人民币结算业务操作规程题库

第一篇：人民币结算业务操作规程题库

第二章凭证出售

单选：

1、以下哪种凭证属于不可出售的重要空白凭证：（）C

A、支票；B、结算业务申请书；C、银行承兑汇票；D、商业承兑汇票；

2、新开单位结算账户首次领购重要空白凭证，需凭加盖___及___的领购单办理：（）C

A、开销户专用章、单位预留印鉴；B、开销户专用章、单位公章；

C、账户管理专用章、单位预留印鉴； D、账户管理专用章、单位公章。

3、柜员出售重要空白凭证后，须根据出售数量和编号手工登记以下哪类登记簿：（）C

A、重要空白凭证登记簿； B、重要空白凭证、有价单证保管交接登记簿；

C、重要空白凭证、有价单证、代保管品保管交接登记簿。

多选：

1、以下哪些凭证属于可出售的重要空白凭证：（）A、B、D

A、支票；B、结算业务申请书；C、银行承兑汇票；D、商业承兑汇票；

2、以下哪些凭证在出售或领用时，应通过防伪系统打印图码：（）A、B

A、支票； B、结算业务申请书；C、银行承兑汇票；D、商业承兑汇票；

3、重要空白凭证不可用做以下哪些用途：（）A、B、C、D

A、教学； B、实习； C、技能比赛； D、放置柜台给客户作样本；

判断：

1、为提高柜面工作效率，可预先在重要空白凭证上预盖银行印章。（）×

2、单位结算账户在第一次领购重要空白凭证后，平常的领购业务只需在领购单上加盖单位公章即可。（）×

3、存款人销户时，须将未使用的重要空白凭证全数交回开户银行，并剪角作废或注明“作废”字样。（）√

4、单位客户领购凭证，可填制“凭证领购单”在开户营业网点或账户通兑网点领购。（）×

5、个人客户因填写错误等原因使得已出售的重要空白凭证不能使用时，只需重新填制“凭证领购单” 向营业机构购买即可，原有凭证客户自行作废。（）×

6、为更好地服务客户，营销人员可以代客户购买重要空白凭证。（）×

第三章支票业务

单选：

1、支票的提示付款期限为自出票日起（）日：B

A、5天；B、10天；C、15天；D、30天；

2、受理跨交换区域的全国性支票时，需认真审查支票金额是否在规定限额（）之内：B

A、10万元； B、50万元；C、100万元；D、500万元。

3、以下哪类对公账户不可支取现金：（）B

A、基本户；B、一般户；C、临时户；D、专用户。

4、出票人签发空头支票、签章与预留银行印鉴不符的支票，银行应予以退票，并按票面金

额处以百分之五但不低于（）元的罚款：C

A、100元；B、500元；C、1000元；D、2000元；

5、办理支票挂失业务时，经办员应要求客户在3天内向法院申请公示催告，或者向法院提起诉讼，如客户未按时出示法院的公示催告，则“挂失止付通知书”在挂失（）天后失效：C

