中国银行股份有限公司国际结算业务操作规程[五篇模版]

第一篇：中国银行股份有限公司国际结算业务操作规程

中 国 银 行国际结算业务操作规程

第一章 汇款业务 第一节

汇出国外汇款

汇出国外汇款是指汇出行根据汇款人的委托，使用不同的汇款方式（如电汇、信汇和票汇等形式）委托港澳及海外联行或代理行将一定金额付给指定收款人的业务。

一、电汇业务操作方法

电汇是指汇出行以SWIFT、加押电传（以SWIFT格式）方式委托港澳及海外联行或代理行解付汇款的业务。

（一）业务受理及审核要点

受理汇出汇款业务需审核客户提交的符合售付汇管理办法规定的有效凭证、汇出汇款申请书及外汇管理局规定的相关材料，进行合规性和表面一致性的审核。

1、购汇申请书货币金额与汇出汇款申请书相符，经风险管理岗根据汇款公司提交符合售付汇管理办法规定的相关材料审核同意，方能购汇办理汇款。

2、汇款公司从其现汇帐户支付汇款时，必须符合帐户的支付范围。向保税区注册的企业付款，应提供保税区企业的外汇登记证或复印件，方能办理汇款。

3、审核汇款申请书。汇出汇款申请书是汇出行办理汇款的依据，也是汇款申请人和汇出行委托与被委托关系的契约，应订明合理的银行免责条款。在受理电汇业务时，需审核汇出汇款申请书的内容是否清楚与完整，双方的责任义务是否明确。汇款申请书必须注明汇款货币名称、金额、收款人名称地址、收款人的开户行名称、地址、帐号等，同时，还应注明有关国外费用由谁负担。除直接汇往我海外机构的可使用中文外，必须用英文填写汇款申请书内容。

4、核对客户在申请书加盖印鉴签章与该客户在汇出行预留的授权书印鉴，并由核对人员在申请书上盖章确认相符。如果印鉴不符应迅速与客户联系；汇款的资金来源（包括外汇和人民币资金来源）必须到位，不得透支。

5、对资本项下汇款如：向国外汇出投资款或还外债付息应凭当地外汇局的核准件办理汇款。

6、对货到付款项下汇出汇款，我行应凭客户提供的有效商业单据（合同和发票）、正本进口货物报关单、贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表（如需）办理。正本进口货物报关单真实性的核查应使用进出口报关单联网核查系统，对报关单上的经营单位与付汇人不一致或核查中查不出来的报关单的情况，还要进行“二次核对”。对于一张报关单一次付完，报关单核注结案，则正本留存我行，报关单复印件和核注电子底单加盖“付汇报审付讫章”交与客户办理核销手续；如一张报关单分次付汇，付汇金额为多少，则核注金额为多少，此正本报关单退客户，我行留存报关单复印件。

7、对于预付货款项下汇出汇款，企业名单未在外汇管理局付汇名录上，则另需领进口付汇备案表，且付汇金额在3万美元以上，且需由国外银行开具预付款保函。

8、对技术进口等项下汇出汇款，除需提供相关材料外则另需提供由经贸厅出具的《技术进口合同数据表》与《技术进口合同登记证书》、由税务机关出具的税务凭证或证明。

9、对于服务贸易项下汇出汇款（如佣金、差旅费、展览费等），则需提供合同（协议）、发票（支付通知）、相关材料，付佣金提供的合同中须显示佣金条款，佣金金额不超过合同金额的10%且不能超过10万美元，如超过须经外汇管理局批准。

10．对于利润红利项下汇出汇款则须提供以下材料：（1）书面申请和购汇申请书（如购汇）

（2）《外商投资企业外汇登记证》并在正本上批注（3）董事会利润分配决议书

（4）注册会计师事务所出具的验资报告以及相关年度利润或股息红利情况的审计报告（5）税务凭证

（二）、业务操作细则：

1、经审核无误后，经办人员应按照客户指定的收款人的开户银行选择解付行，并进行有关登记手续（电脑或手工）。每笔汇款均需登记；登记的内容：汇款日期、汇款编号、汇款人、货币金额、汇入行（解付行）、外汇来源、销帐日期等。

选择解付行的原则：如客户已明确选定汇入行的，应根据客户的指示对外付汇，如客户委托我行代为选定汇入行的应遵循拉直付汇路线、减少中转环节、减轻费用负担、提高汇款效率、缩短解付周期原则，同时考虑收款人所在国家（地区）的政治、经济状况等因素合理选择汇入行（解付行）。选择的顺序如下：

（1）与汇出行有汇款货币帐户关系的收款人开户银行。

（2）与我行和收款人开户银行同时有汇款货币账户关系的海外机构/代理行。（3）位于汇款货币清算中心的海外机构或与我行有账户关系的代理行。

2、经办人员根据汇款申请书内容采用SWIFT标准汇款格式缮制报文。SWIFT MT 103各场次按规定要求填写，主要内容包括：收报行名称及发电日期；汇款编号；起息日、货币符号及汇出金额；收款人名称、地址；收款人账户名称、地址、账号；汇款人的名称、地址；汇款人附言；费用负担和银行间信息等

3、办妥以上手续后，经办人员将有关的SWIFT报文底稿及传票、客户的汇款申请书等交复核人员及有权审批人员复核、审批（签字权限按总行规定），并经有权人员对外发出SWIFT。

4、经办人员首先通过国际结算系统将汇出款项转入“832 汇出汇款”科目核算，并通过国结系统向汇款人收取汇费及有关邮电费。汇款经办员将加盖汇款业务章及汇款编号的汇出汇款申请书回单退给汇款人，汇款SWIFT留底连同汇出汇款申请书留底、“832”销账联，按汇款业务顺序号清点归卷。另设“832“汇出汇款卡片账由专人负责管理，并在销账后归卷。

5、因收账人长期没有收到款项，汇款人要求汇出行对外查询，汇出行应发MT195或MT199对外查询原因：因付款批示有误，如收款人账号与户名不符等，汇入行主动向汇出行查询，汇出行应在三个工作日内短答复查询，电复可采用MT196或MT199。

6、在接到汇款申请人要求对汇出的款项办理退汇或止付的书面申请后，经办人员应向国外解付行查询证实有关事项。待收到解付行同意退汇的答复并收妥款项后，汇出行方可办理汇出款项的退汇和止付手续。退汇和止付产生的费用由汇款人承担。

（三）、头寸偿付办法：

1．直接委托我国外联行或账户行解付，汇出行本身或省行、总行在汇入行开有往来账的，可请其解付后，借记汇出行或省行、总行账。

2．汇出行与汇入行没有代理关系或账户关系的，可委托有账户关系的银行转汇到汇入行。

（四）、销账的处理要点

通过总行或清算行开在海外联行、代理行账户清算汇款头寸的电汇，应于次工作日上划总行或清算行，同时核销“832 汇出汇款“科目账：通过国外代理行开在总行的账户清算汇款头寸的电汇，需在汇出款项的当日将汇款头寸上划总行，并核销”832 汇出汇款“科目账。

（五）、电汇汇款的掌握原则：

1、原则上汇出行应按照汇款人的指示办理汇出汇款。汇往受美国经济制栽的国家的款项，应绕过美国本土清算，以免汇款被美国政府冻结，造成损失。2．若受理汇出汇款业务的分支行与汇入行（解付行）没有印、押关系，不能直接办理汇款，可通过管辖分行或总行转汇。汇款委托行应将汇款申请书内容及汇款头寸一并划至转汇行，要求转汇。转汇行按先记账、后发电、确保头寸到位的原则，核对 密押、邮划报单是否盖有联行章后，根据委托行的要求对外发出汇款批示，报单上必须列明汇款内容和要求转汇字样。

3．每笔汇款应按资金部规定预报头寸，汇往韩国的暂不预报头寸。

4、对于单笔金额达到或超过等值50万美元的汇款及其他非常规汇款业务，各行应按规定及时、准确报送当地外汇局备案。

（六）、业务档案的管理

1、每笔汇出汇款业务档案包括：

汇款申请书留底：832销账联（未核销时）：SWIFT留底、涉及该笔汇款的查询复函电（如有）。按日期先后附后面。

2．存放及保管的方法

电汇汇款销账前，按汇款编号归入业务未了卷。设832卡片账，抽卡销账后归档，已销账的卡片每月装订成册，对未销账的卡片另卷保管。电汇汇款销账后，将有关资料归入业务已了卷，妥善保管五年。

3、定期分货币核对“832“科目的账实情况。

二、票汇业务操作方法：

票汇是指我行开出汇票交汇款人自行邮寄给收款人或自行携带到指定付款行取款的业务。银行汇票是无条件的支付命令，付款人凭此付款，收款人也可以通过非付款行办理托收取得票款。汇票可能由收款人背书后转让他人，是一种流通性大，较灵活方便的支付方式。

（一）、业务受理及审核的要点 受理票汇汇款业务需审核客户提交的售付汇管理办法规定的有效凭证、汇款申请书及相关材料。

1、购汇申请书货币金额与汇出汇款申请书相符，经风险管理岗根据汇款公司提交的相关材料审核同意，方能购汇办理汇款。

2、汇款公司从其现汇帐户支付汇款时，必须符合帐户的支付范围。向保税区注册的企业付款，应提供保税区企业的外汇登记证或复印件，方能办理汇款。

3、审核汇款申请书。汇出汇款申请书是汇出行办理汇款的依据，也是汇款申请人和汇出行委托与被委托关系的契约，应订明合理的银行免责条款。在受理票汇业务时，需审核汇出汇款申请书的内容是否清楚与完整，双方的责任义务是否明确。汇款申请书必须注明汇款货币名称、金额、收款人名称地址、收款人的开户行名称、地址等。除港澳地区外，必须用英文填写汇款申请书内容。汇款申请书应加盖汇款人预留汇出行印鉴。

4、核对客户在申请书加盖印鉴签章与该客户在汇出行预留的授权书印鉴，并由核对人员在申请书上盖章确认相符。如果印鉴不符应迅速与客户联系；汇款的资金来源（包括外汇和人民币资金来源）必须到位，不得透支。

5、付款审核的单据与电汇相同。

（二）、票汇业务的操作细则：

1、经审核无误后，经办人员根据客户汇款申请书开立汇票，汇票上注明头寸偿付办法，汇票的付款行必须是我行的账户行。除客户特殊要求外，原则上应开具中心汇票，如客户坚持要求开立非中心汇票。如美元汇款，付款行应在纽约；除美元外其它币种汇款应开具普通汇票，英镑汇款，付款行应在伦敦等。每笔票汇均需登记。登记的内容：汇出日期、汇票编号、汇款人、货币金额、付款行、外汇来源、销账日期、2．经办人员根据汇款申请书内容缮打汇票。目前我行使用的汇票凭证有二种：普通汇票和磁性汇票。有效期均为一年。汇票必须具备的内容包括：出票行及有权签字人双签、付款行、出票日期、货币符号及大小金额、收款人名称、有效期和头寸偿付条款等。银行开出的汇票要整洁，不能涂改，内容清楚。然后缮制相应的传票向汇款申请人收取费用。

3、签发汇票，出票行在签发汇票的同时，必须以SWIFT MT110 或加押电传向指定的付款行证实。

4．办妥以上手续后，经办人员将打印好的汇票、客户的汇款申请书、传票、MT110等交复核人员及有全权签字人员复核、签字（签字权限按总行规定），MT110经有权人员对外发出。在汇出汇款申请书回单上加盖汇款业务章，连同汇票交汇款申请人或通知汇款申请人前来签收。

5、汇款后，经办人首先将汇出款项转入“8322汇出汇款”科目核算，“8322“汇出汇款卡片账由专人负责管理，并在销账后归卷。

6、票汇的退汇需由汇款人持原汇票正本前往出票行办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。

7、汇票的挂失止付应由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭以向付款行发出止付通知，待接到付款行同意止付的回复，在汇票有效期满加上一个邮程后才能退款。如汇款人要求立即另开新票，汇款人需出具担保，出票行在保留追索权的前提下，方可办理。

8、若汇票在挂失、止付前或付款行收到止付通知前，付款行已办理解付由汇款人承担损失。退汇和挂失产生的费用由汇款人承担。

（三）、票汇的销账：

1、票汇在付款行解付汇票、借记总行或清算行账户后，总行或清算行凭付款行对账单或借记通知下划出票行，由出票行核销“8322 汇出汇款”科目账。

2、通过国外代理行开在总行的账户清算汇款头寸的票汇，均应在汇票上注明汇款头寸已贷记总行开立的第XX号账户，并需在汇出款项的当日将汇款头寸上划总行，并核销汇出汇款科目账。

（四）、票汇汇款的掌握原则：

1、海内外联行之间开出的10万美元、100万港币、6万英镑（或等值10万美元其他货币）以上的汇票，或我行向国外代理行签发等值1000美元（含）以上的汇票行，出票行应主动向付款行逐笔发加押证实电。

2、如付款行规定超过一定金额的汇票，出票行另需发加押确认电，应按照付款行要求办理。

3、加强对汇出汇款科目的账务管理，汇出汇款科目应账卡相符，对于长期未解付的汇票，自汇出之日算起，超过一年者，应转入“832汇出汇款”科目下“待解付汇款”专户，抄列清单，指定专人严格管理。

4、汇票作为重要空白凭证，应根据会计制度规定严格领用、核销等制度。

5、票汇需经相应授权人员签发，票汇不向付款行寄送票根。不得预签发空白汇票。

（五）、业务档案的管理

1、每笔汇出汇款业务档案包括

汇款申请书留底；832销账联（未核销时）；票汇证实书、涉及该笔汇款的查询查复函电（如有）。按日期先后附后面。

2、存放及保管的方法

（1）、汇票销账前，按汇票编号归入业务未了卷。

（2）、设832卡片账，抽卡销账后归档，已销账的卡片每月装订成册，未销账的卡片另卷保管。

（3）、汇票销账后，将有关资料归入业务已了卷，妥善保管5年。

3、定期核对“832”科目的账实情况。

第二节 国外汇入汇款

国外汇入汇款是指代理行、海外联行接受其客户委托，将款项汇入我国内行，指示将该笔款项解付给收款人。常用的汇款方式有二种，即电汇（TELEGRAPHIC TRANSFER 简称T/T、票汇（DEMAND DRAFT 简称D/D）。

一、电汇操作程序

（一）落实头寸

汇入汇款应以“收妥头寸”为解付原则。通过收付清算系统转来的HT103付款报文或电子联行系统转来的付款报文，头寸已落实，此报文是由国外帐户行发来的MT103通过总行集中处理为HT103报文。

（二）审核付款指示

审核收款人的名称、地址、帐号或开户银行、帐号是否清楚、明了；若收款人在我行开户，审核其帐号与户名是否相符。若指示不清或不符，应在二个工作日内查询汇出行，十个工作日内未收到答复，进行再次查询及继续跟进工作，直到解付

（三）、汇款解付

1、收妥头寸的电汇解付，应坚持“随到随解、谁款谁收”的原则。经办人员对按上述要求审查无误，符合解付条件的汇款，应于二个工作日内完成入帐或通知收款人办理取款手续，并通知收款人办理国际收支申报手续。

2、经办人员应先将汇款转入“834汇入汇款”科目核算。如需转汇则办理转汇手续。如能解付的，应根据外汇管理局有关管理规定，区分不同性质的外汇办理解付，缮制结汇或入帐传票，办理解付手续，并将电汇款凭证及传票等交复核人员复核。

3、复核人员应根据电汇凭证及经办人员缮制的传票，按上述审核要求核查电汇凭证及经办所出的传票无误后办理入帐，并将有关留底交回经办人员归档。

4、如属出口收汇款项，根据外管有关规定办理解付入帐后，应向收款人出具“出口收汇核销专用联”，并作好签收记录。

5、汇款解付，可根据下列不同情况办理。

（1）受益人为单位，在我行开户的，只能办理入帐。如收款人要求取现，在款项入帐后，按帐户管理规定办理取理。办理入帐手续如下：

A、原币入帐，审核受益人户名与帐号完全一致后缮制传票扣除无兑换手续费办理入帐。

B、结汇入帐，审核受益人户名与人民币帐号完全一致后，缮制930传票，办理结汇入帐手续。

C、汇入货币与付款指示帐号不同的，审核受益人户名与付款指示帐号完全一致后，由受益人提出申请做外汇买卖后办理入帐手续。

D、付款报文金额超过20万美元（含20万美元）以上，如银行凭报文表面不能判断其款项性质，则入“8113—待结汇帐户”。

（四）转汇处理

1、若电汇通知指定收款人帐户开在其它金融机构，同城的则通过该金融机构在我行所开的帐户转帐，异地的则按“先直后横”的原则，通过收付系统划至受益人所在地的我行机构，并嘱其解付给当地受益人的开户行。

2、最终解付行为我行机构的，由最终解付行收取有关费用，转出行不收取任何费用，但最终解付行为其他金融机构的，由解付给其他金融机构的我行机构收取有关费用。

4、付款电报上有电报明码的，由解付行负责翻译成中文，解付行不应以明码未翻译为由，向转汇行发出查询或退划款项，更不得长期积压，不进行查询。

（五）查询处理

1、必须坚持“有询必查、有查必复、电查电复、先内后外”的原则，电查应在二个工作日内答复，函查应在五个工作日内答复。暂时难以查实的，应先复对方“正在处理，如有结果，立即答复”，同时抓紧跟进工作。

2、汇入汇款如经转汇行转汇，转汇行对汇入行的查询应负责答复；如需查询解付行，由转汇行负责，不得要求汇入行直接查询解付行。有关行对电查应在2个工作日内答复，函查应在5个工作日内答复。

3、对汇出行或转汇行的查询，五个工作日内未收到答复，应于第六个工作日进行第二次查询，依次类推，直至解决。

4、对转汇款的查询，应在二个工作日内查询解付行，并按上条规定的期限跟进查询。

5、通过电话查询的，应做好电话记录。收到查询结果后，应在一个工作日内答复国外银行；通过电报查询的，待查询结果确定后，应在一个工作日内通知国外汇出行。

6、对外查询电文须经复核无误后才能发出，电函上应有我行的编号及引用对方业务编号及联系人，以避免人为“无头”的发生。发出的电函应留有底稿，并归入案卷。

7、坚持“为客户保密”原则，非汇款人、收款人查询不受理。公检法等部门因公了解汇款情况，须出示符合有关规定的正式公函方可办理。

（六）退汇的处理

1、收到汇出行或转汇行来电要求退汇时，查核有否收到该笔汇款通知，如未收到汇款通知，则发电答复未收到此款项。

2、如查实收到该笔汇款通知，若汇款仍未解付，可直接办理退汇；如汇款已经解付，可通知收款人，是否同意退汇，如同意则到外汇管理局办理未核销冲减手续后，提出申请同意退汇，说明退汇产生手续费由哪方承担，如退汇手续费、电报费及汇兑损失等。

