国际结算——托收业务操作参考资料

第一篇：国际结算——托收业务操作参考资料

国际结算——托收业务操作参考资料

1、托收的概念：是指由债权人（一般为出口商）开出汇票，委托当地银行通过其在国外的分行或代理行向债务人（一般为进口商）收取款项的结算方式。

2、托收的分类：托收方式的种类有光票托收与跟单托收两类。

光票托收：是指不附商业单据的金融单据托收。

跟单托收：是指对下列单据的托收

a.附有商业单据的金融单据

b.不附有金融单据的商业单据

3、托收的当事人及其责任

（1）出票人（principal）：又称“本人”是委托银行取得国外付款人的付款或承兑后向其交单的人，通常就是出口方，出票人及托运人。

（2）托收行（remitting bank）

它是委托人的代理人，为委托人转托国外分行或代理行办理托收的银行，通常为出口地银行。

（3）代收行（collecting bank）

它是托收行的代理人，接受代收行的指示，在取得国外付款人的付款或承兑后向其交单，并最终得到付款的银行，通常为进口地银行。

（4）付款人（drawee）

它是按照托收指示作成提示的被提示人，通常为进口商。

（5）提示行（presenting bank）

它是向汇票付款人做成提示的代收行。如果托收行不指定一家特定提示行，多数情况下提示行就是代收行，但也有时提示行与代收行是分离的两家银行。

（6）需要是的代理人（representative in case of need）

这是委托人指定的付款地的代理人，其作用是在付款人拒绝付款、拒收货物时，代表委托人接受单据并处理货物。

托收当事人之间的关系如下，点击观看托收结算方式一般流程：

4、托收特点：

（1）属于逆汇范畴

（2）代表商业信用

（3）主要用于国际贸易结算业务

5、跟单托收的交单条件

跟单托收依据交单条件分为承兑交单、即期交单和远期付款交单3种。（点击黑体弹出）

（1）跟单即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。

（2）远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。

（3）承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。点击观看承兑付款交单流程

6、跟单托收中的汇票与单据

（1）托收汇票的出票人是出口商或卖方，付款人是进口商或买方。收款有三种情况：

a.受益人是收款人。当它把跟单托收汇票提交托收行时，受益人应做成托收背书交托收行。

b.托收行是收款人。汇票注明托收出票条款，用以表明为了托收目的而做成汇票收款人，当它把跟单托收汇票寄给代收行之前，均应做成托收背书给代收行。

c.代收行是收款人。代收行受到跟单汇票以前，该汇票不需要背书，汇票应注明托收出票条款。

（2）托收中的运输单据。因运输方式不同，运输单据可以分为海运提单、，航空运单、铁路运单、多式联运单据等。海运提单具有货物所有权凭证的性质。

（3）其他托收单据。除了汇票和运输单据之外，跟单托收委托人还必须提交其他商业单据，其种类取决与合同条款，所提交的单据应能在表面上证明卖方已履行了所承担的合同义务。

7、银行在托收业务中的资金融通

在托收业务中，银行只作为代理人行事，不提供信用保障，但是在适当的条件下，银行也可以为进出口商提供融资便利，具体方法有以下几种：

（1）托收押汇（collection bill purchased，简称B/P）。托收行承做托收押汇，在出口商委托时买入全套商业单据，提前支付绝大部分贷款给出口商，从而缓解其资金周转的困难。

（2）托收预付款（advance against collection）。实际上是部分押汇与部分托收的结合做法。托收行只对托收总金额的一定比例提供押汇融资，在扣除相应的利息及费用后，将净额预付给出口商，其余部分作托收处理。

（3）承兑信用。是指进口商或出口商签发以融资银行为付款人的融通汇票，由融资银行提供承兑信用，然后通过贴现以取得资金的融资方式。

（4）信托收据（trust receipt）。所谓信托收据，是指进口商承认以信托的方式向代收行借出全套商业单据时出具的证明。进口商借得单据后，处理货物，回笼资金，在承兑汇票到期时支付足额货款，赎回信托收据，该项融资业务即告结束。这种做法是D/P托收的变通，又称为见票后若干天付款开交单，以开出信托收据换取单据。（D/P at □□days after sight to issue trust receipt in exchange for documents,简称D/P，T/R。程序如下：

值得注意的是：凭信托收据提取的货物其产权仍属银行，进口商处于代为保管货物的地位，称为被信托人或代保管人。如果该项融资得到过委托人的同意或授权，则风险由委托人自负；如果未经委托人同意，而是由代收行主动提供这项融资，则风险由代收行承担，届时代收行必须对托收行支付票款，就好像是进口商已经支付一样。

（5）担保提货（shipping guarantee）。在有些特殊情况下，托收项下的货物可能早于商业单据抵达进口地港口。由于没有正本提单，进口商无法提货，而延期提货会使进口商增加额外开支，或者承受进口商品行情下跌，市价回落的风险。因此进口商回向代收行申请银行担保，凭担保在没有正本提单的情况下提货，银行保证向承运人赔偿因为不凭正本提单交货而遭受的损失。

8、托收支付方式的利弊分析

在托收业务中，出口方面临的风险远远大于进口方所面临的风险。最低限度来说，出口商在获得进口商支

付的款项之前，要以自有资金或者银行贷款从事商品的生产或购买、包装、装运、保险等一系列活动。这无疑占用企业的流动资金或是增加企业财务负担，加大成本开支。从信用风险的角度看，从订立贸易合同到代收行提示进口方付款或承兑期间，由于国际商品市场的变化、进口商国内经济的变化、进口商经营状况的变化等各种原因，都有可能导致进口商不愿意或不能够履行付款的义务，或者迫使出口商降低商品的价格，这对出口商无疑是一个严重的打击。装运后、付款前出人意料的政治风险和不可抗力，对进口商来说几乎毫无损失，对出口商而言损失将是不可补偿的。因此，如果不是跨国公司内部之间的国际交易，如果不是长期战略伙伴关系之间的国际交易，出口商在决定对进口商实行托收结算时，必须注意：

1、通过金融机构或商务机构对进口商的资信状况，财务状况和经营状况进行尽可能详尽可靠的调查，避免与不存在的公司，资信差的公司以托收方式结算。

2、对进口国所在国家的政治经济，法制情况有一个大致的了解，尽量避免与政治动荡，经济状况恶化的国家的公司以托收方式结算。

3、尽量采取付款交单的方式，在取得付款之前牢牢掌握物权，避免财货两空的情况发生。

在付款交单国际结算方式中，进口商有可能在单到货为到的情况下，或是即便是在货物到达而无法检验商品的情况下付款。也就是说，进口商有可能面临付款后发现货物不符的风险。为避免此种情况的发生，进口商应尽量选择信誉好的出口商。另外可以通过第三方尤其是官方出具商品检验证书等措施，监督出口商装运符合售货合同的商品。

第二篇：国际结算业务总结

出口商业发票融资：

出口商业发票融资业务是指出口商采用赊销（O/A），承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售货物后，出口商将现在或将来的基于其与客户（进口商）订立的货物销售合同所产生的应收账款转让给我行，由银行提供有追索权短期融资的一种金融服务。

产品特点：

1.银行在货物出运后向出口商提供的融资

2.一般用于对采用汇出汇款方式结算的出口贸易提供融资 3.融资金额一般不超过发票金额的80% 4.商业发票上应注明该发票项下货款已经让渡给我行 5.我行对出口商保留追索权

提货担保：

提货担保是指货物先于信用证项下提单或其他物权凭证到达的情况下，为便于进口商办理提货，进口实现销售和避免货物滞港造成的费用和损失，银行根据开证申请人的申请向船公司出具书面担保。银行在担保书中承诺日后补交正本提单，换回有关担保书。

提货担保占用授信额度，一般仅限于信用证项下使用。（进口商办理提货担保，必须向银行提交提货担保申请书，船公司到货通知，致船公司的预先提货保证书，以及提单和发票等的复印件）

提货担保其实是开证行出具的一种保函，开证行作为担保人承担保函项下保证人所面临的一切风险。因此，银行出具提货担保后，要求申请人对于事后收到的信用证项下的单据，无论有无不符点，均不得拒付。必须提交全套海运提单 才会办理提货担保。

打包贷款：

打包贷款是指出口地银行为支持出口商按期履行合同，出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购，生产和装运信用证项下货物的专项货款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自由资金不足的情况下仍然可以办理采购，备料，加工，顺利开展贸易。

