报告必须由具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其至少两名具有从事证券相关业务资格的注册会计师出具。注册会计师应当遵照《中国注册会计师独立审计准则》及其他有关规定出具审计报告，就会计报表编制的合法性、公允性以及是否符合基金合同的约定等发表审计意见。
第七节 财务会计报告
第二十八条 年度报告应披露经审计的会计报表及会计报表附注。
第二十九条 会计报表包括报告期末及其前一个年度末的比较式资产负债表、该两年度的比较式经营业绩表及收益分配表、两年度的比较式基金净值变动表，会计报表应按照财政部和中国证监会发布的相关规定编制与披露。
第三十条 会计报表附注应按《证券投资基金信息披露编报规则第3号〈会计报表附注的编制及披露〉》等相关规定披露以下内容：
（一）基金的基本情况。
（二）若基金年度报告中会计报表的编制未遵守基本会计假设，其会计报表附注应对不符合基本会计假设的事项及原因作出说明。
（三）主要会计政策、会计估计及其变更。
（四）税项。
（五）资产负债表日后事项。
（六）关联方关系及交易，应至少列示最近两个年度的相应数据。
（七）基金会计报表重要项目的说明，应列示比较式报表两个日期或期间的数据。
（八）报告期末流通转让受到限制的基金资产的说明。
（九）有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
第八节 投资组合报告
第三十一条 基金投资组合报告应按《证券投资基金信息披露编报规则第4号〈基金投资组合报告的编制及披露〉》等相关规定披露以下内容：
（一）报告期末基金资产组合情况。
（二）报告期末按行业分类的股票投资组合（若有股票投资）.（三）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细（若有股票投资）.（四）报告期内股票投资组合的重大变动（若有股票投资）.（五）报告期末按券种分类的债券投资组合。
（六）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细。
（七）投资组合报告附注。
第九节 基金份额持有人户数、持有人结构（及前十名持有人）
第三十二条 基金应披露报告期末基金的下列信息：基金份额持有人户数、平均每户持有的基金份额；机构投资者和个人投资者持有的基金份额及占总份额的比例；上市基金还应列示基金前十名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。
第十节 开放式基金份额变动
第三十三条 开放式基金应列示基金合同生效日的基金份额总额、本报告期内基金份额的变动情况（报告期内基金合同生效的基金，应披露自基金合同生效以来基金份额的变动情况），其中，本报告期内基金份额的变动情况至少应披露本报告期期初基金份额总额、报告期末基金份额总额、报告期间基金总申购份额、总赎回份额。
第十一节 重大事件揭示
第三十四条 简要揭示报告期内发生的重大事件，包括但不限于下列事项：
（一）基金份额持有人大会决议。
（二）基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。
（三）涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼，如报告期内无诉讼事项，应明确陈述“本年度无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项”.（四）基金投资策略的改变。
（五）基金收益分配事项。
（六）基金改聘为其审计的会计师事务所情况，报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况，目前的审计机构已提供审计服务的连续年限。
（七）基金管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情形，包括稽查或处罚的次数、原因及结论，如监管部门提出整改意见的，应简单说明整改情况。
（八）基金租用证券公司专用交易席位的有关情况，包括证券公司名称及租用该证券公司席位的数量、通过各证券公司专用席位进行的股票、债券、债券回购成交金额及占全年基金同类交易成交总额的比例、支付给该证券机构的年佣金及占全年佣金总量的比例、报告期内租用证券公司席位的变更情况、专用席位的选择标准和程序等。
（九）其他在报告期内发生的《管理办法》第二十三条所列的重大事件，以及基金管理人判断为重大事件的事项。
若前款所涉重大事件已作为临时报告在指定报纸披露，应说明信息披露报纸及披露日期。
第十二节 备查文件目录
第三十五条 需披露备查文件的目录、存放地点及查阅方式。
第三章 年度报告摘要
第一节 重要提示
第三十六条 除按照第十三条要求列示重要提示外，还应声明：
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
第二节 基金简介
第三十七条 基金应披露如下内容：
（一）基金简称、交易代码、基金运作方式、基金合同生效日、报告期末基金份额总额、基金合同存续期（若有）、基金份额上市的证券交易所（若有）、上市日期（若有）.（二）基金投资目标、投资策略、业绩比较基准（若有）、风险收益特征（若有）.（三）基金管理人名称、信息披露负责人及其联系方式。
（四）基金托管人名称、信息披露负责人及其联系方式。
（五）登载基金年度报告正文的管理人互联网网址、基金年度报告置备地点。
第三节 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况
第三十八条 采用数据列表方式（可以附有图形表），提供最近三个会计年度的主要会计数据和财务指标，包括以下各项：基金本期净收益、基金份额本期净收益、期末可供分配基金份额收益、期末基金资产净值、期末基金份额净值、本期基金份额净值增长率等。
第三十九条 按照第十七条要求列示基金净值表现。
第四十条 按照第十八条要求披露过往三年每年的基金收益分配情况。
第四节 管理人报告
第四十一条 按照第十九条要求简要介绍基金管理人及基金经理（或基金经理小组成员）情况。
第四十二条 按照第二十条要求对报告期内基金运作的遵规守信情况作出声明。
第四十三条 按照第二十一条要求对报告期内基金的投资策略、业绩表现作出说明与解释。第四十四条 按照第二十二条要求对宏观经济、证券市场及行业走势等作简要展望。
第五节 托管人报告
第四十五条 按照第二十四条、二十五条、二十六条要求披露基金托管人报告。
第六节 审计报告
第四十六条 如果基金被出具了带强调事项段的无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，则在披露年度报告摘要时须登载审计报告全文。如果基金被出具了无保留意见的审计报告，且在审计报告中无其他强调事项，则无需披露完整的审计报告，但应明确陈述注册会计师出具“无保留意见的审计报告”字样。
第七节 财务会计报告
第四十七条 应披露经审计的会计报表，包括报告期末及其前一个年度末的比较式资产负债表、该两年度的比较式经营业绩表及收益分配表、两年度的比较式基金净值变动表。
第四十八条 会计报表附注至少应包括以下内容：
（一）本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
说明本报告期所采用的会计政策、会计估计是否与最近一期年度报告相一致。如果与最近一期年度报告相比，本报告期基金所采用的会计政策、会计估计发生了变更，应说明变更的内容、理由、影响数或影响数不能合理确定的理由。
若基金首次披露年度报告，则应列示本报告期所采用的主要会计政策和会计估计。
（二）重大会计差错的内容和更正金额。
（三）关联方关系及交易。
（四）报告期末流通转让受到限制的基金资产的说明。
第四十九条 如果基金被出具了否定意见或无法表示意见的审计报告，则须按照第三十条披露会计报表附注全文。如果基金被出具了保留意见或有带强调事项段的无保留意见的审计报告，则除了按第四十八条规定披露会计报表附注外，还应披露保留意见涉及事项或强调事项的有关附注。
第八节 投资组合报告
第五十条 基金投资组合报告应按《证券投资基金信息披露编报规则第4号〈基金投资组合报告的编制及披露〉》等相关规定披露以下内容：
（一）报告期末基金资产组合情况。
（二）报告期末按行业分类的股票投资组合（若有股票投资）.（三）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票明细（若有股票投资）；指数基金若兼具积极投资和指数投资的，应分别按积极投资和指数投资列示前五名股票明细。
（四）报告期内股票投资组合的重大变动（若有股票投资）.（五）报告期末按券种分类的债券投资组合。
（六）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细。
（七）投资组合报告附注。
在披露基金投资的部分股票明细时，还应作如下提示：“投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于××网站的年度报告正文”.第九节 持有人户数、持有人结构（及前十名持有人）
第五十一条 基金应按照第三十二条要求列示其持有人户数、平均每户持有基金份额、持有人结构等信息，上市基金还应列示前十名持有人的有关信息。
第十节 开放式基金份额变动
第五十二条 开放式基金应按照第三十三条要求列示基金份额变动情况。
第十一节 重大事件揭示