A、10天；B、12天；C、15天；D、20天。

多选：

1、支票按用途不同可分为以下几类：（）A、B、C

A、现金支票；B、转账支票； C、普通支票； D、划线支票。

2、支票上哪些要素不可更改：（）A、B、D

A、出票金额； B、出票日期； C、用途； D、收款人名称；

3、如转账支票持票人为我行开户单位、出票人非我行开户单位，而持票人持支票来我行办理委托收款，柜面在受理时，应审核委托收款背书是否合规有效，审核的内容有：（）

A、B、C、D

A、持票人是否在支票背面的背书人签章栏签章； B、背书栏内是否有“委托收款”字样；C、最后一手被背书人栏是否记载开户银行名称； D、背书是否连续；

判断：

1、支票的提示付款期限到期日如遇节假日可顺延。（）√

2、支票可以更改的事项只需由出票人单位出纳在更改处签章证明即可。（）×

3、现金支票收款人为个人的，收款人需出具有效身份证件，且需在支票背面“收款人签章”处注明身份证件名称、号码及发证机关。（）√

4、对公账户支取大额现金，当日累计超5万元（不含5万元）以上的，需填写大额现金审批单按权限进行审批。（）×

第十三章单位定期类存款业务

单选：

1、单位定期存款起存金额为：（）B

A、1000元；B、10000元；C、50000元；D、100000元。

2、单位通知存款的金额起点及留存金额不得低于（）：C

A、10万元；B、20万元；C、50万元；D、100万元。

3、人民币单位通知存款每次支取金额不得低于（）：C

A、1万元；B、5万元；C、10万元；D、20万元。

4、单位通知存款超过（）金额，需由授权员在第二联存单上授权签章：C

A、10万元；B、50万元；C、100万元；D、200万元。

5、单位通知支取通知存款的“书面通知”应放置于：（）

A、通知日通知柜员的原始凭证最后面；B、通知日通知柜员的通知业务受理通知书后；

C、支取日支取柜员的原始凭证最后面；D、支取日记账柜员的通知存款支取业务存单后。

多选：

1、单位定期类存款按存款种类可分为：（）A、B、C

A、定期存款；B、通知存款；C、协议存款；D、协定存款。

2、单位定期存款存期分为以下几个档次：（）A、B、C、D、E、F

A、三个月； B、半年； C、一年； D、两年； E、三年； F、五年。

3、通知存款可分为以下几种类型：（）A、D

A、一天通知存款； B、三天通知存款； C、五天通知存款； D、七天通知存款

判断：

1、定期类存款账户可以用于结算，但不可以从中提取现金。（）×

2、定期类存款账户只允许在开户网点使用。（）√

3、单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，存期内如遇利率调整，可分段计息。（）×

4、单位定期存款存入开具的凭证为本外币单位定期存单。（）×

5、客户办理单位定期存款提前支取时，应由存款单位出具公函说明原因。（）√

6、存款单位需要通知支取通知存款时，应以书面通知形式，并加盖单位预留印鉴，递送开户网点。确有困难的，可用电话通知，但须于次日将“书面通知”送交开户网点。（）√

7、协议存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，存期内如遇利率调整，不可分段计息。（）×

第二十章协助司法机关查询、冻结和扣划银行存款业务

单选：

1、我行不得受理以下哪类人员代为送达我行的查询存款通知书：（）C

A、人民法院执法人员；B、海关缉查人员；C、执业律师；D、军队保卫部门人员

2、以下哪类账户的存款不得冻结扣划：（）D

A、贸易公司的基本存款账户；B、个人客户的卡备用金账户；

C、建筑公司的基建专用账户；D、新股发行验资专用账户。

3、冻结单位存款的期限不得超过（）B

A、三个月；B、六个月；C、一年；D、一年半。

4、有权机关需要延长冻结期限的，需办理续冻手续，每次续冻期限最长不超过（）B

A、三个月；B、六个月；C、一年；D、一年半。

5、协助查询、冻结、扣划存款通知书的保管期限为：（）D

A、三年；B、五年；C、十五年； D、永久。

多选：

1、以下哪些执法机关无权冻结单位存款：（）B、C

A、海关；B、监察机关；C、审计机关；D、证券监督管理机关。

2、以下哪些执法机关有权扣划单位存款：（）A、B

A、海关；B、税务机关；C、人民检察院； D、公安机关。

3、有权机关办理查询存款业务时，以下哪些资料是必须提供的：（）A、C

A、执法人员的工作证件；B、有权机关签发的协助查询存款通知书；

C、有权机关县团级以上（含）机构签发的协助查询存款通知书；D、执法人员的身份证。

4、有权机关办理冻结存款业务时，以下哪些资料是必须提供的：（）A、D、E

A、执法人员的工作证件；B、执法人员的身份证；

C、有权机关签发的协助冻结存款通知书；

D、有权机关县团级以上（含）机构签发的协助冻结存款通知书；

E、有权机关出具的冻结存款裁定书或冻结存款决定书。

5、有权机关办理扣划存款业务时，以下哪些资料是必须提供的：（）A、D、E

A、执法人员的工作证件；B、执法人员的身份证；

C、有权机关签发的协助扣划存款通知书；

D、有权机关县团级以上（含）机构签发的协助扣划存款通知书；

E、有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。

判断：

1、有权机关需要续冻单位存款时，应当在冻结期满后办理续冻手续。如不办理，视为自动撤销冻结。（）×

2、办理查询、冻结、扣划银行存款业务时，营业网点需留存执行人员的工作证复印件。（）

√

3、活期存款账户无论是全部冻结还是部分冻结，该账户在冻结期间内均只收不付。（）×

4、核心账户系统中，活期存款账户如不是第一次进行冻结，对冻结账户只能选择“部分”，而不可选择“全部”。（）√

5、被有权机关冻结的款项，在冻结期限均应计付利息。（）×

6、银行承兑汇票保证金，有权机关可依法采取冻结措施，但不得扣划。（）√

7、有权机关办理扣划业务时，可以要求扣划后提取现金。（）×