打包贷款的期限一般很短，出口行介入打包贷款后，很快将货物装船运出，在取得各种单据并向进口商开发汇票后，出口商前往贷款银行，请其提供出口抵押贷款，该银行收下汇票和单据后，将以前的打包贷款改为出口押汇，打包贷款结束。

在打包贷款中，如出口商不按规定履约职责，贷款银行有权处理抵押品，以收回贷出款项，打包贷款数额一般为出口货物总值的50%--70%，一般不超过信用证总金额的80%。打包贷款期限：贷款期限以信用证期限为基础，一般为自放款之日起至信用证有效期后一个月，最长不超过一年。利率：按相应期限的本币或外币流动资金贷款利率执行，按实际贷款天数计息。

出口押汇：

出口押汇是指出口商（受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行根据企业的申请，凭企业提交的全套单据相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。（先垫付给出口商，然后再向开证行索汇）

特点：

1.押汇/贴现为短期垫款，押汇期限一般不超过180天，贴现不超过360天

2.押汇/贴现押汇不是预扣，贴现是预扣，预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息按融资金额x融资年利率x押汇天数/360 计算

3.押汇/贴现是银行保留追索权的垫款，无论保种原因

对客户来说如为即期售汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑可申请出口贴现

进口押汇：

进口押汇是进出口双方签订买卖合同之后，进口商请求银行向出口商开立保证付款文件，大多为信用证。然后，开证行将此文件寄给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。商业银行为进口商开立信用保证文件的过程。如果客户是信用证业务中的开证申请人，银行在收到国外出口商寄来的客户所开信用证项下单据后，如单证相符，银行可向客户提供用于支付该笔信用证款项的短期资金融通，即进口押汇。此时客户无须支付信用证项下的款项，即可取的信用证项下的单据，不但节省了占用资金的成本，而且获得了融资便利。

基本流程：出口单据到达后，开证申请人提出办理进口押汇的要求，并填写《进口押汇申请书》。开证申请人想银行提供近期财务报表，进口合同，开证申请书等材料。开证申请人向银行出具信托收据，并在必要时提供保证金等担保措施。上述手续办妥后，银行向开证申请人发放进口押汇汇款。信托收据：是开证申请人向银行出具的，用以证明银行对有关单据及单据项下货物享有所有权的确认书。信托收据也是银行和开证申请人间的信托合同，客户为银行的委托人代替银行处理信用证项下的货物。出口托收押汇：

出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口商在提交单据，委托银行向进口商收取货款的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。出口商在发货后，将全套单据提交本行，本行在审核单据后，在进口商未对单据付款前，先向出口商预付货款，再凭全部单据向进口商索汇，银行收取相应的押汇利息，并保留对出口商的追索权的融资行为。

一般是原币入账（即托收使用的货币），若收款人无外汇账户，可兑换（结汇）成人民币使用。

出口托收押汇和出口信用证押汇的区别：

出口托收押汇与出口信用证押汇的根本区别在于后者有开证行的付款保证，属于银行信用；而前者为商业信用，没有银行作为付款保证，出口方收款人能否收回款项，完全取决于国外付款人的信誉，与托收行，代收行等银行无关，收汇的风险较大。

进口代收押汇：

进口代收押汇是指代收行收到出口商通过托收行寄来的全套托收单据后，根据进口商提交的押汇申请，信托收据和押汇协议，先对外支付并放单，进口商凭单提货，用销售后的贷款归还代收行押汇本息。

进口代收属于商业信用，无论进口商是否付款，代收行都没有责任，但如果为进口商续作进口代收押汇，商业信用就转嫁给了代收行，从而加大了代收行的风险。

信托：

信托即受人之托，代人管理财物。是指委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名义，为委托人的利益或其它特定目的进行管理或处分的行为。

福费廷：

福费廷，改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式，包买商从出口商哪里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。保函：

保函又称保证书，是指银行，保险公司，担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，有担保人代其履行一定金额，一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。保函即为保证书。

保函产生的原因：当承运人到达目的港时，买方还没有收到卖家邮寄来的提单，而无法凭借提单向承运人提货，因此出具保函以证明收货人的身份。====有待考察其真实性

在凭保函交付货物的情况下，收货人保证在收到提单后立即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货人支付的费用以及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均承担责任，并标明对于保证内容由银行与收货人一起负连带责任。

委托人:是向银行或保险公司申请开立保函的人，委托人的权责：1.在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。2.负担保函项下的一切费用及利息。3.担保人如果认为需要时，应雨预支部分或全部押金。

担保人：是保函的开立人。担保人的权责：1.在接受委托人申请后，依委托人指示开立保函给委托人。2.保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。3.在委托人不能立即偿还担保行已付之款情况下，有权处置押金，抵押品，担保品。如果处置后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。

受益人：是有权按保函的规定出具索款通知或连同其它单据，向担保人索取款项的人。受益人的权利是：按照保函规定，在保函效期内提交相符的索款声明，或连同有关单据，想担保人索款，并取得付款。

出口保理：

出口保理通常是指出口商以延期付款的方式出售商品，在货物装运后立即将发票，汇票，提单等有关单据卖断给保理商（银行），收进全部或一部分货款，从而取得资金融通的业务。

出口保理是指保理商对采用赊销等信用方式出口商品或提供服务的出口商在受让其应收账款的基础上，提供信用担保，货款催收，销售分类账管理以及贸易融资等金融服务。

保理又称保付代理，托收保付，是贸易中以托收，赊销方式结算贷款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三方（保理商）承担风险的作法。保理业务是一项集贸易融资，商业资信调查，应收账款管理及信用风险承担于一体的综合性金融服务。

出口商将单据卖断给保理组织，这就是说如果海外进口商拒付货款或不按其付款等，保理组织不能向出口商行使追索权，全部风险由其承担。这是保理业务的最主要的特点和内容。典型的保理业务是出口商在出卖单据后，立即受到现款，得到资金融通。如果出口商资金雄厚，有时也可以在票据到期后再向保理组织索要货款；有时保理组织也在票据到期日以前，先向出口商支付80%的出口货款，其余20%的货款待进口商付款后再予以支付。、有追索权保理和无追索权保理 融资性保理和非融资性保理 买断型保理和非买断型保理

出口保理适用于赊销（O/A），承兑交单（D/A）等非信用证结算方式的出口贸易。

1.保理商（银行）审核出口商提出的《出口商业发票贴现申请书》

2.保理商对出口商在本行的授信进行调查，确保能够从授信额度中划出专项额度用于商业发票贴现。3.出口商提交《出口商业发票贴现申请书》以及商业发票，运输单据副本和其他相关单据。4.保理商应逐笔办理贴现，将贴现款项给付出口商，在办理贴现时收取手续费，同时扣减出口商贴现额度，并做相应的会计处理。

5.收到债务人付款后，保理商应在扣收利息后将余额划入出口商账户，恢复出口商额度，做相应的会计处理。

6.如已贴现的应收账款到期后未能收回，保理商应自相关发票到期日起以恰当的方式向出口商催款。

汇兑业务：

汇兑业务是指承兑行将客户持交的一定款项汇至异地指定的收款人。承汇行在接受客户持交的款项后，通过汇票或支付委托书向异地承兑行发起命令，由承兑行向第三者支付一定数额的币种。

备用信用证：

备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以信贷融资，或担保债务偿还为目的开立的信用证。它是集担保，融资，支付及相关服务为一体的多功能金融产品。

备用信用证是一种特殊形式的信用证，是开证行对受益人承当一项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。

特点：

不可撤销性：除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在备用信用证下之义务。

独立性：备用证下开证人义务的履约具有独立性，不取决无其他 跟单性：开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。强制性：备用证在开立后即具有约束力

银行承兑汇票：

银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账号的存款人出票，向开户行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

承兑：

承兑即承兑兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。只有远期汇票才能承兑。（本票，支票，和即期汇票都不会发生承兑）承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。汇票付款人在票据上承诺负担支付票据金额的义务，并将该种意思表示记载在票据的一种票据行为。承兑是汇票特有的一种制度。在票据法上，汇票付款人并不因为发票人的付款委托成为当然的票务账务人，必须有承兑行为。付款人一经承兑，就叫承兑人，是汇票的主债务人。