3、若收款人不同意退汇，应电复汇出行汇款解讫日期，汇款人不同意退汇，请其洽汇款人直接与收款人联系退汇事宜。

4、凡汇出行要求退汇，有关的退汇费由汇入行收取，如退汇手续费、电报费及汇兑损失等。

5、若收款人拒收汇入款，应说明拒收理由，我行与汇出行联系后，按其指示办理退汇。

6、经查询后，因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付的汇入款，超过三个月的，我行可主动与汇出行联系退汇。

（七）、建立汇入汇款登记簿

1、每一笔汇入汇款均需进行手工或电脑登记。

2、登记的内容包括：收到汇入汇款凭证的日期、汇款行、汇款日期、贷记日或起息日、汇款编号、收款人、货币金额、解付日期及有关该笔汇款的修改、冲帐或退汇等情况。

（八）业务档案的处理

1、每日业务处理完毕后，应将所有的电汇凭证，按顺序排列归档。

2、每笔汇入汇款业务档案包括（1）汇款报文留底（2）结汇或入帐传票留底；

（3）涉及该笔汇款的查询往来函电（按日期先后附在后面）（4）其它相关证明材料（如需）

3、存放和保管的方法

（1）未解付业务档案按日期先后归入业务未了卷保管以备解付，对业务未了卷应定期查核，及时处理各项待办事项或进行查询。

（2）已解付完毕的档案应按日期先后归入业务已了卷，以备事后查阅。（3）汇入汇款业务已了卷应妥善保管五年。

（九）每月核对“842”科目的帐实情况。

每月应核打“842”科目帐卡，并与会计余额核对，保证帐实、帐卡、帐帐相符。

二、票汇操作程序

（一）、核对印鉴

票汇凭正本汇票解付。我行收到客户提示的以我行为付款行的正本汇票后，应核对其印鉴是否相符，如不符应立即发电向出票行查询，经出票行的加押电证实后办理解付。

（二）审核汇票

经核对印鉴相符后，还应认真审核汇票有无涂改、各要素是否齐备，准确，收款人的背书和抬头人是否一致；若汇票经背书转让，需审核有关背书转让手续是否符合票据流通的规定和我国外汇管理规定，汇票出票行是否有止付通知。对超过规定金额的汇票另核对加押证实电后再解付。非本行付款的汇票，应向付款行办理托收手续。

（三）审核汇票偿付条款

应以“收妥头寸”为解付原则。以下情况为头寸已落实：

1、出票行为海外或港澳联行的汇票，并注明“已贷记”或“请借记”字样。

2、出票行为国外代理行，并注明““已贷记”或“请借记”字样或注明头寸路线。

对汇款通知中头寸偿付条款进行合理性和可行性审查。若偿付条款我行不能接受，应向汇出行提出更改要求；若汇款通知没有注明头寸偿付条款，应要求汇出行予以明确。

大额汇票的解付按有关规定办理。付款行对没有收到加押证实电的汇票，应采用其它方式确认汇票，不得消极等待。

（四）汇票的解付

1票汇款的解付，应坚持“谁款谁收”的原则。经办人员对按上述要求审查无误，并查明没有止付通知后，通过RTS 系统借记总行帐户后完成入帐手续，并通知收款人办理国际收支申报手续。

2、经办人员应先将汇款转入“834汇入汇款”科目核算。如需转汇则办理转汇手续。如能解付的，应根据外汇管理局有关管理规定，区分不同性质的外汇办理解付，缮制结汇或入帐传票，办理解付手续，并将正本汇票及传票等交复核人员复核。

3、复核人员应根据正本汇票及经办人员缮制的传票，按上述审核要求核查汇票及经办所出的传票无误后办理入帐，并将有关留底交回经办人员归档。

4、如属出口收汇款项，根据外管有关规定办理解付入帐后，应向收款人出具“出口收汇核销专用联”，并作好签收记录。

5、票汇款解付，可根据下列不同情况办理。

（1）受益人为单位，在我行开户的，只能办理入帐。如收款人要求取现，在款项入帐后，按帐户管理规定办理取理。办理入帐手续如下：

A、受益人要求原币入帐的，核对受益人户名与帐号完全一致后缮制传票扣除无兑换手续费办理入帐。B、受益人要求结汇入帐的，审核受益人户名与人民币帐号完全一致后，缮制930传票，办理结汇入帐手续。

C、汇票货币与受益人指示帐号货币不同的，审核受益人户名与指示帐号完全一致后，由受益人提出申请做外汇买卖后办理入帐手续。

（五）转汇处理

1、若汇票通知指定收款人帐户开在其它金融机构，同城的则通过该金融机构在我行所开的帐户转帐，异地的则按“先直后横”的原则，通过RTS 系统划至受益人所在地的我行机构，并嘱其解付给当地受益人的开户行。

2、最终解付行为我行机构的，由最终解付行收取有关费用，转出行不收取任何费用，但最终解付行为其他金融机构的，由解付给其他金融机构的我行机构收取有关费用。

3、为异地本行系统的客户，通过RTS系统划至受益人所在地的我行机构办理解付。

（六）查询处理

对印鉴不符或头寸偿付路线不明确的汇票应立即发电向出票行查询，在三个工作日未收到回复应再次去电查询，以此类推，直至收到对方复电。出票行的加押证实电应作为付款凭证，附于正本汇票之后。

对出票行来电查询汇票解付情况，应在二个工作日内作出答复。暂时难以查实的，应先复对方“正在处理，如有结果，立即答复”，同时抓紧跟进工作。

（七）汇票的止付、退汇

1、当收到汇出行要求止付其汇票的函电时，应立即认真查明汇票是否已解付。若已解付，应在二个工作日内电告汇出行汇票解付日期，并说明不能办理止付。如汇出行要求解付行提供汇票正反面的影印件，应按要求寄送。若该汇票尚未提示或解付，应立即办理止付手续，并通知有关人员作好登记工作，通知后二个工作日内以加押电向出票行证实已止付。若出票行要求退回头寸，须先查实头寸确已贷记我行相应帐户且尚未转销的，才能办理退汇手续。

（八）建立汇票解付登记簿

1、每一笔票汇款均需进行手工或电脑登记

2、登记的内容包括：收到汇票的日期、出票行、出票日、贷记日期或起息日、汇票编号、收款人、货币金额、解付日期及有关该笔汇票解付的修改、冲帐或止付退汇等情况。

（九）业务档案的处理

1、每日业务处理完毕后，应将所有的汇票复印件及传票留底按顺序排列归档。

2、每笔汇票业务档案包括（1）结汇或入帐传票留底；（2）汇票复印件、证实电

（3）涉及该笔汇票的查询往来函电（按日期先后附在后面）

3、已解付汇票的委托书及转帐凭证的留底应按序排列归档，、并妥善保管五年。

第二章 光票托收业务操作规程

一、业务范围：

凡不是以受理行为付款行的外汇支票、本票、汇票（不跟单）、旅行支票、存单、存折等有价凭证符合下列条件均可办理托收：

1票据抬头人及收款人必须一致。如经背书转让，该转让必须符合票据流通和我国外汇管理的规定。我行不受理收款人为个人且已背书转让的票据托收业务。

2客户要求我行各种票据、债券、存单等有价证券的托收及咨询业务，一律凭正本办理，持影印件要求咨询、确认的，我行不予办理。

3未列入国家外汇管理局公布的“外汇牌价表”的其它各国货币票据一般不予受理。

二、接受委托；

1、审核票据

（1）客户委托我行办理光票托收业务需提交光票托收申请书，作为客户与我行的责任契约。光票托收申请书中应明确托收的票据在款项入帐后，如因国外银行拒付而遭退票，我行保留向委托人追索的权利。我行在受理业务时，需审核申请书填写的票据内容与票据所载是否一致，票据的要素是否齐全、完善、表面是否存在缺陷。

（2）要求委托人出具身份证或其他有效证件，以审核票据的受益人、背书人、收款人是否一致。如委托他人代办，代办人须出示本人身份证件。受益人如为企业单位、托收款应入单位帐户。

（3美国财政部支票是美政府用于偿付其直接债务的支付工具，由美政府机构签发并直接寄给受益人。由于其为政府票据，清算过程较为特殊，必须由美商业银行通过美交换系统办理，美国财政部及其代理美国联邦储备银行不接受美商业银行直接向其提示收款的财政部支票。因此对于美国财政部支票，我行只能采取立即贷记方式，不能采取收妥贷记方式办理托收。美财政部支票退票时间较长，有时需数月之久，且美国联邦储备银行规定可在付款日后18个月之内随时追索已付票款。由于美国财政部支票情况特殊，办理其托收业务应按以下掌握。

a)只办理支票受益人本人提示的美国财政部支票，已转让的不予办理。b)了解支票来源，受益人是否与美国政府机构有直接债权债务关系，是否直接从美国政府机构处得到支票。

c)认真审核支票真伪，注意金额、受益人、日期是否涂改。d)向客户申明我行保留追索权。

e)该种支票通常金额较小，对大额支票注意防范诈骗。

（4）美国邮政汇票中注有“negotiable only in the U S and possessions”

字样的，公限美国境内流通：无此字样的，为“国际邮政汇票“。我行只受理国际邮政汇票托收业务。

（5）、对陌生的、异常的大额票据、出票行资信有疑问的客户委托的票据应拒绝受理。有疑问的票据应单独缮制委托书，并附面函提示代收行注意。对于用于“投资“、”贷款“或”抵押“等目的的大额票据，应先查询并核实真伪后再办理托收。注意积累材料，对诈骗多发地区的票据予以特别注意，谨慎处理。

（6）、对我行系统内其他行作为付款行的汇票，原则上按照托收方式办理。

2、托收申请书（一式二联或复联）内容包括：

（1）、委托日期：

（2）、票据类别、号码；

（3）、付款人、出票人、受益人、名称；

（4）、币别及票面金额；

（5）、委托人姓名、电话、地址及邮政编码：

（6）、委托人的开户银行及账号：

（7）、委托人签章。

经银行审核无误后，编列托收编号，并将申请书第二联加盖银行业务章后交顾客作为临时收据备查。

托收申请书是银行与客户承办业务的书面合约凭证，申请书上应注明银行的权利和责任，并由委托人及银行经办人双方签章有效。

3、托收申请书正本银行留作为款项收妥后付款及转帐的依据。4凡我行办理托收的票据，在票据正面加盖划线章（注意不要盖在磁性号码位置），背面作确认背书。与代收行另有协议的按协议规定执行。对背书位置、颜色有具体规定的票据应按有关规定背书。

三、登记注册：

根据客户填写的托收申请书，按托收编号先后顺序将对外托收日、业务编号、货币、金额、收款人等内容登记注册以备查询。若是代其它行办理的托收业务，除登记委托行行名外，还应注明其托收业务号。

四、复印、微缩：

为了便于日后查询及避免邮寄过程中丢失的风险，向外托收的票据必须影印或微缩后方可寄出，并按托收编号立档备查。

五、选择托收方式：

根据托收票据的种类、金额、币别、付款地区、委托人资信、选择“立即贷记”或“收妥贷记”方式办理托收，以达到安全、准确、快捷的收汇目的。我行已与代收行签定有关“立即贷记”协议的，应按有关协议执行。

“立即贷记”方式收汇快、费用低、但存在退票风险，适用票据范围有一定限制。下述票据不宜采用立即贷记方式：

1、过期或未到期票据：

2、曾遭拒付的票据：

3、票面有毁损、涂改的票据；

4、票面没有磁性油墨号码的票据；

5、票据的付款行没有详细地址；

6、其它不符合“立即贷记”协议条件的票据。

“收妥贷记”方式收汇安全系数高，但收汇时间长，费用较高，小额票据不宜采用此方式收款。对下述情况应采用收妥贷记的托收方式：

1、资信有疑问的客户交来的票据；

2、票面金额较大的；

3、有疑问的票据；

4、对票据的用途有疑问的；

5、背书转让的票据；

六、确定索汇路线：

应遵循减少中间环节、拉直汇路、加速收汇、降低费用的原则，根据付款行和票据货币，合理、正确地选择代收行和索汇路线。各行应根据业务实践，对代收行收汇、退票、费用、服务质量等方面进行综合考核，择优选择。

为支持我海外联行的发展，凡对于我行已在票据货币清算中心设有分行并已开办光票托收业务的，在同等条件下应优先委托联行办理。已与联行签订光票托收协议的，要积极履行协议。

七、缮制托收委托书：

1、经办人员在接受委托，审核有关内容无误后，根据确定的托收方式、代收行和索汇路线，缮制光票托收委托书。托收委托书是托收行与代收行之间的契约，委托书上应载明以下条款：

（1）、该笔托收是采用“立即贷记”还是“收妥贷记”方式；（2）、对代收行的偿付指示；

（3）、对于付款行拒付或退票的处理方法；

除外，委托书应列明下列内容：（1）、托收日期：

（2）、代收行名称、地址：（3）、托收业务编号：（4）、票据号码：（5）、付款人：（6）、出票人：

（7）、货币和金额，一张委托书中如有多笔，应加计总金额：（8）、所附票据张数：

（9）、有权签字人在委托书正本上签字。

旅行支票与其它票据不能使用同一份委托书，避免查询时造成混乱。

2、经办人员将缮制好的光票托收委托书及正本票据交复核人复核。复核的内容主要包括：票据的要素是否齐全，经办人员是否已在票据正面加盖横线章及背面盖背书章，背书位置是否正确，托收委托书上的内容是否与票据一致，代收行及托收方式的选择是否正确等。

3、经复核人员复核无误，托收委托书交有权签字人员签字后，将托收委托书的第一联即正本与所附票据核对无误后应及时送到有关部门以快邮方式寄国外代收行，不得积压。

委托收发部门寄出发时业务人员应进行登记与收发人员应有相关手续。

4、办理托收后应同时向委托人收取托收手续费。

5、经办人员同时在国际结算系统中进行操作生成表外“780”“880”科目。

八、建档、归卡：

将托收委托书的留底联与顾客所填表写的托收申请书正本一并存放归档，待头寸收妥后凭以转账付款。

九、头寸收妥，办理解付：

（一）收到代收行有关托收款贷记报单后，按不同托收方式分别进行处理。

1、采用“立即贷记”方式的，需在协议规定的退票期后未收到退票通知方可解付，但根据协议需要代收行通知确认付款的，需在收到代收行的付款确认电后办理入账。

2、采用“收妥贷记”方式，待起息日后既可解付。

3、采用“立即贷记”，应在退票期后第二个工作日办理解付。采用“收妥贷记”应在收到贷记报单后二个工作日内办理解付。

（二）按贷记报单中我行托收编号将有关委托书留底卡片抽出，根据所付头寸方式的性质、客户具体情况和银行有关规定办理转账或付款。同时在客户所填的托收申请书正本和我行托收委托书的第二联上加盖销讫日期章。

办理解付时，应根据外汇管理局有关管理规定，区分不同性质的外汇办理解付，并通知书收款人办理国际收支申报手续。由经办人员缮制结汇或入账传票，并在相应的传票和给客户的收款通知上注明该托收业务编号、有关的费用、实收货币和金额，办理解付手续，并将付款报文正本及传票等交复核人员复核。复核人员应根据付款报文正本、托收委托书、光票复印件及经办人员缮制的传票，审核无误并签章后办理转账，并将有关留底交回经办人员归档。

1、如属出口收汇款项，根据外管有关规定办理解付入账后，应向收款人出具“出口收汇核销专用联”，并作好签收记录。

2、票款解付，可根据下列不同情况办理。

（1）受益人为单位，在我行开户的，只能办理入帐。如收款人要求取现，在款项入帐后，按帐户管理规定办理取现。办理入帐手续如下：

A、原币入帐，审核受益人户名与帐号完全一致后缮制传票扣除无兑换手续费办理入帐。B、结汇入帐，审核受益人户名与人民币帐号完全一致后，缮制930传票，办理结汇入帐手续。

C、汇入货币与收款指示帐号不同的，审核受益人户名与收款指示帐号完全一致后，由受益人提出申请做外汇买卖后办理入帐手续。

十、查询催收

（一）超过1个月的未收妥款应及时向代收行查询。

（二）超过2个月的未收妥款应作专门查询处理。

发出查询后七个工作日内未有回复，应再次发电（函）查询，直至收到答复。

十一、退票的处理

一）采用“收妥贷记”方式的，收到代收行的退票通知或退回的票据后，需及明通知委托人办理退票手续，同时将该笔业务作销讫处理，并将退票通知与转销的托收申请书放置一起留档备查。在登记簿上盖上销讫日期，标注退票字样。

二）采用“立即贷记”托收方式，在收到代收行的退票通知及退回的票据后，按以下办法办理：

1、迅速传递，严格签收，如有疑问及时查询。

2、退票在协议规定的退票期内通知的，已收到的头寸不予解付，通知委托人办理退票手续，并在客户所填托收委托书正本和登记簿上注明退票字样，同时冲销过渡科目中原金额。

3、退票超过协议规定的退票期限，我行已将票款按正常程序解付者，若退票理由并非“伪冒”等不正常原因，我行应协助代收行向客户追索。如客户与付款人双方解决票据纠纷，我行将票款退回代收行；如因代收行失误，使客户遭受损失，我行应向代收行据理交涉，不接受退票。

4、若票据是由于伪造、欺诈等原因而遭退票且我行已解付时，我行应按有关法律规定及时向委托人行使追索权。

（三）代收行退回的票据，需对我行的背书作注销处理后方可将正本票据签退委托人。

（四）退票所产生的费用由委托人负担。

十二、票据遗失的处理

如票据在寄送代收行的邮程中不慎遗失，在未被冒领前，可以通过报失止付、凭保付款的方法解决。

1、当证实票据已遗失后，我行应尽快以SWIFT发送收票行，通知票据已遗失，注明“该票如尚未付款，以后提示请予止付，请回电确认。”

2、如受票银行同意止付，且遗失的票据在寄出前已代划线处理，在委托人要求采用凭保付款方法的情况下，我行可要求委托人出具“反担保书”，申明如我行在给受票行出具的“担保书”项下遭到索赔，委托人将承担我行的损失。然后可复印托收影印件全套，包括托收委托书、票据、报失止付来往电复印件，在复印件上加上“CERTIFIED TRUE COPY”的字样，再加上我行致受票行的“担保书”一并寄原代收行，请其向受票行提示并代收有关款项。

3、如票据未经划线处理，则不能采用凭保付款的做法，因风险较大。假如遗失的票据被不法分子加以变造而再度流通转让，不知情的受让人给付对价而取得票据后即成为“善意持票人”。善意持票人的票据权利不受以前报失止付的约束，受票行对善意持票人的提示必须付款。付款后受票行必定凭“担保书”向我行索赔损失。票据报失止付后又出现在善意持票手中，我行出具的“担保书”项下就会有索偿风险。