第二篇：人民币结算帐户管理题库

人民币结算账户管理试题

一、单选题：

1.可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（A）。

A、一般存款账户B、专用存款账户C、临时存款账户 D、基本存款账户

2.存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的（D）的真实性、完整性、合法性。

A、个人资料B、身份证件 C、存款账户D、开户资料 3.（D）是单位存款人的主办账户。

A、一般存款账户B、专用存款账户C、临时存款账户D、基本存款账户

4.根据支付结算法律制度的规定，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起（A）后，方可使用该账户办理付款业务。A、3日B、5日 C、7日 D、10日

5.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。（B）A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

6.单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于（）个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。（B）A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

7.银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（）个工作日内向中国人民银行报告。（A）

A、2日 B、3日 C、5日 D、7日

8.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（）年。（C）A、2年 B、5年 C、10年 D、15年

9.（D）仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。

A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、储蓄账户

10.存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的（D）的真实性、完整性、合法性。

A、个人资料B、身份证件C、存款账户D、开户资料

11.代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件，进行核对，并登记（C）的身份证件上的姓名和号码。A、任意一方B、代理人C、被代理人和代理人D、被代理人 12.银行在银行结算账户的开立中，以下不符合规定的是：（B）A、拒绝为存款人多头开立银行结算账户。

B、明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。C、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度。

D、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户可以通知单位办理销户手续。13.注册验资资金的汇缴人应与（A）的名称一致。A、出资人 B、法定代表人 C、授权委托人D、存款人 14.单位银行卡账户的资金必须由其（A）转账存入。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户 15.存款人申请开立单位银行结算账户时，可由（）办理。A、法定代表人B、单位负责人C、授权他人D、以上均可以。

16.存款人需要在异地开立单位银行结算账户，除应出具的开户资料外，还需提供其他资料。以下说法错误的是（D）。

A、开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。B、在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。C、在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。D、不得在异地开立临存款账户。

17.存款人申请开立个人银行结算账户，提供下列哪些证件属无效证件：（D）A、居民身份证或临时身份证B、军人或武警身份证件C、护照D、驾驶证件

18.（B）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户

19.（C）是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户 20.下列存款人，不可以申请开立基本存款账户的是：（C）

A、企业法人、机关、事业单位B、个体工商户C、自然人D、民办非企业组织

二、多选题：

1.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人应当向开户银行办理销户手续的是（ABCD）。A、存款人被解散 B、存款人被宣告破产 C、存款人被吊销营业执照 D、存款人因迁址需要变更开户银行

2.行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的（ABC）进行认真审查。A、真实性 B、完整性 C、合规性

3.下列情况下，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户申请的是（ABCD）。A、注销、被吊销营业执照

B、撤并

C、解散

D、宣告破产

4.存款人因宣告破产撤销基本存款账户的，其开户银行应自撤销银行结算账户之日起（A）个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行。A、2 B、3、C、5 D、10 5.以下哪项应按照单位银行结算账户管理：（ABC）