第五十三条 基金应按照第三十四条要求揭示报告期内发生的重大事件等信息。
第四章 附 则
第五十四条 本准则自2004年7月1日起施行，中国证监会此前发布的《证券投资基金管理暂行办法》实施准则第五号《证券投资基金信息披露指引》（证监发〔1999〕11号）第三部分年度报告的内容与格式（试行）同时废止。
第二篇：证券投资基金信息披露管理办法
【发布单位】中国证券监督管理委员会
【发布文号】中国证券监督管理委员会令第19号 【发布日期】2004-06-08 【生效日期】2004-07-01 【失效日期】
【所属类别】国家法律法规
【文件来源】法律图书馆新法规速递
证券投资基金信息披露管理办法
(中国证券监督管理委员会令第19号)
《证券投资基金信息披露管理办法》已经2004年3月30日中国证券监督管理委员会第80次主席办公会议审议通过，现予公布，自2004年7月1日起施行。
主席：尚福林
二○○四年六月八日
证券投资基金信息披露管理办法
第一章 总则
第一条 为规范证券投资基金(以下简称基金)信息披露活动，保护投资人及相关当事人的合法权益，根据《 证券投资基金法》(以下简称《基金法》)，制定本办法。
第二条 基金信息披露义务人应当按照法律、行政法规和中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。
第三条 基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊(以下简称指定报刊)和基金管理人、基金托管人的互联网网站(以下简称网站)等媒介披露，并保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。
第四条 中国证监会及其派出机构依法对基金信息披露活动进行监督管理。
中国证监会根据基金信息披露活动情况，及时制定相关的内容与格式准则、编报规则；根据基金信息披露活动中存在的技术问题，及时做出规范解答。
证券交易所依法对基金信息披露活动进行自律管理。
第二章 基金信息披露一般规定
第五条 公开披露的基金信息包括：
(一)基金招募说明书；
(二)基金合同；
(三)基金托管协议；
(四)基金份额发售公告；
(五)基金募集情况；
(六)基金合同生效公告；
(七)基金份额上市交易公告书；
(八)基金资产净值、基金份额净值；
(九)基金份额申购、赎回价格；
(十)基金定期报告，包括基金报告、基金半报告和基金季度报告；
(十一)临时报告；
(十二)基金份额持有人大会决议；
(十三)基金管理人、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动；
(十四)涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；
(十五)澄清公告；
(十六)中国证监会规定的其他信息。
第六条 公开披露基金信息，不得有下列行为：
(一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
(二)对证券投资业绩进行预测；
(三)违规承诺收益或者承担损失；
(四)诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；
(五)登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；
(六)中国证监会禁止的其他行为。
第七条 公开披露的基金信息应当采用中文文本。同时采用外文文本的，基金信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。
第八条 公开披露的基金信息应当采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位应当为人民币元。
第三章 基金募集信息披露
第九条 基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人应当在基金份额发售的三日前，将基金招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和网站上；基金管理人、基金托管人应当同时将基金合同、基金托管协议登载在网站上。
第十条 基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上。
第十一条 基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。
第十二条 开放式基金的基金合同生效后，基金管理人应当在每六个月结束之日起四十五日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上。
基金管理人应当在公告的十五日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。
第四章 基金运作信息披露
第十三条 基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易的三个工作日前，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和网站上。
第十四条 基金管理人应当至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值。
第十五条开放式基金的基金合同生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。
基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。
第十六条 基金管理人应当公告半和最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。
基金管理人应当在前款规定的市场交易日的次日，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定报刊和网站上。
第十七条 基金管理人应当在开放式基金的基金合同、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资人能够在基金份额发售网点查阅或者复制前述信息资料。
第十八条 基金管理人应当在每年结束之日起九十日内，编制完成基金报告，并将报告正文登载于网站上，将报告摘要登载在指定报刊上。
基金报告的财务会计报告应当经过审计。
第十九条 基金管理人应当在上半年结束之日起六十日内，编制完成基金半报告，并将半报告正文登载在网站上，将半报告摘要登载在指定报刊上。
第二十条 基金管理人应当在每个季度结束之日起十五个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。
第二十一条 基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半报告或者报告。
第二十二条 基金定期报告应当在公开披露的第二个工作日，分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
报备应当采用电子文本和书面报告两种方式。
第五章 基金临时信息披露
第二十三条 基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在两日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件：
(一)基金份额持有人大会的召开；
(二)提前终止基金合同；
(三)基金扩募；
(四)延长基金合同期限；
(五)转换基金运作方式；
(六)更换基金管理人、基金托管人；
(七)基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；
(八)基金管理人股东及其出资比例发生变更；
(九)基金募集期延长;
(十)基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动；
(十一)基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十；
(十二)基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十；
(十三)涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；
(十四)基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查；
(十五)基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；
(十六)重大关联交易事项；
(十七)基金收益分配事项；
(十八)管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；
(十九)基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五；
(二十)基金改聘会计师事务所；
(二十一)变更基金份额发售机构；
(二十二)基金更换注册登记机构；
(二十三)开放式基金开始办理申购、赎回；
(二十四)开放式基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更；
(二十五)开放式基金发生巨额赎回并延期支付；
