田庄小学财务管理制度[五篇模版]

第一篇：田庄小学财务管理制度

田庄小学财务管理制度

为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效果，促进教育事业健康发展，结合我校实际情况制定本制度。

一、学校财务管理的基本原则:依法理财，勤俭节约，正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者的关系。

二、学校财务管理的主要任务:合理编制单位预算；依法筹集业资金；如实反映单位财务状况；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益;加强国有资产管理，防止国有资产流失；定期进行财务分析，对学校的经济活动进行财务控制和监督。

三、财务管理体制

1、学校财务人员一般情况下包括报账会计和财产保管员，在校长领导下和财务负责人的直接领导下，管理学校财务活动。

2、学校财务人员的工作职责、工作权限、枝术职称、任职资格、交接手续、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行。学校的财务管理活动由财务负责人具体组织与实施。

四、学校预算管理

1、学校根据事业发展计划和教学任务编制年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。

2、学校执行政府“核定收支(核定预算包干数)、定额或定项补助、超支不补、结余留用”的管理办法。

3、学校年度部门预算的编制，包括正常经费的编制、项目支出的编制。学校的各项财务收支均要纳入预算管理，预算的编制要坚持“保证重点，兼顾一般。量入为此收支平衡”的原则，不编赤字预算。

五、学校收入管理

1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金。主要包括:教育经费拨款、教育费附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入、捐赠收入、其他收入等。

2、学校各项收费必须严格执行物价部门规定的收费范围和标准，不得随便扩大收费范围和提高收费标准。

3、收入要严格执行收支两条线，纳入财政专户管理。不得“坐收坐支”，不得私设小金库，不得搞账外账

4、根据物价和主管等有关部门要求，学校每学期开展收费自查工作，发现问题及时整改。

六、学校支出管理

学校开展教学及其他活动发生的各项资金支出。包括:专款支出、事业支出、上缴上级支出、对附属单位支出。

(一)、具体要求

1、各项支出要按批准的部门预算和规定的经费开支范围、开支标准执行，严格审批手续，不得以领代报、以拨代支；不虚列虚报；不得以计划数和预算数代替支出。

2、对所有公用经费、人员经费支出应按有关规定执行，不得随意扩大范围、提高标准

3、对专项资金要坚持专款专用原则，项目支出要严格按政府采购招标条例执行。

七、结余及其分配

1、学校年度收入与支出相抵后的余额。包括:一般收支结余和专项资金结存。其中:专项资金结存是指结转下年度继续使用的财政及教育费附加专项资金和其他专项资金。

2、结余分配。年终结转时，学校的资金结余除专项资金结转下

年度继续使用外，按规定的比例在结余中的一般结余提取职工福利基金和事业基金，事业基金用于弥补以后年度学校收支差额。学校应力争做到收支平衡，略结余。

八、学校资产管理

1、资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。

2、学产管理由学校分管财产的领导、财务、保管、使用等部门共同管理。

3、按主管部门要求，使用统一的财产管理软件进行电算化管理。

4、定期清查和盘点:每年十一月份学校财务部门应会同有关部门进行一次全面的财产清查和盘点核对

九、财务报告和财务分析3

（一）每年根据财务状况和事业发展成果写出学校财务报告。包括资产负债表、收支情况表、事业支出明细表、固定资产分类表、基数表、专用基金表、结余分配表等。

(二)定期编制财务分析报告

1、内容包括:学校事业发展和预算收支执行情况、资产使用管理、收入、支出和基金结构变动以及财务管理情况、存在问题的主要改进措施等。

2、指标包括:预算收支完成率、经费自给率、人员支出与公用支出分别占事此支出的比率、资产负债率、有关生均收支指标等。

十、财务监督

对学校的财务情况要定期实行校务公开。坚持学校财务公开制度，接受群众监督。学校每月在校务公开栏里对学校叫财务收支状况要进行公开。张贴学校整套的会计月报表，会计报表中应附项目支出明细表。