承兑时一种附属的法律行为，目的在于使付款人到期负担票面金额的支付义务。因此，付款人在承兑后，必须一招票据上的记载内容，到期向持票人支付票据金额，即使发票人未向付款人供应资金，也不能成为向持票人抗辩的理由。如果承兑人在到期日不作付款，持票人应向原发票人就票据金额直接请求支付。承兑需做提示，由承兑人依法定的方式记载有关内容。大多数国家的票据法要求既要注明“承兑”字样，又要付款人的签名。

开户行：

开户银行是在票据清算过程中付款人或收款人开有户头的银行。根据持票人向银行提交票据的方式不同，票据清算分为顺汇清算和委托收款清算两种。顺汇清算的资金清算方式中，付款人开户行银行直接将款项划入收款人开户行。委托收款清算的资金清算方式中，则由收款人委托其开户银行向收款行收取票据款项。

出口核销：

是指外汇监管当局对出口单位的出口货物实施跟踪监管直到货款收回进行核销的一种事后监督制度。

出口收汇核销制度，是国家加强出口收汇管理，确保国家外汇入，防止外汇流失的一项重要措施。有对外贸易经营权的中资企业或外商投资企业向将外出口货物，均应当在其注册地外汇管理局办理出口收汇核销手续。

进口付汇：

进口付汇，主要是配合国家的外汇管制政策，通过“电子底账+联网核查”的方式，防止不法企业伪造报关单位或利用报关单位重复付汇。用于外汇，银行，企业；主要数据有进口报关单，银行核销结案信息。

付汇是指经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的有效凭证和商业单据后，从其外汇账户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。

出口收汇：

出口收汇时指企业在货物出口后的一定期限内向当地外汇管理部门办理收汇核销，正式该笔出口价款已经收回或按规定使用。

收汇一般是指出口企业在出口货物或者提供服务等而产生的应收货款，从境外汇入的外币到境内指定收汇银行的外币账户的过程。是因出口货物或提供劳务等产生的收入外汇款项，相当于收款。

收汇流程：

1.先查询到待核查账户的金额。

2.查询电子口岸上一般贸易额度是否足

3.准备好涉外收入申报单，出口收汇核销专用联信息申报表，出口收汇说明，电子口岸操作员卡。

4.先去领水单，填写好申报单，出口收汇说明，如果此时有核销单号就一起填写出口收汇核销专用联信息申报表。5.将水单，出口收汇说明，跨境人民币结算：

所谓跨境贸易人民币结算，是指经国家允许指定的，有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，商业银行在人民银行规定的政策范围内，可直接为企业提供跨境贸易人民币相关结算服务。

其业务种类包括进出口信用证，托收，汇款等多种结算方式。

跨境贸易人民币结算是指进出口企业除了从采用美元信用证转为采用人民币信用证之外并不会有明显的感觉，真正的变化在于境内外银行之间的后台结算部分。

比如，中国某出口企业在海外买方协商过程中，可以要求人民币结算，海外买家则在付款行开具人民币信用证，随后议付行通知卖家，之后才是发货，收汇，收付款等。循环信用证：

循环信用证指信用证呗全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直到达到规定的次数或规定的总金额为止。进出口商之间订立的买卖合同，如果需要在较长时间内分期履行，采用循环信用证可节省手续费和开证押金。

按时间循环信用证 和 按金额循环信用证

出口托收：

出口商运货后，将出口项下的商业票据或金融票据交给委托银行，委托银行通过进口地银行向出口商收取货款。

典型案例：

出口商A出运货物后委托我行以承兑交单的方式向美国进口商B收取货款，并将出口单据及汇票交予我行。我行按照国家外管规定审查出口商业务资格，贸易背景灯，并审核出口托收申请书。审查无误后，我行我A选择B公司的账户行（美方）为代收行，并向（美方）银行寄出委托书和全套单据。B承兑汇票后，美方银行向我行发来SWIFT承兑电，经审核无误后，我行及时通知A。汇票到期后，美方银行借记B账户并将款项付至我行。我行确认款项无误后，根据国家外管真诚贷记A账户。

信用证：

信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。是国际贸易中最主要最常用的支付方式。信用证即银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。

跟单信用证：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据是指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已经交运的单据（铁路运单，航空运单，邮包收据）。光票信用证：是凭不随附货运单据的光票付款的信用证。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一些非货运单据，如发票，垫款清单等。

不可撤销信用证：指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。

可撤销信用证：开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。在受益人依信用证条款规定已得到议付，承兑或延期付款保证时，开信用证不能被撤销或修改。

保兑信用证：指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。

不保兑信用证：开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。

即期信用证：指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。

远期信用证：开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。假远期信用证：信用证规定受益人开立远期汇票，有付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属于即期收汇，在信用证中有“假远期”条款。（远期汇票，即期付款）

可转让信用证：指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款，承担延期付款责任，承兑或议付的银行，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。信用证注明“可转让”，且只能转让一次。

不可转让信用证：指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。

循环信用证：指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至到达规定的次数或规定的总金额为止。通常用在分批交货情况下使用。

自动式循环：每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。非自动循环：每期用完一定金额，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复到原金额使用。半自动循环：即每次用完一定金额后若干天内，开证行未提出停止循环使用的通知，自第N天起即可自动恢复至原金额。

对开信用证：指两张信用证申请人互以对方为受益人开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。

背对背信用证：又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，开立一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销的信用证开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种办法来沟通贸易。原信用证金额应高于对背信用证的金额，对背信用证的装运期应早于原信用证的规定。

预支信用证/打包信用证：指开证行授权通知行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并担负利息，即开证行付款在前，受益人交单在后，与远期信用证相反。预支信用证凭出口商的光票付款，也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书，当货运单据交到后，付款后再付给剩余货款时，将扣除预付货款的利息。

备用信用证：又称商业票据信用证，担保信用证。指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规定并提交开证人违约证明，即可取的开证行的偿付。是一种银行信用。

运作流程：

1.开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，申请开证。2.开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。3.通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。

4.受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物，备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。议付：

在托收结算方式下，出口商所在地银行买入托收项下跟单汇票的行为。办理议付的银行成为议付行。如开证行拒付汇票，议付行对出票人可行使追索权。在议付时，议付行要求出口商出具质押书。若汇票遭到拒付时，银行除向出票人追索外，还有权处理抵押品。（即银行根据信用证付钱）

信用证业务中的议付，本来信用证付给你钱的是开证行，或者保兑行，但是你在出口地一般会找一个银行交单，这个银行审核单据一致后，如果该银行认可，可以把信用证金额给你，然后拿着你的单子去付款行索汇。如果付款行正常付款，一切ok，如果拒付，交单行可以向你追索。这种有追索权的信用证项下资金融通就是出口押汇。也就是我们书本意义上的议付。

但是实际业务中，至少在中国，议付的概念大部分是指向出口地银行交单据，出口地银行会帮你审单，帮你寄单据，并不给你提供资金融通。在这里银行就好像是一个代理的角色，如果拒付了，他会通知你，开证行拒付，你去做客户工作。如果付款了，他会告诉你，钱回来了，我给你入账了。这项业务中，银行是几乎没有风险的，我们目前把这个也叫做议付，实际上是代理交单而已。

议付是根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及单据的行为。

议付：审单结束，对信用证进行议付的话，应在信用证的背面对议付的日期和金额等进行批注，国外也成这种批注为背书，以防止有人再造单据向其他银行议付。

出口代付：

指我行应出口客户申请，对出口客户向我行提交的复核出口押汇业务要求的出口单据，由我行委托代理行（即出口代付银行，简称代付行）代我行对出口客户提供的短期融资业务。出口代付到期后，由开证行/进口商直接向代付行付款，我行收取代付差价收入。

信用证交单：

信用证交单是指出口商，在规定时间内向银行提交信用证规定的全套单据，这些单据经银行设和，根据信用证条款不同付汇方式，由银行办理结汇。

注意事项：

1.单据的种类和分数与信用证的规定相符 2.单据内容正确，包括所用文字与信用证一致

3.交单时间必须在信用证规定的交单期和有效期之内

4.交单要及时，也不能超过运输单据签发日期后21天，即不能超过信用证有效期 交单方式：

一种是两次交单或称预审交单，在运输单据签发前，先将其他已备妥的单据交银行预审，发现问题及时更正，待货物装运后收到运输单据，可以当天议付并对外寄单。

另一种是一次交单，即全套单据收齐后一次性送交银行，此时货已发运。银行审单后若发现不符点需要退单修改，耗费十日，容易造成逾期而影响收汇安全。因而出口企业宜与银行密切配合，采用两次交单方式，加速收汇。