(二十六)开放式基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请；
(二十七)开放式基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；
(二十八)中国证监会规定的其他事项。
第二十四条 召开基金份额持有人大会的，召集人应当至少提前三十日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。
基金份额持有人依法自行召集持有人大会，基金管理人、基金托管人对基金份额持有人大会决定的事项不依法履行信息披露义务的，召集人应当履行相关信息披露义务。
第二十五条 在基金合同期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会、基金上市交易的证券交易所。
第六章 信息披露事务管理
第二十六条 基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专人负责管理信息披露事务。
第二十七条 基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则的规定；特定基金信息披露事项和特殊基金品种的信息披露，应当符合中国证监会相关编报规则的规定。
第二十八条 基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和基金合同的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。
第二十九条 基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择披露信息的报刊。
基金管理人、基金托管人除依法在指定报刊和网站上披露信息外，还可以根据需要在其他公共媒体披露信息，但是其他公共媒体不得早于指定报刊和网站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。
第三十条 为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构，应当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到基金合同终止后十年。
第三十一条 招募说明书公布后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和基金份额发售机构的住所，供公众查阅、复制。
上市交易公告书公布后，应当分别置备于基金管理人的住所和基金上市交易的证券交易所，供公众查阅、复制。
基金定期报告公布后，应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所，以及基金上市交易的证券交易所，供公众查阅、复制。
第七章 法律责任
第三十二条 基金信息披露义务人和为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书等文件的专业机构应当遵守《基金法》的有关规定。违反规定的，中国证监会依法给予行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究刑事责任。
第三十三条 基金信息披露义务人的信息披露活动存在违反本办法的下列情形的，责令改正，处以警告，并处罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处罚款，情节严重的，暂停或者取消基金从业资格：
(一)信息披露文件不符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则的规定；
(二)信息披露文件不符合中国证监会相关编报规则的规定；
(三)未按规定履行信息披露文件备案、置备义务；
(四)报告的财务会计报告未经审计即予披露。
第三十四条 基金信息披露义务人的信息披露活动存在下列不依法披露基金信息情形的，按照《基金法》第九十三条的规定处罚：
(一)违反本办法第六条规定；
(二)未公开披露本办法第五条、第二十三条第二款规定的基金信息；
(三)未在中国证监会规定的时间内披露基金信息；
(四)未在指定报刊、网站等媒介披露基金信息；
(五)未能保证投资人按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料；
(六)基金管理人在其他公共媒体上披露的信息早于规定媒介；
(七)基金管理人在不同媒介公开披露同一信息的内容不一致。
第三十五条 基金信息披露义务人的信息披露事务管理活动存在下列情形的，责令改正，处以警告，并处罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处罚款，情节严重的，暂停或者取消基金从业资格：
(一)基金管理人、基金托管人的信息披露管理制度不健全；
(二)基金管理人、基金托管人未指定专人负责管理信息披露事务；
(三)基金托管人未按规定对公开披露的基金信息进行复核、审查或者确认；
(四)基金管理人、基金托管人未按照规定选择中国证监会指定的信息披露报刊。
第三十六条 为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书等文件的专业机构未勤勉尽责，致使所出具的文件含有虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处罚款。
第三十七条 对违反本办法规定的机构及其直接责任人员，依法作诚信档案记载。
第八章 附 则
第三十八条 本办法自2004年7月1日起施行。中国证监会发布的《 证券投资基金信息披露指引》(证监发[1999]11号)同时废止。
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第三篇：证券投资基金信息披露内容与格式准则第1号--上市交易公告书的内容与格式
证券投资基金信息披露内容与格式准则第1号--上市交易公告书的内容与格式
中国证监会 www.xiexiebang.com 时间：2004年06月08日 来源：
（2004年6月8日 证监基金字〔2004〕72号）第一章 总 则
第二章 上市交易公告书 第一节 重要声明与提示 第二节 基金概览
第三节 基金的募集与上市交易
第四节 持有人户数、持有人结构及前十名持有人 第五节 基金主要当事人简介 第六节 基金合同摘要 第七节 基金财务状况 第八节 基金投资组合 第九节 重大事件揭示 第十节 基金管理人承诺 第十一节 基金托管人承诺 第十二节 基金上市推荐人意见 第十三节 备查文件目录 第三章 附 则
第一章 总 则
第一条 为规范证券投资基金（以下简称“基金”）上市交易的信息披露行为，保护基金份额持有人合法权益，根据《证券投资基金法》（以下简称《基金法》）及《证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《管理办法》），制订本准则。
第二条 凡根据《基金法》等有关法律法规在中华人民共和国境内公开发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人应当按照本准则的规定编制基金上市交易公告书。
第三条 基金管理人的董事会及其董事应当保证基金上市交易公告书内容的真实性、准确性和完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并就其保证承担个别及连带责任。
基金托管人应当保证基金上市交易公告书中基金财务会计资料等内容的真实性、准确性和完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第四条 本准则的规定是对基金上市交易公告书信息披露的最低要求。凡在基金招募说明书披露日至本上市交易公告书刊登日期间所发生的对投资者投资决策有重大影响的信息，不论本准则是否有明确规定，基金管理人均应披露。
第五条 若本准则某些具体要求对基金确不适用的，基金管理人可根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下做出适当修改，同时予以说明。基金管理人未披露本准则规定内容的，应以书面形式报告基金上市交易的证券交易所同意，并报中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）备案。
第六条 基金上市交易公告书封面应载明基金名称、“上市交易公告书”字样和公告日期等。
第七条 基金份额获准在证券交易所上市交易后，基金管理人应在基金上市交易日前三个工作日，将基金上市交易公告书至少登载在一种由中国证监会指定的全国性报刊及基金管理人的互联网网站上。在指定报纸上刊登的上市交易公告书最小字号为标准五号字。
第八条 在基金上市交易公告书披露前，任何当事人不得泄露与其有关的信息，或利用这些信息谋取不正当利益。
第九条 基金管理人应当按照《管理办法》第三十一条规定的方式履行置备义务。
第十条 基金上市交易公告书公开披露后第二个工作日，基金管理人应将上市交易公告书报送中国证监会，报送时应采用电子文本及书面报告两种方式，书面报告不得少于二份。
第二章 上市交易公告书 第一节 重要声明与提示
第十一条 在上市交易公告书显要位置作重要声明与提示，内容包括但不限于：