A、以单位名称开立的；B、凭营业执照以字号开立的；C、凭营业执照以经营者姓名开立的； D、凭身份证件以自然人名称开立的

6.存款人申请开立专用存款账户的资金，用于：（BCD）

A、注册资金；B、证券交易结算资金；C、单位银行卡备用金；D、社会保障基金 7.有下列哪种情况，存款人可以申请开立临时存款账户：（ABD）

A、设立临时机构；B、异地临时经营活动；C、单位银行卡备用金；D、注册资金 8.有下列哪些情况，可以申请开立个人银行结算账户：（ABCD）A、使用支票；B、使用信用卡；C、办理汇兑；D、办理借记卡

9.存款人有下列哪些情形，可以在异地开立有关银行结算账户：（ABCD）

A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。C、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。D、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

10.存款人申请开立一般存款账户用于借款的，应向银行出具（ABD）A、基本存款账户开户登记证（许可证）；B、借款合同； C、结算证明；D、开立基本存款账户规定的证明文件

11.存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：（ABCD）A、中国居民，应出具居民身份证或临时身份证 B、中国人民解放军军人，应出具军人身份证件 C、中国人民武装警察，应出具武警身份证件； D、外国公民，应出具护照。

12.单位遗失或更换预留公章或财务专用章的，应向开户银行（ACD）A、书面申请B、口头通知C、出具开户登记证D、出具营业执照 13.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为：（ABC）A、违反规定开立银行结算账户；

B、伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。C、违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。

14.存款人使用银行结算账户，不得有下列行为：（ABCD）

A、违反规定将单位款项转入个人银行结算账户B、违反规定支取现金 C、利用开立银行结算账户逃废银行债务。D、出租、出借银行结算账户。

15.根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，经过中国人民银行批准可以支取现金的有(CD)单位银行卡专用存款账户B.财政预算外资金专用存款账户

C.金融机构存放同业资金专用存款账户D.政策性房地产开发资金专用存款账户 16.中国人民银行对下列哪些单位银行结算账户实行核准制度：（AD）A、基本存款账户B、注册验资户C、增资验资户D、ＱＦＩＩ专用存款账户

三、填空题：

1.存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的（账户）名称、出具的开户证明文件上记载的（存款人）名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应 保持一致。

2.银行结算账户按存款人分为（单位银行结算账户）和（个人银行结算账户）。3.存款人以（单位）名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。

4.存款人凭个人身份证件以（自然人）名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。5.个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入（单位银行结算账户管理）。

6.单位银行结算账户按用途分为（基本存款账户）、（一般存款账户）、（专用存款账户）、（临时存款账户）。

7.银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币（活期）存款账户。8.基本存款账户是存款人因办理（日常转账）结算和（现金收付）需要开立的银行结算账户。9.一般存款账户是存款人因（借款）或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

10.个人银行结算账户是自然人因（投资）（消费）、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

11.有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的（字号）相一致； 12.无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由（“个体户”）字样和（营业执照）记载的经营者姓名组成。

13.自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的（名称全称）相一致。14.存款人申请开立银行结算账户时，应填制（开户申请书）。

15.临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其（有效期限）。

四、判断题

1.注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户办理付款业务可以不受时间限制。（√）

2.单位银行结算账户的存款人一般在银行开立一个基本存款账户，特殊情况下，可以适当增加。（×）

3.存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。（√）4.不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，金融机构不得为其开立个人存款账户。（√）

5.金融机构为单位客户办理开户、存款、结算等业务的，应当按照中国人民银行有关规定要求其提供有关证明文件和资料。（√）

6.企业事业单位可以根据需要，选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（×）7.对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。（√）

8.存款人申请开立单位银行结算账户时，必须由法定代表人或单位负责人直接办理。（×）9.当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。（√）

10.储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算，严禁将单位和个体工商户款项转入储蓄账户。（√）11.存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销和变更银行结算账户。（√）

12.存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。（√）

13.自然人不可以使用户口簿申请开立个人银行结算账户。（×）

14.存款人为单位的，其预留签章必须为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）签名或者盖章。（√）

15.存款人在临时存款账户有效期届满前可以申请办理展期，但需经中国人民银行当地分支行核准。（√）

六、实务题：

1.中国人民银行对哪些单位银行结算账户实行核准制度?