十三、注销、归卷；

托收款项收妥办理转帐或付款后，在原托收登记簿上批注该笔托收业务销讫日期，以示此笔业务何日终结，并将加盖销讫日章的托收申请书正本和托收委托书的留底联按解付日期先后归卷备查。

十四、收汇考核：

各行应对光票托收业务的贷记天数、起息日期、退票期限、费用高低等进行收汇考核，如经考核发现有超标准收费或不规定日起息，应酌情向代收行交涉及追索利息，并对收汇的快、慢和收费的高低进行考核比较，以利选择最佳的索汇路线。

第二篇：中国银行股份有限公司流动资金贷款(公司业务)操作规程(2012年版)

中国银行股份有限公司流动资金贷款（公司业务）

操作规程（2012年版）

第一章 总 则

第一条 为规范开展流动资金贷款业务，加强流动资金贷款经营管理，有效控制授信风险，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《流动资金贷款管理暂行办法》、《中国银行股份有限公司流动资金贷款管理办法（2010年版）》、《中国银行股份有限公司公司业务贷后管理操作规程（2011年版）》等相关规定，特制定本操作规程。

第二条 本操作规程所称流动资金贷款，是指我行向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

第二章 贷前调查

第三条 借款人须具备的授信条件、贷款申请与受理等贷前调查相关事项应遵循《中国银行股份有限公司流动资金贷款管理办法(2010年版)》的要求。

第四条 流动资金需求测算原则上优先使用银监会《流动资金贷款管理暂行办法》附件《流动资金贷款需求量的测算参考》中监管公式。如采用我行评估手册公式，应与监管公式进行对比验证，对于存在较大差距的，应审慎选择我行评估手册公式测算结果，并应在贷款评估报告中提供详细合理的解释。

对于监管公式基础数据无法取得的，如事业单位，可不采用监管公式，需提供借款人正常经营所需流动资金的合理分析材料。

第三章 贷时审查

第一节 合同签订

第五条 在流动资金贷款获得审批同意后，我行应按照《中国银行股份有限公司流动资金贷款管理办法（2010年版）》的要求与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签订担保合同。在签订相关合同、协议前应取得符合法律法规、监管规定及借款人或担保公司章程规定的借款或担保证明文件。

第六条 公司业务部门应在借款合同中与借款人约定明确、合法的贷款用途。流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

第七条 公司业务部门应在借款合同中与借款人约定专门的资金回笼账户，要求借款人及时提供该账户资金进出情况，并可与借款人协商签订账户管理协议，明确约定我行对指定账户回笼资金进出的管理权力。公司业务部门应积极争取借款人指定我行账户为资金回笼账户。

第八条 借款人有流动资金贷款（自主支付）归入集团资金池统筹调配需求的，公司业务部门应在借款合同中与借款人约定：借款人承诺如有流动资金贷款（自主支付）归入集团资金池统筹调配需求的，应于提款前向贷款人提交符合其要求的《流动资金贷款（自主支付）归入集团资金池统筹调配申请》。

第二节 发放、支付审核、放款

第九条 我行实行发放审核与支付审核合并，在发放审核流程中增加支付审核的相关内容，即客户向我行提出放款申请后，我行依据各项提款条件进行发放审核的同时，根据客户提供的交易背景材料进行支付审核。

第十条 公司业务部门负责接收客户提供的放款申请材料和支付申请材料，并对材料真实性和完整性负责，发起放款和支付申请，向授信执行部门提交送审材料。授信执行部门根据借款人用款和支付申请及公司业务部门的送审意见，进行发放和支付审核。

第十一条 我行应采取受托支付或借款人自主支付两种方式对贷款资金的使用进行管理与监控。

受托支付是指我行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合借款合同约定用途的借款人交易对手。

借款人自主支付是指我行根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人指定的账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。

第十二条 具备以下情形之一的流动资金贷款，须采取我行受托支付方式，并应在借款合同中予以明确约定：

（一）从未在我行办理信贷业务（含贸易融资、保函以及银行承兑汇票业务），且借款人最新信用评级在BB-（不含）级以下的。

（二）提款申请时支付对象明确（至少有明确的账户、户名）且单笔支付金额超过1000万元（不含）的。

（三）我行规定的其他情形，如特定产品办法规定贷款资金应该实施封闭运转、由我行直接支付交易对手的情形等。

第十三条 对于采取受托支付方式的，借款人应在《提款申请书》上填写受托支付条款和单笔具体支付信息。同时，还应提供相应的商务合同或其他交易背景证明资料，以及每笔受托支付的支付凭证。公司业务部门应审查用途的合理性，以及交易背景证明材料的真实性。

第十四条 对于采取自主支付方式的，公司业务部门应提供以下材料：

（一）公司业务部门应向授信执行部门提供证明借款人在我行办理过信贷业务的相关材料（如，授信批复、与我行签订的借款合同、在我行有授信余额的证明材料等）或证明借款人信用评级在BB-（含）级以上的有效的信用评级通知书。

（二）借款人应在《提款申请书》上填写自主支付计划并提供该笔放款的用途证明文件（如商务合同等交易背景证明材料或用途

说明），公司业务部门应审查用途和用款计划的合理性，以及交易背景证明材料的真实性。

（三）为加强自主支付贷款资金支付管理，公司业务部门应向授信执行部门提供借款人同一借款合同项下前一笔发放的自主支付贷款资金已经使用部分的实际使用用途是否符合合同约定的证明材料（如，资金监控表）作为当前自主支付贷款资金发放审核的要件。授信执行部门对贷款资金使用用途有异议的，公司业务部门应提供合理解释。

第十五条 借款人如有流动资金贷款（自主支付）归入集团资金池统筹调配需求的，公司业务部门应根据对借款人及其业务知悉情况和实际风险控制能力，通过集团内部资金管理要求的证明文件等判断是否允许借款人将自主支付资金归入集团资金池。

第十六条 公司业务部门收集齐备发放和支付审核材料后，交由授信执行部门进行发放和支付审核。授信执行部门对借款人发放和支付审核同意后，制作注明贷款支付方式的《授信发放通知书》。

第十七条 对《授信发放通知书》中注明采取受托支付方式的，通过发放和支付审核后，公司业务部门应将贷款借据和支付凭证送至账务部门，账务部门在收到日期一致的贷款借据和支付凭证时方能发放贷款。账务部门在发放贷款后应将支付凭证直接提交至结算部门，结算部门将支付凭证与《提款申请书》中受托支付清单相核对，核符后，于放款当日将款项由借款人账户划入其交易对手账户。确因客观原因需于下一工作日支付的，由相关账务部门或结算部门出具备书面说明备案，并送公司业务部门和授信执行部门。

第十八条 对《授信发放通知书》中注明采取自主支付方式的，账务部门根据《授信发放通知书》向借款人发放贷款，结算部门根据借款人支付申请完成资金支付。

对于自主支付资金归入集团资金池统筹调配的，公司业务部门应在贷款资金发放后向集团资金池归集时向结算部门提供《流动资金贷款（自主支付）归入集团资金池统筹调配申请》。

第十九条 贷款发放与支付审核通过后、借款人对外支付前，借款人对外款项支付条件发生变化，满足支付方式变更条件时，公司业务部门应及时向授信执行部门申请支付方式变更。

（一）自主支付变更为受托支付。借款人自主支付资金在对外支付时满足受托支付条件的，应发起自主支付变更为受托支付的申请。

（二）受托支付变更为自主支付。借款人受托支付资金在对外支付时不再满足受托支付条件的，可发起受托支付变更为自主支付的申请。

（三）受托支付方式下支付金额、支付对象、借款用途变更。借款人受托支付资金在对外支付时支付金额、支付对象、借款用途发生变化的，应发起受托支付支付金额、支付对象、借款用途变更的申请。

公司业务部门在申请支付方式变更时，应提交《借款人支付变更申请》（附件二）、《提款申请书》、《公司贷款支付变更审批表》（附件三）、资金用途证明材料等，将上述材料扫描至影像树“内部管理信息—其他”，并通知授信执行部门。公司业务部门应关注支付方式变更的合理性，以及交易背景证明材料的真实性。

授信执行部门通过查询影像树进行支付方式变更的审核，打印《公司贷款支付变更审批表》，出具审核意见后重新扫描至影像树“内部管理信息—其他”，并通知公司业务部门。公司业务部门凭《发放审核通知书》和《公司贷款支付变更审批表》通知账务部门或结算部门，并按照第十六、第十七条的规定协助完成贷款资金的放款或支付。

第二十条 对于贷款人受托支付方式下发生支付退款的，结算部门应及时冻结退款资金，并通知公司业务部门。如需重新支付的，公司业务部门应要求借款人重新办理支付手续。

第二十一条 贷款支付过程中，借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，公司业务部门应与借

款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。

第四章 贷后管理 第一节 贷后管理范畴

第二十二条 除资金监控环节外，流动资金贷款贷后管理要求均应遵照《中国银行股份有限公司公司业务贷后管理操作规程（2011年版）》执行。

第二十三条 流动资金贷款资金监控分为贷款资金支付监控和回笼资金监控。

贷款资金支付监控是指对贷款资金使用情况进行的监控，从贷款资金划入借款人账户起，至贷款资金全部对外支付完毕止。

回笼资金监控包括对借款人销售现金流及整体现金流监控以及借款人在指定资金回笼账户的大额及异常资金流入情况的监控。

第二节 贷款资金支付监控部门职责分工

第二十四条 公司业务部门职责

公司业务部门应要求借款人定期汇总资金支付情况，并结合结算部门提交的支付台账及电子银行部门提供的客户交易业务清单，对借款人账户资金支付情况进行事后分析，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。监控期内，将每月的监控信息和分析结论录入公司信贷管理系统（以下简称“CCMS系统”）。

第二十五条 结算部门职责

按照《中国银行股份有限公司流动资金贷款（账务结算）操作规程》对流动资金贷款支付情况进行记录，按月将台账信息提供给公司业务部门；对贷款资金支付过程中发现的借款人违约行为，及时通知相关公司业务人员。

第二十六条 电子银行部门职责

电子银行部门负责根据公司业务部门对网银交易的监控需求，为公司业务部门相关人员设臵BNMS系统用户，为其开放查询公司网银客户近期交易的权限或直接向公司业务部门提供公司网银客户近期交易信息。

第三节 贷款资金支付信息采集与监控

第二十七条 贷款资金支付信息采集

（一）原则上，公司业务部门应按月向借款人取得资金支付清单，并通过与我行对账单核对、抽查传票等方式核实借款人提供的资金支付清单的真实性和准确性。

（二）借款人资金支付清单无法取得的，公司业务部门可通过结算部门提供的支付台账及电子银行部门提供的客户交易业务清单获取资金支付用途和收款人等相关信息。

（三）公司业务部门应将取得的资金支付信息材料（如，借款人提供的资金支付清单、结算部门提供的支付台账和电子银行部门提供的客户交易业务清单等）与我行对账单核对，对账单中资金支付信息仍无法取得的，公司业务部门应通过调阅传票等方式查询大额资金支付信息。

第二十八条 贷款资金支付监控流程

公司业务部门应按月对借款人贷款资金的使用情况进行监控，并填制《公司贷款资金流向及回笼资金监控表》（附件四），于下月末前上传至CCMS系统。

公司业务部门可根据商业合同、发票等证明材料对资金支付用途和收款人信息进行分析，判断资金用途是否符合合同约定，必要时采取现场调查、实物核实等方式验证贷款资金真实用途。对于不符合合同约定用途的资金支付，应通过借款人账户余额分析等方法判断该笔资金属于借款人自有资金或贷款资金。

第二十九条 贷款资金支付监控要点包括但不限于：

（一）受托支付资金按照提款申请书中注明的收款人和收款账

户进行支付，资金应于贷款发放当日完成支付，确因客观原因不能在当日划转资金的，应在下一个工作日完成支付。

（二）受托支付资金不得进入借款人集团资金池进行统筹调配。

（三）自主支付资金不得违反约定用途或超过单笔支付金额标准对外支付。

（四）自主支付项下，借款人是否存在与同一收款人一天内或连续几天发生多笔累计超过约定受托支付最低限额的交易，涉嫌以“化整为零”方式规避我行受托支付管理的，公司业务部门应查询相关情况并得出监控结论。

（五）自主支付项下，借款人将资金归入集团资金池进行统筹调配的，公司业务部门需要对贷款资金支付进行延伸监控，取得贷款资金归入集团资金池的转款凭证复印件，以及贷款资金后续对外支付凭证复印件，并与《流动资金贷款（自主支付）归入集团资金池统筹调配申请》中的资金归集账户名称及账号进行核对。贷款资金后续对外付款单笔支付金额不得超过1000万元，资金实际使用用途不得违反约定用途。

（六）自主支付项下，借款人原则上不得将贷款资金进行同名户划转。若借款人确有同名户划转需求的，借款人应向公司业务部门提交相关说明材料，公司业务部门需对贷款资金支付进行延伸监控，应取得贷款资金进行同名户划转后对外支付凭证复印件。贷款资金后续对外付款单笔支付金额不得超过1000万元，资金使用用途不得违反约定用途。

第三十条 对于认定贷款资金违反合同约定的，公司业务部门应按合同约定采取降低受托支付起点金额、取消自主支付资金归入集团资金池统筹调配、取消自主支付资金同名账户划转、要求划回违约支付的贷款资金或停止贷款资金发放等限制措施，并及时通知授信执行部门和结算部门。

第五节 流动资金贷款回笼资金监控

第三十一条 公司业务部门应了解借款人的销售网络、资金管理方式等信息，以便了解借款人现金流产生的主渠道及财务控制方式，并结合借款人的财务状况、营运情况等对其整体现金流进行动态分析和监控。

第三十二条 公司业务部门应按月对指定资金回笼账户的大额及异常资金流入情况进行监控，并填写《公司贷款资金流向及回笼资金监控表》（附件四）。

第五章 附则

第三十三条 本操作规程仅适用于总行及境内分支机构。第三十四条 本操作规程由总行公司金融总部（公司业务）负责解释。

第三十五条 本操作规程自发文之日起实施。《中国银行股份有限公司流动资金贷款（公司业务）操作规程（2010年版）》同时废止。

附件：

1.流动资金贷款（自主支付）归入集团资金池统筹调配申请 2.借款人支付变更申请 3.公司贷款支付变更审批b表 4.公司贷款资金流向及回笼资金监控表

第三篇：国际结算业务总结

出口商业发票融资：

出口商业发票融资业务是指出口商采用赊销（O/A），承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售货物后，出口商将现在或将来的基于其与客户（进口商）订立的货物销售合同所产生的应收账款转让给我行，由银行提供有追索权短期融资的一种金融服务。

产品特点：

1.银行在货物出运后向出口商提供的融资

2.一般用于对采用汇出汇款方式结算的出口贸易提供融资 3.融资金额一般不超过发票金额的80% 4.商业发票上应注明该发票项下货款已经让渡给我行 5.我行对出口商保留追索权

提货担保：

提货担保是指货物先于信用证项下提单或其他物权凭证到达的情况下，为便于进口商办理提货，进口实现销售和避免货物滞港造成的费用和损失，银行根据开证申请人的申请向船公司出具书面担保。银行在担保书中承诺日后补交正本提单，换回有关担保书。

提货担保占用授信额度，一般仅限于信用证项下使用。（进口商办理提货担保，必须向银行提交提货担保申请书，船公司到货通知，致船公司的预先提货保证书，以及提单和发票等的复印件）

提货担保其实是开证行出具的一种保函，开证行作为担保人承担保函项下保证人所面临的一切风险。因此，银行出具提货担保后，要求申请人对于事后收到的信用证项下的单据，无论有无不符点，均不得拒付。必须提交全套海运提单 才会办理提货担保。

打包贷款：

打包贷款是指出口地银行为支持出口商按期履行合同，出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购，生产和装运信用证项下货物的专项货款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自由资金不足的情况下仍然可以办理采购，备料，加工，顺利开展贸易。

打包贷款的期限一般很短，出口行介入打包贷款后，很快将货物装船运出，在取得各种单据并向进口商开发汇票后，出口商前往贷款银行，请其提供出口抵押贷款，该银行收下汇票和单据后，将以前的打包贷款改为出口押汇，打包贷款结束。

在打包贷款中，如出口商不按规定履约职责，贷款银行有权处理抵押品，以收回贷出款项，打包贷款数额一般为出口货物总值的50%--70%，一般不超过信用证总金额的80%。打包贷款期限：贷款期限以信用证期限为基础，一般为自放款之日起至信用证有效期后一个月，最长不超过一年。利率：按相应期限的本币或外币流动资金贷款利率执行，按实际贷款天数计息。

出口押汇：

出口押汇是指出口商（受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行根据企业的申请，凭企业提交的全套单据相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。（先垫付给出口商，然后再向开证行索汇）

特点：

1.押汇/贴现为短期垫款，押汇期限一般不超过180天，贴现不超过360天

2.押汇/贴现押汇不是预扣，贴现是预扣，预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息按融资金额x融资年利率x押汇天数/360 计算

3.押汇/贴现是银行保留追索权的垫款，无论保种原因

对客户来说如为即期售汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑可申请出口贴现

进口押汇：

进口押汇是进出口双方签订买卖合同之后，进口商请求银行向出口商开立保证付款文件，大多为信用证。然后，开证行将此文件寄给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。商业银行为进口商开立信用保证文件的过程。如果客户是信用证业务中的开证申请人，银行在收到国外出口商寄来的客户所开信用证项下单据后，如单证相符，银行可向客户提供用于支付该笔信用证款项的短期资金融通，即进口押汇。此时客户无须支付信用证项下的款项，即可取的信用证项下的单据，不但节省了占用资金的成本，而且获得了融资便利。

基本流程：出口单据到达后，开证申请人提出办理进口押汇的要求，并填写《进口押汇申请书》。开证申请人想银行提供近期财务报表，进口合同，开证申请书等材料。开证申请人向银行出具信托收据，并在必要时提供保证金等担保措施。上述手续办妥后，银行向开证申请人发放进口押汇汇款。信托收据：是开证申请人向银行出具的，用以证明银行对有关单据及单据项下货物享有所有权的确认书。信托收据也是银行和开证申请人间的信托合同，客户为银行的委托人代替银行处理信用证项下的货物。出口托收押汇：

出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在提交单据，委托银行向进口商收取货款的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。出口商在发货后，将全套单据提交本行，本行在审核单据后，在进口商未对单据付款前，先向出口商预付货款，再凭全部单据向进口商索汇，银行收取相应的押汇利息，并保留对出口商的追索权的融资行为。