本基金上市交易公告书依据《证券投资基金法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第1号〈上市交易公告书的内容与格式〉》和《证券交易所证券投资基金份额上市交易规则》的规定编制，本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本基金托管人保证本报告书中基金财务会计资料等内容的真实性、准确性和完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
中国证监会、证券交易所对本基金上市交易及有关事项的意见，均不表明对本基金的任何保证。凡本上市交易公告书未涉及的有关内容，请投资者详细查阅×年×月×日登载于××报刊和××网站的本基金招募说明书。
第二节 基金概览
第十二条 列示以下内容：基金简称、交易代码、截至公告日前两个工作日的基金份额总额和基金份额净值、本次上市交易份额、上市交易的证券交易所、上市交易日期、基金管理人、基金托管人、上市推荐人等。
第三节 基金的募集与上市交易
第十三条 披露本次上市前基金募集情况，至少包括：基金募集申请的核准机构和核准文号、基金运作方式、基金合同期限、发售日期、发售价格、发售期限、发售方式、发售机构、验资机构名称、募集资金总额及入账情况、基金备案情况、基金合同生效日及该日的基金份额总额等。
第十四条 披露基金上市交易的主要内容，至少包括：基金上市交易的核准机构和核准文号、上市交易日期、上市交易的证券交易所、基金简称、基金交易代码、本次上市交易份额、未上市交易份额的流通规定等。
第四节 持有人户数、持有人结构及前十名持有人
第十五条 分别列示截至公告日前两个工作日基金的下列信息：基金份额持有人户数、平均每户持有的基金份额；机构投资者和个人投资者持有的基金份额及占总份额的比例；基金前十名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例等。
第五节 基金主要当事人简介
第十六条 列示基金管理人的下列信息：管理人名称、法定代表人、总经理、注册资本、注册地址、设立批准文号、工商登记注册的法人营业执照文号、经营范围、股东、内部组织结构及职能、人员情况、信息披露负责人及咨询电话、基金管理业务情况简介、管理本基金的基金经理（或基金经理小组成员）的姓名及主要经（学）历等。
第十七条 列示基金托管人的下列信息：托管人名称、法定代表人、注册资本、注册地址、专门基金托管部门的负责人、人员情况、信息披露负责人及咨询电话、托管业务情况简介等。
第十八条 列示基金上市推荐人的下列信息：推荐人名称、法定代表人、注册地址、联系人及联系电话等。
第十九条 列示基金验资机构的下列信息：验资机构名称、法定代表人、注册地址、经办注册会计师及联系电话等。
第六节 基金合同摘要
第二十条 摘录基金合同的部分内容，至少应包括：
（一）基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务；
（二）基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则；
（三）基金收益分配原则、执行方式；
（四）作为基金管理人、基金托管人报酬的管理费、托管费的提取、支付方式；
（五）与基金财产管理、运用有关的其他费用的提取、支付方式与比例；
（六）基金财产的投资方向和投资限制；
（七）基金资产净值的计算方法和公告方式；
（八）基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式；
（九）争议解决方式；
（十）基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式。
第七节 基金财务状况
第二十一条 简要列示在基金招募说明书中已披露的财务会计资料（若有）；列示基金募集期间相关费用明细及节余；简要披露基金发售后至上市交易公告书公告前的重要财务事项。
第二十二条 披露截至公告日前两个工作日当日的基金资产负债表。
第八节 基金投资组合
第二十三条 按《证券投资基金信息披露编报规则第4号〈基金投资组合报告的编制及披露〉》等相关规定披露截至公告日前两个工作日当日的基金投资组合情况，包括：
（一）基金资产组合情况。
（二）按行业分类的股票投资组合（若有股票投资）.（三）按市值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票明细（若有股票投资）；指数基金若兼具积极投资和指数投资的，应分别按积极投资和指数投资列示前五名股票明细。
（四）按券种分类的债券投资组合。
（五）按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细。
（六）投资组合报告附注。
第九节 重大事件揭示
第二十四条 列示基金发售后至上市交易公告书公告前已发生的对基金份额持有人有较大影响的重大事件。
第十节 基金管理人承诺
第二十五条 基金管理人应就基金上市交易之后履行管理人职责做出承诺，至少应包括：
（一）严格遵守《基金法》及其他法律法规、基金合同的规定，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产。
（二）真实、准确、完整和及时地披露定期报告等有关信息披露文件，披露所有对基金份额持有人有重大影响的信息，并接受中国证监会、证券交易所的监督管理。
（三）在知悉可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动的任何公共传播媒介中出现的或者在市场上流传的消息后，将及时予以公开澄清。
第十一节 基金托管人承诺
第二十六条 基金托管人就基金上市交易之后履行托管人职责作出承诺。
第十二节 基金上市推荐人意见
第二十七条 披露上市推荐人的推荐意见。
第十三节 备查文件目录
第二十八条 列示备查文件的存放地点及查阅方式。
第三章 附 则
第二十九条 本准则自2004年7月1日起施行，中国证监会此前发布的《证券投资基金管理暂行办法》实施准则第五号《证券投资基金信息披露指引》（证监发〔1999〕11号）第二部分上市公告书的内容与格式（试行）同时废止。
第四篇：信息披露的内容
信息披露的内容
定期报告
一、公司定期报告包括报告、中期报告和季度报告。公司应在每个会计结束之日起四个月内编制完成报告，在每个会计的上半年结束之日起两个月内编制完成中期报告，应在每个会计第三个月、九个月结束后的一个月内编制季度报告，公司第一季度的季度报告披露时间不得早于公司上一的报告披露时间。
二、公司董事会应当确保公司定期报告的按时披露，因故无法形成有关定期报告的董事会决议的，应当以董事会公告的方式对外披露相关事项，说明无法形成董事会决议的具体原因和存在的风险。公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告。
三、公司董事会应当按照交易所和交易所关于定期报告的有关规定，组织有关人员安排落实定期报告的编制和披露工作。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应当及时编制定期报告提交董事会审议；公司董事、高级管理人员应当依法对公司定期报告是否真实、准确、完整签署书面确认意见；公司监事会应当依法对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。
四、公司的董事、监事、高级管理人员不得以任何理由拒绝对公司定期报告签署书面意见影响定期报告的按时披露。公司董事会不得以任何理由影响公司定期报告的按时披露。负责公司定期报告审计工作的会计师事务所，不得无故拖延审计工作影响公司定期报告的按时披露。
五、定期报告应当按照交易所和交易所的有关规定
编制并披露定期报告。定期报告应在公司指定的报纸上披露摘要，同时在公司指定的网站上披露其全文。
六、公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，监事会应当提出书面审核意见，说明董事会的编制和审核程序是否符合法律、行政法规和交易所的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。公司董事、监事、高级管理人员对定期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述理由和发表意见，并予以披露。
七、公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时进行业绩预告。
八、公司定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司证券交易出现异常波动的，公司应当及时披露本报告期相关财务数据。
九、公司定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告的，公司董事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。
十、公司应当与交易所约定定期报告的披露时间，并按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。因故需变更披露时间的，应当提前向交易所提出书面申请，陈述变更理由，并明确变更后的披露时间。
临时报告
一、公司发生重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。重大事件包括：