第二篇：田庄小学2012工作计划

田庄小学2011—2012年下学期学校工作计划

根据临泉教育局教育工作会议精神和瓦店中心校的有关要求，结合我校实际制定本学期学校教学工作计划。

一、指导思想

坚持以科学发展观为指导，全力做好“双高普九”迎检工作，努力提高教育教学质量，以“全面实施素质教育，培育现代化人才”为工作目标，开展教育教学活动。

二、主要工作

1、把德育融合在课堂教学的全过程当中。注重科学育人。关爱每一名学生。在课堂提问，个别辅导，批改作业，安排座位，选用干部和敏感问题上要做到一视同仁。把德育贯穿于学校的各项活动之中，注重情感育人，关注学生，多给学生成功和体验的机会，自我表现的机会，树立学生的自信心，不随意讽刺，挖苦，体罚或变相体罚学生。

2、做好“双高普九”迎检工作，进一步完善档案建设，加大控辍力度，做到一个都不能少。实行“一票否决”。

3、进一步扎实做好以远程教育为重点的信息技术教育。积极推进信息技术与学科教学的整合，提高利用率。设立专人对农远设备设立专人管理，保证设备不流失，不挪用，设备正常运行。

4、加强教学管理，提高课堂教学效益。严格执行国家课程计划，开齐课程，开满课时，确保课程实施质量。强化教学常规管理，优化教学环节，优化课堂预习、导学、解惑策略，创新校本教研方式，建立完善教育管理、教学评价、学业质量监控体系，将合格率列入教学评价的重要指标。进一步端正教学思想，面向每一个学生，面向学生的每一个方面，面向学生的个体差异进行教学，大面积提高教学质量。

5、切实抓好心理健康教育，强化生命教育和心理健康教育，特别要关注留守儿童和贫困、单亲学生的心理健康，及时排解学生的心理问题。

6、继续开展教师岗位大练兵活动，努力提高全体教师的课堂教学技能，倡导教师多读书、多积累、多提高，实现小学教师的专业化发展。

7、采取请进来，走出去的形式，学习优秀学校办学理念和优秀教师的教学方法。

8、做好毕业年级的教学工作，做好后进生的辅导和优秀学生的提高工作，大面积提高教育教学质量，为初中输送合格的小学毕业生。

9、继续完善学生成长记录袋，正确、客观地对学生进行综合素质评价。

10、加强学校体育卫生工作。落实《国家学校体育卫生条例试行基本标准》，认真上好体育课。做好预防近视和科学营养工作，做好季节性流行传染病的预防工作，促进学生健康和谐发展。

11、广泛开展艺术教育。要以艺术节、重大节日和纪念日为契机，组建多种多样的活动小组，开发校本课程，为学生提供展示特长的舞台。

12、结合学习实践科学发展观活动和落实《中小学教师职业道德规范》，加强教师的思想道德建设，提高教师的政治素养，加深教师对全面贯彻教育方针和恪守教师职业道德，对教师做好本职工作意义的理解。树立正确的价值观、人生观、教育观、利益观，遵守“上好每一堂课”“关爱每一名学生”的良好职业道德操守。

13、严格贯彻落实上级有关安全稳定的精神和要求，继续完善各项安全信访工作制度和机制。进一步加强学生安全教育和自救训练，积极配合有关部门对校园周边秩序进行有效治理，努力构建平安和谐的育人环境和发展环境。