一般是原币入账（即托收使用的货币），若收款人无外汇账户，可兑换（结汇）成人民币使用。

出口托收押汇和出口信用证押汇的区别：

出口托收押汇与出口信用证押汇的根本区别在于后者有开证行的付款保证，属于银行信用；而前者为商业信用，没有银行作为付款保证，出口方收款人能否收回款项，完全取决于国外付款人的信誉，与托收行，代收行等银行无关，收汇的风险较大。

进口代收押汇：

进口代收押汇是指代收行收到出口商通过托收行寄来的全套托收单据后，根据进口商提交的押汇申请，信托收据和押汇协议，先对外支付并放单，进口商凭单提货，用销售后的贷款归还代收行押汇本息。

进口代收属于商业信用，无论进口商是否付款，代收行都没有责任，但如果为进口商续作进口代收押汇，商业信用就转嫁给了代收行，从而加大了代收行的风险。

信托：

信托即受人之托，代人管理财物。是指委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名义，为委托人的利益或其它特定目的进行管理或处分的行为。

福费廷：

福费廷，改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式，包买商从出口商哪里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。保函：

保函又称保证书，是指银行，保险公司，担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，有担保人代其履行一定金额，一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。保函即为保证书。

保函产生的原因：当承运人到达目的港时，买方还没有收到卖家邮寄来的提单，而无法凭借提单向承运人提货，因此出具保函以证明收货人的身份。====有待考察其真实性

在凭保函交付货物的情况下，收货人保证在收到提单后立即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货人支付的费用以及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均承担责任，并标明对于保证内容由银行与收货人一起负连带责任。

委托人:是向银行或保险公司申请开立保函的人，委托人的权责：1.在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。2.负担保函项下的一切费用及利息。3.担保人如果认为需要时，应雨预支部分或全部押金。

担保人：是保函的开立人。担保人的权责：1.在接受委托人申请后，依委托人指示开立保函给委托人。2.保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。3.在委托人不能立即偿还担保行已付之款情况下，有权处置押金，抵押品，担保品。如果处置后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。

受益人：是有权按保函的规定出具索款通知或连同其它单据，向担保人索取款项的人。受益人的权利是：按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，想担保人索款，并取得付款。

出口保理：

出口保理通常是指出口商以延期付款的方式出售商品，在货物装运后立即将发票，汇票，提单等有关单据卖断给保理商（银行），收进全部或一部分货款，从而取得资金融通的业务。

出口保理是指保理商对采用赊销等信用方式出口商品或提供服务的出口商在受让其应收账款的基础上，提供信用担保，货款催收，销售分类账管理以及贸易融资等金融服务。

保理又称保付代理，托收保付，是贸易中以托收，赊销方式结算贷款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三方（保理商）承担风险的作法。保理业务是一项集贸易融资，商业资信调查，应收账款管理及信用风险承担于一体的综合性金融服务。

出口商将单据卖断给保理组织，这就是说如果海外进口商拒付货款或不按其付款等，保理组织不能向出口商行使追索权，全部风险由其承担。这是保理业务的最主要的特点和内容。典型的保理业务是出口商在出卖单据后，立即受到现款，得到资金融通。如果出口商资金雄厚，有时也可以在票据到期后再向保理组织索要货款；有时保理组织也在票据到期日以前，先向出口商支付80%的出口货款，其余20%的货款待进口商付款后再予以支付。、有追索权保理和无追索权保理 融资性保理和非融资性保理 买断型保理和非买断型保理

出口保理适用于赊销（O/A），承兑交单（D/A）等非信用证结算方式的出口贸易。

1.保理商（银行）审核出口商提出的《出口商业发票贴现申请书》

2.保理商对出口商在本行的授信进行调查，确保能够从授信额度中划出专项额度用于商业发票贴现。3.出口商提交《出口商业发票贴现申请书》以及商业发票，运输单据副本和其他相关单据。4.保理商应逐笔办理贴现，将贴现款项给付出口商，在办理贴现时收取手续费，同时扣减出口商贴现额度，并做相应的会计处理。

5.收到债务人付款后，保理商应在扣收利息后将余额划入出口商账户，恢复出口商额度，做相应的会计处理。

6.如已贴现的应收账款到期后未能收回，保理商应自相关发票到期日起以恰当的方式向出口商催款。

汇兑业务：

汇兑业务是指承兑行将客户持交的一定款项汇至异地指定的收款人。承汇行在接受客户持交的款项后，通过汇票或支付委托书向异地承兑行发起命令，由承兑行向第三者支付一定数额的币种。

备用信用证：

备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以信贷融资，或担保债务偿还为目的开立的信用证。它是集担保，融资，支付及相关服务为一体的多功能金融产品。

备用信用证是一种特殊形式的信用证，是开证行对受益人承当一项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。

特点：

不可撤销性：除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在备用信用证下之义务。

独立性：备用证下开证人义务的履约具有独立性，不取决无其他 跟单性：开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。强制性：备用证在开立后即具有约束力

银行承兑汇票：

银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账号的存款人出票，向开户行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

承兑：

承兑即承兑兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。只有远期汇票才能承兑。（本票，支票，和即期汇票都不会发生承兑）承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。汇票付款人在票据上承诺负担支付票据金额的义务，并将该种意思表示记载在票据的一种票据行为。承兑是汇票特有的一种制度。在票据法上，汇票付款人并不因为发票人的付款委托成为当然的票务账务人，必须有承兑行为。付款人一经承兑，就叫承兑人，是汇票的主债务人。

承兑时一种附属的法律行为，目的在于使付款人到期负担票面金额的支付义务。因此，付款人在承兑后，必须一招票据上的记载内容，到期向持票人支付票据金额，即使发票人未向付款人供应资金，也不能成为向持票人抗辩的理由。如果承兑人在到期日不作付款，持票人应向原发票人就票据金额直接请求支付。承兑需做提示，由承兑人依法定的方式记载有关内容。大多数国家的票据法要求既要注明“承兑”字样，又要付款人的签名。

开户行：

开户银行是在票据清算过程中付款人或收款人开有户头的银行。根据持票人向银行提交票据的方式不同，票据清算分为顺汇清算和委托收款清算两种。顺汇清算的资金清算方式中，付款人开户行银行直接将款项划入收款人开户行。委托收款清算的资金清算方式中，则由收款人委托其开户银行向收款行收取票据款项。

出口核销：

是指外汇监管当局对出口单位的出口货物实施跟踪监管直到货款收回进行核销的一种事后监督制度。

出口收汇核销制度，是国家加强出口收汇管理，确保国家外汇入，防止外汇流失的一项重要措施。有对外贸易经营权的中资企业或外商投资企业向将外出口货物，均应当在其注册地外汇管理局办理出口收汇核销手续。

进口付汇：

进口付汇，主要是配合国家的外汇管制政策，通过“电子底账+联网核查”的方式，防止不法企业伪造报关单位或利用报关单位重复付汇。用于外汇，银行，企业；主要数据有进口报关单，银行核销结案信息。

付汇是指经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的有效凭证和商业单据后，从其外汇账户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。

出口收汇：

出口收汇时指企业在货物出口后的一定期限内向当地外汇管理部门办理收汇核销，正式该笔出口价款已经收回或按规定使用。

收汇一般是指出口企业在出口货物或者提供服务等而产生的应收货款，从境外汇入的外币到境内指定收汇银行的外币账户的过程。是因出口货物或提供劳务等产生的收入外汇款项，相当于收款。

收汇流程：

1.先查询到待核查账户的金额。

2.查询电子口岸上一般贸易额度是否足

3.准备好涉外收入申报单，出口收汇核销专用联信息申报表，出口收汇说明，电子口岸操作员卡。

4.先去领水单，填写好申报单，出口收汇说明，如果此时有核销单号就一起填写出口收汇核销专用联信息申报表。5.将水单，出口收汇说明，跨境人民币结算：

所谓跨境贸易人民币结算，是指经国家允许指定的，有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，商业银行在人民银行规定的政策范围内，可直接为企业提供跨境贸易人民币相关结算服务。

其业务种类包括进出口信用证，托收，汇款等多种结算方式。

跨境贸易人民币结算是指进出口企业除了从采用美元信用证转为采用人民币信用证之外并不会有明显的感觉，真正的变化在于境内外银行之间的后台结算部分。

比如，中国某出口企业在海外买方协商过程中，可以要求人民币结算，海外买家则在付款行开具人民币信用证，随后议付行通知卖家，之后才是发货，收汇，收付款等。循环信用证：

循环信用证指信用证呗全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直到达到规定的次数或规定的总金额为止。进出口商之间订立的买卖合同，如果需要在较长时间内分期履行，采用循环信用证可节省手续费和开证押金。

按时间循环信用证 和 按金额循环信用证

出口托收：

出口商运货后，将出口项下的商业票据或金融票据交给委托银行，委托银行通过进口地银行向出口商收取货款。

典型案例：

出口商A出运货物后委托我行以承兑交单的方式向美国进口商B收取货款，并将出口单据及汇票交予我行。我行按照国家外管规定审查出口商业务资格，贸易背景灯，并审核出口托收申请书。审查无误后，我行我A选择B公司的账户行（美方）为代收行，并向（美方）银行寄出委托书和全套单据。B承兑汇票后，美方银行向我行发来SWIFT承兑电，经审核无误后，我行及时通知A。汇票到期后，美方银行借记B账户并将款项付至我行。我行确认款项无误后，根据国家外管真诚贷记A账户。

信用证：

信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。是国际贸易中最主要最常用的支付方式。信用证即银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。

跟单信用证：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据是指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已经交运的单据（铁路运单，航空运单，邮包收据）。光票信用证：是凭不随附货运单据的光票付款的信用证。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一些非货运单据，如发票，垫款清单等。

不可撤销信用证：指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。

可撤销信用证：开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。在受益人依信用证条款规定已得到议付，承兑或延期付款保证时，开信用证不能被撤销或修改。

保兑信用证：指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。

不保兑信用证：开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。

即期信用证：指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。

远期信用证：开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。假远期信用证：信用证规定受益人开立远期汇票，有付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属于即期收汇，在信用证中有“假远期”条款。（远期汇票，即期付款）

可转让信用证：指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款，承担延期付款责任，承兑或议付的银行，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。信用证注明“可转让”，且只能转让一次。

不可转让信用证：指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。

循环信用证：指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至到达规定的次数或规定的总金额为止。通常用在分批交货情况下使用。

自动式循环：每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。非自动循环：每期用完一定金额，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复到原金额使用。半自动循环：即每次用完一定金额后若干天内，开证行未提出停止循环使用的通知，自第N天起即可自动恢复至原金额。

对开信用证：指两张信用证申请人互以对方为受益人开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。

背对背信用证：又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，开立一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销的信用证开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种办法来沟通贸易。原信用证金额应高于对背信用证的金额，对背信用证的装运期应早于原信用证的规定。

预支信用证/打包信用证：指开证行授权通知行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并担负利息，即开证行付款在前，受益人交单在后，与远期信用证相反。预支信用证凭出口商的光票付款，也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书，当货运单据交到后，付款后再付给剩余货款时，将扣除预付货款的利息。

备用信用证：又称商业票据信用证，担保信用证。指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规定并提交开证人违约证明，即可取的开证行的偿付。是一种银行信用。

运作流程：

1.开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，申请开证。2.开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。3.通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。

4.受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物，备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。议付：

在托收结算方式下，出口商所在地银行买入托收项下跟单汇票的行为。办理议付的银行成为议付行。如开证行拒付汇票，议付行对出票人可行使追索权。在议付时，议付行要求出口商出具质押书。若汇票遭到拒付时，银行除向出票人追索外，还有权处理抵押品。（即银行根据信用证付钱）

信用证业务中的议付，本来信用证付给你钱的是开证行，或者保兑行，但是你在出口地一般会找一个银行交单，这个银行审核单据一致后，如果该银行认可，可以把信用证金额给你，然后拿着你的单子去付款行索汇。如果付款行正常付款，一切ok，如果拒付，交单行可以向你追索。这种有追索权的信用证项下资金融通就是出口押汇。也就是我们书本意义上的议付。

但是实际业务中，至少在中国，议付的概念大部分是指向出口地银行交单据，出口地银行会帮你审单，帮你寄单据，并不给你提供资金融通。在这里银行就好像是一个代理的角色，如果拒付了，他会通知你，开证行拒付，你去做客户工作。如果付款了，他会告诉你，钱回来了，我给你入账了。这项业务中，银行是几乎没有风险的，我们目前把这个也叫做议付，实际上是代理交单而已。

议付是根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及单据的行为。

议付：审单结束，对信用证进行议付的话，应在信用证的背面对议付的日期和金额等进行批注，国外也成这种批注为背书，以防止有人再造单据向其他银行议付。

出口代付：

指我行应出口客户申请，对出口客户向我行提交的复核出口押汇业务要求的出口单据，由我行委托代理行（即出口代付银行，简称代付行）代我行对出口客户提供的短期融资业务。出口代付到期后，由开证行/进口商直接向代付行付款，我行收取代付差价收入。

信用证交单：

信用证交单是指出口商，在规定时间内向银行提交信用证规定的全套单据，这些单据经银行设和，根据信用证条款不同付汇方式，由银行办理结汇。

注意事项：

1.单据的种类和分数与信用证的规定相符 2.单据内容正确，包括所用文字与信用证一致

3.交单时间必须在信用证规定的交单期和有效期之内

4.交单要及时，也不能超过运输单据签发日期后21天，即不能超过信用证有效期 交单方式：

一种是两次交单或称预审交单，在运输单据签发前，先将其他已备妥的单据交银行预审，发现问题及时更正，待货物装运后收到运输单据，可以当天议付并对外寄单。

另一种是一次交单，即全套单据收齐后一次性送交银行，此时货已发运。银行审单后若发现不符点需要退单修改，耗费十日，容易造成逾期而影响收汇安全。因而出口企业宜与银行密切配合，采用两次交单方式，加速收汇。

交单期：

交单期：即运输单据出单日期后必须向信用证指定的银行提交单据要求付款，承兑或议付的特定期限。（信用证中如有规定，必须在规定的期限内交单；如没有规定，则最迟于运输的那句日期21天内交单；但两种情况下单据还不得迟于信用证的到单日提交）

汇入汇款：

（一）产品描述：汇入汇款，是指国外银行接受其客户委托，将款项汇入国内解付银行，指示其将款项解付给指定的国内收款人的业务。按汇入款项性质，汇入汇款分为贸易项下及非贸易项下汇入汇款。汇款分为电汇、票汇、信汇三种，电汇是目前使用最多、最普遍的汇款方式。

（二）产品用途：满足客户外汇资金的收入需要。

（三）客户定位：有收汇需要的客户。

（四）产品优势和特点：汇款速度快、效率高，款项到帐及时准确。

（五）关联产品或子产品：结汇。

（六）产品期限：即期。

（七）产品价格：0.05%，最低￥50，最高￥500，本行客户可免收。

（八）产品办理流程：(1)正常出口收汇办理流程：

①客户提供材料：ⅰ.出口收汇待核查账户资金结汇/划转申请书。ⅱ.出口收汇说明。ⅲ.涉外收入申报单。ⅳ.若客户未进行网上交单的，需提供电子口岸客户端IC卡。

②广西北部湾银行国际业务工作人员收到报文后通知客户，询问该笔汇入汇款的具体情况，并要求客户提供核销单号码。

③在国结系统做登记解付交易，款项进入客户的出口收汇待核查账户。

④客户提供出口收汇待核查账户资金结汇/划转申请书、出口收汇说明和涉外收入申报单。⑤若客户已进行网上交单，可直接进入电子口岸查询客户额度并核注，打印电子口岸核注情况留底。若客户未进行网上交单，则客户需提供电子口岸客户端IC卡，经办员再进入电子口岸查询客户额度并核注，打印电子口岸核注情况留底。

⑥在国结系统做手工结汇/原币划转交易，根据客户指令进行结汇入人民币账户或原币划转入经常项目账户。2.预收货款流程： ①收到报文后通知客户，询问该笔汇入汇款的具体情况。

②在国结系统做登记解付交易，款项进入客户的出口收汇待核查账户。

③客户提供出口收汇待核查账户资金结汇/划转申请书、出口收汇说明和涉外收入申报单。④进入电子口岸“预收货款”处对该笔预收货款进行核注，并打印核注情况留底。

⑤在国结系统做手工结汇/原币划转交易，根据客户指令进行结汇入人民币账户或原币划转入经常项目账户。

⑥在企业实际出口并补充核销信息后，为企业出具出口核销专用联。3.延期收款流程：

①收到报文后通知客户，询问该笔汇入汇款的具体情况，并要求客户提供核销单号码。②在贸易信贷系统中查询客户的延期收款额度，并打印查询情况留底。

③在确认贸易信贷系统中的信息与该笔收汇完全一致后，在国结系统做登记解付交易，款项进入客户的出口收汇待核查账户。④在贸易信贷系统中注销客户额度。

⑤客户提供出口收汇待核查账户资金结汇/划转申请书、出口收汇说明和涉外收入申报单。⑥若客户已进行网上交单，可直接进入电子口岸查询客户额度并核注，打印电子口岸核注情况留底。若客户未进行网上交单，则客户需提供电子口岸客户端IC卡，经办员再进入电子口岸查询客户额度并核注，打印电子口岸核注情况留底。

⑦在国结系统做手工结汇/原币划转交易，根据客户指令进行结汇入人民币账户或原币划转入经常项目账户。4.非贸易收汇流程：

①客户提供材料：ⅰ收汇说明。ⅱ结汇申请书（如需）。ⅲ协议、发票等证明交易真实性的材料。②收到报文后通知客户，询问该笔汇入汇款的具体情况。

③若客户当日能提供收汇说明，在国结系统中做登记解付交易；若客户当日未能提供收汇说明，则在国结系统登记解付交易中做挂账处理，待客户提供收汇说明后再做后续解付交易。

（九）产品风险揭示：

1.我国是外汇管制国家，监管部门对外汇汇入有严格的政策规定并不断进行更新，经办人员办理时需根据外汇管理局有关政策法规审核材料，合规办理，防止操作和政策风险。2.客户收到的汇款为外币，若不及时结汇，外汇汇率时波动而容易引发外汇汇率风险，因及时提醒客户规避该风险。