（一）基本存款账户；

（二）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）

（三）预算单位专用存款账户；

（四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称“QFII专用存款账户”）。

2.存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？

（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

（3）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的。（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

3.出现哪些情形，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：

（一）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。

（二）注销、被吊销营业执照的。

（三）因迁址需要变更开户银行的。

（四）其他原因需要撤销银行结算账户的。

4.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有哪些行为：

（一）违反《人民币结算账户管理办法》规定开立银行结算账户。

（二）伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。

（三）违反《人民币结算账户管理办法》规定不及时撤销银行结算账户。5.银行在银行结算账户的开立中，不得有哪些行为：

（一）违反《人民币结算账户管理办法》规定为存款人多头开立银行结算账户。

（二）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。

第三篇：跨境人民币结算业务操作

跨境人民币结算业务操作

一、跨境人民币结算的基本定义

跨境：我国与境外各经济体之间，也即居民与非居民之间。

跨境人民币业务：用人民币开展的各类跨境业务，包括资产、负债和中间业务。

跨境人民币结算：用人民币结算的各类跨境业务。按国际收支平衡表，可分为经常账户和资本账户两大类。与外币结算最大的不同点在于不需要核销。

跨境贸易人民币结算：试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算。

二、跨境贸易人民币结算范围：以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算：

一般贸易

预收、预付

来料加工

退（赔）款、贸易从属费用等

三、跨境贸易人民币结算方式：电汇 信用证 托收

四、基本业务操作模式

基本流程

五、清算模式

1港澳清算行模式

港澳地区以及内地以外的其他地区的银行（境外参加行）在中银香港/澳门中行开立人民币清算账户－通过人行大额支付系统（CNAPS）清算

香港澳门地区人民币清算银行—中国银行（香港）有限公司中国银行股份有限公司澳门分行 2代理行清算模式

境外银行、境外参加行在深圳、上海、广东等试点地区分行开立人民币清算账户－通过SWIFT清算 CNAPS 中国现代化支付系统，各银行和货币市场的公共支付清算平台

1境外参加银行

a为境外客户（公司或金融机构）提供跨境贸易人民币结算或融资服务的境外银行

b可以是外国金融机构，也可以是我海外分支机构c在境内代理行或港澳人民币清算行开有人民币清算账户 如：香港地区的香港汇丰、渣打、花旗、南洋商业、集友等银行；澳门地区的澳门兴业银行等； 东盟地区：越南外贸银行、印度尼西亚银行、菲律宾大众银行等 2境内结算银行（又称境内参加行）