(一)公司的经营方针和经营范围的重大变化；
(二)公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；
(三)公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；
(四)公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；
(五)公司发生重大亏损或者重大损失；
(六)公司生产经营的外部条件发生的重大变化；
(七)公司的董事、1/3 以上监事或者经理发生变动；董事长或者董事无法履行职责；
(八)持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；
(九)公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；
(十)涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；
(十一)公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；
(十二)新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；
(十三)董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议；
(十四)法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；
(十五)主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；
(十六)主要或者全部业务陷入停顿；
(十七)对外提供重大担保；
(十八)获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益；
(十九)变更会计政策、会计估计；
(二十)因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
(二十一)交易所规定的其他情形。
二、公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：
(一)董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；
(二)有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；
(三)董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。在上述规定的时点之前出现下列情形之一的，公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：
(一)该重大事件难以保密；
(二)该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
(三)公司证券出现异常交易情况。
三、公司披露重大事件后，已披露的重大事件出现可能对公司证券交易价格产生较大影响的进展或者变化的，应当及时披露进展或者变化情况、可能产生的影响。
四、涉及公司的收购、合并、分立、发行股份、回购股份等行为导致公司股本总额、股东、实际控制人等发生重大变化的，信息披露义务人应当依法履行报告、公告义务，披露权益变动情况。
五、公司应当关注本公司证券的异常交易情况及媒体关于本公司的报道。公司证券发生异常交易或者在媒体中出现的消息可能对公司证券交易产生重大影响时，公司应当及时向相关各方了解真实情况，必要时应当以书面方式问询。
六、公司控股股东、实际控制人及其一致行动人应当及时、准确地告知公司是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他重大事件，并配合公司做好信息披露工作。
七、公司证券交易被交易所或者交易所认定为异常交易的，公司应当及时了解造成证券交易异常波动的影响因素，并及时披露。
八、公司披露的除定期报告之外的其他公告均为临时报告，包括但不限于以下事项：
董事会、监事会和股东大会决议；
应披露的交易；
关联交易；
其他重大事件。
九、董事会、监事会和股东大会决议
(一)董事会会议
1.公司召开董事会会议，应当在会议结束后及时将董事会决议(包括所有提案均被否决的董事会决议)报送交易所备案。董事会决议应当经与会董事签字确认；
2.董事会决议涉及须经股东大会表决的事项或者重大事件的，公司应当及时披露；董事会决议涉及交易所认为有必要披露的其他事项的，公司也应当及时披露；
3.董事会决议涉及重大事项，需要按照交易所有关规定或者深圳证券交易所制定的公告格式指引进行公告的，公司应当分别披露董事会决议公告和相关重大事项公告。
(二)监事会会议
1.公司召开监事会会议，应当在会议结束后及时将监事会决议报送交易所备案，经交易所登记后公告；
2.监事会决议应当经过与会监事签字确认。监事应当保证监事会决议公告的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
(三)股东大会会议
1.公司应当在股东大会召开二十日前、或者临时股东大会召开十五日前，以公告方式向股东发出股东大会通知；
2.公司应当在股东大会结束当日，将股东大会决议公告文稿、股东大会决议和法律意见书报送交易所，经交易所登记后披露股东大会决议公告。交易所要求提供股东大会会议记录的，公司应当按交易所要求提供；
3.股东大会如因故出现延期或取消的情形，公司应当在原定召开日期的至少二个交易日之前发布通知，说明延期或取消的具体原因。延期召开股东大会的，公司应当在通知中公布延期后的召开日期；
4.股东大会召开前股东提出临时提案的，公司应当在规定时间内发出股东大会补充通知，披露提出临时提案的股东姓名或名称、持股比例和新增提案的内容；
5.股东自行召集股东大会的，应当在发出股东大会通知前书面通知公司董事会并将有关文件报送交易所备案。在公告股东大会决议前，召集股东持股比例不得低于公司总股份的百分之十(10%)，召集股东应当在发出股东大会通知前申请在上述期间锁定其持有的公司股份；
6.股东大会会议期间发生突发事件导致会议不能正常召开的，公司应当立即向交易所报告，说明原因并披露相关情况以及律师出具的专项法律意见书；
7.公司在股东大会上不得披露、泄漏未公开重大信息。
十、应披露的交易
(一)应披露的交易包括下列事项：
1.购买或出售资产；
2.对外投资(含委托理财、委托贷款、对子公司投资等)；
3.提供财务资助；
4.提供担保；
5.租入或租出资产；
6.签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等)；
7.赠与或受赠资产；
8.债权或债务重组；
9.研究与开发项目的转移；
10.签订许可协议；
11.交易所认定的其他交易。
上述购买、出售的资产不含购买原材料、燃料和动力，以及出售产品、商品等与日常经营相关的资产，但资产置换中涉及购买、出售此类资产的，仍包含在内。
(二)公司发生的交易(提供担保除外)达到下列标准之一的，应当及时披露：
1.交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
2.交易标的(如股权)在最近一个会计相关的主营业务收入占公司最近一个会计经审计主营业务收入的10%以上，且绝对金额超过人民币1000 万元；
3.交易标的(如股权)在最近一个会计相关的净利润占公司最近一个会计经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过人民币100万元；
4.交易的成交金额(含承担债务和费用)占公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过人民币1000万元；
5.交易产生的利润占公司最近一个会计经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过人民币100万元。上述购买、出售的资产不含购买原材料、燃料和动力，以及出售产品、商品等与日常经营相关的资产，但资产置换中涉及购买、出售此类资产的，仍包含在内。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。公司在十二个月内发生的交易标的相关的同类交易，应当按照累计计算的原则适用上述披露标准。
(三)公司发生的交易（公司受赠现金资产除外）达到下列标准之一的，公司除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议：
1.交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
2.交易标的(如股权)在最近一个会计相关的营业收入占公司最近一个会计经审计营业收入的50％以上，且绝对金额超过5000万元人民币；
3.交易标的(如股权)在最近一个会计相关的净利润占公司最近一个会计经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过500万元人民币；
4.交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50％以上，且绝对金额超过5000万元人民币；