信用证开立业务流程： 信用证开立：

1.信用证副本制作：

本交易是国际业务单证人员为客户在开立信用证之前进行信用证副本制作，并打印副本供客户确认，生成MT700报文，但不发送。

2.信用证开立登记：

本交易时经营单位客户经理扫描客户开证申请书，同时扫描系统生成信用证号，并录入客户，信用证金额等基本信息，扫描提交完成后，在分行国际业务生成一笔开立信用证交易。

3.信用证开立: 本交易按客户申请开立一完整有效的信用证，并生成MT700/MT701等报文。

4.信用证修改：

本交易在信用证发出后，接到开证申请人有关信用证金额，装效期，信用证条款等内容的修改时，录入生成MT707等报文。

5.信用证修改确认：

本交易可由MT799报文发起。

本交易时再信用证修改发出后，受益人明确确认时，做修改确认处理。

6.信用证撤销：

本交易可由MT799报文发起

本交易在信用证发出后，受益人接受申请人提出撤销信用证申请时（或申请人接受受益人提出撤销信用证申请时），作信用证撤销处理。撤销时，恢复客户额度，销表外。

7.循环信用证（激活）：

本交易在非自动循环即期信用证（或半自动循环即期信用证）需循环时，作信用证手工循环处理。循环时恢复信用证余额。

8.信用证注销：

本交易在信用证过效期3个月后，作信用证注销处理。注销时，恢复客户额度，销表外。9.信用证注销恢复：

本交易在信用证注销后，需恢复时，作信用证注销恢复处理。恢复时不需审批，不占客户额度，不记表外，后续交易使用时不占客户额度，不记表外，视为信用证项下托收处理。

进口到单：

1.不符点登记：

本交易可由MT750报文发起。

本交易是收到交单行电提不符点通知时，作不符点登记处理。

2.授权付款/承兑/议付

本交易是开证行收到交单行的电提不符点报文（即做了不符点登记交易）后，接受不符点时，作授权对方付款/承兑/议付处理，并生成MT752报文。

3.信用证到单：

本交易是我行收到议付行寄来的信用证项下单据时，进行审单，做信用证到单处理。审核单据，确认是否一次寄单或有二次寄单的情况，如有不符点在系统中寄来不符点并通知申请人。审单时，可根据信用证号查询是否有未关联的不符点登记信息。

4.信用证二次到单：

本交易是我行接到议付行二次寄来的信用证项下单据时，作信用证二次到单处理。

5.提单背书/授权提货：

本交易时海运提单做成我行抬头，背书给进口商；或空运单据以我行作为提货人，授权给进口商时，做提单背书/授权提货处理。

6.拒付：

本交易是审单发现不符点，进口商不接受时，作拒付处理。本交易处理全套单据。7.改单：

本交易是受益人提出寄来单据进行修改时，作改单处理，包括，单据替换，单据补给，金额修改等。增减额时更新信用证余额，到单金额。

8.无偿放单：

本交易由MT799报文发起。

本交易是在得到受益人发起可以无偿放单的指示报文时，做无偿放单处理。无偿放单时，恢复客户额度。销表外。

9.退单：

本交易可由MT799报文发起（拒付后续的退单业务）

本交易是审核到单后，发现有严重不符点与客户确认后需对单据退回交单（拒付退单）或得到受益人发出的退单指示报文时，作退单处理。

10.承兑：

本交易是远期信用证到单后五个工作日内作承兑处理。

11.承兑展期：

本交易可由MT799报文发起

本交易是双方确认延长承兑到期日时，作承兑展期处理。

12.信用证付汇：

本交易是即期信用证到单后五个工作日内作付汇处理，或远期信用证承兑到期时，作信用证付汇处理。

出口信用证通知：

1.信用证预通知：

本交易可由MT705报文发起。

本交易是收到开证行信用证预通知时，作信用证预通知处理。2.信用证通知：

本交易可由MT700（MT701）报文发起。

本交易是收到开证行信用证通知或简电正是时，作信用证预通知处理。

3.他行信用证通知：

本交易是他行信用证通知在我行议付时，作他行信用证通知处理。

4.信用证修改通知：

本交易可由MT707报文发起。

本交易在接到开证行有关信用证金额，装效期，信用证条款等内容修改时，作修改通知处理。

5.信用证修改拒绝：

本交易是受益人拒绝申请人提出的信用证修改时，作信用证修改拒绝处理。本交易可对某次修改进行拒绝处理。

6.信用证撤销通知：

本交易可由MT799报文发起。

本交易在受益人接受申请人提出撤销信用证申请时（或申请人接受受益人提出撤销信用证申请时），作信用证撤销通知处理。

7.信用证注销：

本交易在信用证效期后，作信用证注销处理

8.信用证注销恢复：

本交易在信用证注销后，需恢复时，作信用证注销恢复处理。出口信用证议付

1.审单议付

本交易是在客户将信用证项下单据提交我行时，作审单议付处理。电提时，不更新信用证余额，不生成寄单面函

在开证行授权付款/承兑/议付后，在议付出单交易中作后续正常寄单处理：更新信用证余额，生成寄单面函；

不选择电提时，正常寄单处理：更新信用证余额，生成寄单面函。

2.议付出单：

本交易可通过MT752报文发起。

本交易是开证行授权付款/承兑/议付，作议付出单处理，更新信用证余额，生成寄单面函。

3.电文登记：

本交易可由MT799报文发起。

本交易是收到对方承兑电文，承兑展期电文，拒付电文或其他相关电文时，作电文登记处理。

4.改单：

本交易是受益人提出改单时，作改单处理。

5.退单/无偿放单

本交易是收到收单行退回单据或受益人提出无偿放单时，作退单/无偿放单处理。退单时更新出口信用证余额。

6.议付收汇：

本交易是收到收汇头寸电文时，作议付收汇处理。

有出口信用证项下融资，如打包贷款，押汇，贴现时，需归还融资。有我行保兑时，为银行收入，不能解付客户帐。有出口代付时，入暂挂户，发起还出口代付流程。有转让时，对转让第二受益人的款项进行暂挂处理，在进口信用证到单付汇交易中作后续付汇处理。

7.后续解付：

本交易是收汇有长款，经确认后，作后续解付处理。收汇款项或者解付，或者退汇，不能仅对长款进行部分退汇处理。

有出口信用证项下融资，如打包贷款，押汇，贴现时，需归还融资。有我行保兑时，为银行收入，不能解付客户帐。有出口代付时，入暂挂户，发起还出口代付流程。有转让时，对转让第二受益人的款项进行暂挂处理，在进口信用证到单付汇交易中作后续付汇处理。

出口信用证加保：

1.保兑

本交易对于已经在信用证通知时选择加保的信用证，作保兑处理。

2.保兑修改

本交易是在收到信用证修改通知后，对加保信用证作保兑修改处理。对信用证增额部分加保时，需扣减开证行在我行的额度，记表外，减额时，恢复开证行在我行的额度，销表外。

3.保兑撤销：

本交易是在信用证通知撤销后，对已加保信用证作保兑撤销处理。撤销时，恢复开证行在我行的额度，销表外。

4.保兑付汇：

本交易对加保信用证项下的单据无不符点寄单时，作保兑付汇处理，解付入客户帐。

5.保兑注销：

本交易在信用证过效期后，作保兑注销处理。注销时，恢复开证行在我行的额度，销表外。出口托收代收： 出口托收：

1.托收寄单

本交易是托收人委托并提交单据时，作托收寄单处理。

2.电文登记：

本交易可由MT499报文发起。本交易是收到对方承兑，承兑展期电文，拒付电文或其他相关电文时，作电文登记处理。

3.改单：

本交易是受益人提出改单（修改托收指示，换单）时，作改单处理。增加额时，更新托收金额。

4.退单/无偿放单

本交易是收到收单行退回单据或受益人提出无偿放单时，作退单/无偿放单处理。

5.托收收汇：

本交易是收到收汇头寸电文时，作议付收汇处理。有出口托收项下押汇/贴现时，需归还押汇/贴现 有出口代付时，入暂挂户，发起还出口代付流程

6.后续解付：

本交易是收汇有长款经确认后，作后续解付处理。收汇款项或者解付，或者退汇，不能仅对长款进行部分退汇处理。

有出口托收项下押汇/贴现时，需归还押汇/贴现

有出口代付时，入暂挂户，发起还出口代付流程 7.托收注销：

本交易是不再后续处理时，作托收注销处理。

进口代收：

1.代收到单：

本交易是我行接到托收行寄来的跟单托收单据时，进行审单，作代收到单处理。

2.代收二次到单

本交易是我行接到托收行二次寄来的跟单托收项下单据时，作代收二次到单处理。

3.拒付：

本交易是向托收行通知：付款人拒绝付汇或承兑时，作拒付处理。

4.改单：

本交易可由MT430报文发起。

本交易是受益人提出对寄来单据进行修改时，作改单处理，包括：单据替换，单据补寄（金额修改）等。增减额时更新到单金额。

5.无偿放单：

本交易可由MT499报文发起。

本交易是在得到受益人发出可以无偿放单的指示报文时，作无偿放单处理。

6.退单：

本交易可由MT499报文发起

本交易是客户拒付退单或者得到受益人发出退单的指示报文时，作托单处理。

7.承兑：

本交易是付款人办妥承兑手续时，作承兑处理。8.承兑展期：

本交易可由MT499报文发起

本交易是双方确认延长承兑到期日，作承兑展期处理。

9.代收付汇：

本交易是客户支付足额款项并指示我行对外付汇时，作代收付汇处理。

10.代收注销：

本交易是不再后续处理时，作代收注销处理。

保函/备用信用证 保函开立

1.保函副本制作：

本交易是国际业务人员为客户在开立保函之前进行保函副本制作，并打印副本供客户确认，生成MT760（保函面函），不发送

2.保函开立登记：

本交易是经营单位客户经理扫描客户保函开立申请书，同时扫描系统生成保函号，并录入客户，保函金额等基本信息，扫描提交完成后，在分行国际部生成一笔保函开立交易。

3.保函开立：

本交易是按客户申请考虑一完成宝航，并生成MT760 MT799等报文或保函开立面函

4.生效日/失效日确认

该交易对在保函开立时暂无法确认生效日或失效日的进行生效日/失效日确认 5.担保责任增减

本交易在保函条款约定或其他原因导致担保责任增减时，作担保责任增减处理。该交易不修改保函金额，增加时不增加保函金额（开立保函时按最大金额审批即可），减除时减少保函余额。

6.保函修改：

本交易在保函开出后，接到开立申请人有关保函金额，装效期，保函条款等内容的修改时，录入生成MT767等报文。

7.保函修改确认：

本交易由MT799报文发起

本交易在保函修改发出后，受益人明确确认时，作修改确认处理。本交易可选择对某次修改进行确认。

8.保函撤销：

本交易可由MT799报文发起

本交易在保函开出后，受益人接受申请人提出撤销保函申请时（或申请人接受受益人提出撤销保函申请时），作保函撤销处理。撤销时，恢复客户（反担保时，恢复代理行额度，销表外）

9.保函注销：

本交易在保函过效期后，作注销处理。注销时，恢复客户额度（反担保时恢复代理行额度）销表外。

10.保函注销恢复：

本交易在保函注销后，需恢复时，作注销恢复处理。恢复时不需要审批，不占额度，不记表外。保函索赔

1.保函索赔：

本交易是收到受益人的索赔要求后，作保函索赔处理。

2.电文登记：

本交易可由MT799报文发起。

本交易是收到对方拒付电文或其他相关电文时，作电文登记处理。

3.改单：

本交易是受益人提出改单时，作改单处理。增减额时更新保函通知余额，索赔金额。

4.退单：

本交易是收到收单行退回单据时，作退单处理。更新保函通知余额。

5.索赔收汇：

本交易是收到收汇头寸电文时，作索赔收汇处理。

备用信用证有我行保兑时，为银行收入，不能解付客户帐

反担保保函收汇时，入暂挂户，后续在保函索赔付汇交易中处理。

6.后续解付：

本交易是收汇有长款经过确认后，作后续解付处理。收汇款项或者解付，或者退汇，不能仅对长款进行部分退汇处理。

第四篇：国际结算融资业务

国际结算融资业务

（一）、授信额度

授信额度包括我行信贷部门或统一授信评审机构为单一客户核定的开证额度、信托收据额度核出口押汇额度。

１、开证额度系指我行信贷部门或统一授信评审机构给客户核定的减免保证金开证的最高限额。除另有规定外，若客户使用我行开证额度对外开证，在信用证未执行完毕的情况下不得为其恢复额度。

２、信托收据额度是我行信贷部门或统一授信评审机构为客户（开证申请人）核定的一项短期进口融资便利。信托收据额度不能超过开证额度的７０％，如授信额度中未单列此项，信托收据额度包含在开证额度之内。

３、出口押汇额度是我行信贷部门或统一授信评审机构为客户核定的一项短期出口融资便利。用于信用证项下不符点押汇及托收项下押汇（凭信用证项下单证相符的单据办理的出口押汇不占用此额度）。如授信额度中未单列此项，出口押汇额度包含在开证额度之内。

（二）、进口开证授信额度

1、申请人资格

具有外贸业务经营资格，在银行有一定外贸结算业务，业务情况及收付汇情况良好、资信可靠、具备一定经济实力，能够提供银行接受的可靠担保、抵押、质押的客户，可以向银行申请并由银行核定进口开证授信额度。

2、进口开证授信额度的功能

请人取得进口开证授信额度后，在额度范围内，根据有关规定，可以要求银行免收或减收保证金循环开立信用证。

3、进口开证授信额度分类及特点

进口开证授信额度分为普通开证额度、背对背信用证额度和一次性开证额度。

１）、普通开证额度可循环使用，即用开证额度开立的信用证使用完毕、或在信用证注销、撤销、或在减额后，可相应自动恢复额度。同时，客户可在银行规定的期限内无限次在额度内委托银行开出信用证。

２）、背对背（对开）信用证开证额度专用于根据出口来证由银行开立信用证的额度。３）、一次性开证额度是对于未取得银行普通开证额度的客户、非银行信贷客户办理单笔开证业务，或对于已在银行取得普通开证额度的客户、银行信贷客户办理某一特殊或大额开证业务而设立的开证额度。一次性开证额度由银行核准后一次有效，不能循环使用。

（三）、信托收据

该产品是客户将自己货物的所有权转让给银行以获取银行提供短期融资的确认书，持有该收据意味着银行对该货物享有所有权，客户仅作为银行的受托人代其处理货物（包括加工、转卖、存仓、代购保险、销售等），从而从银行获取短期融资的一项业务。

1、信托收据适用范围

1）、在银行享有授信额度的客户所开出的信用证项下来单。

2）、卖方以付款交单托收方式的进口代收单据，但不适用于承竞交单进口代收单据。

3）、申办进口押汇。

2、信托收据的业务内容

信托收据须指明客户作为银行的受托人代银行保管有关货物，同时保证：

1）、以银行名义代办货物存仓或处理。

2）、在银行要求下立即退回有关文件。

3）、以银行名义进行货物加工并在加工后重新存仓。

4）、安排出售货物，并立即或在规定期限内用销售收入归还全部银行垫款。

（四）、进口押汇

1）、进口押汇的定义：是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押／质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。

2）进口押汇的功能：进口信用证开证申请客户无力按时对外付款时，可由开证银行先行代其付款，使客户取得短期的资金融通。我行应客户要求在进口结算业务中给客户资金融通的业务活动，客户申请办理进口押汇，须向银行出具押汇申请书和信托收据，将货物的所有权转让给银行，银行凭此将货权凭证交予客户，并代客户付款。

3）、进口押汇业务特点

（1）、专款专用，仅用于履行押汇信用证项下的对外付款。

（2）、进口押汇是短期融资，期限一般不超过９０天，９０天以内的远期信用证，其押汇期限与远期期限相加一般不得超过９０天。

（3）、进口押汇利率按银行当期流动资金贷款利率计收。

（4）、押汇百分比、押汇期限等由银行按实际情况决定。

（5）、进口押汇须逐笔申请，逐笔使用。

（五）、出口押汇和贴现

该业务是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。贴现则是银行对于未到期的远期票据有追索权地买入，为客户提供短期融资业务。对客户来说如为即期收汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑可申请出口贴现。

1）、办理出口押汇业务的要求

（1）、出口押汇的申请人应为跟单信用证的受益人且资信良好，我行为客户提供出口押汇融资时，与客户签定出口押汇总押书，并要求客户逐笔提出申请，我行凭其提交的单证相符的单据办理出口押汇。出口押汇按规定利率计收外币利息。

（2）、出口押汇是银行对出口商保留追索权的融资，但银行如作为保兑行、付款行、或承兑行时不能行使追索权。

（3）、我行只办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现，申请人办理贴同业务应向我行提交贴现申请书，并承认我行对贴现垫款保留追索权。

（4）、贴现票据的期限不超过３６０天，贴现天数以银行贴现日起算至到期日的实际天数，贴现利率将按规定执行并计收外币贴现息，贴现息将从票款中扣除。

2）、出口押汇业务的作用

客户出口交单后，凭与信用证要求相符、收汇有保障的单据向银行申请短期融资，客户能在国外收汇到达之前提前从银行得到垫款，加速资金周转。

3）、出口押汇业务特点

（1）、押汇/贴现系短期垫款，押汇期限一般不超过１８０天，贴现不超过３６０天。

（2）、押汇/贴现系预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息==融资金额×融资年利率×押汇天数/３６０计算。

（3）、押汇/贴现系银行保留追索权的垫款，不论保种原因，如无法从国外收汇，客户应及时另筹资金归还垫款。

4）、银行拒绝接受押汇申请

对有下列情况之一的，银行将拒绝接受押汇申请：

（1）、来证限制其他银行议付的。

（2）、远期信用证超过１８０天的。

（3）、运输单据为非物权凭证的。

（4）、未能提交全套物权凭证的。

（5）、带有软条款的信用证。

（6）、转让行不承担独立付款责任的转让信用证。

（7）、单证或单单间有实质性不符点。

（8）、索汇路线迂回曲折，影响安全及时收汇的。

（9）、开证行或付款行所在地是局势紧张动荡或发生战争的国家或地区的。

（10）、收汇地区外汇短缺，管制较严，或发生金融危机，收汇无把握的。

（11）、其他银行认为不宜提供押汇的情况。

5）、贴现条件

（1）、银行不办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现。

（2）、对于政治局势不稳定、外汇管制严、对外付汇困难的国家和地区的银行以及资信不好的银行所承兑的汇票不办理贴现。

（3）、对于无贸易背景、用于投资目的的远期承兑票据不予贴现。

（六）、提货担保

1、提货担保的定义：该产品是当正本货运单据未收到，而货物已到达时，客户可向银行申请开立提货担保保函，交给承运单位先予提货，待客户取得正本单据后，再以正本单据换回原提货担保保函。