交单期：

交单期：即运输单据出单日期后必须向信用证指定的银行提交单据要求付款，承兑或议付的特定期限。（信用证中如有规定，必须在规定的期限内交单；如没有规定，则最迟于运输的那句日期21天内交单；但两种情况下单据还不得迟于信用证的到单日提交）

汇入汇款：

（一）产品描述：汇入汇款，是指国外银行接受其客户委托，将款项汇入国内解付银行，指示其将款项解付给指定的国内收款人的业务。按汇入款项性质，汇入汇款分为贸易项下及非贸易项下汇入汇款。汇款分为电汇、票汇、信汇三种，电汇是目前使用最多、最普遍的汇款方式。

（二）产品用途：满足客户外汇资金的收入需要。

（三）客户定位：有收汇需要的客户。

（四）产品优势和特点：汇款速度快、效率高，款项到帐及时准确。

（五）关联产品或子产品：结汇。

（六）产品期限：即期。

（七）产品价格：0.05%，最低￥50，最高￥500，本行客户可免收。

（八）产品办理流程：(1)正常出口收汇办理流程：

①客户提供材料：ⅰ.出口收汇待核查账户资金结汇/划转申请书。ⅱ.出口收汇说明。ⅲ.涉外收入申报单。ⅳ.若客户未进行网上交单的，需提供电子口岸客户端IC卡。

②广西北部湾银行国际业务工作人员收到报文后通知客户，询问该笔汇入汇款的具体情况，并要求客户提供核销单号码。

③在国结系统做登记解付交易，款项进入客户的出口收汇待核查账户。

④客户提供出口收汇待核查账户资金结汇/划转申请书、出口收汇说明和涉外收入申报单。⑤若客户已进行网上交单，可直接进入电子口岸查询客户额度并核注，打印电子口岸核注情况留底。若客户未进行网上交单，则客户需提供电子口岸客户端IC卡，经办员再进入电子口岸查询客户额度并核注，打印电子口岸核注情况留底。

⑥在国结系统做手工结汇/原币划转交易，根据客户指令进行结汇入人民币账户或原币划转入经常项目账户。2.预收货款流程： ①收到报文后通知客户，询问该笔汇入汇款的具体情况。

②在国结系统做登记解付交易，款项进入客户的出口收汇待核查账户。

③客户提供出口收汇待核查账户资金结汇/划转申请书、出口收汇说明和涉外收入申报单。④进入电子口岸“预收货款”处对该笔预收货款进行核注，并打印核注情况留底。

⑤在国结系统做手工结汇/原币划转交易，根据客户指令进行结汇入人民币账户或原币划转入经常项目账户。

⑥在企业实际出口并补充核销信息后，为企业出具出口核销专用联。3.延期收款流程：

①收到报文后通知客户，询问该笔汇入汇款的具体情况，并要求客户提供核销单号码。②在贸易信贷系统中查询客户的延期收款额度，并打印查询情况留底。

③在确认贸易信贷系统中的信息与该笔收汇完全一致后，在国结系统做登记解付交易，款项进入客户的出口收汇待核查账户。④在贸易信贷系统中注销客户额度。

⑤客户提供出口收汇待核查账户资金结汇/划转申请书、出口收汇说明和涉外收入申报单。⑥若客户已进行网上交单，可直接进入电子口岸查询客户额度并核注，打印电子口岸核注情况留底。若客户未进行网上交单，则客户需提供电子口岸客户端IC卡，经办员再进入电子口岸查询客户额度并核注，打印电子口岸核注情况留底。

⑦在国结系统做手工结汇/原币划转交易，根据客户指令进行结汇入人民币账户或原币划转入经常项目账户。4.非贸易收汇流程：

①客户提供材料：ⅰ收汇说明。ⅱ结汇申请书（如需）。ⅲ协议、发票等证明交易真实性的材料。②收到报文后通知客户，询问该笔汇入汇款的具体情况。

③若客户当日能提供收汇说明，在国结系统中做登记解付交易；若客户当日未能提供收汇说明，则在国结系统登记解付交易中做挂账处理，待客户提供收汇说明后再做后续解付交易。

（九）产品风险揭示：

1.我国是外汇管制国家，监管部门对外汇汇入有严格的政策规定并不断进行更新，经办人员办理时需根据外汇管理局有关政策法规审核材料，合规办理，防止操作和政策风险。2.客户收到的汇款为外币，若不及时结汇，外汇汇率时波动而容易引发外汇汇率风险，因及时提醒客户规避该风险。

信用证开立业务流程： 信用证开立：

1.信用证副本制作：

本交易是国际业务单证人员为客户在开立信用证之前进行信用证副本制作，并打印副本供客户确认，生成MT700报文，但不发送。

2.信用证开立登记：

本交易时经营单位客户经理扫描客户开证申请书，同时扫描系统生成信用证号，并录入客户，信用证金额等基本信息，扫描提交完成后，在分行国际业务生成一笔开立信用证交易。

3.信用证开立: 本交易按客户申请开立一完整有效的信用证，并生成MT700/MT701等报文。

4.信用证修改：

本交易在信用证发出后，接到开证申请人有关信用证金额，装效期，信用证条款等内容的修改时，录入生成MT707等报文。

5.信用证修改确认：

本交易可由MT799报文发起。

本交易时再信用证修改发出后，受益人明确确认时，做修改确认处理。

6.信用证撤销：

本交易可由MT799报文发起

本交易在信用证发出后，受益人接受申请人提出撤销信用证申请时（或申请人接受受益人提出撤销信用证申请时），作信用证撤销处理。撤销时，恢复客户额度，销表外。

7.循环信用证（激活）：

本交易在非自动循环即期信用证（或半自动循环即期信用证）需循环时，作信用证手工循环处理。循环时恢复信用证余额。

8.信用证注销：

本交易在信用证过效期3个月后，作信用证注销处理。注销时，恢复客户额度，销表外。9.信用证注销恢复：

本交易在信用证注销后，需恢复时，作信用证注销恢复处理。恢复时不需审批，不占客户额度，不记表外，后续交易使用时不占客户额度，不记表外，视为信用证项下托收处理。

进口到单：

1.不符点登记：

本交易可由MT750报文发起。

本交易是收到交单行电提不符点通知时，作不符点登记处理。

2.授权付款/承兑/议付

本交易是开证行收到交单行的电提不符点报文（即做了不符点登记交易）后，接受不符点时，作授权对方付款/承兑/议付处理，并生成MT752报文。

3.信用证到单：

本交易是我行收到议付行寄来的信用证项下单据时，进行审单，做信用证到单处理。审核单据，确认是否一次寄单或有二次寄单的情况，如有不符点在系统中寄来不符点并通知申请人。审单时，可根据信用证号查询是否有未关联的不符点登记信息。