a境内试点地区商业银行b需具备国际结算能力c为境内试点企业办理跨境贸易人民币结算或融资服务

如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行

3境内代理银行

a境内试点地区结算银行b与境外参加行签订人民币代理结算协议、开户

c代理境内、境外参加行办理人民币跨境清算业务d为境外参加行提供铺底资金兑换服务

e为境外参加行在限额内购售人民币 f为境外参加行提供人民币账户融资

如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行

六、境内企业需要具备什么条件能做

a属于公布的试点名单企业b在我行开有人民币结算账户

c与境外交易对手签署贸易合同约定使用人民币结算d明确清算路径

e进、出口已或将采用人民币报关（特别提醒：跨境贸易人民币结算业务项下报关无需提供核销单，以免影响出口退税！企业可凭人行下发的管理办法<第十八条>与海关沟通）

f选择一家境内结算银行为主报告银行

七、境内企业首次办理跨境人民币结算业务需要哪些材料

a企业法人营业执照/企业营业执照原件/复印件；b组织机构代码证原件/复印件

c海关进出口货物收发货人报关注册登记证书原件/复印件 d税务登记证原件/复印件

e法人或负责人有效身份证明原件/复印件f企业信息登记表（一式两份加盖企业公章）

八、清算流程

1汇入汇款（含电汇、信用证、托收）需要的材料

a跨境贸易人民币结算出口收款说明 b涉外收入申报单c贸易合同 原件、复印件d发票 原件、复印件

e人民币出口报关单 原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）

汇入（港澳清算行模式）

境外参加行发出付款指令银行资金清算境外客户发出付款指令中银香港/澳门中行银行资金清算人行（CNAPS）银行资金清算境内结算行（境内参加行）核对无误入账境内客户

汇入（代理行清算模式）

境外客户发出付款指令核对无误入账境外参加行（中银香港、澳门中行）银行资金清算SWIFT记账境内代理行人行银行资金清算（CNAPS）境内客户核对无误入账资行银清算金记账境内参加行

注意事项

1来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30％, 自收到境外人民币货款之日起10个工作日内提交 a书面情况说明 b出口报关单原件、复印件

c加工贸易业务批准证（加工贸易合同所在地商务部门出具）原件、复印件 2预收人民币资金超合同金额25％

a书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间b贸易合同

原件、复印件

3逾期未收货款（即货物出口后210天境内未收到人民币款）企业应当自到期之日起5个工作日内向向其结算银行填报《企业出口延期收款及存放境外申报备案表》并提交

a书面说明：该笔货物未收回货款金额对应的出口报关单号

b相关未收款证明材料 原件、复印件 4出口项下人民币资金留存境外

a书面说明：存放境外的人民币资金金额；开户银行、账号、用途；对应的出口报关单号等信息

2汇出汇款（含电汇、信用证、托收）需要提供的材料

a跨境贸易人民币结算进口收款说明 b境外汇款申请书 或 对外付款/承兑通知c贸易合同 原件、复印件

d发票 原件、复印件e人民币进口报关单 原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）

汇出（港澳清算行模式）

境外参加行中银香港/澳门中行境内客户

汇出（代理行清算模式）境内结算行（境内参加行）人行（CNAPS）境外客户 境内客户境内代理行境外参加行SWIFT记账港澳清算系统境外客户记账

注意事项

1预付人民币资金超合同金额25％

a书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间

b贸易合同

原件、复印件

另一境外参加行

九、申报

1试点企业收到跨境人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；试点企业对外支付人民币款项时，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时办理申报。

2境内结算银行向境外企业提供人民币贸易融资服务时，应按照《关于下发〈金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程〉的通知（（96）汇国发字第13号）进行金融机构对境外资产负债及损益申报。

十、RCPMIS信息报送

RCPMIS 人民币跨境收付信息管理系统

第四篇：会计结算业务题库

一、会计法律法规类

1、商业银行可以经营的业务有哪些？

商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（1）吸收公众存款（2）发放短期、中期和长期贷款（3）办理国内外结算（4）办理票据承兑与贴现（5）发行金融债券（6）代理发行、代理兑付、承销政府债券（7）买卖政府债券、金融债券（8）从事同业拆借（9）买卖、代理买卖外汇（10）从事银行卡业务（11）提供信用证服务及担保（12）代理收付款项及代理保险业务（13）提供保管箱服务（14）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准，商业银行经人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。

2、商业银行的经营原则是什么？

商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

3、设立商业银行应具备的条件？

设立商业银行，应当具备下列条件：

（1）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；

（2）有符合本法规定的注册资本最低限额；

（3）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；

（4）有健全的组织机构和管理制度；

（5）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他措施。设立商业银行，还应当符合其他审慎条件。

4、商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依

法开展业务，其民事责任由谁承担？

总行。

5、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循什么原则？ 商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存

款有息、为存款人保密的原则。、6、商业银行的会计是指什么？

商业银行的会计自公历1月1日起至12月31日止。

7、谁对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负

责？

单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

8、哪些经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算？ 下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算：（1）款项和有价证券的首付（2）财物的发放、增减和使用（3）债权债务的发生和结算（4）资本、基金的增减（5）收入、支出、费用、成本的计算（6）财务成果的计算和处理（7）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