2、提货担保特点：

（１）、提货担保可使公司客户及时提货，避免压仓，防止不必要的经济损失。

（２）、一旦办理了担保提货手续，无论后到的单据有否不符点，公司客户均不能提出拒付/拒绝承兑。

（３）、提货担保限于银行开立的信用证项下的商品进口，并需逐笔审核。

3、办理提货担保业务的手续：

（１）、客户须提供提货担保申请书及提货担保保函（样本）。

（２）、客户提供相关资料，如发票、提单副本等。

（３）、客户应提供担保措施或落实信用证备付款项。

（４）、审核通过后，银行将提货担保保函交客户提货。

（５）、客户拿到正本单据后，以单据正本换回银行提货担保保函返还银行。

（七）、买入票据

1、买入票据的定义：买入票据是指银行应收款人的要求，买入已承兑的票据，从票据面额中扣除一定的贴息并将余款付给收款人的一项融资业务。即银行在客户提出申请后，对有收汇保障的清算票据，在向国外收妥款项前以贴现方式作有追索权的买入，即先予以垫款的短期融资业务。

2、买入票据业务的特点：

（1）、主要对银行汇票和本票办理，支票一般不办理贴现。

（2）、统一按票面金额的７.５‰一次性收取买入手续费（包括贴现息）。

（3）、与出口押汇一样，银行保留追索权。

3、办理买入票据业务的条件：

（1）、票据的出票行是买入行的代理行且资信良好，印鉴核验相符。

（2）、持票人资信可靠并在本行开有账户，买入票据款项应先入账户。

（3）、票据未经书转让并且票据表面不存在缺陷。

（4）、票据表面不存在缺陷。

（5）、对用于“投资”、“贷款”、“抵押”等资本项下的票据不予受理贴现。

（八）、打包放款

1、打包放款业务的定义

该业务是指出口商以收到的信用证正本作为还款凭据和抵押品向银行申请的一种装船前融资，主要用于对生产或收购商品开支及其他费用的资金融通。

2、打包放款业务的作用

叙办打包放款，可以使公司获得短期资金周转，办理出口备货、备料、加工等，使出口贸易得以顺利进行。

3、打包放款业务的特点

（1）、专款专用，即仅用于为执行信用证而进行的购货用途，贷款金额一般是信用证金额折人民币的６０％～８０％，期限一般不超过４个月；

（2）、信用证正本留存于贷款银行，以确保在贷款银行交单；

（3）、正常情况下以信用证项下收汇作为第一还款来源。

4、打包放款的办理手续

（1）、客户提出书面申请，并提供内外贸合同、贸易情况介绍等有关资料；

（2）、提供相应的担保：抵押、质押或第三者担保；

（3）、与银行签署《借款合同（打包放款）》；

（4）、批准后，为确保专款专用，银行有权审核客户的用款情况；

（5）、客户出口货物取得信用证项下有关单据后，应及时向银行交单议付，收汇后及时还贷。

第五篇：中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务操作规程(2007)

附件2：

中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务操作规程

(2007年版)

二OO七年七月三十日

目

录

一、受理承兑业务申请……………………………………3

二、承兑前调查审查………………………………………6

三、承兑审批………………………………………………10

四、承兑业务授信发放审核………………………………10

五、签署承兑协议，落实担保条件………………………11

六、出 票…………………………………………………12

七、承 兑…………………………………………………13

八、到期收款………………………………………………15

九、解付到期票款…………………………………………16

十、持票人开户银行委托收款……………………………18

十一、承兑汇票未用注销…………………………………19

十二、挂失与解除…………………………………………21

十三、承兑汇票保证金……………………………………23

十四、承兑汇票凭证………………………………………27

十五、承兑汇票查询查复…………………………………30

十六、承兑业务会计核算…………………………………34

十七、风险控制要点………………………………………36

十八、附 则………………………………………………40

中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务操作规程

(2007年版)

根据•中华人民共和国票据法‣、•支付结算办法‣、•中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务管理办法(2007年版)‣等有关法规制度,特制定本规程。

本规程适用于符合•中国银行股份有限公司开办银行承兑汇票承兑业务准入、退出管理办法(试行)‣（中银营文[2006]32号）准入条件,并经省分行审批，报总行营业部备案的境内机构。

一、受理承兑业务申请

（一）承兑申请人应具备的条件：

1、承兑申请人符合我行授信客户准入管理要求；

2、承兑申请人在工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动，实行独立经济核算，具有贷款资格（贷款证年检有效），信用良好的企业法人或其他经济组织；

3、承兑申请人资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金来源；

4、承兑申请人与我行具有真实的委托付款关系；

5、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景，具 3 有合法的商品交易和债权债务关系；

6、承兑申请人在承兑行开立基本存款账户或一般存款账户(以下简称结算账户)，并有一定的结算业务往来；

7、承兑申请人原则上应就敞口风险金额（即承兑汇票金额剔除保证金后的余额），提供足额有效的担保；

8、承兑申请人近两年在我行无不良贷款、欠息以及其他不良信用记录。

对于缴存100％保证金及足额担保的承兑业务，承兑申请人可不受上述第1、7条的限制。

（二）承兑申请人提交资料：

1、办理有风险敞口的银行承兑汇票业务提供资料：（1）“银行承兑汇票承兑申请书”（附件（1））；

（2）承兑申请人资格证明文件及有关法律文件，包括但不限于： A、经年审合格的营业执照原件及复印件；

B、法定代表人证明书和授权委托书原件及复印件（不需授权的则不提供授权委托书原件及复印件）；

C、组织机构代码证原件及复印件； D、公司章程等；

E、承兑申请人就申请办理的承兑业务已经按照其章程或者其它内部管理文件的要求进行有效决策的相关文件（如承兑申请人为公司的，应按照其公司章程规定提交董事会/股东会/股东大会决议等有效决策性文件）。F、经年检合格的贷款卡和密码。

（3）与承兑汇票内容相符的购销合同原件与复印件；（4）承兑申请人开户许可证；

（5）原则上需提供近三年及近期的财务报表（报表应经会计师事务所审计）和审计意见；

（6）担保人的基本情况；

（7）担保人的营业执照、组织机构代码证、贷款卡及密码；（8）担保人近三年及近期的财务报表（报表应经会计师事务所审计）和审计意见；

（9）按•中华人民共和国公司法‣、•中华人民共和国担保法‣等法律法规、监管规定证明担保人提供担保已进行有效决策的相关文件材料（如担保人若为公司的，就担保事项按照法律法规、监管规定及公司章程规定提交有效的股东会/股东大会或董事会决议;担保人若为自然人的，应提交其本人身份证明，已婚自然人做为担保人的，保证合同上应由保证人夫妻双方签字，并出具结婚证等证明文件）。

（10）抵、质押物有关资料（清单、权属证明和评估报告等）；（11）其他需要提交的资料。

对于无担保条件的承兑业务，可不受上述（6）至（10）项的限制。

2、办理符合我行质押条件的足额质押承兑汇票业务除上述有关担保资料外，还须提供：

（1）用于质押的定期存单、国债、银行承兑汇票原件及复印件；（2）其他需要提交的材料。

3、办理缴存100%保证金承兑汇票业务须提供：（1）“银行承兑汇票承兑申请书”；

（2）与承兑汇票内容相符的购销合同复印件；（3）其他需要提交的材料。

以上提供“复印件”的须提交原件供授信人员核对，由授信人员加盖“与原件核对一致”章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位公章。

二、承兑前调查审查

公司业务部门负责受理承兑申请人提交的承兑申请（包括缴存100％保证金及足额担保的承兑申请），严格按照•中国银行商业汇票承兑业务授信风险管理办法‣（中银险[2004]372号）、•中国银行关于进一步加强商业汇票承兑业务授信风险管理的紧急通知‣（中银险授[2004]188号）等相关文件要求进行调查审查，重点调查审查以下内容：

（一）根据“了解你的客户”，“了解你的客户的业务”的原则，严格审查承兑申请人实际经营情况，并监控其贸易背景,包括但不限于以下要求：

1、按照有关监管规定，要求企业提供购销合同等相关贸易背景证明材料，进行必要的交易背景调查，没有真实性贸易背景的承兑汇票业务，严格禁止办理；

2、贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相符;贸易合 6 同的商品须属于承兑申请人经营范围;对应一份贸易合同，累计开立承兑汇票的金额，不得超过对应的贸易合同金额；

3、信贷投向应符合国家产业政策和中国银行信贷政策；

4、关联企业母子公司或下属关联企业间，直接或间接以对方为交易对象，向我行申请承兑时，应严格审查其交易及债权债务关系的真实性；

5、承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过6个月；

6、严禁以任何形式提供授信，用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、开新票抵旧票循环承兑等。

（二）承兑申请人以未到期的银行承兑汇票做质押，向我行申请办理承兑汇票，须严格审查以下事项：

1、以未到期的银行承兑汇票做质押办理承兑汇票，质押银行承兑汇票的承兑行应属于总行金融机构部核定的票据贴现业务承兑银行准入范围内的银行同业，非此准入行范围的承兑汇票不得用于质押；

2、承兑汇票背书必须连续，且承兑申请人为质押银行承兑汇票的合法持票人，不得接受背书记载“委托收款”、“不得转让”和“质押”的银行承兑汇票作质押；

3、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应迟于申请承兑的银行承兑汇票到期日；

4、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日如早于申请承兑 的银行承兑汇票到期日，公司业务部门应在所签订承兑汇票质押合同中注明所质押银行承兑汇票到期之后由承兑行负责托收且托收款项直接转入承兑申请人保证金账户，并续签保证金协议，同时要求承兑申请人出具如到期承兑行不能按时承付时承担一切经济责任的承诺函；

5、公司业务部门对质押银行承兑汇票票面要素及背书情况进行初审后，填写“银行承兑汇票质押查询申请书”（附件（2）），连同质押银行承兑汇票原件等材料交营业部（柜台）审核。

若质押银行承兑汇票承兑行为同业，营业部(柜台)对质押银行承兑汇票票面要素、背书等进行审核，同时向承兑行查询质押银行承兑汇票内容是否真实有效、是否挂失止付/公示催告，并取得承兑行的确认，最终查询结果以承兑行查询/查复通知书回复内容作为查询回复最终依据。

若质押银行承兑汇票承兑行为中行机构，营业部(柜台)对质押银行承兑汇票票面要素、背书、汇票专用章等进行审核，同时向承兑行查询质押银行承兑汇票内容是否真实有效、是否挂失止付/公示催告，并取得承兑行的确认。如票据真实性审验未发现异常，应在查询/查复通知书上注明“经审验，未发现与防伪点要求不符之处”并由经办、复核人员签章。

营业部(柜台)审核、查询完毕，将查询/查复通知书及质押银行承兑汇票原件退公司业务部门。

质押银行承兑汇票查询、查复要严格履行交接手续，明确双方责 任人。

6、营业部(柜台)审核未提出异议，由公司业务部签订有效的书面质押合同，并在质押合同中明确授权我行可依法处臵质押的银行承兑汇票；

7、出质人（承兑申请人）在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间；

8、出质人（承兑申请人）在合同约定的期限内将权利凭证（未到期的银行承兑汇票）交付质权人（承兑行）保存。

（三）以现金类资产（存单和国债）质押，仅接受中行系统出具的定期存单和代售的记账式国债及凭证式国债质押，质押率根据•关于发送†中国银行境内公司授信抵、质押率管理办法（2007年版）‡的通知‣（中银险[2007]10号）规定执行。

质押担保须保证有关质押担保合同的有效性、严谨性，质押的权利凭证必须交付给质权人。其中对于以第三方在我行的存单作质押的情况，承兑人、承兑申请人和存单所有权人必须在质押担保合同中明确三方的权利、义务及违约责任。

以中国银行单位定期存款作质押，须凭原存款开户证实书和承兑申请人开具的单位定期存单委托书到存款行办理开立单位定期存单（质押贷款专用）和确认书，并办理存单冻结手续。

存单、国债和银行承兑汇票等质押方式不适用于缴存100%保证金的暂不评级客户。

（四）采取第三方保证作为担保方式的，应提供合法有效的保证合 同及相关材料，如为异地担保，按照异地授信有关规定执行。

（五）对于在我行有过承兑垫款的承兑申请人，应在其全部清偿原有垫款的前提下，从严审查其承兑授信需求、偿还能力，并认真分析垫款形成原因，本着谨慎的原则提供承兑授信，并采取有效的授信风险监控措施。

（六）承兑授信要按照信贷原则采取相应的授信风险防范措施。其中，是否收取承兑保证金、保证金的收取比例、担保方式和担保比例，需参照我行为客户核定的信用等级，按照“高等级、宽要求、低比例；低等级、严要求、高比例”的原则掌握。

（七）对于客户缴存100％承兑保证金及足额担保的承兑业务，其贸易背景真实性调查审查，公司业务部门应严格按照银行承兑汇票调查审查程序办理。

三、承兑审批

（一）公司业务部门根据客户整体资信状况和授信需求为承兑申请人申报承兑汇票短期授信总量（授信额度）。

（二）审批流程：

1、二级分、支行发起的银行承兑汇票授信业务审批发放流程（1）短期授信总量（授信额度）内的承兑业务：二级分行公司业务部客户经理→二级分行公司业务部主任→二级分行公司业务部部主管行长→授信发放审核。

（2）交纳100%保证金或以合格的国债、存单、银行承兑汇票足额质押或按规定足额占用有关已经按程序批准的金融机构授信额度 的承兑业务：二级分行公司业务部客户经理→二级分行公司业务部主任→二级分行公司业务部主管行长。

（3）敞口承兑授信业务按照“三位一体”授信审批程序审批。

2、具备银行承兑汇票承兑业务准入资格的县支行发起的银行承兑汇票授信业务审批发放流程

（1）短期授信总量（授信额度）内的承兑业务：县支行客户经理→县支行业务发展部主任→县支行行长→二级分行公司业务部客户经理→二级分行公司业务部主任→二级分行公司业务部主管行长→授信发放审核。

（2）交纳100%保证金或以合格的国债、存单、银行承兑汇票足额质押或按规定足额占用有关已经按程序批准的金融机构授信额度的承兑业务：县支行客户经理→县支行业务发展部主任→县支行行长→二级分行公司业务部客户经理→二级分行公司业务部主任→二级分行公司业务部主管行长。

（3）敞口承兑授信业务按照“三位一体”授信审批程序审批。

四、承兑业务授信发放审核

（一）授信执行部门（岗）对风险管理部授信审批批复条件和商业汇票承兑协议(以下简称承兑协议)及相关担保合同文本等进行预审，并将审核结果通知公司业务部门。

（二）公司业务部门按照第五项内容签署授信执行部门（岗）审核通过的协议文本，同时落实批复条件和担保条件，并将签署完毕的承兑协议等资料提交授信执行部（岗）审核。

（三）授信执行部（岗）对承兑协议及授信批复条件和担保条件 11 的落实等情况审核无误，向承兑行营业部发出“授信发放审核通知书”，同时抄送公司业务部门，并将审核后的授信档案及与该笔银行承兑汇票业务有关的权证向相关部门人员归档保管。未经审核人员审核但按照规定需要归档的其他档案资料，由业务发起部门向档案管理人员移交保管。

五、签署承兑协议，落实担保条件

（一）公司业务部门根据授信发放预审通过的承兑协议及担保合同文本，与承兑申请人签署“商业汇票承兑协议”（附件（3））和担保合同。

（二）落实担保条件。

1、存入保证金。缴存保证金的承兑申请人应按规定比例于承兑授信发放审核前将保证金存入在承兑行开立的承兑汇票保证金账户。

2、现金类资产（存单和国债）质押。在质押合同约定期限内办妥质押手续。

3、银行承兑汇票质押。以银行承兑汇票作质押，在质押合同约定期限内办理质押背书和质押承兑汇票移交手续，按押品管理要求进行保管，银行承兑汇票不到期，不得提前释放。

4、抵押。根据•关于发送†中国银行境内公司授信抵、质押率管理办法（2007年版）‡的通知‣（中银险[2007]10号）文件进行价值评估确定的抵押率，到相关抵押登记部门办理登记手续，根据抵押品种和业务需要办理公证及财产保险等手续。

5、提供抵、质押担保,应及时将抵、质押品纳入“0513/0613质押品”（或“0514/0614抵押品”）表外核算。公司业务部门根据“授信发放审核通知书”填制“银行承兑汇票业务通知书”（附件（4）），连同公司业务部门及承兑申请人签章确认的“银行承兑汇票领用单”（附件（5））等资料，到营业部（柜台）办理承兑。

六、出票

（一）营业部（柜台）对授信执行部门（岗）送交的“授信发放审核通知书”、“商业汇票承兑协议”及保证金回单（若有）、公司业务部门送交的“银行承兑汇票业务通知书”、“银行承兑汇票领用单”等资料进行如下审查：

1、承兑申请人是否在本行开立基本存款账户或一般存款账户；

2、承兑协议上承兑申请人和承兑人公章(或与公章具有同等效力的其他印章)及法定代表人或授权代理人的签章是否齐备，要素是否齐全；

3、开立承兑汇票期限是否最长不超过6个月；

4、“授信发放审核通知书”、“银行承兑汇票业务通知书”内容是否完整，公司业务部门和授信执行部（岗）签章是否齐全，“授信发放审核通知书”与“商业汇票承兑协议”中承兑协议编号、承兑申请人（出票人）名称、收款人名称、汇票金额、收取保证金比例等内容是否一致；

5、“银行承兑汇票领用单”要素是否齐全、正确、领用人签章与预留银行印鉴是否相符；

6、其他应审核项目。

（二）审核无误，票据信息录入柜员在国内支付结算系统进行票据信息录入，按规定收取承兑手续费，并根据系统提示按凭证号码顺序 使用双面复写纸满面套打承兑汇票1-3联及转账传票。

交易成功，票据信息录入柜员在“银行承兑汇票领用单”上填写汇票号码，并在领用单上签章。销记“重要空白凭证登记簿”。将已打印完毕的承兑汇票交承兑申请人当面核对，承兑申请人核对无误，在承兑汇票第一、二联加盖签章（预留印鉴）后交票据信息录入柜员再次审核，审核无误交建卡确认柜员办理承兑。

七、承 兑

（一）承兑行办理承兑前，应审核以下内容：

1、承兑汇票是否为统一规定印制的凭证;

2、承兑汇票票面内容（包括凭证号码和业务编号）与国内支付结算系统录入票据信息是否一致；

3、承兑汇票必须记载的事项是否齐全无误；

4、出票人签章是否与出票人预留印鉴相 符；

5、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否相符；

6、承兑汇票金额大小写是否一致；

7、承兑汇票要素与商业汇票承兑协议是否相符；

8、承兑汇票上是否打印密押及业务编号;

9、其他审核项目。

（二）审核无误，通过国内支付结算系统，完成建卡确认交易，进行“0781/0881银行承兑汇票”表外账务处理。交易成功后在承兑汇票第二联 “承兑行签章”处加盖“汇票专用章”，由授权的经办人签章，并登记“银行承兑汇票印章使用登记簿”。将承兑汇票第二、三联连同一份承兑协议及手续费、保证金回单交出票人并在“银行承 14 兑汇票业务通知书”上办理签收。