4.信用证二次到单：

本交易是我行接到议付行二次寄来的信用证项下单据时，作信用证二次到单处理。

5.提单背书/授权提货：

本交易时海运提单做成我行抬头，背书给进口商；或空运单据以我行作为提货人，授权给进口商时，做提单背书/授权提货处理。

6.拒付：

本交易是审单发现不符点，进口商不接受时，作拒付处理。本交易处理全套单据。7.改单：

本交易是受益人提出寄来单据进行修改时，作改单处理，包括，单据替换，单据补给，金额修改等。增减额时更新信用证余额，到单金额。

8.无偿放单：

本交易由MT799报文发起。

本交易是在得到受益人发起可以无偿放单的指示报文时，做无偿放单处理。无偿放单时，恢复客户额度。销表外。

9.退单：

本交易可由MT799报文发起（拒付后续的退单业务）

本交易是审核到单后，发现有严重不符点与客户确认后需对单据退回交单（拒付退单）或得到受益人发出的退单指示报文时，作退单处理。

10.承兑：

本交易是远期信用证到单后五个工作日内作承兑处理。

11.承兑展期：

本交易可由MT799报文发起

本交易是双方确认延长承兑到期日时，作承兑展期处理。

12.信用证付汇：

本交易是即期信用证到单后五个工作日内作付汇处理，或远期信用证承兑到期时，作信用证付汇处理。

出口信用证通知：

1.信用证预通知：

本交易可由MT705报文发起。

本交易是收到开证行信用证预通知时，作信用证预通知处理。2.信用证通知：

本交易可由MT700（MT701）报文发起。

本交易是收到开证行信用证通知或简电正是时，作信用证预通知处理。

3.他行信用证通知：

本交易是他行信用证通知在我行议付时，作他行信用证通知处理。

4.信用证修改通知：

本交易可由MT707报文发起。

本交易在接到开证行有关信用证金额，装效期，信用证条款等内容修改时，作修改通知处理。

5.信用证修改拒绝：

本交易是受益人拒绝申请人提出的信用证修改时，作信用证修改拒绝处理。本交易可对某次修改进行拒绝处理。

6.信用证撤销通知：

本交易可由MT799报文发起。

本交易在受益人接受申请人提出撤销信用证申请时（或申请人接受受益人提出撤销信用证申请时），作信用证撤销通知处理。

7.信用证注销：

本交易在信用证效期后，作信用证注销处理

8.信用证注销恢复：

本交易在信用证注销后，需恢复时，作信用证注销恢复处理。出口信用证议付

1.审单议付

本交易是在客户将信用证项下单据提交我行时，作审单议付处理。电提时，不更新信用证余额，不生成寄单面函

在开证行授权付款/承兑/议付后，在议付出单交易中作后续正常寄单处理：更新信用证余额，生成寄单面函；

不选择电提时，正常寄单处理：更新信用证余额，生成寄单面函。

2.议付出单：

本交易可通过MT752报文发起。

本交易是开证行授权付款/承兑/议付，作议付出单处理，更新信用证余额，生成寄单面函。

3.电文登记：

本交易可由MT799报文发起。

本交易是收到对方承兑电文，承兑展期电文，拒付电文或其他相关电文时，作电文登记处理。

4.改单：

本交易是受益人提出改单时，作改单处理。

5.退单/无偿放单

本交易是收到收单行退回单据或受益人提出无偿放单时，作退单/无偿放单处理。退单时更新出口信用证余额。

6.议付收汇：

本交易是收到收汇头寸电文时，作议付收汇处理。

有出口信用证项下融资，如打包贷款，押汇，贴现时，需归还融资。有我行保兑时，为银行收入，不能解付客户帐。有出口代付时，入暂挂户，发起还出口代付流程。有转让时，对转让第二受益人的款项进行暂挂处理，在进口信用证到单付汇交易中作后续付汇处理。

7.后续解付：

本交易是收汇有长款，经确认后，作后续解付处理。收汇款项或者解付，或者退汇，不能仅对长款进行部分退汇处理。

有出口信用证项下融资，如打包贷款，押汇，贴现时，需归还融资。有我行保兑时，为银行收入，不能解付客户帐。有出口代付时，入暂挂户，发起还出口代付流程。有转让时，对转让第二受益人的款项进行暂挂处理，在进口信用证到单付汇交易中作后续付汇处理。

出口信用证加保：

1.保兑

本交易对于已经在信用证通知时选择加保的信用证，作保兑处理。

2.保兑修改

本交易是在收到信用证修改通知后，对加保信用证作保兑修改处理。对信用证增额部分加保时，需扣减开证行在我行的额度，记表外，减额时，恢复开证行在我行的额度，销表外。

3.保兑撤销：

本交易是在信用证通知撤销后，对已加保信用证作保兑撤销处理。撤销时，恢复开证行在我行的额度，销表外。

4.保兑付汇：

本交易对加保信用证项下的单据无不符点寄单时，作保兑付汇处理，解付入客户帐。

5.保兑注销：

本交易在信用证过效期后，作保兑注销处理。注销时，恢复开证行在我行的额度，销表外。出口托收代收： 出口托收：

1.托收寄单

本交易是托收人委托并提交单据时，作托收寄单处理。

2.电文登记：

本交易可由MT499报文发起。本交易是收到对方承兑，承兑展期电文，拒付电文或其他相关电文时，作电文登记处理。

3.改单：

本交易是受益人提出改单（修改托收指示，换单）时，作改单处理。增加额时，更新托收金额。

4.退单/无偿放单

本交易是收到收单行退回单据或受益人提出无偿放单时，作退单/无偿放单处理。

5.托收收汇：

本交易是收到收汇头寸电文时，作议付收汇处理。有出口托收项下押汇/贴现时，需归还押汇/贴现 有出口代付时，入暂挂户，发起还出口代付流程

6.后续解付：

本交易是收汇有长款经确认后，作后续解付处理。收汇款项或者解付，或者退汇，不能仅对长款进行部分退汇处理。

有出口托收项下押汇/贴现时，需归还押汇/贴现

有出口代付时，入暂挂户，发起还出口代付流程 7.托收注销：

本交易是不再后续处理时，作托收注销处理。

进口代收：

1.代收到单：

本交易是我行接到托收行寄来的跟单托收单据时，进行审单，作代收到单处理。

2.代收二次到单

本交易是我行接到托收行二次寄来的跟单托收项下单据时，作代收二次到单处理。

3.拒付：

本交易是向托收行通知：付款人拒绝付汇或承兑时，作拒付处理。

4.改单：

本交易可由MT430报文发起。

本交易是受益人提出对寄来单据进行修改时，作改单处理，包括：单据替换，单据补寄（金额修改）等。增减额时更新到单金额。

5.无偿放单：

本交易可由MT499报文发起。

本交易是在得到受益人发出可以无偿放单的指示报文时，作无偿放单处理。

6.退单：

本交易可由MT499报文发起

本交易是客户拒付退单或者得到受益人发出退单的指示报文时，作托单处理。

7.承兑：

本交易是付款人办妥承兑手续时，作承兑处理。8.承兑展期：

本交易可由MT499报文发起

本交易是双方确认延长承兑到期日，作承兑展期处理。

9.代收付汇：

本交易是客户支付足额款项并指示我行对外付汇时，作代收付汇处理。

10.代收注销：

本交易是不再后续处理时，作代收注销处理。

保函/备用信用证 保函开立

1.保函副本制作：

本交易是国际业务人员为客户在开立保函之前进行保函副本制作，并打印副本供客户确认，生成MT760（保函面函），不发送

2.保函开立登记：

本交易是经营单位客户经理扫描客户保函开立申请书，同时扫描系统生成保函号，并录入客户，保函金额等基本信息，扫描提交完成后，在分行国际部生成一笔保函开立交易。

3.保函开立：

本交易是按客户申请考虑一完成宝航，并生成MT760 MT799等报文或保函开立面函

4.生效日/失效日确认

该交易对在保函开立时暂无法确认生效日或失效日的进行生效日/失效日确认 5.担保责任增减

本交易在保函条款约定或其他原因导致担保责任增减时，作担保责任增减处理。该交易不修改保函金额，增加时不增加保函金额（开立保函时按最大金额审批即可），减除时减少保函余额。

6.保函修改：

本交易在保函开出后，接到开立申请人有关保函金额，装效期，保函条款等内容的修改时，录入生成MT767等报文。

7.保函修改确认：

本交易由MT799报文发起

本交易在保函修改发出后，受益人明确确认时，作修改确认处理。本交易可选择对某次修改进行确认。

8.保函撤销：

本交易可由MT799报文发起

本交易在保函开出后，受益人接受申请人提出撤销保函申请时（或申请人接受受益人提出撤销保函申请时），作保函撤销处理。撤销时，恢复客户（反担保时，恢复代理行额度，销表外）

9.保函注销：

本交易在保函过效期后，作注销处理。注销时，恢复客户额度（反担保时恢复代理行额度）销表外。

10.保函注销恢复：

本交易在保函注销后，需恢复时，作注销恢复处理。恢复时不需要审批，不占额度，不记表外。保函索赔

1.保函索赔：

本交易是收到受益人的索赔要求后，作保函索赔处理。

2.电文登记：

本交易可由MT799报文发起。

本交易是收到对方拒付电文或其他相关电文时，作电文登记处理。

3.改单：

本交易是受益人提出改单时，作改单处理。增减额时更新保函通知余额，索赔金额。

4.退单：

本交易是收到收单行退回单据时，作退单处理。更新保函通知余额。

5.索赔收汇：

本交易是收到收汇头寸电文时，作索赔收汇处理。

备用信用证有我行保兑时，为银行收入，不能解付客户帐

反担保保函收汇时，入暂挂户，后续在保函索赔付汇交易中处理。

6.后续解付：

本交易是收汇有长款经过确认后，作后续解付处理。收汇款项或者解付，或者退汇，不能仅对长款进行部分退汇处理。

第三篇：国际结算融资业务

国际结算融资业务

（一）、授信额度

授信额度包括我行信贷部门或统一授信评审机构为单一客户核定的开证额度、信托收据额度核出口押汇额度。

１、开证额度系指我行信贷部门或统一授信评审机构给客户核定的减免保证金开证的最高限额。除另有规定外，若客户使用我行开证额度对外开证，在信用证未执行完毕的情况下不得为其恢复额度。