5.交易产生的利润占公司最近一个会计经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过500万元人民币。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
十一、关联交易
(一)关联交易是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项，包括：
1.上一条所规定的应披露交易事项；
2.购买原材料、燃料、动力；
3.销售产品、商品；
4.提供或接受劳务；
5.委托或受托销售；
6.关联双方共同投资；
7.其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。
(二)公司发生的关联交易达到下列标准之一的，应当及时披露：
1.公司与关联自然人发生的交易金额在人民币30 万元以上的关联交易(公司提供担保除外)；
2.公司与关联法人发生的交易金额在人民币300 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易(公司提供担保除外)。
公司在十二个月内发生的交易标的相关的同类关联交易，应当按照累计计算的原则适用上述披露标准。
(三)关联人包括关联法人和关联自然人：
具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：
1.直接或者间接地控制公司的法人；
2.由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以
外的法人；
3.关联自然人直接或者间接控制的、或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人；
4.持有公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
5.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
6.交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人。具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
1.直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；
2.公司董事、监事及高级管理人员；
3.直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
4.上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶，配偶的兄弟姐妹，子女配偶的父母；
5.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
6.交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。
十二、公司发生“提供担保”交易事项，应当提交董事会或者股东大会进行审议，并及时披露。
十三、其他重大事件
(一)重大诉讼和仲裁
1.公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上，且涉案金额超过人民币1000万元的，应当及时披露；
2.未达到前述标准或者没有具体涉案金额的诉讼、仲裁事项，董事会基于案件特殊性认为可能对公司证券交易价格产生较大影响，或者交易所认为有必要的，以及涉及公司股东大会、董事会决议被申请撤销或宣告无效的诉讼的，公司也应当及时披露。
公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续十二个月累计计算的原则适用上述披露标准。
(二)变更募集资金投资项目
公司拟变更募集资金投资项目的，应当自董事会审议后及时披露，并提交股东大会审议。
(三)业绩预告、业绩快报和盈利预测
1.公司预计全、半、前三季度经营业绩将出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告：
(1)净利润为负值；
(2)净利润与上年同期相比上升或者下降50％以上；
(3)实现扭亏为盈。
2.以下比较基数较小的公司出现上述1第（2）项情形的，经深圳证券交易所同意可以豁免进行业绩预告：
(1)上一年每股收益绝对值低于或等于0.05元人民币；
(2)上一年半每股收益绝对值低于或等于0.03元人民币；
(3)上一年前三季度每股收益绝对值低于或等于0.04元人民币。
3.公司披露业绩预告后，又预计本期业绩与已披露的业绩预告差异较大的，应当及时披露业绩预告修正公告；
4.公司应当确保业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标不存在重大差异。若有关财务数据和指标的差异幅度达到20%以上的，公司应当在披露相关定期报告的同时，以董事会公告的形式进行致歉，并说明差异内容及其原因、对公司内部责任人的认定情况等；
5.公司预计本期业绩与已披露的盈利预测有重大差异的，应当及时披露盈利预测修正公告。
利润分配和资本公积金转增股本公司应当在董事会审议通过利润分配和资本公积金转增股本方案后，及时披露方案的具体内容。
(五)股票交易异常波动和传闻澄清
1.股票交易被交易所或者交易所根据有关规定、业务规则认定为异常波动的，公司应当于下一交易日披露股票交易异常波动公告。在特殊情况下，交易所可以安排公司在非交易日公告。股票交易异常波动的计算从公告之日起重新开始。公告日为非交易日的，从下一交易日起重新开始计算；
2.公共传媒传播的消息(以下简称“传闻”)可能或已经对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当及时向深圳证券交易所提供传闻传播的证据，并发布澄清公告。
(六)回购股份
1.公司为减少注册资本而进行的回购，因实施股权激励方案等而进行的回购，依据交易所和交易所的其他相关规定执行；
2.公司应当在董事会审议通过回购股份相关事项后，及时披露董事会决议、回购股份预案，并发布召开股东大会的通知；
3.公司应当聘请独立财务顾问就回购股份事宜进行尽职调查，出具独立财务顾问报告，并在股东大会召开五日前公告；
4.公司应当在回购股份股东大会召开的三日之前，公告回购股份董事会决议的前一个交易日及股东大会的股权登记日登记在册的前十名股东的名称或姓名及持股数量、比例数据等；
5.公司股东大会对回购股份作出决议，应当经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。股东大会作出回购股份决议后，公司应当在十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。
6.公司采用竞价、要约方式回购股份的，应当按照《上市规则》的相关规定履行信息披露义务
(七)可转换公司债券涉及的重大事项
1.发行可转换公司债券出现以下情形之一时，公司应当及时向深圳证券交易所报告并披露：
(1)因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的；
(2)可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开
始转股前公司已发行股份总额的10%的；
(3)公司信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还债券本息的；
(4)可转换公司债券担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况的；
(5)未转换的可转换公司债券数量少于3000万元人民币的；
(6)有资格的信用评级机构对可转换公司债券的信用或公司的信用进行评级，并已出具信用评级结果的；
(7)可能对可转换公司债券交易价格产生较大影响的其他重大事件；
(8)交易所和交易所规定的其他情形。
2.投资者持有公司已发行的可转换公司债券达到发行总量的20%时,应当在事实发生之日起两个交易日内向交易所报告,并通知公司予以公告。持有公司已发行的可转换公司债券20%及以上的投资者, 其所持公司已发行的可转换公司债券比例每增加或减少10%时,应当在事实发生之日两个交易日依照前款规定履行报告和公告义务。
3.公司应当在可转换公司债券约定的付息日前三至五个交易日内披露付息公告，在可转换公司债券期满前三至五个交易日内披露本息兑付公告。
4.公司应当在可转换公司债券开始转股前三个交易日内披露实施转股的公告。
5.公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的五个交易日内至少发布三次赎回公告。赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。赎回期结束，公司应当公告赎回结果及影响。
6.公司在可以行使回售权的年份内，应当在每年首次满足回售条件后的五个交易日内至少发布三次回售公告。回售公告应当载明回售的程序、价格、付款方法、时间等内容。
7.经股东大会批准变更募集资金投资项目的，公司应当在股东大会通过后二十个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利，有关回售公告至少发布三次，其中，在回售实施前、股东大会决议公告后五个交易日内至少发布一次，在回售实施期间至少发布一次，余下一次回售公告发布的时间视需要而定。