三、具体工作

时间

三月

开学前教学常规检查

1.1.贯彻德育工作的文件

2.2.组织学习《教师职业道德规范》

3.3.“中华魂”读书活动

制定教学工作计划 》

召开教学专项工作会议

中旬

组织召开各学科负责人、骨干教师会议，研究本学期集体备课内容、业务学习内容及日程表整理学校学生学籍档案

下旬

学期初常规教学检查

四月

上旬

三位一体研讨课

1.德育工作讲话

2.学习《义务教育法》

3.常规教育专栏、板报

开展本校学生作文大赛

中旬

教学设计大赛

中旬

检查各学科集体备课情况，分析、部署下阶段集体备课内容和方法

下旬

开展校园安全周活动

教学常规检查

五月

上旬

组织期中考试测试、分析工作

1.组织观看德育工作讲座

2.学习《教师行为五条禁令》及心得体会

中青年教师教学叙事汇报

中旬

组织教学经验交流会

下旬

教学常规检查

六月

上旬

组织六年级教师研究期末复习工作，制定复习计划

中旬

检查各年级、各学科教学进度

检查各年级期末复习计划

下旬

做好学生综合素质评价工作

上旬

组织各年级期末考试

1.全学期德育工作的反思做好期末质量分析

做好学生通知书发放工作中旬

完成教学各项总结

田庄小学

第三篇：小学财务管理制度

***小学财务管理制度

（一）财产管理

1、学校一切财产由总务处统一安排，每个人必须妥善使用、保管、爱护，不得变公为私，损公利己，丢失和无故损坏者要照价赔偿。

2、学校固定资产，一定要登记造册，入库保管严防丢失。对教师宿舍、办公室的应用物品，都要逐房登记，一式两份，到移交时如数清点，个人丢失要照价赔偿，办公室应用物品，个人不得拿去自用。

3、公用物品、教具、体育器材、卫生用品等、均由有关人员在学期开校时总务人员写借条领取使用，放假时按借条一律归还。

4、学生桌凳在每学期开学时，由班主任按班内实有人数与总务处办理手续领取。插班学生的桌凳凭教导处条据办理手续。放假时总务处如数清点验收，如有丢失或损坏按价赔偿。

5、教职工用煤用电必须树立“节约关荣”的观念，做到天不黑不开灯，人不在须管灯。学校统一配发灯泡，不得随意加大瓦数和私增灯具及其他电气设备；教室及办公室冬季取暖用煤，要坚持节约的原则，春季回暖后剩余煤全部收回库房，不得私用或转送别人。

6、对于学校修建工地上的木材、柴禾、砖瓦、石灰、沙土等物，教职工不得私自动用。

7、教职工带入的木制家具等，在带出校门时必须先总务打招呼，门房准许带走。

8、爱护学校的花草树木，不践踏、不攀折、严禁用手摇小数、用刀刻树皮树枝。如有破坏者可按规定予以处罚。

9、破坏教室办公室玻璃的，按其大小多少分别赔款，赔款后总务处方可补装。

10、教职工调出学校，必须办清借用物品手续后，再开介绍信。

（二）财经管理

1、必须坚持学校经费为教学服务的原则，节约其他开支，保证教学需要。

2、开校前要做好教学用具的购置，保证教学工作顺利进行。

3、财务人员，按时拨领上级所发教师工资、副食差额补贴、取暖费等，由本人签名盖章，如数领取。

4、学杂费收入一定按规定收取，学校、班级不得擅自提高收费标准。班费开支期终要向总务处审核后，向学生公布。

5、学校经费，一定要专款专用，领导无权批准外节。

6、坚持民主理财，会计帐目必须做到日清月结。每学期向教职工公布一次。

第四篇：小学财务管理制度

会计人员岗位责任制

一、会计人员必须坚持原则，廉洁奉公；具有会计专业技术资格；熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，掌握本行业业务的有关知识；热爱本职工作，努力钻研业务。

二、持证上岗（会计证、电算化合格证），定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质和业务技能。

三、按照《会计法》和上级要求设立会计核算科目，建立帐册，设立总帐和明细帐、银行日记帐和现金日记帐。

四、做好会计核算工作，对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

五、对本单位的收入、支出进行全面的预测，按照收支情况，编制预算计划，并严格按照预算计划执行。

六、正确分清各类收支，按月向董事会和校长汇报学校财务执行情况，协助校长做好学校财务管理工作。

七、学校所有的收费项目按物价局规定办理，亮证收费，所有收费全部入帐，不设帐外帐。

八、对往来款项设立明细帐，及时清理；对应上缴的款项，不拖欠挪用，及时上缴。

九、加强对学校资产的管理，确保学校资产不流失，按规定进行核算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

十、做好年终决算工作，全部报表做到数字真实、计算准确、内容完整、口径一致，帐帐、帐表相符，编报及时说明详实。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

十一、按《会计档案管理办法》的规定，妥善保管好会计凭证、帐册、报表等资料，定期立卷归档。

十二、会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的全部会计工作全部移交给接替人员并编制移交清册。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