9、会计账簿记录发生错误或者隔页、缺号、跳行的，应如何

处理？

会计账簿应当按照连续编号的页码顺序登记。会计账簿记录发生错误或则隔页、缺号、跳行的，应当按照国家统一的会计制度规定的改正，并由会计人员和会计机构负责人（会计主管人员）在更正处盖章。

10、单位内部会计监督制度应当符合哪些要求？

单位内部会计监督制度应当符合下列要求：（1）记账人员与经济业务事项和会计实行的审判人员、经办人员、财务保管人员的职

责权限应当明确，并相互分离、相互制约；

（2）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；

（3）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；

（4）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。

11、哪些人员不得取得或者从新取得会计从业资格证书？

因有提供虚假财务会计报告，做假账，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿、财物会计报告，贪污，挪用公款，职务侵占等与会计职务的违法行为被依法追究刑事责任的人员，不得取得或者重新获得会计从业资格证书。

除前款规定的人员外，因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书的人员，自吊销会计从业资格证书之日起五年内，不得重新取得会计从业资格证书。

12、会计人员办理交接手续由谁监交？

一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交；会计机构负责人办理交接手续，由单位负责人必要时主管单位可以派人会同监交。

13、《中华人民共和国会计法》实施时间？

自2000年7月1日起实施。

14、票据权利在哪些期限内不行使而消灭？

票据权利在下列期限内不行使而消灭：（1）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起二年。见票即付的汇票、本

票，字出票日起二年；

（2）持票人对支票出票人的权利，自出票日起六个月；

（3）持票人对前手的追索权，子被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月；

（4）持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起三个月。

票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。

15、什么是背书？

背书是指在票据的背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

16、背书连续是指什么?

背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的背书人在汇票上的签章依次前后衔接。

17、背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手在背书转

让的，原背书人对后手的背书人是否承担保证责任？

否。

18、支票必须记载的事项有哪些？

支票必须记载下列事项：

（1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。支票上未记载前款规定事项之一的，支票无效。

19、票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，是

否可以使用？

不得使用。

20、“八必查”包括什么？

21、

第五篇：跨境人民币结算业务操作流程

跨境人民币结算业务流程

一、清算行模式

（一）定义

客户将款项付到其境内结算银行后，境内结算银行将汇款指令发送到中国人民银行大额支付系统，再通过港澳清算行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算，最后才发到境外客户的结算银行。

（二）适用范围 适用于我行试点企业（进口企业不受限制）与通过港澳清算行进行清算的境外参加银行的客户之间的跨境人民币结算。目前我行可开展与港澳地区清算行的跨境人民币结算。

（三）操作流程

1、付款业务流程

①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。②我行审核客户提交的付款申请材料（货到付款项下须登录国家口岸执法系统核注相应报关单），扣划客户人民币资金后，将汇款指令发送至人行大额支付系统。

③我行通过港澳清算行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算。④港澳清算行收到汇款指令后指示境外参加银行贷记收款人账户。⑤我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。

2、收款业务流程

①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。②港澳清算行根据境外参加行的汇款指令，扣划其人民币资金后，将汇款指令发送至人行大额支付系统，并通过我行在中国人民银行开立的账户进行人民币资金的跨境清算。③我行收到汇款指令并贷记收款人账户。④我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。

二、代理行模式

（一）定义

境内客户将相关款项付到境内代理银行后，境外交易对手的结算银行须在境内代理银行开立人民币同业往来账户，境内代理银行直接将汇款指令发到境外参加银行，汇款指令采用SWIFT国际标准格式。

（二）适用范围 适用于我行试点企业（进口企业不受限制）与已在我行开立人民币同业往来账户的境外参加银行的客户之间的跨境人民币结算。代理行模式的跨境人民币结算方式将在下一阶段的工作中进一步推广和应用。