8.公司在可转换公司债券转换期结束的二十个交易日前应当至少发布三次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的十个交易日停止交易的事项。公司出现可转换公司债券按规定须停止交易的其他情形时，应当在获悉有关情形后及时披露其可转换公司债券将停止交易的公告。
9.公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。
(八)权益变动和收购
1.持有公司5%以上股份的股东及其实际控制人，其拥有权益的股份变动涉及《证券法》、《上市公司收购管理办法》规定的收购或股份权益变动情形的，该股东、实际控制人及其他相关信息披露义务人应当按照《证券法》、《上市公司收购管理办法》等的规定履行报告和公告义务，并及时通知公司发布提示性公告。公司应当在知悉上述收购或股份权益变动时，及时对外发布公告。
2.公司控股股东以协议方式向收购人转让其所持股份时，控股股东及其关联方如存在未清偿对公司的负债、未解除公司为其提供的担保及其他损害公司利益情形的，公司董事会应当如实对外披露相关情况并提出解决措施。
3.公司涉及被要约收购的，应当在收购人公告《要约收购报告书》后的二十日内披露《被收购公司董事会报告书》和独立财务顾问出具的专业意见。收购人对要约收购条件作出重大修改的，被收购公司董事会应在三个交易日内披露董事会和独立财务顾问的补充意见。
4.公司董事、监事、高级管理人员、员工或者其所控制或委托的法人、其他组织拟对公司进行收购或取得控制权的，公司应披露由非关联董事表决作出的董事会决议、非关联股东表决作出的股东大会决议以及独立董事和独立财务顾问的意见。
5.公司减少股本，导致投资者及其一致行动人在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的5%或者变动幅度达到该公司已发行股份的5%的，公司应当自完成减少股本的变更登记之日起两个交易日内就因此导致的公司股东权益的股份变动情况作出公告。
6.公司受股东委托代为披露相关股份变动过户手续事宜的,应当在获悉相关股份变动过户手续完成后及时对外公告。
7.公司收购及相关股份权益变动活动中的信息披露义务人在依法披露前,如相关信息已在媒体上传播或公司股票及其衍生品种交易出现异常的,公司董事会应当立即问询有关当事人并对外公告。
8.公司股东、实际控制人未履行报告和公告义务的,公司董事会应当自知悉之日起作出报告和公告，并督促相关股东、实际控制人履行报告和公告义务。
9.公司股东、实际控制人未履行报告和公告义务，拒不履行相关配合义务，或者实际控制人存在不得收购公司的情形的，公司董事会应当拒绝接受被实际控制人支配的股东向董事会提交的提案或者临时提案，并及时报告交易所及有关监管部门。
10.公司涉及其他公司的收购或股份权益变动活动的，应当按照《证券法》、《上市公司收购管理办法》等的规定履行报告、公告义务。
(九)股权激励
1.公司拟实施股权激励计划，应当严格遵守交易所和交易所有关股权激励的规定，履行必要的审议程序和报告、公告义务。
2.公司应当在董事会审议通过股权激励计划后，及时按交易所的要求提交材料，并对外发布股权激励计划公告。董事会审议股权激励计划时，本次激励计划中成为激励对象的关联董事应当回避表决。
3.公司应当在刊登股权激励计划公告的同时，在交易所指定网站详细披露激励对象姓名、拟授予限制性股票或股票期权的数量、占股权激励计划拟授予总量的比例等情况。激励对象或拟授予的权益数量发生变化的，公司应当自董事会审议通过相关议案后两个交易日内在交易所指定网站更新相应资料。
4.公司在披露股权激励计划方案后，应当按照有关规定及时报交易所备案，并同时抄报公司所在地证监局。交易所对公司股权激励计划备案无异议后，公司应当及时对外公告，发布召开股东大会的通知。
5.公司召开股东大会审议股权激励计划的，除现场会议外，还应当向股东提供网络形式的投票平台。公司应当在股东大会审议股权激励计划后，及时向交易所报送相关材料并对外公告。
6.公司应当在股权激励计划授予条件成就后，及时召开董事会审议相关授予事项，并按《上市规则》和交易所关于股权激励的相关规定披露董事会对授予条件是否成就等事项的审议结果及授予安排情况。
7.公司应当按规定及时办理限制性股票或股票期权的授予登记。公司应当在完成限制性股票或股票期权的授予登记后，及时披露限制性股票或股票期权授予完成情况。因公司权益分派等原因导致限制性股票、股票期权相关参数发生变化的，公司应按照权益分配或股权激励计划中约定的调整公式对相关数据进行调整，并及时披露调整情况。
8.公司应当在股权激励计划设定的限制性股票解除限售、股票期权行权条件得到满足后，及时召开董事会审议相关实施方案，并按
《上市规则》和交易所关于股权激励的相关规定，披露董事会对限制性股票解除限售或股票期权行权条件是否成就等事项的审议结果及具体实施安排。
9.公司应当按规定及时办理股权激励获授股份解除限售、股票期权行权的相关登记手续，并及时披露获授股份解除限售公告或股票期权行权公告。
(十)破产
1.公司应当在董事会作出向法院申请重整、和解或破产清算的决定时，或者知悉债权人向法院申请公司重整或破产清算时，及时向交易所报告并披露相关事项。
2.公司应当及时向交易所报告并披露法院受理重整、和解或破产清算申请的相关进展情况。
3.法院受理重整、和解或者破产清算申请的，公司应当及时向交易所报告并披露相关信息。
4.在法院受理破产清算申请后、宣告公司破产前，公司应当就所涉事项及时披露相关信息。
5.在重整期间，公司应当就所涉事项及时披露相关信息。
6.被法院裁定和解的，公司应当及时就所涉事项披露相关信息。
7.在重整计划、和解协议执行期间，公司应当及时就所涉事项披露相关信息。
8.进入破产程序的公司，除应及时披露上述信息外，还应当按照《上市规则》和交易所的其他有关规定，及时向交易所报送并对外披露定期报告和临时报告。
9.公司采取管理人管理运作模式的，管理人及其成员应当按照《证券法》以及最高人民法院、交易所和交易所的相关规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，并确保对公司所有债权人和股东公平地披露信息。公司披露的定期报告应当由管理人的成员签署书面确认意见，公司披露的临时报告应当由管理人发布并加盖管理人公章。
10.公司采取管理人监督运作模式的，公司董事会、监事会和高级管理人员应当继续按照《上市规则》和交易所其他有关规定履行信息披露义务。管理人应当及时将涉及信息披露的所有事项告知公司董事会，并督促公司董事、监事和高级管理人员勤勉尽责地履行信息披露义务。
11.公司进入重整、和解程序，其重整计划、和解协议涉及增加或减少公司注册资本、发行公司债券、公司合并、公司分立、收购本公司股份等事项的，应当按相关规定履行必要的表决和审批程序，并按照《上市规则》和交易所其他有关规定履行信息披露义务。
(十一)其他
1.公司和相关信息披露义务人应当严格遵守承诺事项。公司应当及时将公司承诺事项和相关信息披露义务人承诺事项单独摘出报
送交易所备案，同时在交易所指定网站上单独披露。公司应当在定期报告中专项披露上述承诺事项的履行情况。如出现公司或相关信息披露义务人不能履行承诺的情形，公司应当及时披露具体原因和董事会拟采取的措施。
2.公司出现下列使公司面临重大风险情形之一的，应当及时向交易所报告并披露：
(1)发生重大亏损或者遭受重大损失；
(2)发生重大债务、未清偿到期重大债务或重大债权到期未获清偿；
(3)可能依法承担的重大违约责任或大额赔偿责任；
(4)计提大额资产减值准备；
(5)公司决定解散或者被有权机关依法责令关闭；
(6)公司预计出现资不抵债（一般指净资产为负值）；
(7)主要债务人出现资不抵债或进入破产程序，公司对相应债权未提取足额坏账准备；
(8)主要资产被查封、扣押、冻结或被抵押、质押；
(9)主要或全部业务陷入停顿；
(10)公司因涉嫌违法违规被有权机关调查或受到重大行政、刑事处罚；
(11)公司董事、监事、高级管理人员因涉嫌违法违规被有权机关调查或采取强制措施而无法履行职责，或者因身体、工作安排等其他原因无法正常履行职责达到或预计达到三个月以上；
(12)交易所或公司认定的其他重大风险情况。上述事项涉及具体金额的，比照适用本制度第五十四条第(二)项的规定。
3.公司出现下列情形之一的，应当及时向交易所报告并披露：
(1)变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册地址、办公地址和联系电话等，其中公司章程发生变更的，还应当将新的公司章程在交易所指定网站上披露；
(2)经营方针和经营范围发生重大变化；
(3)变更会计政策、会计估计；
(4)董事会通过发行新股或其他再融资方案；
(5)交易所发行审核委员会（含上市公司并购重组审核委员会）
对公司发行新股或其他再融资申请、重大资产重组事项提出相应的审核意见；
(6)持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况或控制公司的情况发生或拟发生较大变化；
(7)公司董事长、经理、董事（含独立董事），或三分之一以上的监事提出辞职或发生变动；
(8)生产经营情况、外部条件或生产环境发生重大变化（包括产品价格、原材料采购、销售方式等发生重大变化）；
(9)订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重大影响；