出纳人员岗位责任制

一、严格遵守现金管理制度，超出库存现金限额部分

及时存入银行，按规定设立现金日记帐。每日核对库存现金，做到日清月结，不坐支，不白条抵库，按序逐笔登记现金日记帐，并编制记帐凭证，保证帐款相符。

二、对原始凭证进行审核，包括凭证的名称、填制凭证的日期、经办人员签名或盖章、内容和金额等，原始凭证不得涂改，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或更正；对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证不予受理，同时应及时向领导报告。各种费用凭证报销，必须由经办人和校长签字。

三、按规定手续办理现金收付业务，收到交来的现金必须开给缴款人正式收据或发票。从银行提取现金，应当写明用途，由财务负责人签字盖章。支付现金应取得合法的原始凭证。

四、按物价局核定的收费标准，做好每月的收费工作。

五、办理银行存款的收付业务，按序逐笔登记银行日记帐。月度终了时，核对银行余额，做到银行日记帐余额与银行对帐单余额相符。

六、不签发空头支票和远期支票，不出租、出借银行帐户，不公款私存。遵守银行结算制度和现金管理制度，接受银行和董事会的监督。

七、保管好有关印鉴、空白支票、各种收据发票、库存现金、有价证券等各种票据入表现库。严守保险柜的密码，保管好钥匙，确保安全无缺。

资

金

管

理

制

度

一、现金管理

1、根据国家现金管理的有关规定，现金主要用于支付国家规定的职工工资、各项工资性补贴、劳保、福利费、出差人员必须携带的差旅费等零星小额支出。

2、库存现金限额不超过银行核定的限额，如情况有变，需重新向银行申请办理核定手续。

3、各项收入应及时解缴银行，不得坐支。

4、办理现金收支，必须以合法的原始凭证为依据。收到现金及时开出相应的收据；付出现金后应及时入帐，每天要结出余额，做到日清月结，帐款相符。

二、银行存款管理

1、银行存款是货币资金的主要部分，每笔货币资金的收付，包括现金的缴存和提取，都必须反映在银行存款的帐户中，并于月度终了时进行对帐。

2、对银行存款收支应进行严格控制，监督存款的使用，使单位的货币收支活动符合会计制度及预算计划的完成。

3、开设一个基本银行帐户，只供本单位使用，不转让给其他单位或个人使用。其他货币资金收支活动，都通过银行转帐结算，不使用现金。

4、及时与银行对帐单进行核对，保证帐帐相符，帐实相符。

财产管理制度

一、对购进的固定资产，做好财产编号，登记入帐。

二、定期（一年）进行财产清查。

三、财会人员与财产保管员密切配合，及时对购进财产进行核对并登记入帐，做到帐帐相符、帐物相符。

四、财产不得随意移位变动，如在校长室的统一规划下有所调整变动，经办人员应及时通知财产保管员，做好帐面调整工作。

五、对捐赠的财物，应报董事会和上级主管部门办理相应手续，校长室或经办人员及时通知财产保管员清点验收，入帐入库。

六、对需报废的财产，报送董事会和上级主管部门批准，按规定办理报废手续。

七、属个人违反《会计法》等有关规定，造成财产损失的，将追究其造成的损失和应承担的法律责任。

票据管理制度

一、票据的购买和领取：

1、学校学杂费专用收据，每年凭“销号单”到区教育局计财科领取。

2、根据规定持《收费票据购印证》及票据购印申请表到区财政局购买统一收据和通用收据。

3、按月填报《徐汇区行政事业单位收费票据收支情况表》上交主管部门。

二、票据的管理：

1、收费票据由财务部门统一管理，不得自行印制、出售、转让、出借或代开收费票据，不得自行改变收费票据的用途。

2、专人负责票据的购买、领用，保管与开票人不能为同一人。

3、按顺序号开具收费票据，不拆本使用，套上复印纸填写；如有错误作废时要加盖作废章；如有遗失要查明原因，及时上报。

三、票据的核销：

1、票据的核销就是将已用完或未用完但不能续用的票据本进行销号。为避免出现漏洞，任何票据都必须做核销工作。

2、使用“销号单”进行核销。一式两联，一联附在审核过的收费票据后面，说明此票据本已作销号处理不得再使用；另一联按票据序号装订以作领用新票据时主管部门核销旧票据的依据。