（三）操作流程

1、付款业务流程

①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。②我行审核客户提交的付款申请材料（货到付款项下须登录国家口岸执法系统核注相应报关单），扣划客户人民币资金并贷记境外参加行在我行开立的人民币同业往来账户。③我行通过SWIFT系统发送汇款指令/贷记通知至境外参加银行。④境外参加行收到汇款指令/贷记通知后，贷记收款人账户。

⑤我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币错误！超链接引用无效。跨境收付信息管理系统报送相关信息。

2、收款业务流程

①试点企业及其境外交易对手签署业务协议，约定以人民币计价和结算。②境外参加行扣划其客户人民币资金后，将汇款指令/借记通知通过SWIFT系统发送至我行。③我行收到汇款指令/借记通知后，扣划境外参加行在我行开立的人民币同业往来账户资金并贷记收款人账户。

④我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。

三、边贸行模式

（一）背景

根据国务院有关跨境人民币结算工作要求和自治区金融办下一步工作设想，今后我区的边贸结算业务将纳入跨境人民币结算管理范畴，并进一步打压地下钱庄的生存空间。国税总局亦将出台政策，将现行云南边境小额贸易出口货物以人民币结算准予退（免）税政策扩大到边境省份与接壤毗邻国家的一般贸易。届时我区从龙邦、水口、凭祥、友谊关、东兴、平孟、峒中、爱店、硕龙、岳圩、平而、科甲12个边境口岸以一般贸易或边境小额贸易方式出口到越南的货物采用人民币结算将可以享受退（免）税政策。

目前越南国家银行尚未出台政策允许其国内银行在我行开立人民币同业往来账户并办理跨境人民币结算业务。因此，如近期内通过边贸行模式办理跨境人民币结算，则须通过境外边贸结算合作行在我行开立的边贸结算往来专用账户办理。

（二）定义

我行利用现有的边贸结算网络和工具（SWIFT/边贸网银/银行汇票等），通过境外边贸结算合作行在我行开立的边贸结算往来专用账户进行人民币资金的跨境清算，为试点企业办理的跨境人民币结算业务。

（三）适用范围 适用于我行试点企业（进口企业不受限制）通过边境小额贸易方式与越南边贸结算代理行的客户之间的跨境人民币结算。如边贸结算业务纳入跨境人民币结算管理范畴，边贸行模式将成为跨境人民币结算的又一种资金清算和贸易结算方式。

（四）操作流程

1、付款业务流程

①试点企业及其境外交易对手签署边贸业务协议，约定以人民币计价和结算。②我行审核客户提交的付款申请材料（货到付款项下须登录国家口岸执法系统核注相应报关单），扣划客户人民币资金并贷记境外边贸结算合作行在我行开立的边贸结算往来专用账户。③我行通过SWIFT /边贸网银系统发送汇款指令/贷记通知至境外边贸结算合作行或通过签发边贸结算银行汇票等方式交换至境外边贸结算合作行。

④境外边贸结算合作行收到汇款指令/贷记通知/银行汇票后，贷记收款人账户。⑤我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。

2、收款业务流程

①试点企业及其境外交易对手签署边贸业务协议，约定以人民币计价和结算。

②境外边贸结算合作行扣划其客户资金后，将汇款指令/借记通知通过SWIFT/边贸网银系统发送或签发银行汇票至我行。

③我行收到汇款指令/借记通知/银行汇票后，扣划境外边贸结算合作行在我行开立的边贸结算往来专用账户资金并贷记收款人账户。④我行根据有关规定办理国际收支统计申报，并通过人民币跨境收付信息管理系统报送相关信息。

（五）待关注的几个方面

1、现行的“两头在外”业务（其本质上属于越南盾业务）将无法纳入跨境人民币结算管理范畴。

2、个人边贸是否纳入跨境人民币结算管理范畴、是否边贸结算和跨境人民币结算两种结算方式在现行边贸结算业务中并存、或者将边贸结算纳入跨境人民币结算管理范畴只是统计意义上简单汇总等问题须待有关管理部门进一步明确。

3、境外边贸结算合作行的人民币头寸如何消化和VND汇率定价机制如何形成等仍有待进一步研究。