(10)新颁布的法律、行政法规、部门规章、规范性文件、政策可能对公司经营产生重大影响；
(11)聘任、解聘为公司审计的会计师事务所；
(12)法院裁定禁止控股股东转让其所持股份；
(13)任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；
(14)获得大额政府补贴等额外收益或者发生可能对公司的资产、负债、权益或经营成果产生重大影响的其他事项；
(15)交易所或者公司认定的其他情形。
4.公司因前期已公开披露的财务会计报告存在差错或虚假记载被责令改正，或经董事会决定改正的，应当在被责令改正或者董事会作出相应决定时，及时予以披露，并按照交易所《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号――财务信息的更正及相关披露》等有关规定的要求，办理财务信息的更正及相关披露事宜。
5.公司涉及股份变动的减资（回购除外）、合并、分立方案，应当在获得交易所批准后，及时报告交易所并公告。
6.公司减资、合并、分立方案实施过程中涉及信息披露和股份变更登记等事项的，应当按交易所和交易所的有关规定办理。
十四、公司控股子公司发生重大事件，应比照本制度履行信息披露义务。公司参股公司发生可能对公司证券交易价格产生较大影响的事件的，公司应当比照上述规定履行信息披露义务。
第五篇：证券投资基金代销业务资格申请材料的内容与格式
证券投资基金代销业务资格申请材料的内容与格式
一、申请材料的格式
（一）纸张
应采用幅面为209×295毫米规格的纸张（相当于A4纸格）.（二）封面
1.标有“证券投资基金代销业务资格申请材料”字样；
2.申请人名称；
3.正式报送申请材料的日期；
4.主要承办人姓名、联系方式。
（三）申请材料的页码应置于每页下端居中，按内容分章节安排页码顺序，例如：1-4或者1-4-1„„章节之间应当有分隔页。
（四）份数：申请材料一式3份，其中至少1份为原件。基金代销资格申请材料通过审核后，申请人应当提交书面、电子版光盘申请材料（定稿）各1份。
二、商业银行需提交的申请材料目录与内容
（一）承诺函，保证向中国证监会报送的所有申请材料真实、准确、完整、合规；
（二）申请报告及银行基本情况说明；
（三）加盖公章的营业执照和经营许可证复印件；
（四）商业计划书，主要内容包括市场情况分析、今后三年的业务发展计划和盈利情况分析、开展基金销售业务对银行经营的影响、风险和对策等；
（五）资本充足率是否符合国务院银行业监督管理机构的有关规定的说明；
（六）财务状况说明及最近三年经审计的实收资本及财务报表；
（七）最近三年内是否有重大违法违规行为、是否受过重大处罚的情况说明；
（八）办理基金销售业务的专门机构设置情况及职能说明；
（九）基金销售主要分支机构及网点情况说明；
（十）从事基金销售业务的人员配备情况及培训情况说明；
（十一）银行总部及主要分支机构负责办理基金销售业务部门的管理人员的名单、简历、学历和资格证书；
（十二）基金代销业务技术系统软硬件及其他技术设施情况的说明；
（十三）银行总部与分支机构之间基金代销业务技术系统联网测试报告；
（十四）银行基金代销业务技术系统与基金管理公司、注册登记机构间联机、联网测试报告；
（十五）最近一年内信息技术系统是否发生过重大技术故障情况的说明；
（十六）客户资金及资产安全保证措施的说明；
（十七）律师出具的法律意见书；
（十八）基金销售业务管理制度，包括代销业务基本流程、代销业务资金清算流程、代销业务账户管理制度、员工行为规范、代销业务客户服务标准、代销业务资料档案管理制度、代销业务应急处理措施、代销业务监察稽核制度、代销业务风险控制制度等；
（十九）中国证监会规定的其他材料。
三、证券公司需提交的申请材料目录与内容
（一）承诺函，保证向中国证监会报送的所有申请材料真实、准确、完整、合规；
（二）申请报告及公司基本情况说明；
（三）加盖公章的营业执照和经营许可证复印件；
（四）商业计划书，主要内容包括市场情况分析、今后三年的业务发展计划和盈利情况分析、开展基金销售业务对公司经营的影响、风险和对策等；
（五）财务状况说明及最近三年经审计的实收资本及财务报表；
（六）最近一个月的净资本表；
（七）净资本等财务风险监控指标是否符合中国证监会规定的情况说明；
（八）最近三年内是否有重大违法违规行为、是否受过重大处罚的情况说明；
（九）最近两年是否有挪用客户资产等损害客户利益行为的情况说明；
（十）公司是否发生已经影响或可能影响公司正常运作的重大变更事项，或者诉讼、仲裁等重大事项的情况说明；
（十一）公司是否因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间的说明；
（十二）办理基金销售业务的专门机构设置情况及职能说明；
（十三）基金销售主要分支机构及网点情况说明；
（十四）从事基金销售业务的人员配备情况及培训情况说明；
（十五）公司总部及主要分支机构负责办理基金销售业务部门的管理人员的名单、简历、学历和资格证书；
（十六）基金代销业务技术系统软硬件及其他技术设施情况的说明；
（十七）公司总部与分支机构之间基金代销业务技术系统联网测试报告；
（十八）公司基金代销业务技术系统与基金管理公司、注册登记机构间联机、联网测试报告；
（十九）最近一年内信息技术系统是否发生过重大技术故障情况的说明；
（二十）客户资金及资产安全保证措施的说明；
（二十一）律师出具的法律意见书；
（二十二）基金销售业务管理制度，包括代销业务基本流程、代销业务资金清算流程、代销业务账户管理制度、员工行为规范、代销业务客户服务标准、代销业务资料档案管理制度、代销业务应急处理措施、代销业务监察稽核制度、代销业务风险控制制度等；
（二十三）中国证监会规定的其他材料。
四、证券投资咨询机构需提交的申请材料目录与内容
（一）承诺函，保证向中国证监会报送的所有申请材料真实、准确、完整、合规；
（二）申请报告及公司基本情况说明；
（三）加盖公章的营业执照和经营许可证复印件；
（四）商业计划书，主要内容包括市场情况分析、今后三年的业务发展计划和盈利情况分析、开展基金销售业务对公司经营的影响、风险和对策等；
（五）财务状况说明及最近三年经审计的实收资本及财务报表；
（六）最近三年内是否有重大违法违规行为、是否受过重大处罚的情况说明；
（七）公司是否发生已经影响或可能影响公司正常运作的重大变更事项，或者诉讼、仲裁等重大事项的情况说明；
（八）公司是否因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间的说明；
（九）办理基金销售业务的专门机构设置情况及职能说明；
（十）基金销售主要分支机构及网点情况说明；
（十一）从事基金销售业务的人员配备情况及培训情况说明；
（十二）公司总部及主要分支机构负责办理基金销售业务部门的管理人员的名单、简历、学历和资格证书；
（十三）公司高级管理人员名单、简历、学历和资格证书；
（十四）基金代销业务技术系统软硬件及其他技术设施情况的说明；
（十五）公司总部与分支机构之间基金代销业务技术系统联网测试报告；
（十六）公司基金代销业务技术系统与基金管理公司、注册登记机构间联机、联网测试报告；
（十七）公司最近一年内信息技术系统是否发生过重大技术故障情况的说明；
（十八）客户资金及资产安全保证措施的说明；
（十九）律师出具的法律意见书；
（二十）基金销售业务管理制度，包括代销业务基本流程、代销业务资金清算流程、代销业务账户管理制度、员工行为规范、代销业务客户服务标准、代销业务资料档案管理制度、代销业务应急处理措施、代销业务监察稽核制度、代销业务风险控制制度等；
（二十一）中国证监会规定的其他材料。
五、专业基金销售公司需提交的申请材料目录与内容
（一）承诺函，保证向中国证监会报送的所有申请材料真实、准确、完整、合规；
（二）申请报告及公司基本情况说明；
（三）加盖公章的营业执照和经营许可证复印件；
（四）公司章程；
（五）商业计划书，主要内容包括市场情况分析、今后三年的业务发展计划和盈利情况分析、开展基金销售业务对公司经营的影响、风险和对策等；
（六）财务状况说明及最近三年经审计的实收资本及财务报表；
（七）主要出资人的财务状况说明和规范运作情况说明；
（八）最近三年内是否有重大违法违规行为、是否受过重大处罚的情况说明；
（九）公司是否发生已经影响或可能影响公司正常运作的重大变更事项，或者诉讼、仲裁等重大事项的情况说明；
（十）公司是否因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间的说明；
（十一）基金销售主要分支机构及网点情况说明；
（十二）从事基金销售业务的人员配备情况及培训情况说明；
（十三）公司高级管理人员名单、简历、学历和资格证书；
（十四）基金代销业务技术系统软硬件及其他技术设施情况的说明；
（十五）公司总部与分支机构之间基金代销业务技术系统联网测试报告；
（十六）公司基金代销业务技术系统与基金管理公司、注册登记机构间联机、联网测试报告；
（十七）公司最近一年内信息技术系统是否发生过重大技术故障情况的说明；
（十八）客户资金及资产安全保证措施的说明；
（十九）律师出具的法律意见书；
（二十）基金销售业务管理制度，包括代销业务基本流程、代销业务资金清算流程、代销业务账户管理制度、员工行为规范、代销业务客户服务标准、代销业务资料档案管理制度、代销业务应急处理措施、代销业务监察稽核制度、代销业务风险控制制度等；
（二十一）中国证监会规定的其他材料。
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