２、信托收据额度是我行信贷部门或统一授信评审机构为客户（开证申请人）核定的一项短期进口融资便利。信托收据额度不能超过开证额度的７０％，如授信额度中未单列此项，信托收据额度包含在开证额度之内。

３、出口押汇额度是我行信贷部门或统一授信评审机构为客户核定的一项短期出口融资便利。用于信用证项下不符点押汇及托收项下押汇（凭信用证项下单证相符的单据办理的出口押汇不占用此额度）。如授信额度中未单列此项，出口押汇额度包含在开证额度之内。

（二）、进口开证授信额度

1、申请人资格

具有外贸业务经营资格，在银行有一定外贸结算业务，业务情况及收付汇情况良好、资信可靠、具备一定经济实力，能够提供银行接受的可靠担保、抵押、质押的客户，可以向银行申请并由银行核定进口开证授信额度。

2、进口开证授信额度的功能

请人取得进口开证授信额度后，在额度范围内，根据有关规定，可以要求银行免收或减收保证金循环开立信用证。

3、进口开证授信额度分类及特点

进口开证授信额度分为普通开证额度、背对背信用证额度和一次性开证额度。

１）、普通开证额度可循环使用，即用开证额度开立的信用证使用完毕、或在信用证注销、撤销、或在减额后，可相应自动恢复额度。同时，客户可在银行规定的期限内无限次在额度内委托银行开出信用证。

２）、背对背（对开）信用证开证额度专用于根据出口来证由银行开立信用证的额度。３）、一次性开证额度是对于未取得银行普通开证额度的客户、非银行信贷客户办理单笔开证业务，或对于已在银行取得普通开证额度的客户、银行信贷客户办理某一特殊或大额开证业务而设立的开证额度。一次性开证额度由银行核准后一次有效，不能循环使用。

（三）、信托收据

该产品是客户将自己货物的所有权转让给银行以获取银行提供短期融资的确认书，持有该收据意味着银行对该货物享有所有权，客户仅作为银行的受托人代其处理货物（包括加工、转卖、存仓、代购保险、销售等），从而从银行获取短期融资的一项业务。

1、信托收据适用范围

1）、在银行享有授信额度的客户所开出的信用证项下来单。

2）、卖方以付款交单托收方式的进口代收单据，但不适用于承竞交单进口代收单据。

3）、申办进口押汇。

2、信托收据的业务内容

信托收据须指明客户作为银行的受托人代银行保管有关货物，同时保证：

1）、以银行名义代办货物存仓或处理。

2）、在银行要求下立即退回有关文件。

3）、以银行名义进行货物加工并在加工后重新存仓。

4）、安排出售货物，并立即或在规定期限内用销售收入归还全部银行垫款。

（四）、进口押汇

1）、进口押汇的定义：是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押／质押或其他担保，由银行先行代为对外付款。

2）进口押汇的功能：进口信用证开证申请客户无力按时对外付款时，可由开证银行先行代其付款，使客户取得短期的资金融通。我行应客户要求在进口结算业务中给客户资金融通的业务活动，客户申请办理进口押汇，须向银行出具押汇申请书和信托收据，将货物的所有权转让给银行，银行凭此将货权凭证交予客户，并代客户付款。

3）、进口押汇业务特点

（1）、专款专用，仅用于履行押汇信用证项下的对外付款。

（2）、进口押汇是短期融资，期限一般不超过９０天，９０天以内的远期信用证，其押汇期限与远期期限相加一般不得超过９０天。

（3）、进口押汇利率按银行当期流动资金贷款利率计收。

（4）、押汇百分比、押汇期限等由银行按实际情况决定。

（5）、进口押汇须逐笔申请，逐笔使用。

（五）、出口押汇和贴现

该业务是指银行凭出口商提供的信用证项下完备的货运单据作抵押，在收到开证行支付的货款之前，向出口商融通资金的业务。贴现则是银行对于未到期的远期票据有追索权地买入，为客户提供短期融资业务。对客户来说如为即期收汇，可申请出口押汇；如为远期收汇，则在国外银行承兑可申请出口贴现。

1）、办理出口押汇业务的要求

（1）、出口押汇的申请人应为跟单信用证的受益人且资信良好，我行为客户提供出口押汇融资时，与客户签定出口押汇总押书，并要求客户逐笔提出申请，我行凭其提交的单证相符的单据办理出口押汇。出口押汇按规定利率计收外币利息。

（2）、出口押汇是银行对出口商保留追索权的融资，但银行如作为保兑行、付款行、或承兑行时不能行使追索权。

（3）、我行只办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现，申请人办理贴同业务应向我行提交贴现申请书，并承认我行对贴现垫款保留追索权。

（4）、贴现票据的期限不超过３６０天，贴现天数以银行贴现日起算至到期日的实际天数，贴现利率将按规定执行并计收外币贴现息，贴现息将从票款中扣除。

2）、出口押汇业务的作用

客户出口交单后，凭与信用证要求相符、收汇有保障的单据向银行申请短期融资，客户能在国外收汇到达之前提前从银行得到垫款，加速资金周转。

3）、出口押汇业务特点

（1）、押汇/贴现系短期垫款，押汇期限一般不超过１８０天，贴现不超过３６０天。

（2）、押汇/贴现系预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息==融资金额×融资年利率×押汇天数/３６０计算。

（3）、押汇/贴现系银行保留追索权的垫款，不论保种原因，如无法从国外收汇，客户应及时另筹资金归还垫款。

4）、银行拒绝接受押汇申请

对有下列情况之一的，银行将拒绝接受押汇申请：

（1）、来证限制其他银行议付的。

（2）、远期信用证超过１８０天的。

（3）、运输单据为非物权凭证的。

（4）、未能提交全套物权凭证的。

（5）、带有软条款的信用证。

（6）、转让行不承担独立付款责任的转让信用证。

（7）、单证或单单间有实质性不符点。

（8）、索汇路线迂回曲折，影响安全及时收汇的。

（9）、开证行或付款行所在地是局势紧张动荡或发生战争的国家或地区的。

（10）、收汇地区外汇短缺，管制较严，或发生金融危机，收汇无把握的。

（11）、其他银行认为不宜提供押汇的情况。

5）、贴现条件

（1）、银行不办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现。

（2）、对于政治局势不稳定、外汇管制严、对外付汇困难的国家和地区的银行以及资信不好的银行所承兑的汇票不办理贴现。

（3）、对于无贸易背景、用于投资目的的远期承兑票据不予贴现。

（六）、提货担保

1、提货担保的定义：该产品是当正本货运单据未收到，而货物已到达时，客户可向银行申请开立提货担保保函，交给承运单位先予提货，待客户取得正本单据后，再以正本单据换回原提货担保保函。

2、提货担保特点：

（１）、提货担保可使公司客户及时提货，避免压仓，防止不必要的经济损失。

（２）、一旦办理了担保提货手续，无论后到的单据有否不符点，公司客户均不能提出拒付/拒绝承兑。

（３）、提货担保限于银行开立的信用证项下的商品进口，并需逐笔审核。

3、办理提货担保业务的手续：

（１）、客户须提供提货担保申请书及提货担保保函（样本）。

（２）、客户提供相关资料，如发票、提单副本等。

（３）、客户应提供担保措施或落实信用证备付款项。

（４）、审核通过后，银行将提货担保保函交客户提货。

（５）、客户拿到正本单据后，以单据正本换回银行提货担保保函返还银行。

（七）、买入票据

1、买入票据的定义：买入票据是指银行应收款人的要求，买入已承兑的票据，从票据面额中扣除一定的贴息并将余款付给收款人的一项融资业务。即银行在客户提出申请后，对有收汇保障的清算票据，在向国外收妥款项前以贴现方式作有追索权的买入，即先予以垫款的短期融资业务。