承兑汇票第一联(卡片)由票据信息录入柜员、复核柜员、建卡确认柜员签章后连同承兑协议副本、“银行承兑汇票业务通知书”、“授信发放审核通知书”等按承兑汇票到期日顺序排列，专夹保管。“银行承兑汇票领用单”、“银行承兑汇票外带签章申请书”（若有）作当日传票附件。每日业务终了，对承兑汇票第一联（卡片）留底与0781会计系统余额进行核对，确保相符。各级营业部(柜台)业务负责人每周应至少一次对“未销卡承兑汇票清单”与0781银行承兑汇票会计系统余额进行核对，确保相符。

票据信息录入与建卡确认应为同一日，特殊情况需隔日建卡确认时，应打印未建卡确认报表，由经办柜员注明原因并签章，经业务负责人审核并签字，随建卡当日传票装订。经办柜员应监控未建卡承兑汇票及时建卡。

(三)客户经理应对已承兑的银行承兑汇票加强跟踪检查，主要检查可能影响出票人到期兑付票款的因素,包括是否按申请用途使用银行承兑汇票，资金流向和销货款回笼是否正常，生产经营和财务状况是否正常，保证人资格和保证能力，抵、质押物权属和价值有无重大变化，承兑汇票到期前是否按承兑协议要求缴存票款等，一旦发现不利因素,立即根据实际情况采取必要的资产保全措施。

八、到期收款

（一）公司业务部门应于承兑汇票到期日前5个工作日通知出票人于承兑汇票到期日前，将扣除该笔承兑汇票已缴保证金后不足部分款项存入其结算账户。

（二）负责保管承兑汇票卡片人员应每日查看承兑汇票到期情况，对到期的承兑汇票，应于到期日（法定休假日顺延）在国内支付结算 15 系统做到期收款交易，按照对应保证金额从出票人保证金账户转出、承兑汇票与保证金差额部分从结算账户转出，同时转入“8331临时存款”核算码。

当出票人保证金账户和结算账户余额不足支付票款时，营业部（柜台）应立即通知公司业务部门，并根据公司业务部门的垫款通知，当日将垫款通过“9991临时存欠”核算码，转至公司业务部门。公司业务部门应当日在新一代信贷管理系统进行承兑汇票垫款处理，并按垫款金额每日计收万分之五的利息。

（三）发生承兑汇票垫款后，公司业务部门负责就垫付的款项向出票人催收，必要时处理抵、质押物或要求担保人履行保证义务，减少垫款损失；授信执行部（岗）负责因承兑垫款形成不良后移交到本部门不良资产的经营、管理和处臵。

九、解付到期票款

（一）到期付款

1、承兑行接到承兑汇票托收凭证及承兑汇票第二联正本后，抽出专夹保管的承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议副本等，认真审核：（1）票是否统一规定印制的凭证；

（2）承兑汇票票面内容（包括凭证号码和业务编号）与国内支付结算系统录入票据信息是否一致；

（3）根据承兑汇票的防伪点鉴别其是否为伪造、变造票据；（4）承兑汇票上汇票专用章与留存汇票专用章印模是否一致；（5）承兑汇票是否为本行承兑，是否与留存承兑汇票第一联（卡片）号码、业务编号、密押等记载事项相符；

（6）承兑汇票是否记载事项齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否无更改，其他记载事项若有更改是否由记载人签章证明；

16（7）承兑汇票是否做成委托收款背书，背书是否连续，汇票与粘单粘接处签章是否为粘单上第一记载人签章；

（8）承兑汇票是否超过提示付款期限，是否挂失止付/公示催告；（9）承兑汇票上是否记载“不得转让”字样，及是否有汇票转让行为；

（10）托收凭证的记载事项与承兑汇票记载的事项是否相符；（11）托收凭证填写要素是否齐全无涂改，大小写金额是否相符；（12）托收凭证第三联是否有持票人开户银行加盖的结算专用章；（13）其他审核项目。

2、审核无误，通过国内支付结算系统做系统内收单或接收系统外托收交易，录入票据信息。若承兑汇票未到期，先将托收凭证、承兑汇票第二联与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等专夹保管，待到期日付款,同时登记收到委托收款登记簿。

3、承兑汇票到期日或到期日之后的见票当日，经办人员凭已审核无误的承兑汇票，在国内支付结算系统进行解付到期票款或柜台解付票款交易，经系统检验密押无误，销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账，向持票人开户行支付票款，承兑汇票第二联与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等资料作当日传票附件装订保管。

（二）超过提示付款期

持票人超过承兑汇票提示付款期限，在票据权利时效内（即自承兑汇票到期日起2年内）向承兑银行请求付款时应作出书面说明，并提交承兑汇票第二联原件，承兑银行应按照到期付款审核要点对持票人提交的承兑汇票要素及真伪严格审核，并与留存承兑汇票第一联（卡片）及系统信息核对无误后，以持票人为收款人在国内支付结算系统进行柜台解付票款交易，办理付款手续。

因持票人超过票据权利时效未提示付款导致的长期未解付款，经部门负责人审批后，通过国内支付结算系统柜台解付票款交易将票款由“8331临时存款”核算码转入“8421应付及暂收”核算码核算，同时系统销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账。

（三）拒绝付款

1、营业部(柜台)收到提示付款的承兑汇票第二联及托收凭证，经双人审核，若存在合法抗辩事由可以拒绝支付。

2、办理拒绝付款手续时，营业部（柜台）应于接到承兑汇票及托收凭证次日起3日内，出具“拒绝付款理由书”。

3、营业部（柜台）应将“拒绝付款理由书”第一、二联连同托收凭证第三联一并专夹保管留存备查。“拒绝付款理由书”第二、三联应加盖经办、复核人员名章及结算专用章，第三、四联连同托收凭证四、五联及承兑汇票第二联原件退回持票人开户银行或持票人(柜台提示付款时)，并在国内结算托（委）登记簿中登记处理结果。

十、持票人开户银行委托收款

（一）受理委托收款

1、持票人凭承兑汇票第二联原件委托其开户银行办理委托收款时，持票人开户银行应认真审核：

（1）承兑汇票是否统一规定印制的凭证；（2）承兑汇票是否超过提示付款期；

（3）承兑汇票上最后一手背书人（即持票人）是否在本行开户；（4）承兑汇票出票人、承兑人、背书人的签章是否符合规定；（5）承兑汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项若更改是否由原记载人签章证 18 明；

（6）是否作成委托收款背书；

（7）背书转让的承兑汇票其背书是否连续，签章是否符合规定；（8）背书使用粘单的是否按规定在汇票与粘单粘接处加盖粘单上第一记载人签章；

（9）托收凭证必须记载事项是否齐全无误,记载事项是否与承兑汇票记载的事项相符；

（10）托收凭证 “托收凭据名称”栏是否注明“银行承兑汇票”及其承兑汇票号码；

（11）托收凭证第二联收款人签章是否为持票人银行预留印鉴；（12）托收凭证填写要素是否齐全无涂改，大小写金额是否相符；（13）其他审核事项。

2、审核无误后，通过国内支付结算系统进行发出委托收款交易。持票人开户银行应同等比例尺寸正反面复印承兑汇票第二联原件（包括附带证明），连同托收凭证第二联专夹保管备查，同时登记发出委托收款登记簿，将承兑汇票第二联和托收凭证及附件以特快专递方式邮寄至承兑行，或通过同城票据交换提交至承兑行。

对已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票到期日起5日内仍未收到承兑行划回托收款项，应立即向承兑行发出委托收款催办查询，查明原因，确保委托收款款项及时、准确划回。

（二）持票人开户银行收款

持票人开户银行收到通过国内支付结算系统、人行大额支付系统及同城票据清算系统划回的款项，与托收凭证第二联底卡核对无误后,按照委托收款业务款项划回手续办理入帐。

十一、承兑汇票未用注销

（一）受理未用注销承兑汇票

出票人对已承兑未使用（仅限未背书）的承兑汇票申请注销时，应提交承兑汇票第二、三联原件和未用注销书面说明提交公司业务部门审核，未用注销书面说明内容应包括出票人账号、户名、出票日期、到期日期、银行承兑汇票号码、金额、未用注销原因以及出票人签章等内容。公司业务部门审验后填制“银行承兑汇票未用注销业务通知书”（附件（6）），缴存保证金的还需填制“银行承兑汇票保证金退还通知书”（附件（7）），连同承兑汇票第二、三联原件及未用注销书面说明交营业部（柜台）办理注销手续。

（二）注销承兑汇票

营业部（柜台）收到公司业务部门“银行承兑汇票未用注销业务通知书”、“银行承兑汇票保证金退还通知书”（如有）及客户提交的书面说明、未使用已承兑的承兑汇票第二、三联后，应从专夹中抽出该承兑汇票第一联（卡片）和承兑协议，审核以下内容：

1、未用注销承兑汇票是否为统一印制凭证；

2、承兑汇票票面内容（包括凭证号码和业务编号）与国内支付结算系统录入票据信息是否一致；

3、根据承兑汇票的防伪点鉴别其是否为伪造、变造票据；

4、承兑汇票上汇票专用章与留存汇票专用章印模是否一致；

5、承兑汇票第二、三联，是否与留存承兑汇票第一联（卡片）的号码、密押等记载事项内容相符；

6、承兑汇票是否确未背书，且无挂失止付/公示催告；

7、“银行承兑汇票未用注销业务通知书”、“银行承兑汇票保证金退还通知书”（如有）及客户提交的书面说明是否内容一致，要素 齐全，且签章完备；

8、其他需审核项目。

营业部（柜台）审核无误，在国内支付结算系统进行未用注销交易，销记“0781/0881银行承兑汇票”表外账。若出票人缴存保证金的，同时根据“银行承兑汇票保证金退还通知书”将所注销承兑汇票对应缴存的保证金退至出票人原结算账户；若未用注销承兑汇票已到期尚未解付，将对应已转入“8331临时存款”核算码的款项转回原出票人结算账户。

系统处理完毕，在承兑汇票第一、二、三联备注栏和承兑协议上注明“未用注销”字样。如有“银行承兑汇票保证金退还通知书”，填写处理结果，签章后将其中一联退公司业务部门凭以销记保证金台账。

8、承兑汇票未用注销后，若需重新开立承兑汇票，应按规定程序办理，并收取承兑手续费。

十二、挂失与解除

（一）承兑汇票挂失

1、已承兑未结清的银行承兑汇票丧失，失票人（指最后合法持票人）应及时到承兑行办理挂失止付，并自办理挂失日起12日内凭人民法院停止支付通知书到承兑行办理停止支付。

2、失票人到承兑行办理挂失止付时，应提交三联挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书应记载下列事项：

(1)票据丧失的时间、地点和原因;(2)票据种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称;(3)挂失止付人的名称、营业场所或住所以及联系方式。欠缺以上记载事项之一的，承兑行不予受理。

3、承兑行营业部（柜台）收到“挂失止付通知书”应审核:(1)挂失承兑汇票是否为本行承兑,是否确未付款;(2)“挂失止付通知书”要素是否齐全,是否签章确认；(3)挂失承兑汇票第一联（卡片）和承兑协议副本与挂失止付通知书内容是否相符。

审核无误后,若确未付款的，通过国内支付结算系统进行临时挂失交易处理，并登记挂失止付登记簿。第二联挂失止付通知书由经办和复核人员签章后与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等一并另行保管，凭以控制付款。若收到挂失止付通知书前，已经依法向持票人付款的，承兑行不再受理挂失止付。

4、承兑行自收到挂失止付通知书起12日内收到人民法院的停止支付通知书，按照人民法院停止支付通知书要求办理停止支付，营业部（柜台）应审核：

（1）停止支付通知书所示承兑汇票是否为本行承兑,是否确未付款；

（2）停止支付通知书要素是否齐全,人民法院是否签章确认；（3）停止支付承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议副本、对应国内支付结算系统票据信息与停止支付通知书内容是否相符；

（4）他审核项目。

审核无误，营业部（柜台）通过国内支付结算系统进行票据挂失 交易处理，登记挂失止付登记簿，并将停止支付通知书与承兑汇票第一联（卡片）及承兑协议副本等专夹保管，以作备查。

(二)承兑汇票挂失解除

1、承兑银行自收到挂失止付通知书起12日内未收到人民法院的停止支付通知，自第13日起，挂失止付通知书失效，挂失解除。通过国内支付结算系统进行票据挂失解挂交易处理，并将处理情况在挂失止付登记簿上注明。

2、法院公示催告期满，法院作出除权判决后，失票人应于承兑汇票到期后凭人民法院出具的其享有票据权利证明、注明单位全称、账号、开户行等内容的单位公函以及经办人员身份证件到承兑行提示付款。

承兑行应根据人民法院出具的票据权利证明等材料，抽出原保管的承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议和停止支付通知书等资料进行审核。审核无误，通过国内支付结算系统进行票据挂失解挂交易处理，以票据权利人为收款人办理汇款或转账付款手续，并在挂失止付登记簿上注明处理情况。留存单位公函并复印身份证件连同承兑汇票第一联（卡片）、承兑协议和停止支付通知书等资料做付款凭证附件。

3、未收到人民法院的停止支付通知前，失票人若撤消挂失，应出具书面撤消挂失止付申请书并签章，内容应包括撤销挂失原因、挂失日期、票据种类、号码、金额、出票日期等内容。挂失行对原挂失止付通知书及承兑汇票第一联内容及签章进行核对无误后，在国内支付结算系统进行票据挂失解挂交易处理，并在挂失止付登记簿上注明 处理情况。

十三、承兑汇票保证金

（一）保证金账户的开立与核算

1、开立保证金账户前，出票人必须在其开户行开立人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户，且账户资料真实、合规、有效。

2、营业部门应依据公司业务部门审核同意的“开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书”（附件（8））、出票人在有效期内的营业执照办理银行承兑汇票人民币保证金账户的开户手续，保证金开户资料视同客户开户档案保管。

3、保证金账户名称应与其在本行开立的人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户名称一致，以及单位银行基本存款账户或一般存款账户档案中相关证明文件的名称一致；保证金账户的客户号应与其在本行开立的单位银行基本存款账户或一般存款账户的客户号一致。

4、承兑汇票保证金应通过“8401承兑汇票保证金”核算码核算。

5、保证金应与已签发的银行承兑汇票配对管理，一一对应。

（二）保证金缴存

承兑授信发放审核前，出票人提交转账支票缴存保证金时，营业部（柜台）应审核转账支票与出票人预留印鉴是否相符，保证金账号与缴纳保证金账户客户号是否一致等内容。

审核无误，在国内支付结算系统进行缴纳保证金交易，从其在承兑行开立的人民币基本存款账户或一般存款账户按规定足额缴存。

（三）保证金支取

1、承兑汇票到期，营业部（柜台）应于到期日通过国内支付结算系统进行到期收款交易，将到期承兑汇票对应保证金转入“8331临时存款”核算码。

2、承兑汇票未用注销办理退回保证金时，营业部（柜台）应依据经公司业务部门审核的“银行承兑汇票保证金退还通知单”及“银行承兑汇票未用注销通知书”和未使用已承兑的银行承兑汇票第二、三联，在国内支付结算系统进行未用注销交易处理，将对应保证金退回原缴纳保证金结算账户。

（四）保证金账户变更与撤销

1、保证金账户变更。保证金账户名称应与结算账户名称保持一致，如果单位银行结算账户名称、地址、邮编、联系方式等内容变更，应同时变更保证金账户相关内容。变更时，承兑申请人应提交“开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书”（附件（8））及有关证明材料。

2、保证金账户撤销。银行承兑汇票业务全部执行完毕，方可办理保证金账户的撤销。

（1）撤销保证金账户时，承兑申请人应向开户银行公司业务部门提交“撤销银行承兑汇票保证金账户申请书”（附件（9））。（2）营业部（柜台）应根据经公司业务部门核准的“撤销银行承兑汇票保证金账户申请书”，办理保证金账户撤销手续，并本着“原路退回”的原则将余款及利息划回出票人在本行开立的原结算账户。（3）对一年内保证金账户未发生交易,且出票人在我行已无债务 的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户。

（五）保证金账户计息

1、保证金账户计息原则上按活期计息。

2、对于各行重点客户和综合贡献度高的客户，若有特殊计息需求，可按照•关于发送中国银行人民币存贷款计结息管理办法的通知‣（中银管[2005]96号）有关规定，按单位存款同档次利率计息。

保证金账户计息按照单位存款相应期限计息时，其存期不得超过6个月且保证金存款到期日不得迟于对应承兑汇票到期日。

（六）保证金账户检查监督

1、公司业务部门按承兑申请人设立保证金台账，并按照“商业汇票承兑协议”逐笔登记与之相对应的“保证金台账”；逐日与会计系统保证金余额核对相符。

“保证金台账”包含但不限于以下要素：（1）承兑协议编号、承兑协议金额；（2）承兑汇票号码、票面金额；（3）保证金账户账号；（4）保证金收取比例；（5）承兑汇票到期日；

（6）保证金每笔存入的金额及日期；（7）保证金支取、退还的金额及日期。

2、营业部（柜台）根据业务发生情况，依据国内支付结算系统“已冻结保证金余额表”、“保证金变动情况表”与会计系统“8401 承兑汇票保证金”账户余额核对相符。

3、公司业务部门和营业部（柜台）应分别建立逐日与会计系统对账制度，确保会计系统“8401承兑保证金”核算码余额与国内支付结算系统报表及保证金台账相符。若发现不符，公司业务部门、营业部门应立即进行明细核对，查找原因，及时纠正。

4、各行会计结算/运营/综合管理部门应将银行承兑汇票保证金业务纳入日常检查的范畴，对其辖属分支机构银行承兑汇票业务保证金账户使用情况进行定期或不定期的检查与监督。

十四、承兑汇票凭证

（一）空白银行承兑汇票凭证管理依据•关于印发†中国银行有价单证管理办法（试行）、†中国银行重要空白凭证管理办法（试行）‡及相应会计核算手续的通知‣（中银财[2000]48号）以及•关于发送国内支付结算系统重要空白凭证业务相关管理规定的通知‣（中银营[2007]12号）有关规定执行。

（二）承兑汇票凭证保管

1、银行承兑汇票凭证管理，实行证账分管，证印分管，建立出入库制度，坚持专人管库。

2、空白银行承兑汇票凭证由各行指定的专管部门负责。

3、银行承兑汇票凭证一律纳入备查登记类科目核算，建立“重要空白凭证登记簿”，详细登记银行承兑汇票凭证出、入库的数量、起讫号码和出入库日期，以一份一元为人民币假定价格登记备查登记类科目账。