内部牵制制度

建立内部牵制制度是为了增强会计资料的真实性、准确性、完整性，强化会计管理，达到相互控制和监督的作用。

一、设置专职的会计人员和出纳人员。二者严格分开，会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，分工明确，责任分清。

二、现金管理的内部牵制。会计人员应当经常进行库存现金抽查，监督现金是否合理使用。更换出纳时，应监督办理交接手续，督促收回钥匙和更换密码，保证现金的安全和完整。

三、票据管理的内部牵制。空白支票、收据、各类银行票据应由专人保管，印鉴章必须由二人以上负责保管。领用空白票据要有领用登记和注销制度，作废收据要盖“作废”章，并联同存根一并保存。

四、财产管理的内部牵制。设置专职的财产保管员，负责财产物资的收发工作，建立财产帐，制定财产管理制度。

财务收支审批制度

一、学校对所有的财务收支编制预算经费使用计划，由董事会根据财政、税务、财务制度的规定及本单位的实际情况审批决定，经董事会批准后，预算计划方可执行。预算计划执行的决算须报董事会批准通过。

二、学校实行分级审核的原则,经董事会批准的预算内资金由校长审批。超预算支出金额1%以下的大额资金，由校领导班子集体讨论，校长决定，并报董事会备案；超预算支出金额1%以上预算外大额资金，仍由董事会讨论决定。未列入预算的重大项目均由董事会讨论决定。

三、对资产处置、资金调度和其他重大经济业务事项需经领导班子集体讨论决策后，报送董事会审批。

四、凡通过合法渠道接受的社会捐赠，须全额解缴徐汇区教育基金会，并报董事会备案。使用时校长须向董事会提出申请，批准后方可使用。

会计档案保管制度

一、会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表、预决算及经济合同等会计资料。

二、按月装订会计凭证，按年装订会计帐簿及报表等会计资料。

三、对会计档案应定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册，并妥善保管。

四、根据《会计档案保管期限》的规定对会计档案进行保管（会计凭证、会计帐簿保管期限为15年，会计决算报表为永久，月、季报表为5年，等等）。

会计电算化制度

为了科学、规范地开展会计电算化工作，不断提高财务管理水平，根据上级部门有关会计电算化的规定和办法制定本办法：

一、根据“用友软件”使用手册，正确执行会计电算化的操作程序；认真执行会计电算化管理制度，自觉接受上级部门和董事会的监督和检查。

二、电算化设备由财务部门统一管理，做到专机专人使用，其他部门和人员不得使用。明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限，不得越权操作。

三、各工作岗位的操作要设置密码口令，密码除操作人员本人外不得告知其他任何人，操作密码应定期更换。如遇人员变动必须更换工作岗位密码。

四、每次操作完毕，应按正确方式退出，不得在使用过程中突然关机，如临时离开，应执行相应命令退出会计软件。

五、定期对计算机进行病毒测试，外来软盘须经防毒软件测试后，方可上机使用。操作过程中如果发生断电、设备故障、软件运行不正常等意外情况，应立即停止操作，及时通知有关人员进行处理。

六、对正在使用的会计软件进行修改、升版和对计算机硬件设备进行更换等工作，须经财政部门审批，并由相关人员进行监督，以保证会计数据的连续和安全。

七、不随意修改和删除上级规定的会计科目，如有需要可增加二级或三级科目。根据原始凭证编制记帐凭证，正确输入会计数据，要正确运用会计科目，简单明了的填写摘要。

八、审核后的记帐凭证要及时打印，将原始凭证附入相应的记帐凭证。

九、每月打印现金日记帐和银行日记帐，总帐、明细帐按需打印，每月对会计资料进行软盘备份；年终结帐后，打印出全年的总帐、明细帐及会计报表，并对全年的会计资料进行软盘备份，防止会计档案丢失。年终的软件备份要二份，并存放在不同地点。

十、严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，由专人负责。通用会计软件的全套文档资料及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年。