2、买入票据业务的特点：

（1）、主要对银行汇票和本票办理，支票一般不办理贴现。

（2）、统一按票面金额的７.５‰一次性收取买入手续费（包括贴现息）。

（3）、与出口押汇一样，银行保留追索权。

3、办理买入票据业务的条件：

（1）、票据的出票行是买入行的代理行且资信良好，印鉴核验相符。

（2）、持票人资信可靠并在本行开有账户，买入票据款项应先入账户。

（3）、票据未经书转让并且票据表面不存在缺陷。

（4）、票据表面不存在缺陷。

（5）、对用于“投资”、“贷款”、“抵押”等资本项下的票据不予受理贴现。

（八）、打包放款

1、打包放款业务的定义

该业务是指出口商以收到的信用证正本作为还款凭据和抵押品向银行申请的一种装船前融资，主要用于对生产或收购商品开支及其他费用的资金融通。

2、打包放款业务的作用

叙办打包放款，可以使公司获得短期资金周转，办理出口备货、备料、加工等，使出口贸易得以顺利进行。

3、打包放款业务的特点

（1）、专款专用，即仅用于为执行信用证而进行的购货用途，贷款金额一般是信用证金额折人民币的６０％～８０％，期限一般不超过４个月；

（2）、信用证正本留存于贷款银行，以确保在贷款银行交单；

（3）、正常情况下以信用证项下收汇作为第一还款来源。

4、打包放款的办理手续

（1）、客户提出书面申请，并提供内外贸合同、贸易情况介绍等有关资料；

（2）、提供相应的担保：抵押、质押或第三者担保；

（3）、与银行签署《借款合同（打包放款）》；

（4）、批准后，为确保专款专用，银行有权审核客户的用款情况；

（5）、客户出口货物取得信用证项下有关单据后，应及时向银行交单议付，收汇后及时还贷。

第四篇：跨境人民币结算业务操作

跨境人民币结算业务操作

一、跨境人民币结算的基本定义

跨境：我国与境外各经济体之间，也即居民与非居民之间。

跨境人民币业务：用人民币开展的各类跨境业务，包括资产、负债和中间业务。

跨境人民币结算：用人民币结算的各类跨境业务。按国际收支平衡表，可分为经常账户和资本账户两大类。与外币结算最大的不同点在于不需要核销。

跨境贸易人民币结算：试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算。

二、跨境贸易人民币结算范围：以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算：

一般贸易

预收、预付

来料加工

退（赔）款、贸易从属费用等

三、跨境贸易人民币结算方式：电汇 信用证 托收

四、基本业务操作模式

基本流程

五、清算模式

1港澳清算行模式

港澳地区以及内地以外的其他地区的银行（境外参加行）在中银香港/澳门中行开立人民币清算账户－通过人行大额支付系统（CNAPS）清算

香港澳门地区人民币清算银行—中国银行（香港）有限公司中国银行股份有限公司澳门分行 2代理行清算模式

境外银行、境外参加行在深圳、上海、广东等试点地区分行开立人民币清算账户－通过SWIFT清算 CNAPS 中国现代化支付系统，各银行和货币市场的公共支付清算平台

1境外参加银行

a为境外客户（公司或金融机构）提供跨境贸易人民币结算或融资服务的境外银行

b可以是外国金融机构，也可以是我海外分支机构c在境内代理行或港澳人民币清算行开有人民币清算账户 如：香港地区的香港汇丰、渣打、花旗、南洋商业、集友等银行；澳门地区的澳门兴业银行等； 东盟地区：越南外贸银行、印度尼西亚银行、菲律宾大众银行等 2境内结算银行（又称境内参加行）

a境内试点地区商业银行b需具备国际结算能力c为境内试点企业办理跨境贸易人民币结算或融资服务

如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行

3境内代理银行

a境内试点地区结算银行b与境外参加行签订人民币代理结算协议、开户

c代理境内、境外参加行办理人民币跨境清算业务d为境外参加行提供铺底资金兑换服务

e为境外参加行在限额内购售人民币 f为境外参加行提供人民币账户融资

如：深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行

六、境内企业需要具备什么条件能做

a属于公布的试点名单企业b在我行开有人民币结算账户

c与境外交易对手签署贸易合同约定使用人民币结算d明确清算路径

e进、出口已或将采用人民币报关（特别提醒：跨境贸易人民币结算业务项下报关无需提供核销单，以免影响出口退税！企业可凭人行下发的管理办法<第十八条>与海关沟通）

f选择一家境内结算银行为主报告银行

七、境内企业首次办理跨境人民币结算业务需要哪些材料

a企业法人营业执照/企业营业执照原件/复印件；b组织机构代码证原件/复印件

c海关进出口货物收发货人报关注册登记证书原件/复印件 d税务登记证原件/复印件

e法人或负责人有效身份证明原件/复印件f企业信息登记表（一式两份加盖企业公章）

八、清算流程

1汇入汇款（含电汇、信用证、托收）需要的材料

a跨境贸易人民币结算出口收款说明 b涉外收入申报单c贸易合同 原件、复印件d发票 原件、复印件

e人民币出口报关单 原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）

汇入（港澳清算行模式）

境外参加行发出付款指令银行资金清算境外客户发出付款指令中银香港/澳门中行银行资金清算人行（CNAPS）银行资金清算境内结算行（境内参加行）核对无误入账境内客户

汇入（代理行清算模式）

境外客户发出付款指令核对无误入账境外参加行（中银香港、澳门中行）银行资金清算SWIFT记账境内代理行人行银行资金清算（CNAPS）境内客户核对无误入账资行银清算金记账境内参加行

注意事项

1来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30％, 自收到境外人民币货款之日起10个工作日内提交 a书面情况说明 b出口报关单原件、复印件

c加工贸易业务批准证（加工贸易合同所在地商务部门出具）原件、复印件 2预收人民币资金超合同金额25％

a书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间b贸易合同

原件、复印件

3逾期未收货款（即货物出口后210天境内未收到人民币款）企业应当自到期之日起5个工作日内向向其结算银行填报《企业出口延期收款及存放境外申报备案表》并提交

a书面说明：该笔货物未收回货款金额对应的出口报关单号

b相关未收款证明材料 原件、复印件 4出口项下人民币资金留存境外

a书面说明：存放境外的人民币资金金额；开户银行、账号、用途；对应的出口报关单号等信息

2汇出汇款（含电汇、信用证、托收）需要提供的材料

a跨境贸易人民币结算进口收款说明 b境外汇款申请书 或 对外付款/承兑通知c贸易合同 原件、复印件

d发票 原件、复印件e人民币进口报关单 原件、复印件（特别提醒：报关单上不能含核销单号！）

汇出（港澳清算行模式）

境外参加行中银香港/澳门中行境内客户

汇出（代理行清算模式）境内结算行（境内参加行）人行（CNAPS）境外客户 境内客户境内代理行境外参加行SWIFT记账港澳清算系统境外客户记账

注意事项

1预付人民币资金超合同金额25％

a书面说明：实际报关时间或调整后预计报关时间

b贸易合同

原件、复印件

另一境外参加行

九、申报

1试点企业收到跨境人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；试点企业对外支付人民币款项时，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时办理申报。

2境内结算银行向境外企业提供人民币贸易融资服务时，应按照《关于下发〈金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程〉的通知（（96）汇国发字第13号）进行金融机构对境外资产负债及损益申报。

十、RCPMIS信息报送

RCPMIS 人民币跨境收付信息管理系统

第五篇：国际结算业务处理课程标准

《国际结算业务处理》课程标准

课程名称：国际结算业务处理

适用专业：国际金融

1、前言

1.1课程的性质

本课程是国际金融专业的一门专业方向课程，是从事金融岗位工作的专业课程。其功能是使学生熟悉国际结算基本原理和具体业务处理程序，能熟练应用各种票据、单据及各种结算手段，具备国际结算的基本职业能力，为学习后续课程和其他课程做准备。

1.2设计思路

本课程总体设计思路是，以金融专业的工作任务与职业能力分析和中职学生的就业发展为依据，构建以贸易结算业务流程和结算处理程序为主线的任务引领型课程模式。

课程结构采用并列和流程相结合的方式设计国际结算原理、票据、单据的应用、国际结算方法和程序以及外汇兑换等四个学习项目。课程内容的选取，以中职学生培养目标为前提，紧紧围绕完成国际结算业务处理的需要，充分融合金融从业人员职业能力的基本要求。

每个项目的学习以结算工作活动为载体，将国际结算的相关知识和企业经济业务的操作实践相结合，实现学做一体，并通过知识讲解、多媒体演示、仿真模拟等活动，培养学生具备国际结算的基本职业能力。