4、建立银行承兑汇票凭证出库预留印鉴制度。下级行必须向上级行凭证库预留印鉴。

（三）承兑汇票凭证领用

1、银行承兑汇票凭证的领用采取逐级申领的办法，建立严格逐级交接制，由下级行向上级行领用，严禁横向调剂。

2、未经批准办理银行承兑汇票承兑业务的分支机构不得领用银行承兑汇票。银行承兑汇票必须指定专人领用，非银行承兑汇票凭证管理人员不得领用银行承兑汇票凭证。严禁将银行承兑汇票凭证作教学实习和练习使用。

3、各行领取空白银行承兑汇票凭证时，领用行或本行业务部门必须填写“中国银行重要空白凭证领用单”。领用单上填明凭证名称、数量等并加盖预留印鉴，双人携带工作证前往。

4、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月均使用量的20%，月均使用量20％的不足一本按一本领用；承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的5%之内。

（四）承兑汇票凭证使用

1、承兑申请人办理承兑手续时，应填制“银行承兑汇票领用单”，加盖预留银行印鉴，并经公司业务部审核。营业部（柜台）人员应严格审核领用单上的签章是否与该客户预留银行签章一致。

2、营业部（柜台）对“商业汇票承兑协议”、“银行承兑汇票业务通知书”和“银行承兑汇票领用单”等审核无误后，在国内支付结算系统进行票据信息录入并打印承兑汇票凭证。

3、承兑汇票凭证应按号码顺序逐份使用双面复写纸满面套打，未与客户签订承兑协议前不得预先打印给客户，空白承兑汇票不得预先盖章备用。不得自行在空白纸上打印承兑汇票内容。承兑汇票打印后经复核无误后，方可由客户在银行柜台当面核对并加盖预留印鉴，并登记“柜台售出凭证登记簿”。

4、银行承兑汇票凭证如打印错误，须于作废时逐联加盖“作废”戳记，并在“重要空白凭证登记簿”上注明作废日期、凭证号码，在备注栏注明“作废”字样，双人签章。将作废凭证第二联右上角号码剪下，粘贴在“重要空白凭证登记簿”上，作废的全套凭证作当日传票的附件装订保管，以便备查。

5、根据国内支付结算系统打印的“重要空白凭证出售登记单”、“重要空白凭证作废/销号清单”与“重要空白凭证登记簿”进行核对，并与该业务发生日的传票进行查实；根据国内支付结算系统打印“凭证日结清单”与“重要空白凭证登记簿”及留存空白银行承兑汇票凭证进行核对，确保领入、使用、作废凭证数量及号码等核对相符。

（五）空白银行承兑汇票凭证检查。

1、各级凭证保管和使用部门负责人每月应至少一次对空白银行承兑汇票凭证保管、领用、使用、作废情况进行逐笔检查，核对账实，并在“中国银行重要空白凭证查库登记簿”上作出检查记录，签章备查。

2、各级行应建立空白银行承兑汇票凭证定期检查制度，各级会计结算部门/运营部门/综合管理部门应会同监察、稽核、保卫等部门，对空白银行承兑汇票的领用、保管、使用情况应定期和不定期进行检查，以加强对本行及辖属各机构空白银行承兑汇票凭证的管理。

3、检查中发现银行承兑汇票凭证账实不符，应及时追查原因并逐级上报。

十五、承兑汇票查询查复

（一）承兑业务查询查复工作应遵循有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理的原则。根据•中国人民银行关于商业银行跨行银行承兑汇票查询、查复业务处理问题的通知‣（银发[2002]63号）及 •中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知‣（银发[2005]235号）办理。

（二）查询查复方式

1、人民银行大额支付系统查询；

2、中国银行国内支付结算系统查询；

3、实地查询；

4、邮寄查询；

5、传真查询。

中行系统内承兑业务查询查复应使用国内支付结算系统查询方式，跨系统（同业间）承兑业务查询查复应使用人民银行大额支付系统查询。根据实际业务需要可采用实地查询或传真查询为系统查询辅助查询方式。不具备系统查询条件的，可采用邮寄方式查询。

（三）持票人办理承兑汇票查询应提交已签章的单位书面查询申请及承兑汇票原件，并填制“银行承兑汇票查询申请书”（附件（10））。

（四）承兑行本部因质押/贴现业务需要办理承兑汇票查询时，业务发起部门应填制“银行承兑汇票质押查询申请书”/“银行承兑汇票贴现查询申请书”（附件（11））一式二联并签章，连同承兑汇票第二联原件交营业部/票据中心办理查询。

（五）查询行应于受理查询当日最迟不得超过次日上午发出查询信息。

（六）查询查复人员应严格遵守“为客户保密”原则，不得向无关人员泄露查询信息。

（七）对于查询2次以上的承兑汇票查询查复业务，查询查复行应提高风险防范意识，查复行应在查询回复中注明他行已查并注明查询次数，并对此笔业务重点关注，解付票款时要严格审核票面真伪。查询行应高度重视此类承兑汇票在叙做质押/贴现业务时可能存在伪造、变造承兑汇票的风险。

（八）通过人民银行大额支付系统收到查询查复报文，可直接作为对外回复查询依据。国内支付结算系统查询、查复应填制一式三联“银行承兑汇票查询（复）书”，并将系统打印的 “中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”作为填制“银行承兑汇票查询（复）书”的依据，“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”仅供内部使用，不得外传。

（九）查询、查复行应分别建立银行承兑汇票查询查复登记簿，并登记签收记录。

（十）查询查复业务须由经办、复核（即授权人）双签后方能回复。

（十一）承兑查询

营业部（柜台）受理持票人、本行内业务发起部门经办人员（以下统称查询人）提交的查询申请及承兑汇票第二联原件，审核无误后，将承兑汇票原件按同比例正反面复印留存，依据承兑汇票第二联原件内容发出查询：

1、人民银行大额支付系统（跨系统）查询处理

（1）承兑行为跨系统机构时，查询行应通过人民银行（以下简称人行）大额支付系统，向承兑行发出查询信息。

（2）查询行接到查复行通过人行大额支付系统查复信息，对所查询问题得到明确答复的，打印两份查复报文，经办、复核签章后，一份与承兑汇票复印件、原发出查询报文、查询申请书合并保管。一份查复报文加盖结算专用章连同承兑汇票原件交查询人，同时登记银行承兑汇票查询查复登记簿，并签章确认。

2、国内支付结算系统查询处理

查询行办理中行系统承兑汇票查询时，依据承兑汇票原件在国内支付结算系统进行承兑汇票查询交易处理，交易提交后打印“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”由经办、授权人签章确认。根据“中国银行银行承兑汇票查询/查复书证实书”内容填制“银行承兑汇票查询（复）书”（一式三联），注明查询情况、处理结果，经办、授权人签章后，其中第一联连同“中国银行银行承兑汇票查询/查复书证实书”、承兑汇票复印件、查询申请书合并保管。第三联加盖结算专用章连同承兑汇票原件退交查询人，同时登记银行承兑汇票

查询查复登记簿，并签章确认。

对于在国内支付结算系统“承兑汇票查询”交易查询后，仍有疑问的，可通过国内支付结算系统“查询查复”交易，向承兑行发出查询信息。

3、查询行通过邮寄方式查询时，应依据承兑汇票第二联原件内容填制“银行承兑汇票查询（复）书”（一式三联），注明查询内容，经办、复核签章后，第二联加盖结算专用章后连同第三联向查复行发出查询，第一联留存备查。

查询行在接到查复行“银行承兑汇票查询（复）书”第三联查询回复后，在“银行承兑汇票查询（复）书”第一联上注明查复情况和本行处理结果，第三联与原承兑汇票复印件、查询申请书合并保管，第一联查复书加盖结算专用章交查询人，同时登记银行承兑汇票查询查复登记簿，并签章确认。

（十二）承兑查复

1、查复行受理人行大额支付系统承兑汇票查询报文，应确认查询内容是否齐全、清晰。核对系统查询报文内容与原承兑汇票第一联（卡片）及原系统票据信息内容是否一致，核对后，当日通过原路向查询行发出查复信息，打印查复报文，在查复报文内注明汇票状态、查询次数等信息，一联查复报文由经办、授权人签章，与原承兑汇票第一联（卡片）等配对保管，同时登记银行承兑汇票查询查复登记簿，并签章确认。

2、查复行收到通过国内支付结算系统查询查复交易发出查询报

文，具体业务参照

（十二）1处理。

3、查复行受理邮寄方式查询时，应确认“银行承兑汇票查询（复）书”内容是否填写齐全、清晰，是否加盖查询行结算专用章及经办人员印章。查复行应根据票据防伪特征认真审核票据真伪、票面要素，核对“汇票专用章”印模、出票人签章。核对与原承兑汇票第一联（卡片）内容及国内支付结算系统承兑汇票系统信息是否一致。核对后，打印“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”，经办、授权人签章，依据证实书内容在“银行承兑汇票查询（复）书”中注明查复情况及查询次数等信息并由经办、授权人签章。“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”、“银行承兑汇票查询（复）书”第二联与原承兑汇票第一联（卡片）配对保管，第三联加盖结算专用章，经办人员签章后连同承兑汇票第二联原件通过邮寄方式回复查询行。同时登记银行承兑汇票查询查复登记簿，并签章确认。

十六、承兑业务会计核算(一)承兑银行办理承兑

Dr：客户号（银行承兑汇票）--0781 001 Cr：部门号（银行承兑汇票）--0881 001 同时收取承兑手续费和工本费：

Dr：客户号（单位活期存款等）---809*等 001 或Dr：柜员号（尾箱现金）--7011 001 Cr：部门号（承兑汇票手续费）--5313 001 Cr：部门号（承兑汇票工本费）--5320 001

如按规定，需收取银行承兑汇票保证金时：

Dr：客户号（单位活期存款等）--809*等 001 Cr：客户号（承兑汇票保证金）--8401 001 如按规定，收到质押品时：

Dr：部门号（贷款质押品）--0513 001 Cr：客户号（贷款质押品）--0613 001

（二）承兑银行于汇票到期日向出票人收取票款

1、出票人账户余额足够支付票款时：

Dr：客户号（单位活期存款/承兑汇票保证金）

--809、8401 001 Cr：部门号（临时存款）--8331 001

2、出票人账户无款支付票款时：

Dr：客户号（承兑汇票垫款）---7401 001 Cr：部门号（临时存款）----8331 001

3、出票人账户不足支付票款时：

Dr：客户号（承兑汇票垫款）---7401 001 Dr：客户号（单位活期存款/承兑汇票保证金）

--809*、8401 001 Cr：部门号（临时存款）----8331 001

4、出票人用质押单据支付票款时

Dr：客户号（单位定期存款）等—8211等 001 Cr：客户号（单位活期存款）等---809等 001

多余款和利息通过特种转帐传票转入单位结算账户 同时销记押品表外帐

Dr：客户号（贷款质押品）---0613 Cr：部门号（贷款质押品）---0513

（三）承兑银行支付汇票款项

Dr：部门号（临时存款）----8331 001 Cr：清算行客户号（总、分行清算等）---9062等 001 或Cr：人行客户号（存放中央银行）---9131 001 同时，转销表外分录

Dr：部门号（银行承兑汇票）---0881 001 Cr：客户号（银行承兑汇票）---0781 001

十七、风险控制要点

(一)承兑申请人是否符合条件。

承兑申请人必须符合规定条件，必须在承兑行有一定的结算业务往来。严格审查承兑申请人资格，不符合条件的承兑申请坚决不予受理，严禁办理承兑。

（二）是否严格按规定进行承兑前调查。

对承兑申请人资信状况、经营情况、领导者素质等情况严格审查，确保承兑申请人提交的材料内容合法、合规、有效和真实。监控其申请承兑金额与当期销售收入相匹配，保证承兑汇票用途、金额与客户经营范围及经营规模一致。

（三）是否具有真实贸易背景。

必须对承兑申请人严格审查确保贸易背景真实、合法，防止承兑申请人利用承兑汇票套取银行资金。

（四）承兑业务购销合同是否真实、有效。

承兑业务购销合同应与对应的承兑汇票相关内容相匹配。购销合同不得存在签章不全、合同金额小于承兑汇票金额、合同收款人与承兑汇票收款人不符、合同签定日期迟于承兑汇票出票日期、合同超过有效期、同一合同重复使用等情况。留存的合同复印件应与原件核对一致。

（五）是否超授权承兑。

严格按照授信审批权限办理承兑汇票业务，严禁进行违规承兑。

（六）是否以新票抵旧票，循环承兑。

承兑业务到期收款必须按规定办理，严格防止承兑申请人在无款支付时，承兑申请人不愿进行垫款或承兑行因控制不良贷款率，采取以新票抵旧票的方式进行循环承兑，规避真实的承兑监控。

（七）是否办理无真实贸易背景的承兑汇票。

对于连续申请开立承兑汇票的申请人，应特别关注贸易背景的真实性，必要时应要求其提供上一笔承兑汇票交易确已履行的证明，如增值税发票、货运凭证等。

（八）抵、质押品是否真实，是否按规定落实有效、足额的抵、质押担保条件，是否办妥相关登记、交付等抵、质押手续，是否违规管理。

抵、质押品应真实有效，并按规定落实有效、足额的抵、质押担

保条件并办妥相关登记、交付等抵、质押手续。抵、质押品不得违规管理，未经审批不得提前释放抵、质押品。

（九）存单质押是否按规定臵换为质押贷款专用存单。

以存单作质押，应到存款行将开户证实书臵换为质押贷款专用存单，并办理存单冻结手续。

（十）第三方担保人与承兑申请人是否为关联企业。

承兑申请人为第三方提供担保的,重点关注第三方是否与承兑申请人为关联企业，防范关联企业相互担保存在的风险隐患。

（十一）承兑手续是否合规。

必须严格按照操作规程办理承兑业务，避免先承兑后由客户补办承兑手续等逆程序操作。

（十二）客户经理是否切实履行承兑授信后管理职责。

承兑后客户经理必须随时关注出票人的资信状况与资金使用情况，切实履行承兑授信贷后管理职责，确保承兑资金到期收回。

（十三）保证金账户是否串用挪用，保证金是否原路退回。银行承兑汇票业务保证金账户用于承兑到期付款，不能挪用或与承兑申请人结算账户混用，不能凭以出具虚假资金资信证明。提前支取需公司业务部门审批后，退回承兑申请人原结算账户。

（十四）是否按规定领用空白银行承兑汇票凭证。

空白银行承兑汇票凭证必须按规定领用，未经审批报备总行开办承兑业务的机构不得领用空白银行承兑汇票凭证。

（十五）承兑汇票凭证是否按凭证号码顺序使用双面复印纸满面套

打。

承兑汇票必须按凭证号码顺序使用双面复印纸满面套打，不得分别打印。空白银行承兑汇票凭证不得预先盖好汇票专用章备用。不得在未与客户签定承兑协议前交付给客户。

（十六）是否按规定处理作废空白银行承兑汇票凭证。

作废空白银行承兑汇票必须于作废时逐联加盖“作废”戳记，将作废承兑汇票第二联右上角号码剪下，粘贴在“重要空白凭证登记簿”上，并签章确认，作废的全套凭证作为当日传票的附件装订保管，不能私自留存。

（十七）银行承兑汇票票面真伪鉴别是否实行“双人审核”制。承兑行对承兑汇票票面真伪鉴别，严格实行经办、复核“双人审核”制，按程序进行初审、复审后，方可确定审验结果。（十八）未用注销是否按规定手续处理。

未用注销仅限于已承兑未背书的承兑汇票退回。若已承兑未使用银行承兑汇票内容变更，不可做简单凭证臵换，必须按未用注销处理后，重新根据变更内容按规定办理承兑，并收取承兑手续费。已挂失止付/公示催告，超过票据权利时效的承兑汇票不可作未用注销。（十九）查询查复是否按照规定办理。

查询查复必须严格按规定时限办理，避免延误积压造成资金损失。系统查询应依据承兑汇票原件准确录入查询信息。实地查询必须双人前往，手续完备、查复加封。发送或收到承兑汇票查询传真时，应立即进行电话核实。

（二十）查询查复岗位与其他重要业务岗位设臵是否遵循风险分离

原则。

承兑业务查询查复复核岗必须与承兑业务经办岗相分离，做到承兑业务关联岗位之间相互制约，相互监督。

（二十一）系统打印的“银行承兑汇票查询/查复证实书”与“银行承兑汇票查询/查复书”填写内容是否一致。

通过国内支付结算系统办理承兑业务查询查复，“银行承兑汇票查询/查复书”应严格依据系统打印的“银行承兑汇票查询/查复证实书”内容准确填写，经业务负责人审核签字后，方可回复查询人。（二十二）临时存款核算码中承兑汇票款项是否与已到付款期尚未付款的承兑汇票第一联（卡片）核对一致。

承兑汇票到期后，应加强临时存款核算码中承兑汇票款项的监控，保证与已到付款期尚未付款的承兑汇票第一联（卡片）核对一致。（二十三）各业务环节档案资料是否齐全完整。

承兑汇票各业务环节严格按要求建立承兑汇票档案资料，由专人保管，日常资料及时归档，定期检查，严格调阅手续，确保承兑业务资料齐全、完整。

十八、附则

（一）本规程未规定事宜参照法律法规、监管部门有关规定及省行相关制度执行。

（二）本规程涉及承兑授信业务及会计账务处理等有关内容，按照省行相关部门有关规定执行。

（三）本规程适用于本行客户银行承兑汇票承兑业务,有关代理同业银行承兑汇票承兑业务操作，按省行金融机构部相关规定执行。

（四）自本规程实施之日起，原•中国银行股份有限公司河南省分行银行承兑汇票承兑业务管理办法及操作规程实施细则(试行)‣

40（豫中银会[2006]56号）及•关于对豫中银会„2006‟56号文的补充通知‣（豫中银会„2006‟58号）废止，省行其他相关规定与本规程有抵触的，以本规程为准。

（五）本规程由省行会计结算部、公司业务部、风险管理部和授信执行部负责制定、解释和修改。

（六）本规程自下发之日起执行。

附件：（1）：银行承兑汇票承兑申请书

（2）：银行承兑汇票质押查询申请书（3）[2-1]：商业汇票承兑协议（3）[2-2]：银行承兑汇票内容（4）：银行承兑汇票业务通知书（5）：银行承兑汇票领用单

（6）：银行承兑汇票未用注销业务通知书（7）：银行承兑汇票保证金退还通知单

（8）：开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书（9）：撤销银行承兑汇票保证金账户申请书（10）：银行承兑汇票查询申请书（11）：银行承兑汇票贴现查询申请书（12）：银行承兑汇票业务流程图（13）：承兑业务操作流转程序图