会计机构和会计人员设置制度

学校根据本单位实际情况设置会计机构和会计人员，以有利于学校教育、教学工作，符合会计管理制度为原则，设置会计一名，出纳一名，会计人员由董事会或教育局委派。

摆渡小学财务管理制度

为了更好地规范和完善学校的财务管理制度，规范财务行为，严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况，现将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度制定完善如下：

一、建立财务管理制度

学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现。因此，学校必须建立财务管理制度。

1、要合理安排，按要求、正确制定预算内、外资金收支计划。

2、每学期，财会人员应及时向分管财务的校长、总务报告各项经费的收入情况，并配合校长做好预算内、外支出计划，做到统收统支，专款专用。

3、必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存，学校只能在指定的银行开立账号，不得私自找银行或储蓄所建账存款。

4、严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字，并注明事理，最后由校长审批方可报销。

5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使用原因，分管财务校长审批后，财务人员才能给予借款。

6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章（或专用章），大小写必须相符。其发票背面须有经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的，必须填写财产登记表。

7、全校财产物资的申购、调配、报废等均由总务处办理。保管室负责保管、验收，履行领用手续。

8、差旅费报销，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领导审批，会计审核后才能办理报销手续。

9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据，学生票据和事业性发票均由总务购买，会计向总务领用，用多少领多少，用完要及时上缴财政。如果开错，此发票三联填上“报废”字样，作为报费处理。

10、学校财务要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清期账目做到民主理财。

11、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。

12、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，帐帐相符。

二、建立收费管理制度

1、学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行上级的统一收费政策和收费标准。

2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用打印票据。

3、收取得杂费、借读费及时纳入预算外资金管理，并按规定缴存财政专户。

4、各年级部和个人不得擅自提高收费标准或搭车收费，否则追究法律责任。

5、代办费实行专款专用，多还少补原则，不挤用、占用、挪用、截留，并纳入学校财务统一管理。

6、学校支出必须有计划、有安排，会计要编制每月支出计划，做到心中有数。

三、建立采购管理制度

1、该政府采购的坚持政府统一采购原则。

2、不是政府采购的，重大采购项目由校领导班子成员集中讨论研究决定采购方式，并严格按照校务公开的要求规范采购行为。

3、小项目的采购，由保管室或部门提出申请，总务处向校长申报，校长审批后方能采购。购回的设备或物品必须履行完善的验收、领用手续。

四、建立基建管理制度

学校搞校舍基本建设或维修必须先履行预算，编设施工投资计划，进行投资概算，在实施过程中，严格把好工程质量关，严格按照国家规定的工程预算定额的取费标准，办理工程结算，最后送审计审核。

五、加强各项制度的监督落实

1、在采购中，操作人员认真抓四个环节：①合理选择供货单位；②确定采购方式；③确定采购价格；④签订采购合同并加强合同的管理。

2、在资金结算管理制度中，操作人员按照制度程序办事，由经办人签字经办，保管核实验收，领导审批，会计审核后方可办理转帐结算手续。

3、通过财务制度的实施，做到职责分明，手续严密，有凭有据，有章可循，财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善，使管理不流于形式。

六、加强财务人员的法规教育

学校财务管理具有政策性强的特点，财务管理工作必须认真执行财务法规制度，坚持依法办事。因此，学校坚持加强对财务人员进行思想和法制教育，经常组织财务管理人员参加各级培训学习，增强法制观念，使财务人员遵守财务制度，履行职责，接受监督，严于律己，防患于未然。

第五篇：小学财务管理制度

小学财务管理制度

一、学校财务工作任务

认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。

二、经费收入管理

学校财务部门管理以下各项资金：

1.上级拨入的事业经费。2.专项拨款。

三、经费计划管理

a)学校向财务部门提供下需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下预算，经主管校长审核。

b)学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。

c)在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。

四、经费使用管理

1、费用报销一律先由经手人人签字后校长审批，然后到财务报销。

2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

3、教职工因公出差借款，由校长批签。

4、任何人不得因私借用公款。

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

a)学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。

b)学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。

c)财务部门应按财务档案管理要求，将帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单，保存档案管理。

d)财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。

六、财务监督与检查

1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。

2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。

3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。