本课程教学学时数为54。

2、课程目标

通过本课程的学习，使学生熟悉国际结算基本原理，能在企业经济业务中应用票据、单据和其他结算工具和方法，熟悉国际结算的内容和程序，达到金融从业人员的相关要求，培养学生诚实守信、严谨细致、认真求实的工作作风。在此基础上形成以下职业能力。

职业能力目标

l

了解国际结算原理和票据使用、开立的具体要求和方法；

l

熟悉汇票、支票和本票等票据的记载内容；

l

熟悉有关票据的使用法规和制度；

l

能初步应用汇款、托收等方法完成结算；

l

熟悉和学会开立和使用信用证业务，熟悉信用证有关内容；

l

熟悉银行保函内容及有关业务；

l

熟悉国际结算中使用的有关单据如发票、保险单等；

l

了解和熟悉有关外汇管理的法规条例；

l

初步学会外汇的兑换及汇率的表示方法。

3、课程内容和要求

序号

学习任务

课程内容和教学要求

活动设计

参考课时

一

国际结算原理

1、能编制和完成银行之间代理业务协议；

2、能分清账户行、一般代理行、联营银行等结算网点之间的区别；

3、能编制银行之间转账过程的具体面函；

4、能写出国际结算中经常使用的货币名称及代码；

5、能编制和使用国际结算中银行转账的借记报单和贷记报单；

6、能熟悉和了解国际结算中的会计核算过程；

1、国际结算基本概念的认知

围绕国际结算过程的基本假设、账户行、一般代理行、联营银行结算网点等知识，设计选择和判断等各类题型，组织学生练习。

2、银行代理协议的认识

通过多媒体等手段展示，让学生了解国际结算的前提条件：银行之间结算的代理协议的基本内容，指导学生编制银行代理协议。

3、编制银行转账面函

通过多媒体等手段，让学生了解转账过程中具体面函的表示内容。设计填空、选择和判断等各类题型，组织学生练习。

4、货币符号和代码的判断

给定有关结算业务过程，提供具体结算业务资料，指导学生写出并分清各种国际货币名称及代码。

如美元“USD”表示，欧元用“EUR”表示等。

二

票据、单据的应用

1、能编制、开立国际结算中使用的各种汇票；

2、能编制、开立国际结算中使用的各种本票；

3、能编制、开立国际结算中使用的支票和旅行支票；

4、能编制、开立和使用商业发票；

5、能编制、开立和使用各种运输单据如：铁路运单、航空运单等；

6、能编制、开立和使用各种保险单据；

7、会审核各种票据和单据的合格性。

1、对各种票据如汇票、支票、本票等的认识

通过多媒体等手段展示，让学生了解国际结算的过程中，各种票据的基本内容和编制过程。

2、编制开立国际结算中使用的汇票

提供进出口口业务以及结算金额等业务资料，指导学生编制和开立汇票。

3、编制开立国际结算中使用的支票

提供进出口口业务以及结算金额等业务资料，指导学生编制和开立支票。

4、填写国际结算中使用的运输单据

提供进出口口业务以及各项业务资料，提供空白运输单据，指导学生根据格式要求填写发票和运输单据。

三

国际结算方法和程序

1、熟悉汇款和托收的方法和内容；

2、了解信用证的记载内容和处理程序；

3、熟悉汇款凭证和托收凭证的种类、基本内容；

4、熟悉开证申请书的填制要求，会填制普通信用证；

5、熟悉对各种信用证条款的审核要求；

6、熟悉对信用证项目下的各种票据、单据的审核要求；

7、会填写和开立网上使用的SWIFT格式；

8、熟悉各种银行保函的基本格式和用途；

9、会填写和开立银行保函；

1、汇款凭证和托收凭证的填制

提供空白汇款凭证和托收凭证以及业务资料，指导学生填制原始凭证。

2、信用证开证申请书的填写

提供已签定的合同等业务资料，指导学生正确填写开证申请书。

3、信用证条款的审核

提供经济业务资料和信用证，指导学生仔细理解和阅读所提供的资料，并分组进行审核信用证条款。

4、填写和开立SWIFT信用证

指导学生根据业务资料正确无误的填写SWIFT信用证。

5、银行保函内容的审核

提供经济业务资料，指导学生仔细理解和阅读所提供的资料，并分组进行审核银行保函条款。

四

外汇兑换

1、熟悉国际国内的外汇管理制度；

2、熟悉外汇和汇率的各种表现形式；

3、熟悉美元标价法和非美元标价法；

4、熟悉并学会操作外汇市场的各种交易；

5、会学实际业务中的进出口报价和外汇买卖。

1、各种外汇表示方法的练习

提供实际业务资料，指导学生练习各种外汇的表示方法。

2、各种汇率的换算和使用练习

提供银行结算资料，指导学生使用相应的汇率，并根据具体要求进行汇率换算。

3、外汇市场套汇、套利的练习

提供有关资料，指导学生进行套汇和套利的操作练习并结算盈亏。

其他

机动

考核评价

总课时

544、实施建议

4.1教材

《国际结算业务处理》

华东师大出版社

朱雯娜主编

4.2教学建议

4．2．1教学中，教师必须重视实践经验的学习，重视现代信息技术的应用，尽可能运用现代化、多样化手段实施理论教学和实践指导。

4．2．2教学中，应注重对学生实际操作能力的训练，强化案例和流程教学，让学生边学边练，以此提高学生学习兴趣，突出技能培养目标，增强教学效果。

4．2．3教学中，应注意充分调动学生学习的主动性和积极性，避免满堂灌的传统教学方式，让学生在完成教师设计的训练活动中，既学会国际结算业务处理必须具备的知识，又练就各项基本技能。

4．2．4教学中，教师应积极引导学生提升职业素养，培养学生诚实守信、严谨踏实、认真负责、一丝不苟的良好品格与工作态度。

4．3教学评价

(1)突出形成性评价，结合课堂提问、业务操作、课后作业、模块考核等手段，加强实践性教学环节的考核，并注重平时成绩记录。

(2)强调目标评价。

(3)强调课程结束后总结性评价，结合案例分析、成果展示等手段，注重考核学生所拥有的综合职业能力及水平。

(4)建议在教学中分任务模块评分，在课程结束时进行综合模块考核。

各任务模块可参照下表进行

序号

任务模块

评价内容

评价方式

评价分值

国际结算业务中的有关国际法规

评价学生对国际结算法律规范的理解能力和法律事务处理能力

形成性评价、10

国际结算中汇票的使用

评价学生在具体业务过程中开立并使用汇票的能力（重点）

形成性评价

国际结算中支票、本票的使用

评价学生在具体业务过程中开立并使用支票、本票的能力（重点）

形成性评价

总结性评价

汇款凭证和托收凭证的使用

评价学生填写汇款凭证和托收凭证的能力。

形成性评价

总结性评价

信用证开证业务以及所收到信用证内容的审核

评价学生填写开证申请书以及审核信用证内容的能力

总结性评价

国际结算中各种单据的使用

评价学生使用和处理各种单据的能力（重点）

形成性评价

总结性评价

综合训练

评价学生运用各种结算方法和工具处理具体业务的能力（重点）

总结性评价

合计

说明：

1)形成性评价，是在教学过程中对学生的学习态度和各类作业情况进行的评价；总结性评价，是在教学模块结束时，对学生综合技能情况的评价。若模块考评中同时采用形成性评价和总结性评价时，建议采用5：5的方式评分。

2)本课程按百分制考评，60分为合格。

4．3．1突出过程评价与阶段评价，结合课堂提问、训练活动、阶段测验等进行综合评价。

4．3．2强调目标评价和理论与实践一体化评价，引导学生改变死记硬背的学习方式，注重学生动手能力和分析、解决问题的能力。

4．3．3

加强课程实训，将课程实训的成绩纳入学期总评之中。

4.4课程资源的开发与利用

4．4．1注重实训指导书的开发和应用，编写时必须注意时代性、实践性和可操作性。

4．4．2开发形象生动的多媒体课件，以调动学生学习的积极性和主动性，促进学生理解和应用结算知识。

4．4．3学校应注重与银行和企业的广泛合作，积极开发实习和实训基地，充分利用银行和企业资源，让学生深入银行和企业了解业务流程，体验结算工作实践，以提高学生的职业能力。

4.5其它说明

本课程教学标准适用于上海商业会计学校会计专业。